ÅRSREDOVISNING för Hermods AB Org.nr. 556044-0017 Styrelsen och verkställande direktören fr härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8 - kassaflödesanalys 9 - tilläggsupplysningar 10 - underskrifter 16
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisningen år upprättad i KSEK. Verksamheten Hermods är Sveriges äldsta utbildningsföretag, grundat 1898, Under årens lopp har fler än 4 miljoner människor utbildats och utvecklats i Hermods regi. Idag erbjuder Hermods bl.a. kommunal vuxenutbildning, arbetsmarknadstjänster, gymnasieskolor och yrkesutbildning inkl yrkeshögskola Verksamheten bedrivs på ett 30-tal orter med kommuner och statliga myndigheter som främsta kunder. Kommunal vuxenutbildning omfattar svenska för invandrare (sfi), grundläggande utbildning och gymnasial utbildning för vuxna. Inom arbetsmarknadsområdet erbjuder Hermods såväl bredare förberedande arbetsmarknadsprogram som yrkesinriktade omställningsprogram, Hermods har en särskild kompetens inom yrkesområdena IT, omvårdnad, bygg samt allmänna kontorsyrken. Hermods erbjuder också olika former av förmedlingstjänster till Arbetsförmedlingen. Flerårsjämförelse 2012 2011 2010 2009 2007/2008 Nettoomsättning 333 283 279 468 221 281 153 210 108 067 Res, efter finansiella poster 21 114 7 183 4 122 52-7176 Balansomslutning 142 118 88 367 64 006 47 951 40 171 Soliditet (%) 18,7% 21,9% 26,9% 27,3% 32,4% *Definitioner av nyckeltal, se fifitiggsupplysningar Investeringar Investeringarna under året bestod främst av projektinventarier, förbättringsåtgärder på annans fastighet samt utveckling av kurser. Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till Hermods Group AB, org.nr.556757-0949, Strukturfonden HC4 AB äger Hermods Group AB med 69,8% av aktierna. Övriga aktier i bolaget ägs av styrelsen och ledningen. Hermods AB har sex helägda dotterbolag, EC Utbildning AB, org.nr. 556626-4387 Coachning och Utveckling i Sverige AB, org.nr. 556820-7673, NK Datacenter AB, org.nr. 556575-3901, Utbildningsborgen i Örebro AB, org.nr. 556442-1328, Sälj & Marknadshögskolan i Sverige AB, org.nr. 556518-9361 samt Hermods Skolor AB, org.nr 556904-9603. Väsentliga händelser under räkenskapsåret 2012 präglades av fortsatt kraftig tillväxt samt lönsamhetsförbättringar. Ett antal strategiska avtal bar tecknades under året och Hermods marknadsandelar ökade. Kvalitet i verksamheten tir ett prioriterat område för Hermods och de regelbundna deltagarenkäterna visar goda resultat inom samtliga affärsområden. Sida 2 av 16
Flermods AB Org.nr. 556044-0017 Hermods AB förvärvade under 2012 tre verksamheter: *Utbildningsborgen i Örebro AB - bedriver sfi-verksamhet i Stockholmsområdet samt YH-utbildningar i Örebro * NK Datacenter AB - bedriver sfi-verksamhet i Helsingborg * Sälj- och Marknadshögskolan i Sverige AB - bedriver YH-utbildningar i Stockholm, Göteborg och Malmö Koncernen är organiserad i fem affärsområden; Svenska för invandrare (sfi), Vuxenutbildning, Gymnasieskola, Yrkesutbildning samt Arbetsmarknadstjänster. Svenska för invandrare (sfi) Affärsområde sfi bedriver verksamhet på 13 orter i Sverige. Affärsområdet har under året vuxit genom förvärv (Utbildningsborgen i Örebro AB samt NK Datacenter AB) men även genom upphandlingen av Arbetsförmedlingens Yrkessvenska. Sedan våren 2012 erbjuder Hermods utbildningsinsatser i form av sfi, moduler i svenska för språksvaga, yrkessvenska, kommunikativ svenska, alternativ sfi, grundläggande vuxenutbildning i Stockholm och Göteborg samt samhällsorientering i Stockholms län. Antal elever inom sfi är ca 5000 vilket gör Hermods till den näst största privata leverantören av sfi i Sverige. Antal deltagare inom de förberedande utbildningarna Yrkessvenska och Moduler i svenska är ca 3000. Vuxenutbildning Affärsområde Vuxenutbildning innefattar grundläggande vuxenutbildning och gymnasial vuxenutbildning. Hermods erbjuder såväl distansutbildning som utbildning på plats. Under 2012 har närmare 25 000 elever anmält sig till drygt 43 000 kurser hos Hermods. Totalt har över 31 000 betyg satts, I samband med VUX 12-reformen har affärsområdet skapat över 100 helt nya kurser. Under året har flera nya avtal tecknats med bland annat Östersund kommun, Avesta kommun, VUX 8- gruppen i Storstockholm samt med ett flertal kommuner i Södermanland. Hermods avtal med Göteborgs Stad avslutades vid årsskiftet och något nytt avtal har inte tecknats. Gymnasieskola Herrnods gymnasieverksamhet består av 5 skolor och bedrivs under två varumärken: *Design & Construction College (Stockholm, Västerås, Helsingborg och Malmö) omfattar ca 900 elever. Helsingborgsenheten startade hösten 2011 och innefattar tre årskullar från och med hösten 2012. De två övriga enheterna omfattar sedan tidigare fulla årskullar, *Hermods Gymnasium (Stockholm) startade hösten 2012 och omfattar ca 200 elever. Under hösten 2013 planeras och marknadsförs ytterligare två Hermods Gymnasium. Sida 3 av 16
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 Yrkesutbildning Hermods bedriver YH-utbildningar på flera orter i landet inom alla prioriterade yrkesinriktningar. Inom Yl-I-segmentet har Hermods fortsatt att stärka sin ställning genom kvalitativa utbildningar som ligger nåra företagens behov. Kvalitetsledningssystemet har utvecklats och mycket kraft har lagts på att implementera Hermods utbildningsplattform NOVO som LMS (learning management system) och administrativt stödverktyg för samtliga YH-utbildningar, Vuxlärlingsmodellen är en satsning som tydligare lanserats från kommunerna under 2012. Hermods har satsat på att utveckla koncept, dels i samarbete med företag och dels utifrån de yrkesinriktningar vi redan har. Arbetsmarknadstjänster Inom affärsområde Arbetsmarknadstjänster har året präglats av byte av avtalsportfölj. I maj förlorade Hermods avtalet Rehabiliteringstjänster, men startade istället upp avtalet Job/Uga på 6 orter runt om i Sverige samt Personlig coach på 7 orter. Från halvårsskiftet har Hermods byggt upp en organisation som hanterar stora flöden. Hermods har ca 1500 deltagare i projekten. Omsättningen i affärsområdet har ökat markant. Arbetsmarknadstjänster Inom affärsområde Arbetsmarknadstjänster har året präglats av byte av avtalsportfölj. I maj förlorade Hermods avtalet Rehabiliteringstjänster, men startade istället upp avtalet Job/Uga på 6 orter runt om i Sverige samt Personlig coach på 7 orter. Från halvårsskiftet har Hermods byggt upp en organisation som hanterar stora flöden. Hermods har ca 1500 deltagare i projekten. Omsättningen i affärsområdet har ökat markant. Bolagets förväntade framtida utveckling Marknaden för utbildningstjänster och arbetsmarknadstjänster där Hermods är aktiv är fortsatt gynnsam. Flera segment beräknas ha tillväxt de närmaste åren. Bland dessa märks särskilt arbetsmarknadstjänster och yrkesutbildningar. Under 2012 har Hermods upprättat en strategisk plan fram till 2016. I denna förväntas tillväxten vara fortsatt hög. Risker och osäkerhetsfaktorer Bolagets osäkerhetsfaktorer för samtliga affärsområden kan framförallt hänföras till risken att förlora befintliga avtal med kommuner och myndigheter. För verksamhetsområdet gymnasieskolor är även de sjunkande elevkullarna en framtida utmaning. Finansiell utveckling och ställning Bolagets omsättning för 2012 uppgick till 333 283 tkr (279 468) och rörelseresultatet uppgick till 22 545 tkr (8 062 tkr). Resultat efter skatt uppgick för 2012 till 13 289 tkr (5 870 tia). Bolagets likvida medel vid årets utgång uppgår till 3 092 ticr (3 215). Bolaget nyttjar en checkräkningskredit om -12 692 tkr. Beviljad checkräkningskredit uppgår till -27 000 tkr. Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst Till årsstämmans förfogande står balanserat resultat -2 066 495 årets resultat 13 288 603 11 222 108 Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres 11 222 108 11 222 108 Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar. Sida 4 av 16
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 RESULTATRÄKNING KSEK Not 2012-01-01 2012-12-31 2011-01-01 2011-12-31 Rörelsens intäkter in.m. Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat 1, 2 333 283 279 468 1 1 333 284 279 469 3-122 402-103 512 4-181 285-162 997 6-10 -7 052-4 898-310739 -271407 22 545 8 062 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader 91-1 522-1431 108-987 -879 Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond 21 114 7 183-2727 0-2727 0 Resultat före skatt 18 387 7 183 Skatt på årets resultat 5-5 098-1 313 Årets resultat 13 289 5 870 Sida 5 av 16
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 BALANSRÄKNING KSEK TILLGÅNGAR Not 2012-12-31 2011-12-31 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingskostnader 6 3 461 2 062 Balanserade utgifter för dataprogram 7 4 588 4 378 8 049 6 440 Materiella anläggningstillgångar Förbättringskostnader på annans fastighet 8 5 794 98 Maskiner och andra tekniska anläggningar 9 309 499 Inventarier, verktyg och installationer 10 5 131 4 470 11 234 5 067 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11 32 020 19 320 Andra långfristiga fordringar 12 500 500 32 520 19 820 Summa anläggningstillgångar 51 803 31 327 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 35 396 31 404 Fordringar hos koncernföretag 19 940 525 Övriga fordringar 159 3 369 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 31 728 18 527 87 223 53 825 Kassa och bank 18 3 092 3 215 Summa omsättningstillgångar 90 315 57 040 SUMMA TILLGÅNGAR 142 118 88 367 Sida 6 av 16
Hermods AB Org.nr, 556044-0017 BALANSRÄKNING KSEK EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2012-12-31 2011-12-31 Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital 15 11 000 11 000 Reservfond 2 200 2 200 13 200 13 200 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 9 868 3 998 Lämnade koncernbidrag -11 934-3678 Årets resultat 13 289 5 870 11 223 6 190 Summa eget kapital 24 423 19 390 Obeskattade reserver Periodiseringsfond 16 2 727 0 Summa obeskattade reserver 2 727 0 Långfristiga skulder 17 Skulder till kreditinstitut 14 000 6 500 Övriga skulder 5 000 0 Summa långfristiga skulder 19 000 6 500 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 12 692 0 Förskott från kunder 2 487 536 Leverantörsskulder 25 486 21 728 Skulder till koncernföretag 31 565 11 807 Aktuell skatteskuld 3 961 2 030 Övriga skulder 8 641 19 467 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 11 136 6 909 Summa kortfristiga skulder 95 968 62 477 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 142 118 88 367 Sida 7 av 16
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 BALANSRÄKNING KSEK POSTER INOM LINJEN Not 201242-31 2011-12-31 Ställda säkerheter 20 64 280 29 277 Ansvarsförbindelser 21 "se not" "se not" Sida 8 av 16 /f."
Hermods AB Organ. 556044-0017 KASSAFLÖDESANALYS 2012-01-01 2011-01-01 KSEK Not 2012-12-31 2011-12-31 Den löpande verksamheten Inbetalningar från kunder 1, 2 329 293 281 449 Utbetalningar till leverantörer och anställda -297 078-267 484 Erhållen ränta mm 91 108 Erlagd ränta -1 522-987 Betald inkomstskatt -3 914-974 Kassaflöde från den löpande verksamheten 26 870 12 112 Investeringsverksamheten Förvärv av balanserade utgifter för forskning m.m. 6-2 972-1 687 Förvärv av övriga immateriella anläggningstillgångar 7-1 605-1 809 Förvärv av byggnader och mark 8-6 146 0 Förvärv av maskiner och andra tekniska anläggningar 9-89 0 Förvärv av inventarier, verktyg och installationer 10-3 432-3 051 Förvärv av koncernföretag 11-12 700-19 270 Återbetalning av lån från utomstående 12 0 115 Kassaflöde från investeringsverksamheten -26 944-25 702 Finansieringsverksamheten Upptagna långfristiga lån 12 500 6 500 Ändring kortfristiga finansiella skulder -12 548 9 757 Kassaflöde från fmansieringsverksamheten -48 16 257 Förändring av likvida medel -122 2 667 Likvida medel vid årets början 3 215 547 Likvida medel vid årets slut 3 092 3 215 Sida 9 av 16 byt
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen samt uttalanden och allmänna råd från Bokföringsnämnden, När allmänna råd från Bokföringsnämnden saknas har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer och i tillämpliga fall från uttalanden av Far. När så är fallet anges detta i särskild ordning nedan. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Fram till 31 december 2007 bedrev Herrnods AB sin verksamhet i kommission med den tidigare ägaren Liber AB. I samband med konunissionsförhållandets upphörande, överfördes tillgångarna från Liber AB till Hermods AB, Värderingsprinciper m.m. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Principen för balansering av utvecklingskostnader i bolaget är följande: Engångskostnader knutna till upprättande av utbildningsprojekt, som ger bolaget ekonomiska fördelar under hela projektets livslängd balanseras. Vidare balanseras även kostnader knutna till utveckling av kurser baserat på kursens ekonomiska livslängd. Kostnader som inte uppfyller dessa kriterier kostnadsförs när de uppstår. Från och med räkenskapsåret 2009 balanseras inte uppstartskostnader. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Leasing Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal, vilket innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden, Pensioner Bolagets pensionsåtagande avser huvudsakligen åtaganden inom 1TP-planen och tryggas genom försäkringsavtal med Collectum. Det belopp bolaget ska bidra med för den aktuella perioden kostnadsförs löpande. Härutöver tillkommer individuella avgiftbaserade pensionsåtaganden till ledande befattningshavare. Sida I0 av 16
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Tjänsteuppdrag Företaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på löpande läkning i den takt arbetet utförs, i enlighet med BFNs huvudregel i BFNAR 2003:3. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete Koncernförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till Hermods Group AB, org.nr 556757-0949 med säte i Stockholm, som i sin tur ägs till 69,8% av strukturfonden HC4 AB med org.nr 556713-5115. Övriga aktier i moderbolaget ägs av styrelse och ledning. Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 2 upprättas inte någon koncernredovisning. Övergripande koncernredovisning upprättas av: Hermods Group AB, Org nr 556757-0949 med säte i Stockholm. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd, Det innebär alt koncernbidrag som lämnats i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel efter avdrag för dess aktuella skatteeffekt. Aktieägartillskott Aktieägartillskott redovisas i enlighet med uttalandet från Rådet för finansiell rapportering. Aktieägartillskott förs direkt mot Eget Kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 1 Nettoomsättning 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomstittning uppdelad per rörelsegren Arbetsmarknads tjänster 25 136 27 867 Gymnasieskola 95 279 58 016 Yrkesutbildning 50 476 43 108 Vuxenutbildning 56 532 62 490 SF1 105 778 77 103 Övrigt 83 10 885 333 283 279 468 Not 2 Inköp och försäljning inom koncernen 2012-12-31 2011-12-31 Andel av försäljningen som avser koncernföretag 96 736 Inköp från koncernföretag har ej förekommit. Sida 11 av 16
Hermods AB Org.nr, 556044-0017 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 3 Ersättning till revisorer 201242-31 2011-12-31 KPMG Revisionsuppdrag 334 298 Skatterådgivning 10 8 344 306 Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. Not 4 Personal 2012-12-31 2011-12-31 Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit 421 383 varav kvinnor 269 257 Löner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Styrelsen och VD: Löner och ersättningar 1 426 1 244 Pensionskostnader 228 214 1 654 1 458 Övriga anställda: Löner och ersättningar 118 909 103 136 Pensionskostnader 9 114 7 878 128 023 111 014 Sociala kostnader 40 443 35 714 Summa styrelse och övriga 170 120 148 186 Könsfördelning i styrelse och företagsledning Antal styrelseledamöter inkl VD 4 4 varav kvinnor 0 0 Antal övriga befattningshavare 8 6 varav kvinnor 2 1 Sida 12 av 16
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 5 Skatt på årets resultat 201242-31 2011-12-31 Aktuell skatt -2 152 Aktuell skatt på koncernbidrag -2 946-1 313-5098 -1313 Not 6 Balanserade utvecklingskostnader 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 13 807 12 120 Årets aktiverade utgifter 2 972 1 687 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 16 779 13 807 Ingående avskrivningar -Il 745-10 797 Årets avskrivningar -1 573-948 Utgående ackumulerade avskrivningar -13 318-11 745 Utgående redovisat värde 3 461 2 062 Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 15-48 månader Not 7 Balanserade utgifter för dataprogram 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 19 126 17 317 Årets aktiverade utgifter 1 605 1809 Försäljningar/utrangeringar -14 186 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 546 19 126 Ingående avskrivningar -14 748-13 327 Försäljningar/utrangeringar 14 186 0 Årets avskrivningar -1 396-1 421 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 958-14 748 Utgående redovisat värde 4 588 4 378 Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 3-5 år, Not 8 Förbättringsutgifter på annans fastighet 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 179 179 Inköp 6 146 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 324 179 Ingående avskrivningar -80-48 Årets avskrivningar -450-33 Utgående ackumulerade avskrivningar -531-80 Utgående redovisat värde 5 794 98 Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 5 år. Sida 13 av 16
ifermods AB Org,nr. 556044-0017 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar 201242-31 201142-31 Ingående anskaffningsvärde 2 810 2 810 Inköp 89 0 Försäljningar/utrangeringar -19 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 879 2 810 Ingående avskrivningar -2311-2 032 Försäljningar/utrangeringar 16 0 Årets avskrivningar -275-279 Utgående ackumulerade avskrivningar -2570-2 311 Utgående redovisat värde 309 499 Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 5 år. Not 10 Inventarier, verktyg och installationer 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 9 544 6 493 Inköp 3 432 3 051 Försäljningar/utrangeringar -1101 9 544 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 875 9 544 Ingående avskrivningar -5 075-2 857 Försäljningar/utrangeringar 997 2 216 Årets avskrivningar -2 667-2218 Utgående ackumulerade avskrivningar -6747-5 075 Utgående redovisat värde 5 131 4 469 Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 3-5 år. Not 11 Andelar i koncernföretag 2012-12-31 2011-12-31 Företag Organisationsnummer Säte Antal/K andel % Redovisat värde Redovisat värde Coachning och Utveckling i Sverige AB 100 50 50 556820-7673 Stockholm 100% EC Utbildning AB 100 19 270 19 270 556626-4387 Stockholm 100% Sälj och Marknadshögskolan AB 100 10 240 0 556518-9361 Stockholm 100% Nk Datacenter All 100 2 143 0 556575-3901 Stockholm 100% Utbildningsborgen AB 100 267 0 556442-1328 Stockholm 100% Hermods Skolor AB 100 50 0 556904-9603 Stockholm 100% 32 020 19 320 Sida 14 av 16
Hermods AB Org,nr. 556044-0017 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 12 Andra långfristiga fordringar 201242-31 2011-12-31 Slag av fordringar Deposition 500 500 500 500 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna intäkter 12 365 5 111 Förutbetalda hyror 15 402 7 169 Övriga poster 3 962 6 247 31 728 18 527 Not 14 Eget kapital Aktiekapital Reservfond Balanserade vinstmedel Belopp vid årets ingång 11 000 2 200 6 190 Erhållna/lämnade koncernbidrag -11 202 Skatt hänförlig till koncernbidrag 2 946 Årets vinst 13 289 Belopp vid årets utgång 11 000 2 200 il 223 2012-12-31 2011-12-31 Villkorade aktieägartillskott uppgår till: 7 000 7 000 Not 15 Upplysningar om aktiekapital Antal aktier Kvotvärde per aktie Antal/värde vid årets ingång 11 000 1000 kr Antal/värde vid årets utgång 11 000 1000 kr Not 16 Periodiseringsfond 2012-12-31 2011-12-31 Periodiseringsfond, taxering 2013 2 727 0 2 727 0 Not 17 Långfristiga skulder 2012-12-31 2011-12-31 Amortering inom 1 år 10 250 2 000 Amortering inom 2 till 5 år 8 750 4 500 19 000 6 500 Not 18 Checkräkningskredit 2012-12-31 2011-12-31 Beviljad checkräkningskredit uppgår till: 27 000 6 000 Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna semesterlöner 5 311 3 790 Upplupna soc avg på semesterlön 1 617 1 156 Övriga poster 4 208 i 962..,-----4, 11 136 6 909 Sida 15 av 16 14
Hermods AB Org.nr. 556044-0017 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 20 Skulder för vilka säkerheter ställts 2012-12-31 2011-12-31 Företagsinteckningar 42 500 7 500 Spärrade bankmedel 510 507 Aktier i dotterbolag 19 270 19 270 Bankgaranti 2 000 2 000 64 280 29 277 Not 21 Ansvarsförbindelser Hermods AB har en generell obegränsad proprieborgen med kredittagare EG-utbildning AB. Stockholm 2013-05-08 Keith Fransson Verkstäl de direktör //CY 1 Mats-Olof Ljun qur7 d rdföratee'n. / Johan Hesser (Lars Sjös Vår revisionsberättelse har lämnats den KPMG AB. Magnu4 Jacobsson Aukt riserad revisor \\) Sida 16 av 16
Revisionsberättelse Till årsstämman i Herrnods AB, org, nr 556044-0017 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Herrnods AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige, Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen Inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändarnålsenfigheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats 1 enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Hermods ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsralovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkn Laen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för 1-lermods AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget, Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den KPMG AB Auk s Jacobsson oriserad revisor
»Vi 7 41-.e6tt3 - tw,s'y FASTIGHETSÄGARNA Undertecknande parter har denna dag träffat följande hyresavtal. Hyresvärd Namn: Skanska Öresund AB Hyresgäst Namn: Hermods AB HYRESKONTRAKT FÖR LOKAL Sid 1(4) Nr: 4219-102, 1 Kryss i ruta innebär attden därefter följande texten gäller Personnr/orgnr: 556050-9308 Personnr/orgnr: 556044-0017 Aviseringsadress: MOTKOD: 7365560440011 Box 171, 831 22 Östersund Lokalens adress rmin Kommun: Malmö Fastighetsbeteckning: Trollhättan 7 Gata: Nordenskiöldsgatan 11 Trappor/hus: Lokalens nr: Lokalens användning Lokalen med tillhörande utrymmen hyrs ut för att användastill ÖVRIGT rå Användningsändamålet har närmare angetts i bifogad specifikation. i Lokalens skick Lokalens storlek och omfattning Lokalen hyrs ut i befintligt skick, E En beskrivning av lokalens skick vid detta kontrakts tecknandesarnt uppgift om vem sorn på tillträdesdagen i förekommande fall ska ha ombesörjt och bekostat dels åtgärdandet av brister, dels överenskomna ändringar framgår av bifogat besiktnings- och åtgärdsprotokoll. Areatyp Plan 1 ca m 2 2 033 Areatyp Plan ca m 2 2 621 Om i kontraktet angiven area avviker från faktisk area medför avvikelsen inte rätt för hyresgästen till återbetalning eller sänkning av hyran respektive hyresvärden rätt till högre hyra. at Omfattningen av den förhyrda lokalen framgår av bifogade ritning(ar). 4 e Tillfart för bil för i- och urlastning El Plats för skylt p Plats för skyltskåp/ automat i Parkeringsplats(er) för bil(ar) 0 Garageplats(er) för bi I (ar) ii Hyrestid uppsägnings9/ Förlängningstid Hyra Indexklausul Från och med den: 2013-08-01 Till och med den: 2015-06-30 Uppsägning av detta kontrakt ska ske skriftligen minst manader före den avtalade hyrestidensutgång. I annat fall år kontraktet för varje gång förlängt med år månader Kronor 4 120 000 per år exklusive nedan markerade tillägg 111 Ändring av ovan angiven hyra sker i enlighet med bifogad indexklausul. Fastighetsskatt le Fastighetsskatt ersätts i enlighet med bifogad fastighetsskatteklausul. >,, Fastighetsskatt ingår i hyran. Tillhandahållande av och betalning för el, va, värme, varmvatten, kyla och ventilation Mätare Hyresvärden tillhandahåller/ombesörjer El El 0 va Ird Värme El Varmvatten ii, Kyla,.j1, Ventilation Betalning: El Hyresgästen har eget )14 Hyresgästen betalar i enlighet med bifogad El Ingår i hyran. abonnemang. driftskostnadsklausul. va Il Hyresgästen har eget a Hyresgästen betalar i enlighet med bifogad ii Ingår i hyran. abonnemang. driftskostnadsklausul. Värme e Hyresgästen har eget, Hyresgästen betalar i enlighet med bifogad e Ingår i hyran. abonnemang. driftskostnadsklausul. Varmvatten e Hyresgästen har eget N Hyresgästen betalar i enlighet med bifogad ffi Ingår i hyran. abonnemang. driftskostnadsklausul. Kyla. Hyresgästen har eget Dä Hyresgästen betalar i enlighet med bifogad El Ingår i hyran. abonnemang. drlftskostnadsklausul. Ventilation G Hyresgästen betalar i enlighet med bifogad E Ingår i hyran. driftskostnadsklausul. 2 2 2 2 2 2 Oro hyresgästen ska ha eget abonnemang enligt ovan och mätare saknas utförs och bekostas installationen av erforderliga mätare av hyresvärden )1714 hyresgästen Fastighetsägarna Sveriges formulär 12112 upprättat 2008 isamråd med SABO, Svensk Handel och Visit,. Reviderat 2011. Eftertryck förbjuds. Sign!, Sin 64/b
FASTIGHETSÄGARNA Avfallshantering HYRESKONTRAKT FÖR LOKAL Nr: 4219-102, 1 Sid 2(4) räffat föl ande hyresavtal. Kryss i ruta innebär att den därefter följande texten gäller - - l den omfattning hyresvärden är skyldig att delstillhandahål la utrymmeför lagring av avfall, dels ordna borttransport av avfall är hyresgästen skyldig att placera avfall i avsett kärl på avsedd plats liksom att utan kompensation medverka till den ytterligare källsortering som hyresvärden kan komma att besluta. Härutöver gäller följande: 0 Hyresgästen ska svara för och bekosta borttransport av avfall som härrör från den verksamhet som hyresgästen bedriver i lokalen (dock åligger det hyresvärden atttillhandahålla avfallskärl och erforderligt avfallsutrymme). Hyresgästen förbinder sig att med renhållningsentreprenör teckna och vidmakthålla kontraktom borttransport av avfall. Il Hyresvärden samordnar borttransport av avfall för flera hyresgästers verksamhet i fastigheten. Hyresgästen ska som tillägg till hyran till hyresvärden betala ersättning för hyresgästens andel av kostnaden för borttransporten. Lokalens andel av denna kostnad ska anses vara procent. Hyrestillägget uppgår vid detta kontrakts tecknandetill kronor per är. le Kostnaden för borttransport av avfall som härrör från den verksamhet som hyresgästen bedriver i lokalen Ingår i hyran. bilaga 3 gg Annan reglering enligt Trappstädning ffi ingår i hyran Ej ombesörjs och bekostas av hyresgästen EJ annan reglering enligt bilaga Snöröjning och sandning Oförutsedda kostnader kli ingår i hyran ombesörjs och bekostas av hyresgästen ei annan reglering enligt bilaga Skulle efter kontraictetstecknande oförutsedda kostnadsökningar uppkomma för fastigheten på grund av a) Införande eller höjning avsärskild för fastigheten utgåendeskatt, avgift eller pålaga som riksdag, regering, kommun eller myndighet kan komma att besluta om, eller b) generella ombyggnadsåtgärder eller liknande på fastigheten som inte enbart avser lokalen och som hyresvärden är skyldig att utföra till följd av beslut av riksdag, regering, kommun eller myndighet ska hyresgästen med verkan från inträdd kostnadsökning betala ersättning till hyresvärden för den på lokalen belöpande andelen av den totala årliga kostnadsökningen för fastigheten. Lokalens andel ska ansesvara procent. Har andelen Inte angetts utgörs denna av hyresgästens hyra (exkl eventuell moms) i förhållande till dej fastigheten vid tidpunkten för kostnadsökningen utgående lokalhyrorna (exkl eventuell moms). För lokal som inte är uthyrd görsdärvid en uppskattning av marknadshyran för lokalen. Med skatt enligt a) ovan avses inte momsoch fastighetsskatt i den mån ersättning för denna betalas i enlighet med överenskommelse. Med oförutsedda kostnader rnenassådana kostnadersom vid kontraktets ingående inte beslutats av de under a) och b) angivna instanserna. Ersättningen betalas enligt nedanstående regler om hyrans betalning. Mervärdesskatt (moms) Hyresgästens momsplikt Hyresvärdens rnomsplikt 0 Hyresgästen ska bedriva momspl i ktig verksamhet i lokalen. Ni Hyresgästen ska inte bedriva momspliktig verksamhet i lokalen. El Fastighetsägaren/hyresVärden är skattskyldig till moms för uthyrning av lokalen. Hyresgästen ska utöver hyran erlägga vid varjetillfäl le gällande moms. e Om fastighetsägarenihyresvärden efter beslut avskatteverket blir skattskyldig till rnomsför uthyrning av lokalen ska hyresgästen utöver hyran erlägga vid varjetillfälle gällande moms. Momsen, som ska betalas samtidigt med hyran, beräknaspå angivet hyresbelopp jämte, enligt vid varjetidpunkt gällande regler för momspå hyran, på i förekornmandefall enligt hyreskontraktet utgående tillägg och andra ersättningar. Om hyresvärden till följd av hyresgästens självständiga agerande- såsom exempelvis upplåtelse av lokalen helt eller delvis i andra hand (även upplåtelse till eget bolag), eller överlåtelse-blir jämkningsskyldig för moms enligt bestämmelserna I mervärdesskattelagen, ska hyresgästen fullt ut ersätta hyresvärden för dennes förlorade avdragsrätt. Hyresgästen ska vidare utge ersättning för den kostnadsökning sam följer av hyresvärdens förlorade avdragsrätt för ingående moms på driftskostnader som uppstår genom hyresgästens agerande. Om fastighetsägaren/hyresvärden till följd av införande av obligatorisk skattskyldighet för moms vid uthyrning av lokal blir skattskyldig till moms för uthyrning av denna lokal gäller vad parterna särskilt kommit överens om enligt bifogad klausul. Hyrans betalning Hyran betalas utan anfordran i förskott senast sista vardagen före varje PlusGiro nr: I3ankGiro nr: 3 kalendermånads början e kalenderkvartals början genom insättning på 5194-9170 3 Ränta, betelningspåminnelse Miljöpåverkan Vid försenad hyresbetalning ska hyresgästen betala dels ränta enligt räntelagen, dels ersättning för skriftlig betalningspåminnelse enligt lagstiftningen om ersättning för inkassokostnader m.m. Hyresgästen ska före tillträdet inhämta erforderliga tillstånd för den verksamhet för vilken lokalen upplåts. Verksamheten ska bedrivas på ett sådant sätt attden uppfyller vid varje tidpunkt gällande miljölagstiftning och övrigaföreskrifterför miljön. Hyresgästens ansvarför miljöpåverkan gäller även efter kontraktets upphörande och preskriberas inte enligt bestämmelserna' n kap. 61 S jordabalken. E För ytterligare bestämmelser avseende miljöfarlig verksamhet, se bifogad miljöklausul. 1 ffi Parterna har träffat en överenskommelse om att minska fastighetens och lokalens miljöpåverkan, se grön bilaga. Byggvarudeklarationer Revisionsbesiktningar Om hyresgästen i enlighet med bestämmelser i detta kontrakt eller i annat fall utför underhålls-, förbättrings- eller ändringsarbeten avseende lokalen ska hyresgästen för hyresvärden i god tid före arbetets utförandeförete byggvarudeklarationer i den mån sådana finns utarbetade förde produkter och material som ska tillföras lokalen. Om det vid en av myndighet påkallad revisionsbesiktni ng av installationer såsom el- eller sprinkleranordningar konstateras Fel och brister i hyresgästen tillhörig installation, ska hyresgästen på egen bekostnad utföra begärda åtgärder inom den tid myndigheten har föreskrivit. Om hyresgästen inom nämnda tid inte har åtgärdat fel och brister har hyresvärden rätt att på hyresgästens bekostnad utföra sådana åtgärder som myndigheten har föreskrivit. Tillgänglighet till Hyresgästen ansvarar för att tillträde till sådana utrymmen som hyresvärden eller någon som företräder hyresvärden eller som personal från vissa utrymmen energibolag, va-bolag, telekornbolag eller motsvarande måste ha tillgång till för skötsel och drift avfastigheten inte hindras genom förhållanden i hyresgästens verksamhet. Fastighetsägarna Sveriges formulär izr.2upprättat 2ocrEl i samråd med SABO, Svensk Handel och Vidta. Reviderat 20im. Sign i A Sign / Eftertryckförbjuds. Il, å,'tli vy `,..,