Resultat- och balansräkningar för Neuroförbundet åren

Transkript

1 Neuroförbundets förbundskongress 2017 Fastställande av resultat- och balansräkningar för kongressperioden Resultat- och balansräkningar för Neuroförbundet åren Flik 10 a

2 34 Resultat- och balansräkning Resultaträkning kkr år 2013 år 2012 not Verksamhetsintäkter Medlemsavgifter Statsbidrag Statsbidrag Aktivitetscentret Valjeviken Insamlade medel gåvor-testamenten Insamlade medel övriga Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetsintäkter Verksamhetskostnader Allmänna verksamhetskostnader Insamlingskostnader Bidrag till forskning Bidrag till Aktivitetscentret Valjeviken Personalkostnader Avskrivningar Summa verksamhetskostnader Verksamhetsresultat Finansiella och extraordinära poster Avkastning från värdepapper Ränteintäkter Räntekostnader Omplaceringsresultat, värdepapper Återföring/Nedskrivning av värdepapper Summa finansiella och extraordinära poster Resultat efter finansiella och extraordinära poster Förslag till fördelning av årets resultat Reservering av ändamålsbestämda medel som inte utnyttjats under året Testamentsgåva för främjande av ms-verksamhet Förändring balanserat kapital

3 35 Balansräkning kkr 31/ / not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Finansiella värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager 7 8 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Ingående eget kapital Föregående års resultat Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Lån NHR-fonden Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda panter Värdepapper

4 36 Noter Neuroförbundets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen, Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella organisationer och FRIIs mall för årsredovisning. Neuroförbundet följer även den kvalitetskod som FRII utarbetat. Tillämpade principer är oförändrade i jämförelse med föregående år med undantag av att i år har omplaceringsresultatet för aktier redovisats direkt i resultaträkningen i stället för enbart i det egna kapitalet. Föregående år har justerats enligt samma princip. I årsredovisningen har även de upplysningar lämnats som krävs av Stiftelsen för Insamlingskontroll. Not 1 Gåvor som utgörs av annat än kontanta medel värderas till marknadsvärdet vid gåvotillfället. Fast egendom och lösöre skall enligt förbundets policy värderas av opartisk person och försäljas på den öppna marknaden. Insamlade medel gåvor och testamenten år 2013 år 2012 Gåvor genom testamenten Övriga gåvor Humanfonden utdelning m.m Summa gåvor Neuroförbundet vill framföra sitt tack till alla som på olika sätt skänkt gåvor till förbundet, och därmed bidragit till verksamheten. Ett speciellt tack också till Nordea/Plusgirot, som avstår från mottagaravgiften på förbundets 90-konton. Not 2 Insamlade medel övriga år 2013 år 2012 Svenska PostkodLotteriet Svenska kommittén för Rehabilitering, SVCR Stiftelsen NHR-fonden Radiohjälpen Norrbacka Eugenia Nordens Välfärdscenter 0 30 Stiftelsen Fokus SPSM Svenska Spel Övriga Summa insamlade medel övriga Not 3 Övriga verksamhetsintäkter år 2013 år 2012 Annonsintäkter Försäljning varumärkesartiklar Adm intäkter

5 37 Övriga intäkter Summa övriga verksamhetsintäkter Not 4 Allmänna verksamhetskostnader totalt år 2013 år 2012 Allmänna förbundskostnader Kanslikostnader Konferenser, kurser & övrig medlemsverksamhet Projektkostnader Kommunikation (tidning, hemsida, m.m.) Summa allmänna verksamhetskostnader I allmänna förbundskostnader ingår arvode/ersättning till styrelse, se not 5 Not 5 Kansli och personal Under året har i medeltal 17 (17) personer varit anställda. Av dessa var 10 (9) kvinnor och 7 (8) män. Arvode/Personalkostnader år 2013 år 2012 Styrelse och generalsekreterare, löner och andra ersättningar Lön och förmån, anställda Sociala kostnader varav pensionskostnader anställda, styrelse och generalsekreterare I resultaträkningen ingår styrelsens arvode och soc. avgifter i summan för förbundskostnader. Not 6 Inventarier Inventarier bokförs som tillgångar till anskaffningsvärden och skrivs systematiskt av över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Inventarier 5 år Inventarier år 2013 år 2012 Ingående anskaffningsvärde Förvärv Försäljningar och utrangeringar 0 0 Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde

6 38 Not 7 Finansiella värdepappersinnehav Marknadsvärdet på värdepapper var 33,3 mkr vid utgången av 2013 och 31,9 mkr vid utgången av Neuroförbundets värdepapper förvaltas av bank enligt avtal om s.k. diskretionär förvaltning. Placeringar i aktier, kassa och räntebärande instrument skall ske med inriktning på långsiktighet och jämn kapitaltillväxt och skall ske i värdepapper noterade i svensk aktiehandel. En hög och jämn avkastning i kombination med god riskspridning skall eftersträvas. Aktier och aktierelaterade finansiella instrument skall vara emitterade av företag som inte bryter mot FN:s förklaring om mänskliga rättigheter eller ILO:s åtta kärnkonventioner. Värdepapper år 2013 år 2012 Ingående bokfört värde Förvärv Försäljningar Nedskrivning Återföring nedskrivning 432 Utgående bokfört värde Omplaceringsresultat Realisationsvinst aktier Realisationsförlust aktier Summa omplaceringsresultat Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter år 2013 år 2012 Förutbetalda hyror Humanfonden utdelning Upplupna administrationsintäkter 185 Övriga poster Summa Not 9 Eget kapital år 2013 år 2012 Ingående eget kapital Föregående års resultat Årets resultat Summa eget kapital Reservering ändamålsbestämda medel Justerat eget kapital Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter år 2013 år 2012 Semesterlöner, komptidsersättningar, sociala avgifter Förskottsbetalda projekt eller anslag

7 39 Förutbetalda medlemsavgifter Övriga poster Summa Not 11 Avser ställda panter för låneskuld till NHR-fonden på kkr. Slutord Styrelsen för Neuroförbundet vill framföra ett varmt tack till alla dem som på olika sätt medverkat till att förbundet har kunnat bedriva all verksamhet som genomförts under Styrelsen vill också framföra ett varmt tack till förra styrelsen för Neurologiskt Handikappades Riksförbund som avgick vid kongressen den 15 september Under året har vi fått många bevis för att vår verksamhet är till stor nytta och glädje för personer som lever med neurologiska diagnoser, deras familjer och andra närstående. Ett ökat medlemsantal ger oss ytterligare stöd för att fortsätta förbundets arbete med att förbättra levnadsvillkoren för alla som lever med neurologisk diagnos. Vi ser framtiden an med tillförsikt och med hopp om god förstärkning av våra ekonomiska resurser, ännu fler medlemmar, fortsatt stark intressepolitisk bevakning och fortsatt bra samarbete tillsammans med medlemmar, lokalföreningar och länsförbund.

8 40 Revisionsberättelse

9 41

10 38 Resultat- och balansräkning Resultaträkning tkr Funktionsindelad resultaträkning Not Verksamhetsintäkter Medlemsavgifter Gåvor Bidrag Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetsintäkter Verksamhetskostnader 4,5 Ändamålskostnader Insamlingskostnader Administrationskostnader Summa verksamhetskostnader Verksamhetsresultat Finansiella och extraordinära poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter Räntekostnader Förvaltningskostnader Summa finansiella och extraordinära poster Resultat efter finansiella och extraordinära poster Årets resultat

11 39 Balansräkning tkr 31/ / Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager 7 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital 10 Ändamålsbestämda medel, ändamål MS Ändamålsbestämda medel ändamål ALS Balanserat kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Lån NHR-fonden Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Skuld erhållna ej nyttjade bidrag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda panter Värdepapper

12 40 Noter Not 1 Redovisnings-och värderingsprinciper Neuroförbundets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen, BFNAR 2012:1 (K3) och FRIIs Styrande riktlinjer för årsredovisning. Övergång till K3-regelverket innebär byte av redovisningsprincip. Bytet av redovisningsprincip har inneburit att jämförelseåret 2013 räknats om i enlighet med de nya redovisningsprinciperna. Följande redovisnings-och värderingsprinciper har ändrats vid övergången till K3: Resultaträkning Tidigare år har kostnadsindelad resultaträkning använts i Årsredovisningen. Förbundet har för 2014 övergått till att använda funktionsindelad resultaträkning som är FRIIs huvudalternativ. Redovisning av bidrag och gåvor Tidigare år har utdelning från PostkodLotteriet redovisats i posten bidrag men redovisas nu i posten gåvor. Förvaltningskostnader Har tidigare redovisats i posten allmänna verksamhetskostnader men redovisas nu som en egen post under finansiella poster. Intäkt och kostnad Statsbidrag Valjeviken Redovisas ej i resultaträkningen längre enligt de nya riktlinjerna. Medlen är endast en överföringspost och redovisas över balansposter fr.o.m Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som organisationen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Nedan beskrivs för respektive intäktspost när intäktsredovisningen sker. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i organisationen. Medlemsavgifter redovisas vid inbetalning från medlemmen och intäktsredovisas över den tidsperiod som avses. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken organisationen tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att organisationen uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Gåvor Gåvor redovisas som huvudregel som intäkt när den erhålls. En gåva som intäktsförts redovisas antingen som en tillgång eller en kostnad beroende på om gåvan förbrukas direkt eller inte. Gåvor som organisationen avser att stadigvarande bruka i verksamheten redovisas som anläggningstillgångar. Övriga gåvor redovisas som omsättningstillgångar. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag

13 41 redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader (t.ex. för administration) redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som organisationen fått eller kommer att få. Nettoomsättning Intäkt vid försäljning av varor redovisas normalt vid försäljningstillfället. Prenumerationer redovisas som intäkt linjärt över prenumerationstiden. Övriga intäkter Övriga intäkter är intäkter som inte är primära för organisationen. De redovisas som intäkt när de erhålls och till verkligt värde. Verksamhetskostnader Verksamhetskostnader delas in i följande funktioner: ändamåls-, insamlings- och administrationskostnader. Ändamålskostnader Består av direkta ändamålskostnader såsom bidrag till forskning, kostnader för rehabiliteringsaktiviteter, opinionskostnader, personal, m.m., samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokal- och kontorskostnader). Insamlingskostnader Består av direkta kostnader för att samla in medel, personal samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokal- och kontorskostnader) Administrationskostnader Består av personalkostnader, styrelsekostnader, revision samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokalkontorskostnader). Not 2 Uppskattningar och bedömningar Förbundet har gjort bedömningen att det inte finns några svårigheter eller osäkerheter kring bedömning och värdering av årets transaktioner. Inga väsentliga uppskattningar har gjorts. Not 3 Gåvor och bidrag Gåvor som redovisats i resultaträkningen Insamlade medel Allmänheten Företag PostkodLotteriet Summa gåvor Bidrag som redovisats som intäkt Insamlade medel PostkodLotteriet Svenska kommittén för Rehabilitering SVCR Stiftelsen NHR-fonden Radiohjälpen Norrbacka Eugenia Nordens Välfärdscenter 71 0

14 42 SPSM Svenska Spel Övriga Summa insamlade medel Offentliga bidrag Staten Summa offentliga bidrag Summa bidrag Totalt insamlade medel består av följande: Gåvor som har redovisats i resultaträkningen Bidrag som redovisats som intäkt Summa insamlade medel Not 4 Medelantal anställda, personalkostnader och arvoden till styrelsen Medelantalet anställda Antal anställda varav män 7 7 Könsfördelning bland styrelseledamöter och ledande befattningshavare Styrelseledamöter Antal varav män 4 3 Generalsekreterare och andra ledande befattningshavare Antal 4 4 varav män 2 2 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar Styrelse och generalsekreterare Övriga anställda Totala löner och ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader exkl löneskatt) Summa löner, ersättningar och sociala kostnader Av pensionskostnaderna avser 28 tkr (64 tkr) organisationens styrelse och generalsekreterare.

15 43 Ideellt arbete Under året har 210 (60) personer arbetat ideellt för organisationen, framför allt med vår Brain- Busturné. Värdet av dessa ideella insatser har inte redovisats i resultaträkningen. Avtal om avgångsvederlag Förbundet har träffat avtal med generalsekretaren om en uppsägningstid med arbetsplikt på nio månader vid uppsägning från arbetsgivarens sida. Det finns inget avtal om avgångsvederlag. Lån till ledande befattningshavare och transaktioner med närstående Organisationen har inte lämnat lån till ledande befattningshavare och det har inte förekommit transaktioner med närstående. Löner och andra ersättningar har endast utbetalats i Sverige, ej i andra länder Not 5 Leasing Förbundet leasar framför allt kontorslokaler samt kopieringsmaskiner och annan kontorsutrustning. Kostnadsförda leasingavgifter uppgår till tkr (2 584 tkr) Framtida leasingavgifter förfaller enligt följande: Inom 1 år år Senare än 5 år 0 0 Avtalet om lokalhyra sträcker sig till Och är därefter möjlig att omförhandla för ny tidsperiod. Not 6 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Räntor Realisationsresultat vid försäljningar Återföring nedskrivningar Summa Not 7 Inventarier Inventarier bokförs som tillgångar till anskaffningsvärden och skrivs systematiskt av över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Inventarier 5 år Inventarier Ingående anskaffningsvärde Förvärv 0 350

16 44 Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Not 8 Långfristiga värdepappersinnehav Marknadsvärdet på värdepapper var 37,1 mkr vid utgången av 2014 och 33,3 mkr vid utgången av Förbundets värdepapper förvaltas av bank enligt avtal om s.k. diskretionär förvaltning. Placeringar i aktier, kassa och räntebärande instrument skall ske med inriktning på långsiktighet och jämn kapitaltillväxt, och skall ske i värdepapper noterade i svensk aktiehandel. En hög och jämn avkastning i kombination med god riskspridning skall eftersträvas. Aktier och aktierelaterade finansiella instrument skall vara emitterade av företag som inte bryter mot FN:s förklaring om mänskliga rättigheter eller ILO:s åtta kärnkonventioner. Se bilaga: Värdepappersinnehav. Värdepapper Förvärv Försäljningar Återföring nedskrivning Utgående redovisat värde Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Humanfonden utdelning Upplupna administrativa intäkter 185 Bidrag från Stiftelsen NHR-fonden 275 Övriga poster Summa Not 10 Eget kapital förändring av eget kapital Ändamålsbestämda Ändamålsbestämda Balanserat Totalt medel, ALS medel, MS kapital eget kapital Ingående balans Utnyttjande Årets resultat 30 Utgående balans

17 45 Not 11 Långfristiga skulder Långfristiga skulder består av en skuld som förfaller inom 3 år (4 år) Not 12 Skuld för erhållna ej nyttjade bidrag Posten består av erhållet bidrag från PostkodLotteriet, Special Projects. Projektet löper över tre år, Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterlöner, komptidsersättningar, soc. avg Rullande projekt Förutbetalda medlemsavgifter Övriga poster Summa Not 14 Avser ställda panter för låneskuld till NHR-fonden på tkr.

18 46 Slutord Styrelsen för Neuroförbundet vill framföra sitt varmaste tack till alla dem som på olika sätt medverkat till att förbundet har kunnat bedriva all verksamhet som genomförts under Vi befinner oss i en omvärld med en allt snabbare förändring i ett allt hårdare samhällsklimat. Detta ställer högre krav än någonsin på oss som organisation och som företrädare för personer som lever med neurologiska diagnoser, deras familjer och andra närstående. Vi kan därför med glädje konstatera att vi lyckats väl med våra målsättningar under året och att förbundets ledord passion, driv och förändring har präglat oss i vårt arbete. Vi ser att Sveriges första intresseorganisation specialiserad på neurologi, har fortsatt stor tillväxt- och utvecklingspotential och vi ser med glädje fram emot ett fortsatt bra och utvecklande samarbete tillsammans med våra medlemmar, lokalföreningar och länsförbund. Tillsammans ska vi fortsätta att växa och skapa bättre livsvillkor och förutsättningar till livslust, full delaktighet och en stark framtidstro för alla som lever med en neurologisk diagnos. Stockholm den 27 mars 2015 Lise Lidbäck förbundsordförande Kent Andersson Johanna Andersson Maj Danielsson Johan Gunnarson Uno Johansson Gunilla Nilsson Petra Nilsson Bengt Olsson Vår revisionsberättelse har avgivits den 7 maj 2015 Grant Thornton Sweden AB Maria Karlsten Auktoriserad revisor Rogardt Wikström Förtroendevald revisor

19 Revisionsberättelse 47

20 29 Resultat- och balansräkning Resultaträkning tkr Funktionsindelad resultaträkning Not Verksamhetsintäkter Medlemsavgifter Gåvor Bidrag Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetsintäkter Verksamhetskostnader 4,5 Ändamålskostnader Insamlingskostnader Administrationskostnader Summa verksamhetskostnader Verksamhetsresultat Finansiella och extraordinära poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter 4 20 Räntekostnader 4-33 Förvaltningskostnader Summa finansiella och extraordinära poster Resultat efter finansiella och extraordinära poster Årets resultat

21 30 Balansräkning tkr 31/ / Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager 7 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital 10 Ändamålsbestämda medel, ändamål MS Ändamålsbestämda medel ändamål ALS 0 50 Balanserat kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Lån NHR-fonden Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Skuld erhållna ej nyttjade bidrag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda panter Värdepapper

22 31 Noter Not 1 Redovisnings-och värderingsprinciper Neuroförbundets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen, BFNAR 2012:1 (K3) och FRIIs Styrande riktlinjer för årsredovisning. Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som organisationen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Nedan beskrivs för respektive intäktspost när intäktsredovisningen sker. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i organisationen. Medlemsavgifter redovisas vid inbetalning från medlemmen och intäktsredovisas över den tidsperiod som avses. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken organisationen tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att organisationen uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Gåvor Gåvor redovisas som huvudregel som intäkt när den erhålls.en gåva som intäktsförts redovisas antingen som en tillgång eller en kostnad beroende på om gåvan förbrukas direkt eller inte. Gåvor som organisationen avser att stadigvarande bruka i verksamheten redovisas som anläggningstillgångar. Övriga gåvor redovisas som omsättningstillgångar. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader (t.ex för administration) redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som organisationen fått eller kommer att få. Nettoomsättning Intäkt vid försäljning av varor redovisas normalt vid försäljningstillfället. Prenumerationer redovisas som intäkt linjärt över prenumerationstiden. Övriga intäkter Övriga intäkter är intäkter som inte är primära för organisationen. De redovisas son intäkt när de erhålls och till verkligt värde.

23 32 Verksamhetskostnader delas in i följande funktioner: ändamåls-, insamlings- och administrationskostnader. Ändamålskostnader består av direkta ändamålskostnader såsom bidrag till forskning, kostnader för rehabaktiviteter, opinionskostnader, personal, mm, samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokalkontorskostnader) Insamlingskostnader består av direkta kostnader för att samla in medel, personal samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokalkontorskostnader) Administrationskostnader består av personalkostnader, styrelsekostnader, revision samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokalkontorskostnader). Not 2 Uppskattningar och bedömningar Förbundet har gjort bedömningen att det inte finns några svårigheter eller osäkerheter kring bedömning och värdering av årets transaktioner. Inga väsentliga uppskattningar har gjorts. Not 3 Gåvor och bidrag Gåvor som redovisats i resultaträkningen Insamlade medel Allmänheten Företag PostkodLotteriet Summa gåvor Bidrag som redovisats som intäkt Insamlade medel PostkodLotteriet Svenska kommittén för Rehabilitering SVCR Stiftelsen NHR-fonden Radiohjälpen Norrbacka Eugenia Nordens Välfärdscenter 0 71 SPSM 0 32 Svenska Spel Övriga Summa insamlade medel Offentliga bidrag Staten Summa offentliga bidrag Summa bidrag Totalt insamlade medel består av följande: Gåvor som har redovisats i resultaträkningen Bidrag som redovisats som intäkt Summa insamlade medel

24 33 Not 4 Medelantal anställda, personalkostnader och arvoden till styrelsen Medelantalet anställda Antal anställda varav män 8 7 Könsfördelning bland styrelseledamöter och ledande befattningshavare Styrelseledamöter Antal varav män 4 4 Generalsekreterare och andra ledande befattningshavare Antal 3 4 varav män 1 2 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar Styrelse och generalsekreterare Övriga anställda Totala löner och ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader exkl löneskatt) Summa löner, ersättningar och sociala kostnader Av pensionskostnaderna avser 37 tkr (28 tkr) organisationens styrelse och generalsekreterare. Ideellt arbete Under året har 210 (210) personer arbetat ideellt för organisationen, framför allt med vår BrainBusturné. Värdet av dessa ideella insatser har inte redovisats i resultaträkningen. Avtal om avgångsvederlag Förbundet har träffat avtal med generalsekretaren om en uppsägningstid med arbetsplikt på nio månader vid uppsägning från arbetsgivarens sida. Det finns inget avtal om avgångsvederlag. Lån till ledande befattningshavare och transaktioner med närstående Organisationen har inte lämnat lån till ledande befattningshavare och det har inte förekommit transaktioner med närstående. Löner och andra ersättningar har endast utbetalats i Sverige, ej i andra länder.

25 34 Not 5 Leasing Förbundet leasar framför allt kontorslokaler samt kopieringsmaskiner och annan kontorsutrustning. Kostnadsförda leasingavgifter uppgår till tkr (3 342 tkr) Framtida leasingavgifter förfaller enligt följande: Inom 1 år år Senare än 5 år 0 0 Avtalet om lokalhyra sträcker sig till och är möjligt att omförhandla för ny tidsperiod. Not 6 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Räntor 0 15 Realisationsresultat vid försäljningar Summa Not 7 Inventarier Inventarier bokförs som tillgångar till anskaffningsvärden och skrivs systematiskt av över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Inventarier 5 år Inventarier Ingående anskaffningsvärde Förvärv 16 0 Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Not 8 Långfristiga värdepappersinnehav Marknadsvärdet på värdepapper var 38,9 mkr vid utgången av 2015 och 37,1 mkr vid utgången av Förbundets värdepapper förvaltas av bank enligt avtal om s.k. diskretionär förvaltning. Placeringar i aktier, kassa och räntebärande instrument skall ske med inriktning på långsiktighet och jämn kapitaltillväxt, och skall ske i värdepapper noterade i svensk aktiehandel. En hög och jämn avkastning i kombination med god riskspridning skall eftersträvas. Aktier och aktierelaterade finansiella instrument skall vara emitterade av företag som inte bryter mot FN:s förklaring om mänskliga rättigheter eller ILO:s åtta kärnkonventioner. Bilaga bifogas på innehavet av värdepapper.

26 35 Värdepapper Ingående värde Förvärv Försäljningar Utgående redovisat värde Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Humanfonden utdelning Projekt Bidrag från Stiftelsen NHR-fonden Övriga poster Summa Not 10 Eget kapital förändring av eget kapital Ändamålsbestämda Ändamålsbestämda Balanserat Totalt medel, ALS medel, MS kapital eget kapital Ingående balans Utnyttjande Årets resultat Utgående balans Not 11 Långfristiga skulder Långfristiga skulder består av en skuld som förfaller inom 2 år (3 år) Not 12 Skuld för erhållna ej nyttjade bidrag Posten består av erhållet bidrag från PostkodLotteriet, Special Projects. Projektet löper över 3 år, Not 13Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterlöner, komptidsersättningar, sociala avgifter Rullande projekt Förutbetalda medlemsavgifter Övriga poster Summa Not 14 Avser ställda panter för låneskuld till NHR-fonden på tkr.

27 36 Slutord Styrelsen för Neuroförbundet vill framföra sitt varmaste tack till alla dem som på olika sätt medverkat till att förbundet har kunnat bedriva all verksamhet som genomförts under Även detta år har präglats av stora förändringar inom såväl sjukvårds- som funktionshinderpolitiken. Som organisation och företrädare för personer som lever med neurologiska diagnoser, deras familjer och andra närstående har vi mycket att leva upp till och vi kan konstatera att vi hänger med väl i den snabba samhällsutvecklingen. Vi kan därför med glädje konstatera att årets målsättningar är väl uppfyllda och att förbundets ledord passion, driv och förändring har präglat oss i vårt arbete. Vi ser att Sveriges första intresseorganisation specialiserad på Neurologi har fortsatt stor tillväxt- och utvecklingspotential och vi ser med glädje fram emot ett fortsatt bra och utvecklande samarbete tillsammans med våra medlemmar, lokalföreningar och länsförbund. Våra nätverk växer och vi ser också fram emot fortsatt givande externa samarbeten. Tillsammans ska vi fortsätta att växa och skapa bättre livsvillkor och förutsättningar för livslust, full delaktighet och en stark framtidstro för alla som lever med en neurologisk diagnos och deras närstående. Stockholm den 31 mars 2016 Lise Lidbäck förbundsordförande Kent Andersson Johanna Andersson Johan Gunnarson Uno Johansson Gunilla Nilsson Petra Nilsson Bengt Olsson Vår revisionsberättelse har avgivits den 23 maj 2016 Grant Thornton Sweden AB Maria Karlsten Auktoriserad revisor Rogardt Wikström Förtroendevald revisor

28 Revisionsberättelse 37

29 29 Resultat- och balansräkning Resultaträkning tkr Funktionsindelad resultaträkning år 2016 år 2015 not Verksamhetsintäkter Medlemsavgifter Gåvor Bidrag Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetsintäkter Verksamhetskostnader 4,5 Ändamålskostnader Insamlingskostnader Administrationskostnader Summa verksamhetskostnader Verksamhetsresultat Finansiella och extraordinära poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter 3 4 Räntekostnader 1-4 Förvaltningskostnader Summa finansiella och extraord poster Resultat efter finansiella och extraordinära poster Årets resultat

30 30 Balansräkning tkr 31/ / not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager 0 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital Ändamålsbestämda medel, ändamål ms Balanserat kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Lån NHR-fonden , 11 Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Skuld erhållna ej nyttjade bidrag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder

31 31 Noter Not 1 Redovisnings-och värderingsprinciper Neuroförbundets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen, BFNAR 2012:1 (K3) och FRIIs Styrande riktlinjer för årsredovisning. Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som organisationen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Nedan beskrivs för respektive intäktspost när intäktsredovisningen sker. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i organisationen. Medlemsavgifter redovisas vid inbetalning från medlemmen och intäktsredovisas över den tidsperiod som avses. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken organisationen tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att organisationen uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Gåvor Gåvor redovisas som huvudregel som intäkt när den erhålls. En gåva som intäktsförts redovisas antingen som en tillgång eller en kostnad beroende på om gåvan förbrukas direkt eller inte. Gåvor som organisationen avser att stadigvarande bruka i verksamheten redovisas som anläggningstillgångar. Övriga gåvor redovisas som omsättningstillgångar. Medlemsavgifter från allmänheten räknas in bland gåvorna. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader (t.ex för administration) redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som organisationen fått eller kommer att få. Nettoomsättning Intäkt vid försäljning av varor redovisas normalt vid försäljningstillfället. Prenumerationer redovisas som intäkt linjärt över prenumerationstiden. Övriga intäkter Övriga intäkter är intäkter som inte är primära för organisationen. De redovisas son intäkt när de erhålls och till verkligt värde.

32 32 Verksamhetskostnader Verksamhetskostnader delas in i följande funktioner, ändamåls-, insamlings- och administrationskostnader. Ändamålskostnader består av direkta ändamålskostnader såsom bidrag till forskning, kostnader för rehab-aktiviteter, opinionskostnader, personal, mm, samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokal-kontorskostnader) Insamlingskostnader består av direkta kostnader för att samla in medel, personal samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokal-och kontorskostnader) Administrationskostnader består av personalkostnader, styrelsekostnader, revision samt samkostnader (indirekta kostnader såsom lokal- och kontorskostnader). Not 2 Uppskattningar och bedömningar Förbundet har gjort bedömningen att det inte finns några svårigheter eller osäkerheter kring bedömning och värdering av årets transaktioner. Inga väsentliga uppskattningar har gjorts. Not 3 Insamlade medel Gåvor som redovisats i resultaträkningen år 2016 år 2015 Insamlade medel Allmänheten Företag PostkodLotteriet Summa gåvor Bidrag som redovisats som intäkt år 2016 år 2015 Insamlade medel PostkodLotteriet Svenska kommittén för Rehabilitering SVCR Stiftelsen NHR-fonden Radiohjälpen Norrbacka Eugenia 0 30 Svenska Spel Övriga Summa insamlade medel Offentliga bidrag Staten Summa offentliga bidrag Summa bidrag Totalt insamlade medel består av följande Gåvor som har redovisats i resultaträkningen Bidrag som redovisats som intäkt Summa insamlade medel

33 33 Not 4 Medelantal anställda, personalkostnader och arvoden till styrelsen Medelantalet anställda Antal anställda varav män Könsfördelning bland styrelseledamöter och ledande befattningshavare Styrelseledamöter Antal varav män Generalsekreterare/kanslichef och andra ledande befattningshavare Antal vara män Löner, andra ersättningar och sociala kostnader år 2016 år 2015 Löner och andra ersättningar Styrelse och generalsekreterare/kanslichef Övriga anställda Totala löner och ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader exkl löneskatt) Summa löner, ersättningar och sociala kostnader Av pensionskostnaderna avser 85 tkr (37 tkr) organisationens styrelse och generalsekreterare/ kanslichef. En del av pensionspremierna placeras i extern pensionsstiftelse som placerar premierna i värdepapper. Med anledning av detta fluktuerar premien mellan åren p.g.a börsutveckling. Ideellt arbete Under året har 210 (210) personer arbetat ideellt för organisationen, framför allt med vår Brainbusturné. Värdet av dessa ideella insatser har inte redovisats i resultaträkningen. Avtal om avgångsvederlag Förbundet har träffat avtal med kanslichef om en uppsägningstid på sex månader vid uppsägning från arbetsgivarens sida. Det finns inget avtal om avgångsvederlag.

34 34 Lån till ledande befattningshavare och transaktioner med närstående Organisationen har inte lämnat lån till ledande befattningshavare och det har inte förekommit transaktioner med närstående. Löner och andra ersättningar har endast utbetalats i Sverige, ej i andra länder Not 5 Leasing Förbundet leasar framför allt kontorslokaler samt kopieringsmaskiner och annan kontorsutrustning. Kostnadsförda leasingavgifter uppgår till tkr (2 708 tkr) Framtida leasingavgifter förfaller enligt följande: Inom 1 år år Senare än 5 år 0 0 Avtalet om lokalhyra sträcker sig till Och är möjlig att omförhandla för ny tidsperiod. Not 6 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Realisationsresultat vid försäljningar Summa Not 7 Inventarier Inventarier bokförs som tillgångar till anskaffningsvärden och skrivs systematiskt av över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Inventarier 5 år Inventarier år 2016 år 2015 Ingående anskaffningsvärde Förvärv 0 16 Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde

35 35 Not 8 Långfristiga värdepappersinnehav Marknadsvärdet på värdepapper var 35,8 mkr vid utgången av 2016 och 38,9 mkr vid utgången av Förbundets värdepapper förvaltas enligt avtal om s.k. diskretionär förvaltning. Första tertialet förvaltades depån av Swedbank och därefter av Söderberg & Partner. Placeringar i aktier, kassa och räntebärande instrument skall ske med inriktning på långsiktighet och jämn kapitaltillväxt, och ska ske i värdepapper noterade i svensk aktiehandel. En hög och jämn avkastning i kombination med god riskspridning ska eftersträvas. Aktier och aktierelaterade finansiella instrument ska vara emitterade av företag som inte bryter mot FN:s förklaring om mänskliga rättigheter eller ILO:s åtta kärnkonventioner. Bilaga bifogas på innehavet av värdepapper Värdepapper år 2016 år 2015 Ingående värde Förvärv Försäljningar Utgående redovisat värde Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter år 2016 år 2015 Förutbetalda hyror Förutbetalda avtal 155 Humanfonden utdelning Projekt Övriga poster Summa Not 10 Långfristiga skulder Långfristiga skulder består av en skuld som förfaller inom 1 år (2 år) Not 11 Långfristiga skulder Avser ställda säkerheter för låneskuld till NHR-fonden på tkr. Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter år 2016 år 2015 Semesterlöner, komptidsersättningar Rullande projekt Förutbetalda medlemsavgifter Övriga poster Summa Not 13 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång.

36 36 Slutord Styrelsen för Neuroförbundet vill framföra sitt varmaste tack till alla dem som på olika sätt medverkat till att förbundet har kunnat bedriva all verksamhet som genomförts under Det är med stor glädje som vi kan konstatera att kunskapen och behandlingsmöjligheterna inom Neurologin utvecklas i en rasande takt. Allt fler diagnoser kan behandlas framgångsrikt, samtidigt som allt färre behöver drabbas av svåra funktionsnedsättningar. Aldrig tidigare har förhoppningarna på framtiden varit så stora. Inte heller utmaningar som ojämlik tillgång till vård och läkemedel i landet, resursbrister och svårigheter att få sina rättigheter tillgodosedda. År 2016 har präglats av stora förändringar såväl internt som i vår omvärld. Vi kan med glädje konstatera att vi fortsätter att öka vår synlighet i media och vår röst i samhällsdebatten blir allt tydligare. Tillsammans med våra lokalföreningar och Länsförbund har vi kunnat uppfylla årets målsättningar väl. Våra nätverk har vuxit ytterligare och våra externa samarbeten har varit framgångsrika. Vi ser också stora utmaningar att anta inför framtiden. Den snabba samhällsutvecklingen och det ändrade engagemanget för den ideella sektorn ställer stora krav på oss som organisation. Därför har också ett gediget framtidsarbete inletts under detta år för att säkerställa Neuroförbundets spännande väg in i framtiden. Tillsammans med våra medlemmar, lokalföreningar och Länsförbund vill vi fortsätta att utveckla nya och alternativa sätt att växa. Allt för att skapa bättre livsvillkor och förutsättningar för livslust, full delaktighet och en stark framtidstro för alla som lever med en neurologisk diagnos och deras närstående. Stockholm den Lise Lidbäck förbundsordförande Kent Andersson Johanna Andersson Johan Gunnarson Uno Johansson Gunilla Nilsson Petra Nilsson Bengt Olsson Vår revisionsberättelse har avgivits den Grant Thornton Sweden AB Maria Karlsten Auktoriserad revisor Rogardt Wikström Förtroendevald revisor

37 37

38 38