2015 Årsrapport Fjärrvärme Jämtkraft AB 1 / 23
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Koncernen Jämtkraft I Jämtkraftkoncernen ingår, förutom moderbolaget Jämtkraft AB, de helägda dotterbolagen Jämtkraft Elnät AB, Jämtlandskraft AB, IP-Only Telecom Jämtland AB, före detta Jämtkraft Telecom AB och dess helägda dotterbolag IP-Only Networks Jämtland AB, Jämtkraft Park Management AB, Åre Fjärrvärme AB, Jämtlands Mineral AB, Kyrkberget Vindkraft AB, Scandem AB, Scandem Market AB och dess helägda dotterbolag Scandem OY, samt det delägda dotterbolaget Dalakraft AB och dess helägda dotterbolag Enkla Elbolaget i Sverige AB. Ägarförhållanden Jämtkraft AB ägs till 98 procent av Östersunds kommun, org.nr. 212000-2528. Resterande andelar ägs av Åre kommun med 1 procent och Krokoms kommun med 1 procent. Röstmässigt fördelar sig inflytandet i bolaget något annorlunda. Östersunds kommun innehar 87,4 procent av rösterna, Åre och Krokoms kommuner innehar 6,3 procent vardera av rösterna på bolagsstämman. Styrelsen består av fem ledamöter från Östersunds kommun, Åre och Krokoms kommuner har en ledamot vardera. Därutöver utser Östersunds kommun två externa ledamöter. Verksamhet Jämtkraft med dotterbolag producerar, distribuerar och säljer elenergi och värme. Koncernen erbjuder även energiförvaltning och externa tjänster samt tillhandahåller infrastruktur för bredbandstjänster. Sedan 2013 levererar koncernen även tjänster inom drift, underhåll och ekonomi till vindkraftparker. Verksamheten är indelad i affärsområdena Elproduktion, Elhandel, Elnät och Värme. Affärsområde Värme omfattar produktion och försäljning av värme inom Åre-, Krokom- och Östersunds kommun, elproduktion vid kraftvärmevärket i Lugnvik samt försäljning av miljövärden (ursprungsgarantier). Verksamheten bedrivs i två olika bolag, Jämtkraft AB och Åre Fjärrvärme AB. Från och med 2015 får affärsområde Värme, enligt lag, inte längre några elcertifikat för elproduktionen i kraftvärmeverket. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Fjärrvärmepriset höjdes från januari 2015 med i genomsnitt 1 procent för fjärrvärmenäten inom Östersunds och Krokoms kommun. För åren 2016-2017 garanteras inga prisförändringar och baserat på de förutsättningar som för närvarande går att överblicka, noll procent även 2018. * Egna aktier: Affärsområde Värmes innehav av andelar i koncernföretag Åre Fjärrvärme AB 16 250 andelar 100% bokfört värde 3 800 Mkr. * Flerårsöversikt tkr 2015 2014 2013 2012 2011 Summa intäkter 399 512 440 014 464 447 468 519 437 224 Summa kostnader 319 338-372 890-358 327-406 436-388 584 Finansiella poster -13 163-10 084-10 869-14 698-12 767 Resultat 112 773 72 366 23 738 5 218 2 308 Materiella anl.tillgångar 763 846 792 320 849 411 892 585 917 770 Finansiella anl.tillgångar 4 096 4 080 4 157 4 232 4 309 Omsättningstillgångar 207 405 184 429 184 650 189 288 189 227 Bundet eget kapital 25 917 25 917 25 917 25 917 25 917 Fritt eget kapital 112 824 72 414 23 745 5 266 7 541 Obeskattade reserver 265 388 340 052 377 134 353 995 351 993 Långfristiga skulder 457 474 473 414 531 994 561 863 608 519 Kortfristiga skulder 113 744 105 032 79 428 139 104 117 336 2 / 23
Förvaltningsberättelse * Resultatdisposition * Resultatdisposition Från föregående år Balanserade vinstmedel 51 tkr jämte årets resultat 112 773 tkr 112 824 tkr skall disponeras så att till aktieägare utdelas 112 824 tkr till nästa år överförs 0 tkr 112 824 tkr Byte av redovisningsprincip: Oförändrade redovisningsprinciper. Miljöinformation: Jämtkraft är miljöcertifierat enligt ISO 14001 sedan 2003. Certifikatet omfattar produktion och distribution av el och värme, utbyggnad av fibernätet samt marknadsföring av energi och bredbandsanslutningar. Företaget omfattas av externa miljörevisioner vid två tillfällen per år. Jämtkraft Miljöfond är ett finansiellt ramverk med kompetens för aktiviteter inriktade på att skydda och återskapa hotade biologiska värden i anslutning till Jämtkrafts verksamhet. Miljöfondens styrelse om fem personer är samansatt av bred kompetens. Här finns representation från koncernstyrelse, verksamheten, och tre oberoende ledamöter hämtade från akademi och forskning. Miljöfonden har påbörjat ett systematiskt arbete med fördjupning i vattenkraft-, vindkraft-, och biobränslefrågor med inriktning mot ökad biologisk mångfald. Miljöfonden tar inte emot eller delar ut bidrag. Tillstånd/anmälningar Koncernen bedriver tillstånds- och anmälningspliktiga verksamheter enligt förordning om miljöfarlig verksamhet. Tillstånden avser värmeanläggningar och vindkraftsparker. De anmälningspliktiga verksamheterna berör mindre enheter för värmeproduktion samt vindkraftverk. Jämtkraft har också tillstånd för torvbrytning, för dammar i anslutning till kraftstationer, för elproduktion samt för mellanlagring av impregnerade stolpar Miljöpåverkan Fjärrvärmens bränslemix bestod under 2015 till cirka 99 procent av förnyelsebara bränslen. Jämtkrafts värmeanläggningar har effektiv förbränning och rökgasrening, samt låga utsläpp av försurande ämnen, tungmetaller och koldioxid. Torv har fördelaktiga förbränningstekniska egenskaper då den eldas tillsammans med trädbränslen. Idag bryts torv på 1 promille av landets totala torvmarksareal. Samtliga verksamheter påverkar allmänna intressen samt biologisk mångfald. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: De kommande åren ser vi fortsatt låga marknadspriser på el vilket leder till sämre lönsamhet för Jämtkraftkoncernen. Det låga elpriset påverkar också våra investeringar som kommer att vara på en låg nivå framåt. De kommande åren ser vi fortsatt arbete med effektiviseringar och kostnadsbesparingar inom samtliga verksamheter inom koncernen för att anpassa oss efter rådande marknadsläge. I övrigt inom Jämtkraft är det fokus på vår kärnverksamhet. - Övriga upplysningar: 3 / 23
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 112 066 1 420 350 12 452 3 267 1 548 135 Inköp NO120 1 452 12 472 80 8 014 22 018 Försäljningar/utrangeringar NO130 0 0-57 0-57 Omklassificeringar NO140 0 3 267-1 108-3 267-1 108 Utgående anskaffningsvärden NO150 113 518 1 436 089 11 367 8 014 1 568 988 Ingående avskrivningar NO210-55 125-670 165-11 800 0-737 090 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 0 57 0 57 Omklassificeringar NO230 0-23 1 131 0 1 108 Årets avskrivningar NO240-1 477-48 589-426 0-50 492 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250-56 602-718 777-11 038 0-786 417 Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 0 0 0 0 Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0 Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410-102 -18 623 0 0-18 725 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 0 0 0 0 Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 0 0 0 0 NO460-102 -18 623 0 0-18 725 Redovisat värde NO500 56 814 698 689 329 8 014 763 846 4 / 23
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 0 268 866 0 8 014 276 880-194 169 82 711 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 0 409 099 0 0 409 099-212 732 196 367 Distributionsanläggningar NO5020 0 758 124 0 0 758 124-330 499 427 625 Övrigt (Ska specificeras) Byggnad & Mark NO5030 113 518 0 0 0 113 518-56 704 56 814 Fordon, Verktyg & Utrustning NO5040 0 0 11 367 0 11 367-11 038 329 Summa materiella anläggningstillgångar NO5050 0 0 0 0 0 0 NO50600 113 518 1 436 089 11 367 8 014 1 568 988-805 142 763 846 5 / 23
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2015 2014 2013 2012 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 0 0 0 0 1970-talet AL003 12 12 12 12 1980-talet AL004 19 19 19 19 1990-talet AL005 18 18 18 18 2000-talet AL006 43 43 43 43 2010-talet AL007 8 8 8 8 Summa AL000 100 100 100 100 6 / 23
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2015 2014 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 328 352 325 537 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 49 831 60 892 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 1 637 1 836 Intäkter elcertifikat RR7134 0 33 600 Intäkter utsläppsrätter RR7135 5 077 6 638 Övrigt (ska specificeras) RR7115 0 RR7117 0 RR7119 0 Summa övrigt RR7130 0 0 Nettoomsättning RR7110 384 897 428 503 7 / 23
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 Nettoomsättning RR7110 384 897 428 503 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 547 297 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 14 068 11 214 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 399 512 440 014 Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR73120-153 248-165 995 Övriga externa kostnader 3 RR73130-71 638-86 415 Personalkostnader 5 RR73140-43 960-49 322 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-50 492-71 158 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0 Summa rörelsekostnader RR73190-319 338-372 890 Rörelseresultat RR74000 80 174 67 124 Resultat från finansiella investeringar: Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag) RR75130 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 18 63 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-13 163-10 147 Summa finansiella poster RR75000-13 145-10 084 Resultat efter finansiella poster RR76000 67 029 57 040 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Extraordinära kostnader RR77120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0 Lämnade koncernbidrag TU7713331-805 -7 788 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0 Förändring av överavskrivningar TU771323 74 664 37 082 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303 73 859 29 294 Resultat före skatt RR77135 140 888 86 334 Skatt på årets resultat 9 RR77140-24 138-12 112 Övriga skatter RR77150-3 977-1 856 Årets resultat RR78000 112 773 72 366 8 / 23
Balansräkning Tillgångar TILLGÅNGAR (tkr) 2015 2014 Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 56 814 56 839 Inventarier, verktyg och installation NO5002 329 652 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 698 689 731 562 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 8 014 3 267 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 763 846 792 320 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 3 800 3 800 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 251 251 Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 0 0 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 45 29 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 4 096 4 080 Summa anläggningstillgångar BR71200 767 942 796 400 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 53 802 49 721 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0 Övriga lagertillgångar BR71316 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0 Förskott till leverantörer BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 53 802 49 721 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 109 395 101 241 Fordringar hos koncernföretag BR71322 20 634 16 494 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0 Övriga fordringar BR71324 12 133 12 517 Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 7 212 3 602 Summa kortfristiga fordringar BR71320 149 374 133 854 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 4 229 854 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 4 229 854 Summa omsättningstillgångar BR71300 207 405 184 429 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 975 347 980 829 9 / 23
Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 23 561 23 561 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 2 356 2 356 Andra fonder BR72114 0 Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 25 917 25 917 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121 51 48 Årets resultat RR78000 112 773 72 366 Summa fritt eget kapital 11 BR72120 112 824 72 414 Eget kapital BR72100 138 741 98 331 Obeskattade reserver BR72200 265 388 340 052 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 0 0 Avsättningar till skatter BR72312 0 0 Övriga avsättningar BR72313 0 0 Summa avsättningar BR72300 0 0 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Checkräkningskredit BR72410 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 457 474 437 414 Skulder till koncernföretag BR72413 0 0 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 0 0 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 457 474 437 414 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit BR72510 0 Skulder till kreditinstitut BR72511 222 291 Förskott från kunder BR72512 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 13 168 24 732 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 61 866 45 209 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 19 001 11 248 Övriga kortfristiga skulder BR72518 13 561 16 451 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 5 926 7 101 Summa kortfristiga skulder BR72500 113 744 105 032 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 975 347 980 829 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig BR72625 500 BR72609 2 550 Summa ställda säkerheter BR72624 3 050 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 975 347 980 829 - Justerade skulder BR75200-629 603-617 257 + Räntebärande skulder BR75300 457 474 437 705 10 / 23
Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 803 218 801 277 11 / 23
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2015 2014 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000 67 029 57 040 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 54 747 96 605 KF1 121 776 153 645 Betald inkomstskatt KF113-33 861-6 827 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 87 915 146 818 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121-4 081 12 406 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122-15 520-15 818 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 8 712 25 604 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 77 026 169 010 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-22 018-14 072 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 504 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 77 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130-22 018-13 491 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145-72 363-23 697 Erhållna koncernbidrag KF146 0 0 Lämnade koncernbidrag KF147-7 788-40 875 Upptagna lån KF143 20 060 0 Amortering av lån KF144 0-94 580 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140-60 091-159 152 Årets kassaflöde KF150-5 083-3 633 Likvida medel vid årets början KF160 854 4 487 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180-4 229 854 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 50 492 71 158 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 57 134 Avsättningar till pensioner KF230 0 0 Övriga avsättningar KF240 0 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 4 198 25 313 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 54 747 96 605 12 / 23
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 2013 2012 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 0 0 0 0 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 997 1 044 1 277 1 472 1.4 Levererad värme externt FV15 533 042 529 420 549 914 579 220 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 534 039 530 464 551 191 580 692 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 181 578 188 557 198 291 201 220 2.4 Levererad el externt FV26 0 0 0 0 Totalt levererad el FV20 181 578 188 557 198 291 201 220 13 / 23
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Jämtkraft AB tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämdens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ("K3"). Intäkter redovisas till det verkliga värdet av den ersättning som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för mervärdeskatt, rabatter, returer och liknande avdrag. Ersättning i form av ränta eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Låneutgifter redovisas i resultaträkningen i den period de uppkommer. Räntekostnaden fördelas mellan affärsområdena och koncernbolagen utifrån respektives kapitalbindning i materiella och finansiella anläggningstillgångar samt omsättningstillgångar. Ersättningar till anställda i form av löner, bonus, betald semester, betald sjukfrånvaro med mera samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Beträffande pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning klassificeras dessa som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Det finns inga övriga långfristiga ersättningar till anställda. Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Materiallagret avseende affärsområde Värme värderas löpande enligt aktuella inköpspriser från leverantörer med avdrag för inkurens. Bränslelagret (olja, torv, trädbränsle) värderas till anskaffningsvärde enligt först-in-först-ut metoden. Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen. * Avskrivningsprinciper: Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anläggningarna skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningstid värme: Byggander och markanl. 20-50 år Maskiner i prod.anläggningar 15-30 år Torvtäkter 15 år Fordon och inventarier 5 år * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Resultaträkning: Intäkter och kostnader i fjärrvärmeverksamheten särredovisas löpande som egen verksamhet. Rörelsens intäkter och kostnader är därmed hämtade direkt från bokföringen. Finansiella poster är beräknade bl a utifrån fjärrvärmeverksamhetens andel av planenligt restvärde på materiella anläggningstillgångar. Bokslutsdispositioner och skatt är fördelade utifrån respektive affärs andel av resultat före bokslutsdispositioner och skatt. Balansräkning: Där inte tillgångar och skulder har fördelats enligt bokförda värden har schabloner tillämpats. Materiella anläggningstillgångar och lager är därmed upptagna till bokförda värden. Övriga tillgångar är procentuellt fördelade utifrån bl a ägd andel av planenligt restvärde på materiella- och finansiella anläggningstillgångar. Skulderna är framräknade enligt samma principer. Eget kapital och obeskattade reserver är beräknade utifrån respektive affärs andel av resultatet. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Vid försäljning mellan koncernbolag tillämpas marknadsmässiga priser på produkter som även har en extern marknad. Försäljning mellan koncernbolag som har karaktären av överföring av resurser sker till självkostnadspriser. Självkostnadspriset beräknas utifrån ett genomsnitt av verklig lön och lönebikostnader för respektive avdelning. Övriga upplysningar: 14 / 23
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) 15 / 23
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 0 TUL202 0 TUL203 0 TUL204 0 TUL205 0 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 0 TUL303 0 TUL304 0 TUL305 0 TUL306 0 Totalt 0 16 / 23
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2015 2014 Specificera: Entreprenader TU711513 6 120 Varuförsäljning TU711523 7 263 Uthyrning utr TU711533 628 Vinst avyttring AT TU711543 57 Totalt 14 068 11 214 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2015 2014 Specificera: TU731343 TU731353 TU731363 TU731373 Totalt 0 0 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2015 2014 Specificera: TU731383 TU731384 TU731385 TU731386 Totalt 0 0 17 / 23
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2015 2014 Män TU731413 55 63 Kvinnor TU731423 17 18 Totalt TU731403 72 81 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2015 2014 Styrelse och VD TU731443-572 -571 Övriga anställda TU731453-30 247-32 616 Totalt TU731463-30 819-33 187 Sociala kostnader TU731473-13 141-16 135 varav pensionskostnad TU731483-2 864-3 509 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493-176 -153 Totalt löner och sociala kostnader TU731433-43 960-49 322 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) 2015 2014 Utdelning TU751113 0 Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 Nedskrivningar TU751133 0 Återförda nedskrivningar TU751143 0 Övrigt TU751153 0 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2015 2014 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 Övriga ränteintäkter TU751423 18 63 Övrigt TU751433 0 Totalt TU771403 18 63 18 / 23
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2015 2014 Räntekostnader till koncernföretag TU751513 0 0 Övriga räntekostnader TU751523-13 163-10 147 Övrigt TU751533 0 0 Totalt TU751103-13 163-10 147 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2015 2014 Aktuell skatt för året TU771413-24 138-12 112 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0 0 Uppskjuten skatt TU771433-3 977-1 856 Övrigt TU771443 0 0 Totalt TU771403-28 115-13 968 Noter till balansräkning 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) 2015 2014 Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 0 0 Övriga interimsposter TU713293 7 212 3 602 Totalt TU713253 7 212 3 602 19 / 23
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivningsfond Reservfond Inbetalda insatser och emissionsinsatser (ek. för.) Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 23 561 0 2 356 0 0 48 72 366 98 331 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning -72 363-72 363 Balanseras i ny räkning 0 72 366-72 366 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Kostnader hänförliga till emission 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 112 773 112 773 Medlemsinsatser (ek. för.) 0 Förlagsinsatser (ek. för.) 0 Övrigt 0 0 0 0 0 0 0 0 Belopp vid periodens utgång 23 561 0 2 356 0 0 51 112 773 138 741 20 / 23
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2015 2014 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 44 302 437 414 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 413 173 0 Totalt TU724153 457 475 437 414 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2015 2014 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0 Övriga interimsposter TU7251963 5 926 7 101 Totalt TU725193 5 926 7 101 21 / 23
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU727013 TU727023 TU727033 TU727043 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU727053 TU727063 TU727073 TU727083 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU7270013 TU7270023 TU7270033 TU7270043 Totalt 0 0 22 / 23
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter Ann-Sofi Andersson Ordförande Pär Jönsson Kerstin Arnemo Andreas Englund Kjell Jansson Elisabeth Westberg Fredrik Eliasson Emil Burman Linus Kimselius Peter Martinsson Sven-Erik Trulsson Anders Ericsson Verkställande direktör 23 / 23