Styrelsen och verkställande direktören för AB Reservdelar Org nr får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret

Transkript

1 Styrelsen och verkställande direktören för AB Reservdelar Org nr får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret F-61

2 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning - koncern 4 Balansräkning - koncern 5 Kassaflödesanalys - koncern 7 Resultaträkning - moderföretag 8 Balansräkning - moderföretag 9 Kassaflödesanalys - moderföretag 11 Noter 12 Underskrifter 23 F-62

3 AB Reservdelar 1(23) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Aktiebolaget Reservdelar får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad i tusental svenska kronor, KSEK, där inget annat anges. Information om verksamheten AB Reservdelar (ABR) bedriver handel med bilreservdelar. Bolaget levererar till de flesta grossister och reservdelsbutiker i landet, både som huvudleverantör och som stödleverantör när butikernas huvudleverantörer inte kan leverera artikeln i fråga. Bolagets strategi bygger på tre hörnstenar: 1) Bästa möjliga katalog med tillhörande beställningssystem 2) Höga lagernivåer inom de produktkategorier vi arbetar 3) Kundinriktad och kompetent personal. Väsentliga händelser under räkenskapsåret samt efter räkenskapsårets utgång Under 2018 har bolaget fortsatt att utveckla såväl sortiment som reservdelskatalog, med tillhörande tjänster, för att kunna serva kunderna bättre. Till exempel har ytterligare tjänster och funktioner lagts till i KatalogPlus - ett verktyg som ABRs kunder har efterfrågat - för att kunna erbjuda sina verkstäder ett bredare stöd för att bland annat kunna ta fram kompletta kostnadsförslag och teknisk data om fordonet. Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer ABRs strategi ligger fast. Bolaget kommer fortsätta sitt kontinuerliga arbete med att förbättra kundservice, verktyg och sortiment för våra kunder - lokalgrossisterna. F-63

4 AB Reservdelar 2(23) Flerårsöversikt (tkr) Koncernen Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Flerårsöversikt (tkr) Moderbolaget Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Avkastning på operativt kapital (%) Eget kapital Aktiekapital Koncernen Ingående balans Bundet eget kapital Balanserat resultat inkl årets resultat Koncernen Ingående balans Årets resultat Transaktioner med koncernens ägare Utdelning Eget kapital Aktie- Reserv- Balanserad Årets kapital fond vinst vinst Vid årets början Utdelning Omföring av föreg års vinst Årets resultat Vid årets slut F-64

5 AB Reservdelar 3(23) Förslag till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att fritt eget kapital, kronor , disponeras enligt följande: Belopp i SEK Balanserad vinst Årets vinst disponeras så att till aktieägare utdelas i ny räkning överföres Koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tilläggsupplysningar. F-65

6 AB Reservdelar 4(23) Resultaträkning - koncernen Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat 8 Uppskjuten skatt Aktuell skatt Summa skatt Årets resultat Hänförligt till ets aktieägare F-66

7 AB Reservdelar 5(23) Balansräkning - koncernen Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m 14 Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR F-67

8 AB Reservdelar 6(23) Balansräkning - koncernen Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Reserver Balanserat resultat inkl årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Leverantörsskulder till koncernföretag Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER F-68

9 AB Reservdelar 7(23) Kassaflödesanalys - koncern Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Avyttring av dotterföretag 863 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -100 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar 200 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Utbetald utdelning till moderföretagets aktieägare Utbetald utdelning till minoritetsintresse Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut F-69

10 AB Reservdelar 8(23) Resultaträkning - moderföretag Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader - - Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat F-70

11 AB Reservdelar 9(23) Balansräkning - moderföretag Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m 14 Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR F-71

12 AB Reservdelar 10(23) Balansräkning - moderföretag Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Periodiseringsfonder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Leverantörsskulder till koncernföretag Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER F-72

13 AB Reservdelar 11(23) Kassaflödesanalys - moderföretag Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Avyttring av dotterföretag 863 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -100 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar 200 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Utbetald utdelning till moderföretagets aktieägare Utbetald utdelning till minoritetsintresse Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut F-73

14 AB Reservdelar 12(23) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster. Uppskattningar och bedömningar Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer, som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antagandenses över regelbundet. Enligt företagsledningen är väsentliga bedömningar avseende tillämpade redovisningsprinciper samt källor till osäkerhet i uppskattningar, främst relaterade till varor i lager, kundfordringar samt värdet av aktier i dotterbolag. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när de väsentliga förmåner och risker som är förknippade med ägandet av varan har överförts från företaget till köparen. Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta redovisas som intäkt enligt den så kallade effektivräntemetoden. Royalty periodiseras i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelning redovisas som intäkt när företagets rätt till betalning är säkerställd. Koncernredovisning Konsolideringsmetod Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden. Vid förvärvsmetoden betraktas ett företags förvärv av ett dotterföretag som en transaktion varigenom moderbolaget indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Transaktioner mellan koncernföretag Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov. Förändring av internvinst under räkenskapsåret har elimineras i koncernresultaträkningen. F-74

15 AB Reservdelar 13(23) Goodwill Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på koncernens andel av det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar vid förvärvstillfället. Goodwill testas årligen för att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov och värderas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. Redovisningsprinciper för enskilda balansposter Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Datorprogram 20% Goodwill 10% Domäner 20% Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 10-33% Komponentindelning Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats. Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Nyckeltalsdefinitioner Avkastning på operationellt kapital är resultat efter finansiella poster, bortsett från resultat från andelar i koncernföretag, delat med balansomslutning minus kortfristiga skulder. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. F-75

16 AB Reservdelar 14(23) Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Moderbolaget Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 3,9% 4,5% Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag i koncernen 0,1% 0,1% Bolaget köper managementtjänster från koncernens moderbolag. Not 3 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncern Grant Thornton Revisionsarvode Summa Grant Thornton Revisionsarvode Summa Not 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Varav män Varav män Sverige Totalt moderföretaget Dotterföretag Sverige Totalt dotterföretag Koncernen totalt Könsfördelning i företagsledningen Andel Andel kvinnor i % kvinnor i % Moderbolaget Styrelsen Övriga ledande befattningshavare F-76

17 AB Reservdelar 15(23) Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader Löner och andra ersättningar 1) Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 2) Dotterföretag Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Koncern Löner och andra ersättningar 3) Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 4) ) Av moderföretagets lönekostnader avser (fg år 1 473) företagets styrelse och verkställande direktör. 2) Av moderföretagets pensionskostnader avser 212 (fg år 169) företagets ledning avseende 1 (2) person. 3) Av koncernens lönekostnader avser (fg år 1 473) företagets styrelse och verkställande direktör. 4) Av koncernens pensionskostnader avser 212 (fg år 169) företagets ledning avseende 1 (2) person. Not 5 Resultat från andelar i koncernföretag Utdelning Realisationsresultat vid avyttring av andelar -21 Nedskrivningar Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncern Räntekostnader, övriga Räntekostnader, övriga F-77

18 AB Reservdelar 16(23) Not 7 Bokslutsdispositioner Moderbolaget Periodiseringsfond, årets avsättning Periodiseringsfond, årets upplösning Avskrivningar utöver plan Summa Not 8 Skatt på årets resultat Koncern Aktuell skatt Uppskjuten skatt Aktuell skatt Avstämning effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22, , Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Övrigt Redovisad effektiv skatt Avstämning effektiv skatt Moderbolaget Procent Belopp Procent Belopp Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22, , Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Övrigt Redovisad effektiv skatt F-78

19 AB Reservdelar 17(23) Not 9 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar 100 Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar 100 Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut F-79

20 AB Reservdelar 18(23) Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Inventarier som innehas under finansiella leasingavtal ingår med följande belopp Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Inventarier som innehas under finansiella leasingavtal Inga Inga ingår med följande belopp Under övriga kort- respektive långfristiga skulder i koncernen har beaktats framtida betalningar avseende finansiell leasing. F-80

21 AB Reservdelar 19(23) Not 11 Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Avyttring Vid årets slut Ackumulerade uppskrivningar: Vid årets slut - - Ackumulerade nedskrivningar: -Vid årets början Under året återförda nedskrivningar Årets nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Antal Redovisat Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % värde EKG Automotive AB, , Sundbyberg Not 12 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Redovisat värde vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Redovisat värde vid årets slut Not 13 Andra långfristiga fordringar Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Reglerade fordringar Redovisat värde vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Reglerade fordringar Redovisat värde vid årets slut F-81

22 AB Reservdelar 20(23) Not 14 Varulager Koncern Skillnaden mellan anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet uppgår till följande Handelsvaror Totalt Skillnaden mellan anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet uppgår till följande Handelsvaror Totalt Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncern Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Not 16 Ackumulerade överavskrivningar Moderbolaget Immateriella anläggningstillgångar 23 Maskiner och inventarier Not 17 Periodiseringsfonder Moderbolaget Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond Periodiseringsfond Periodiseringsfond Periodiseringsfond Periodiseringsfond Periodiseringsfond Av periodiseringsfonder utgör (13 772) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i moderföretagets balansräkning men däremot i koncernens. F-82

23 AB Reservdelar 21(23) Not 18 Checkräkningskredit Koncern Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp - - Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp - - Not 19 Övriga skulder till kreditinstitut Koncern Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncern Personalrelaterade kostnader Övriga kostnader Övriga poster Personalrelaterade kostnader Övriga kostnader Övriga poster Not 21 Betalda räntor och erhållen utdelning koncernen Belopp i KSEK Koncern Erhållen utdelning Belopp i KSEK Erhållen utdelning Not 22 Koncernuppgifter Bolaget ägs till 94,44 % av Nordic Industri Development AB, org nr med säte i Saltsjöbaden. F-83

24 AB Reservdelar 22(23) Not 23 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderföretaget Panter och säkerheter för egna skulder Företagsinteckningar Summa Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Summa Not 24 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar Summa Övriga ställda panter och säkerheter Summa - - Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Summa F-84

25 AB Reservdelar 23(23) Underskrifter Sundbyberg den 18 februari 2019 Jesper Otterbeck Styrelseordförande Juan Garcia Verkställande direktör Eva Åslund Jonas Liljenberg Lars Eriksson Min revisionsberättelse har lämnats den 20 februari 2019 Lars-Åke Andreasson Auktoriserad revisor F-85

26 F-86

27 F-87