2015 Årsrapport Fjärrvärme Statkraft Värme AB 1 / 24
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Verksamheten Statkraft Värme AB har under året drivit fjärrvärmeverksamhet på fyra orter i Sverige. Bolaget har producerat fjärrvärme,fjärrkyla och el till kommuninvånare och företag på dessa orter från sammanlagt sex anläggningar. Sammanlagd installerad effekt i Sverige är 171 MW. Bolaget har sitt säte i Kungsbacka. Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till Statkraft Asset Holding AS, företagsnummer 998 639 018 med säte i Oslo Kommune, Norge. Moderbolaget i Norge upprättar koncernredovisning som omfattar även de svenska bolagen. Årsredovisningen för Statkraft AS finns att tillgå hos Enhetsregistret, Brönnöysund, Norge Viktiga förhållanden Produktionen uppgick under året 2015 till 206,6 GWh (199 GWh) fjärrvärme, och 0 GWh (0,2 GWh) el, där 99,4 % (99,1 %) producerats med förnyelsebara bränslen. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Väsentliga händelser under räkenskapsåret Verksamheten har drivits vidare i samma omfattning och inriktning. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsåret utgång. * Egna aktier:. * Flerårsöversikt. * Resultatdisposition.. Byte av redovisningsprincip: Miljöinformation: Miljö Miljörapporter samt enklare årsrapporter för bolagets anläggningar har under året inlämnats till svenska tillståndsmyndigheter. Inga väsentliga erinringar har mottagits. Under 2015 fungerade anläggningarnas reningsutrustning mycket bra vilket fick till följd att inga större miljöavvikelser förekommit. Verksamheten i Kungsbacka fick maximalt avdrag på tillsynsavgiften som följd av ett gott miljöarbete och väl genomförd egenkontroll. Även detta år var det en fossilfri produktion i Kungsbacka. För hela bolaget var det ett rekordår avseende förnyelsebart i bränslemixen. Slutnoteringen blev 99,4 % förnyelsebart. Bolaget erhöll under året tilldelning av utsläppsrätter för anläggningarna i Åmål och Kungsbacka. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: 2 / 24
Förvaltningsberättelse Verksamheten förutses fortsätta med nuvarande inriktning och i nuvarande omfattning. Övriga upplysningar: Risker i verksamheten och osäkerhetsfaktorer Operationella risker Verksamhetens huvudsakliga operationella risker är främst haveri på någon av bolagets biobränslepannor. Denna risk är dock säkrad genom god redundans av olje-/biooljepannor i systemen. Finansiella risker Finansiella risker är främst koncentrerade till utvecklingen av framtidens biobränslepriser. Med hjälp av den indexerade prismodell företaget har idag är risken dock minimerad, då priset till kund speglar företagets produktionskostnad. Företagsledningen arbetar kontinuerligt med att försöka minimera dessa risker. 3 / 24
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 96 672 337 201 0 5 347 439 220 Inköp NO120 3 844 9 980 0 4 699 18 523 Försäljningar/utrangeringar NO130 0-463 0 0-463 Omklassificeringar NO140 29 5 269 0-5 299-1 Utgående anskaffningsvärden NO150 100 545 351 987 0 4 747 457 279 Ingående avskrivningar NO210-13 409-73 248 0 0-86 657 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 185 0 0 185 Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar NO240-3 172-20 067 0 0-23 239 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250-16 581-93 130 0 0-109 711 Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 0 0 0 0 Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0 Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 0 0 0 0 Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 0 0 0 0 NO460 0 0 0 0 0 Redovisat värde NO500 83 964 258 857 0 4 747 347 568 4 / 24
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 100 545 218 058 0 4 747 323 350-76 840 246 510 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 0 0 0 0 0 0 0 Distributionsanläggningar NO5020 0 128 762 0 0 128 762-29 399 99 363 Övrigt (Ska specificeras) Datautrustning NO5030 0 344 0 0 344-174 170 Maskinar och bilar NO5040 0 4 823 0 0 4 823-3 298 1 525 Summa materiella anläggningstillgångar NO5050 0 0 0 0 0 0 0 NO50600 100 545 351 987 0 4 747 457 279-109 711 347 568 5 / 24
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2015 2014 2013 2012 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 0 0 0 0 1970-talet AL003 0 0 0 0 1980-talet AL004 17 17 18 18 1990-talet AL005 38 39 39 40 2000-talet AL006 31 32 32 32 2010-talet AL007 14 12 11 10 Summa AL000 100 100 100 100 6 / 24
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2015 2014 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 118 204 122 234 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 0 26 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 799 728 Intäkter elcertifikat RR7134 0 17 Intäkter utsläppsrätter RR7135 2 670 0 Övrigt (ska specificeras) Intäkter driftsrelaterat RR7115 1 686 1 803 Intäkter totalvärme levererat forsäljingsföretag RR7117 0 0 Intäkter koncernintern RR7119 1 026 638 Summa övrigt RR7130 2 712 2 441 Nettoomsättning RR7110 124 385 125 446 7 / 24
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 Nettoomsättning RR7110 124 385 125 446 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 0 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 287 4 930 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 124 672 130 376 Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR73120-42 324-45 208 Övriga externa kostnader 3 RR73130-22 856-20 045 Personalkostnader 5 RR73140-21 463-21 268 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-23 239-19 993 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180-435 -60 Summa rörelsekostnader RR73190-110 317-106 574 Rörelseresultat RR74000 14 355 23 802 Resultat från finansiella investeringar: Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag) RR75130 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 79 1 146 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-28 -1 085 Summa finansiella poster RR75000 51 61 Resultat efter finansiella poster RR76000 14 406 23 863 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Extraordinära kostnader RR77120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0 Lämnade koncernbidrag TU7713331-17 777 0 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0-5 986 Förändring av överavskrivningar TU771323 1 371-863 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303-16 406-6 849 Resultat före skatt RR77135-2 000 17 014 Skatt på årets resultat 9 RR77140 815-4 416 Övriga skatter RR77150 0 0 Årets resultat RR78000-1 185 12 598 8 / 24
Balansräkning Tillgångar TILLGÅNGAR (tkr) 2015 2014 Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 83 964 83 263 Inventarier, verktyg och installation NO5002 0 0 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 258 857 263 953 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 4 747 5 347 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 347 568 352 563 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 0 0 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 0 0 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 0 0 Summa anläggningstillgångar BR71200 347 568 352 563 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 11 612 15 137 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0 Övriga lagertillgångar BR71316 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0 Förskott till leverantörer BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 11 612 15 137 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 15 870 14 287 Fordringar hos koncernföretag BR71322 91 333 71 770 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0 Övriga fordringar BR71324 3 909 1 655 Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 16 406 18 270 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 0 0 Summa kortfristiga fordringar BR71320 127 518 105 982 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 0 0 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 0 0 Summa omsättningstillgångar BR71300 139 130 121 119 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 486 698 473 682 9 / 24
Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 100 100 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 0 0 Andra fonder BR72114 0 Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 100 100 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121 197 434 184 836 Årets resultat RR78000-1 185 12 598 Summa fritt eget kapital 11 BR72120 196 249 197 434 Eget kapital BR72100 196 349 197 534 Obeskattade reserver BR72200 235 766 237 137 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 0 0 Avsättningar till skatter BR72312 0 0 Övriga avsättningar BR72313 0 0 Summa avsättningar BR72300 0 0 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Checkräkningskredit BR72410 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 0 0 Skulder till koncernföretag BR72413 0 0 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 0 0 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 0 0 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit BR72510 0 Skulder till kreditinstitut BR72511 0 0 Förskott från kunder BR72512 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 6 483 6 244 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 18 181 431 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 0 4 314 Övriga kortfristiga skulder BR72518 4 709 4 710 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 25 210 23 312 Summa kortfristiga skulder BR72500 54 583 39 011 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 486 698 473 682 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig BR72625 0 BR72609 0 Summa ställda säkerheter BR72624 0 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 486 698 473 682 - Justerade skulder BR75200-106 452-91 181 + Räntebärande skulder BR75300 0 0 10 / 24
Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 380 246 382 501 11 / 24
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2015 2014 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000 14 406 23 863 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 23 517 19 993 KF1 37 923 43 856 Betald inkomstskatt KF113-5 745-3 795 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 32 178 40 061 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121 3 525-3 451 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122-19 289 47 190 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 2 109-66 330 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 18 523 17 470 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-18 523-17 470 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 0 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130-18 523-17 470 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145 0 0 Erhållna koncernbidrag KF146 0 0 Lämnade koncernbidrag KF147 0 0 Upptagna lån KF143 0 0 Amortering av lån KF144 0 0 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140 0 0 Årets kassaflöde KF150 0 0 Likvida medel vid årets början KF160 0 0 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180 0 0 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 23 239 19 993 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0 Avsättningar till pensioner KF230 0 0 Övriga avsättningar KF240 0 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 278 0 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 23 517 19 993 12 / 24
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 2013 2012 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 0 0 0 0 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 0 0 0 0 1.4 Levererad värme externt FV15 175 650 170 284 185 943 191 055 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 175 650 170 284 185 943 191 055 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 73 364 647 2.4 Levererad el externt FV26 0 92 546 912 Totalt levererad el FV20 0 165 910 1 559 13 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan. Resultaträkning Intäktsredovisning Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs. produktion, försäljning och distribution av el, värme och kyla samt andra intäkter såsom entreprenadavtal och anslutningsavgifter. Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta, dvs. med hänsyn till rabatter och efter avdrag för moms och energiskatter, och redovisas i posten Nettoomsättning. Försäljning och distribution av fjärrvärme och fjärrkyla Försäljning av fjärrvärme och fjärrkyla intäktsredovisas vid leveranstidpunkten. Försäkringsersättningar Vid driftsstopp, skador etc. som helt eller delvis täcks av försäkringsersättning redovisas en beräknad försäkringsersättning när denna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäkringsersättningar redovisas i posten Övriga rörelseintäkter. Ränteintäkter Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Beräkning av ränteintäkter görs på basis av den underliggande tillgångens avkastning enligt effektivräntemetoden. Leasing Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar såsom löner, sociala avgifter, semester, bonus, bilersättningar och liknande är ersättningar som förfaller inom 12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänar in ersättningen och kostnadsförs löpande om inte utgiften inkluderats i anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång. Kortfristiga ersättningar värderas till det odiskonternade beloppet som företaget förväntas betala till följd av den outnyttjade rättigheten. Avgiftsbestämda pensionsplaner Avgiftsbestämda pensionsplaner är planer för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka fastställda avgifter betalas till en separat juridisk enhet. Någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter finns inte i de fall den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till de anställda. Avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under det räkenskapsår de avser. Låneutgifter Låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till och redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter. * Avskrivningsprinciper: 14 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) Materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas och de identifierade komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på tillgångens anskaffningsvärde. Fastställandet av återstående nyttjandeperiod har gjorts baserat på en genomgång som genomförts av teknisk personal med beaktande av fastställda underhållsplaner. Bedömning av återstående nyttjandetid för de olika komponenter som identiferats har resultaterat i förändring av årliga avskrivningar. Mark har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av. Följande nyttjandeperioden tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Byggnad inklusive grund 50 år VVS installationer 30 år Elinstallationer 10 år Maskiner och andra tekniska anläggningar Bränslehantering 20 år Rökgaskondensering 20 år Skorsten 20 år Tryckkärl Biopanna 20 år Murning Biopanna 10 år Styrsystem 10 år Oljepanna 20 år Oljetankar 20 år Kringutrustning 20 år Inventarier, verktyg och installationer Kontorsutrustning 3-5 år Nedskrivningar Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Allmänna principer Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Nedskrivningsprövningen görs per varje enskild tillgång med ett oberoende flöde av inbetalningar. Vid behov behöver tillgångarna grupperas ihop till kassagenererande enheter för att identifiera inbetalningar som i allt väsentligt är oberoende av andra tillgångar eller grupper av tillgångar. Nedskrivningsprövning görs i dessa fall för hela den kassagenerande enheten. En nedskrivning redovisas när en tillgång eller en kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Nedskrivningen belastar resultaträkningen. Beräkning av återvinningsvärdet Återvinningsvärdet utgörs av det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor före skatt som återspeglar aktuella, marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och den risk som är förknippad med den specifika tillgången eller den kassagenerande enheten. Beräkningen gör per tillgång eller kassagenererande enhet. Återföring av nedskrivningar Nedskrivningar materiella anläggningstillgångar återförs om skälen som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats. * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: 15 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) Fjärrvärmeverksamheten använder egna kostnadställen för att fördela intäkter och kostnader mellan de olika näten, detsamma gäller tillgånger och skulder. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samme principer för prissätting som vid transaktioner med externa parter. Övriga upplysningar: Koncernbidrag Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Balansräkning Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla företaget och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. Korttidsinventerier och inventarier av mindre värde kostnadsförs löpande. Anskaffningsvärde I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset och utgifter som är direkt hänförbara till inköpet och syftar till att bringa tillgången på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med företagsledningens avsikt med förvärvet. Som direkt hänförbara utgifter hänförs utgifter för leverans, hantering, installation och montering, lagfarter samt konsulttjänster. Låneutgifter som är direkt hänförliga till investeringar i anläggningstillgångar som tar betydande tid i anspråk att färdigställa inräknas i anskaffningsvärdet under uppförandeperioden. Anskaffningsvärdet reduceras med offentliga bidrag som erhållits för förvärv av anläggningstillgångar. Anskaffningsvärdet inkluderar inte, till följd av kopplingen mellan redovisning och beskattning, beräknade utgifter för nedmontering, bortforsling och återställande av mark. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utbyte av komponenter räknas in i tillgångens redovisade värde. Om inte kostnadsförs utgifter under det räkenskapsår som de uppkommer. Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande. Finansiella instrument Allmänna principer Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor. Kundfordringar redovisas när faktura har skickats till kund. Skuld tas upp när motparten har utfört sin prestation och företaget därmed har en avtalenlig skyldighet att betala även om faktura inte har erhållits. Leverantörsskulder redovisas när faktura har mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när företaget förlorar kontrollen över rättigheterna. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Övervägande del av finansiella tillgångar och skulder tas bort från balansräkningen genom erhållande eller erläggande av betalning. 16 / 24
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 0 TUL202 0 TUL203 0 TUL204 0 TUL205 0 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 0 TUL303 0 TUL304 0 TUL305 0 TUL306 0 Totalt 0 17 / 24
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2015 2014 Specificera: Valutavinst TU711513 130 Övrige rörelsesintäkter TU711523 157 TU711533 TU711543 Totalt 287 4 930 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2015 2014 Specificera: Valutakursforlüster av rörelseskaraktär TU731343-158 Skrotning av materiella anläggningstillgångar TU731353-277 TU731363 TU731373 Totalt -435-60 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2015 2014 Specificera: TU731383 0 TU731384 0 TU731385 0 TU731386 0 Totalt 0 0 18 / 24
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2015 2014 Män TU731413 19 19 Kvinnor TU731423 2 2 Totalt TU731403 21 21 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2015 2014 Styrelse och VD TU731443 0 0 Övriga anställda TU731453-14 034-13 554 Totalt TU731463-14 034-13 554 Sociala kostnader TU731473-6 482-6 391 varav pensionskostnad TU731483-2 102-2 108 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 0 0 Totalt löner och sociala kostnader TU731433-20 516-19 945 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) 2015 2014 Utdelning TU751113 0 0 Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 0 Nedskrivningar TU751133 0 0 Återförda nedskrivningar TU751143 0 0 Övrigt TU751153 0 0 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2015 2014 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 0 Övriga ränteintäkter TU751423 79 1 146 Övrigt TU751433 0 0 Totalt TU771403 79 1 146 19 / 24
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2015 2014 Räntekostnader till koncernföretag TU751513 0 0 Övriga räntekostnader TU751523-28 -1 085 Övrigt TU751533 0 0 Totalt TU751103-28 -1 085 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2015 2014 Aktuell skatt för året TU771413 709-3 951 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 106-465 Uppskjuten skatt TU771433 0 0 Övrigt TU771443 0 0 Totalt TU771403 815-4 416 Noter till balansräkning 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) 2015 2014 Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 15 947 17 839 Övriga interimsposter TU713293 459 431 Totalt TU713253 16 406 18 270 20 / 24
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivningsfond Reservfond Inbetalda insatser och emissionsinsatser (ek. för.) Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 100 0 0 0 0 184 836 12 598 197 534 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning 0 12 598-12 598 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Kostnader hänförliga till emission 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat -1 185-1 185 Medlemsinsatser (ek. för.) 0 Förlagsinsatser (ek. för.) 0 Övrigt 0 0 0 0 0 0 0 0 Belopp vid periodens utgång 100 0 0 0 0 197 434-1 185 196 349 21 / 24
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2015 2014 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 0 0 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 0 0 Totalt TU724153 0 0 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2015 2014 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0 Övriga interimsposter TU7251963 25 210 23 312 Totalt TU725193 25 210 23 312 22 / 24
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU727013 0 TU727023 0 TU727033 0 TU727043 0 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU727053 0 TU727063 0 TU727073 0 TU727083 0 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU7270013 0 TU7270023 0 TU7270033 0 TU7270043 0 Totalt 0 0 23 / 24
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Per Rosenqvist Underskrifter Arvid Wisløff Bjørn Hølaas 24 / 24