ÅRSREDOVISNING SENAB AB 2015

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING SENAB AB 2015

2 1(21) SENAB AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - kassaflödesanalys 8 - noter 9 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

3 2(21) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Senab AB, med säte i Stockholm, bedriver försäljning av möbler och inredning till kontor och andra offentliga miljöer. Bolagets kunder återfinns såväl inom den privata som den offentliga sektorn och är samarbetspartner till kunder som genom inredningen vill spegla och stärka sitt varumärke och sin profil. Bolaget, som sedan 2008 finns representerat i Stockholm, Göteborg och Malmö har under de senaste åren genom förvärv och egna etableringar, utökat sin närvaro och finns idag, utöver ovanstående orter, i Östersund, Sundsvall, Edsbyn, Gävle, Jönköping, Karlstad och Helsingborg. Jönköping och Karlstad är de två senaste etableringarna och Senab återfinns sedan hösten 2015 i centralt belägna lokaler som fungerar både som showroom och kontor för bolagets säljare. Under året genomfördes också en satsning för att utöka erbjudandet mot den kinesiska marknaden, och bolaget startade därför upp en division i det befintliga koncernbolaget i Shanghai. Ägarförhållanden och koncernstruktur Bolaget är ett helägt dotterbolag till Edsbyn Senab AB (publ), org.nr Under verksamhetsåret har Senab ABs dotterbolag LLC "Senab", Russia, Moscow avvecklats. Värdet på andelarna skrevs redan under 2014 ned i sin helhet och all affärsverksamhet upphörde då bolaget försattes i likvidation. Koncernredovisning upprättas i Edsbyn Senab. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag Nettoomsättning tkr Rörelseresultat tkr Resultat efter finansnetto tkr Kassalikviditet % Soliditet % Antal anställda Balansomslutning tkr Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1

4 3(21) Verksamheten under året och väsentliga händelser Rörelseintäkterna under året ökade och uppgick till 672 mkr (640 mkr). Denna volymökning, som uppgår till ca 5 %, bedöms vara i paritet med marknadens utveckling under året. I samband med Senabs etableringar i Karlstad och Jönköping bildades affärsområdet Senab Väst där även verksamheten i Göteborg ingår. Volymökningen för året var också störst i detta nya affärsområde tillsammans med Senab Nord, som bildades under Bolagets samlade orderstock var vi årsskiftet något större än året innan, och utgör en stark bas för verksamhetsåret Senab startade också ett arbete kring förbättring av processer "Sales to Cash" som kommer löpa till och med år Koncernledningen beslutade att samla all tjänsteförsäljning i systerföretaget Senab Services AB och viss verksamhet flyttades därför under året från Senab AB till Senab Services AB. Under året sjösattes även en ny satsning för att göra arkitektritade kontor tillgängliga också för kunder som normalt inte skulle anlita denna typ av tjänster - Architection by Senab. Under sommaren 2015 inleddes en strukturell förändringsprocess i bolaget och Edsbyn Senabs koncernchef tog, parallellt med detta uppdrag, uppdraget som VD för bolaget. Denna process avslutades under slutet av verksamhetsåret då ny VD utsågs. Resultat och ställning Resultatet efter finansnetto blev tkr (2 852 tkr). Resultatförbättringen jämfört med föregående år förklaras dels av den ökade försäljningsvolymen, dels av ett systematiskt arbete med bolagets bruttomarginaler. Resultatet av bolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultat- och balansräkningar, kassaflödesanalys samt noter. Alla belopp uttrycks i kronor där inte annat anges. Miljö och kvalitet Bolaget bedriver inte verksamhet som är tillståndspliktig enligt miljöbalken. Policyn är att värna om såväl den yttre som inre miljön. Bolagets största produktgrupp, planmöbler från systerbolaget AB Edsbyverken, är godkända enligt TMF Möbelfakta. Delar av sortimentet är också Svanenmärkt. Såväl Senab AB som AB Edsbyverken är certifierade enligt miljöledningssystemet ISO 14001, kvalitetsstyrningssystemet ISO 9001 och arbetar dessutom efter ISO för vägledning inom socialt ansvarstagande.

5 4(21) Senab AB följer den av Edsbyn Senab AB styrelse antagna Edsbyn Senab Uppförandekod november Arbetsmiljön för de anställda är god, vilket bekräftades av en revision utförd av Arbetsmiljöverket under verksamhetsåret. Förväntad framtida utveckling och väsentliga riskfaktorer Många faktorer kan påverka bolagets resultat och utveckling. Med interna rutiner kan flertalet av dem hanteras och hållas under kontroll. Andra styrs i högre utsträckning av yttre händelser, exempel på detta är valutaförändringar, det allmänna konjunkturläget och politiska beslut. Bedömningen för den svenska kontorsmöbelmarknaden är fortsatt positiv för nästkommande verksamhetsår och bolaget förväntar sig därför i stort sett oförändrade volymer. De nyetableringar som gjorts under de senaste åren kan bidra till en viss volymtillväxt. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Senab fortsätter sin geografiska expansion och under första halvåret 2016 etableras bolaget i Uppsala, med nytt kontor och utställning. Detta kontor ingår i affärsområdet Senab Nord. Som ett led i Senabs satsning i Kina öppnas under våren ett nytt centralt beläget showroom i Shanghai. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets vinst Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att kronor i ny räkning överförs kronor

6 5(21) Resultaträkning Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader 3 Handelsvaror Övriga externa kostnader 5, Personalkostnader Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 8, 9, Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets vinst

7 6(21) Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Konvertibla skuldebrev Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Handelsvaror Förskott till leverantörer Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

8 7(21) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 20 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets vinst Summa eget kapital Långfristiga skulder 21 Övriga skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Checkräkningskredit Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 25 Inga

9 8(21) Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet -Avskrivningar 8, 9, Realisationsresultat vid avyttring av maskiner/inventarier Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning varulager Ökning kundfordringar Ökning övriga kortfristiga fordringar Ökning leverantörsskulder Minskning/ökning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 8, Förvärv av materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Förvärv av övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Outnyttjad checkräkningskredit Summa disponibla medel vid årets utgång

10 9(21) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Bolagets årsredovisning upprättas enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto före moms och efter korrigering för rabatter och kursdifferenser vid försäljning i utländsk valuta. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder redovisas endast när det finns legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital. Leasing Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Löner och andra ersättningar till styrelseledamöter och verkställande direktör anges särskilt i not och avser lön eller annan ersättning som befattningshavaren i fråga uppburit i sin egenskap av funktionär.

11 10(21) Ersättningar efter avslutad anställning I företaget förekommer avgiftsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat företag och har inte någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt åtagande. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Goodwill Varumärkesrättighet Programvara/utvecklingskostnader affärssystem Antal år 10 år 10 år 5 år För Varumärkesrättighet uppgår registrerad skyddstid till tio år. Den goodwill som uppkommit som följd av förvärv skrivs av på tio år då bolagets ledning bedömer att förvärven ger positiva effekter under minst denna tidsperiod. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Antal år Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 5 år 5 år Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har till gången ett återvinningsbehov som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ned till återvinningsvärdet.

12 11(21) Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta, efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än tolv månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Utländska fordringar har värderats till balansdagens kurs. Låneskulder Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som skall återbetalas. Upphörande av redovisning av finansiella skulder sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänkts. Alla transaktioner redovisas på likviddagen. Utländska valutor Vinster och förluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär nettoredovisas bland övriga rörelseintäkter alternativt övriga rörelsekostnader. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Individuell inkuransbedömning tillämpas. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar.

13 12(21) Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar minus lager plus outnyttjad checkkredit i förhållande till kortfristiga skulder. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Bolagets ledning gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. Det finns inga uppskattningar eller antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under kommande år. Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag: Inköp (%) 22 7 Försäljning (%) 3 1 Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Not 4 Valutakursdifferenser I rörelseresultatet ingår valutakursdifferenser avseende rörelsefordringar och rörelseskulder enligt följande: Valutakursvinster Valutakursförluster Summa

14 13(21) Not 5 Ersättning till revisorerna Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget: - Övriga tjänster Summa Not 6 Operationella leasingkostnader Nominella värdet av framtida leasingavgifter, avseende avtal där återstående löptid överstiger ett år, fördelar sig enligt följande: Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare är ett men inom fem år Förfaller till betalning senare än fem år Summa Under perioden kostnadsförda leasingavgifter Uppgifterna i denna not inkluderar även finansiella leasingavtal, vilka redovisas som operationella. Förutom hyra av lokaler, avser avtalenleasing av bilar, inventarier och IT-utrustning som leasas på tre år med möjlighet till utköp. Hyresavtal finns på ett flertal orter och löper över tre till fem år. Storleken på de framtida hyresutgifterna baseras på utvecklingen av konsumentprisindex.

15 14(21) Not 7 Personal Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Ingen ersättning har utgått till bolagets styrelse. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Män 3 3 Totalt 3 3 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Män 2 2 Totalt 2 2

16 15(21) Not 8 Immateriella tillgångar Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 9 Goodwill Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Årets aktiverade utgifter, inköp Effekt av tilläggsavtal Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

17 16(21) Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 11 Resultat från andelar i koncernföretag Nedskrivningar Summa Not 12 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Summa

18 17(21) Not 13 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader koncernföretag Övriga räntekostnader och liknande resultatposter Summa Not 14 Bokslutsdispositioner Lämnade koncernbidrag Summa Not 15 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Summa Redovisat resultat före skatt Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Skatteeffekt av av- och nedskrivningar Skatteintäkt från föregående taxering

19 18(21) Not 16 Konvertibla skuldbrev Ingående anskaffningsvärde Årets förändringar - Inköp Summa Innehavet avser konvertibla skuldebrev i Edsbyn-Senab AB med senaste dag för konvertering Årligen under perioden 1-15 augusti kan inlösen ske. Not 17 Övriga långfristiga fordringar Reversfordran ändringsavtal Summa Not 18 Fordringar och skulder hos koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Kundfordringar hos koncernföretag Övriga fordringar hos moderföretag Summa Skulder till koncernföretag Leverantörsskulder till koncernföretag Summa

20 19(21) Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Förutbetalda leasingavgifter Förutbetalda försäkringspremier Övriga förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Summa Not 20 Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Eget kapital Vinstdisposition enl beslut av årsstämman Årets resultat Eget kapital Vinstdisposition enl beslut av årsstämman Årets resultat Eget kapital Aktiekapitalet består av aktier med kvotvärde 10 kr. Aktieägarna har lämnat ovillkorat aktieägartillskott som uppgår till kr. Not 21 Skulder till kreditinstitut Belåning av kundfordringar Summa skulder till kreditinstitut Kreditbelopp för belåning av kundfordringar reovisas som långfristig skuld och förlängs efter överenskommelse med berört kreditinstitut.

21 20(21) Not 22 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till: Checkräkningskredit, kronor Chekräkningskredit för euro, kronor Summa Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa Not 24 Ställda säkerheter Företagsinteckningar Summa ställda säkerheter Not 25 Ansvarsförbindelser Garantiåtaganden Summa ansvarsförbindelser

22 21(21) Not 26 Förändring av kortfristiga fordringar I förändringen av kortfristiga fordringar ingår skuld avseende koncernbidrag med kr ( kr). Stockholm Bengt Nilsson Ordförande Dennis Hagström Anders Edshage Mikael Grundén Verkställande Direktör Vår revisionsberättelse har lämnats Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Gabriella Hermansson Auktoriserad revisor