Utbildningsdepartementet Regeringsbeslut I:21 2010-12-22 U2010/7777/UH U2010/7682/SAM/UH m.fl. Enlig sändlista Regleringsbrev för budgetåret 2011 avseende universitet och högskolor 40 bilagor Riksdagen har beslutat om verksamheten för universitet och högskolor för budgetåret 2011 (prop. 2010/11:1, utg.omr. 16, bet. 2010/11:UbU1, rskr. 2010/11:118). Regeringen beslutar att följande ska gälla under budgetåret 2011 för universitet och högskolor och nedan angivna anslag. VERKSAMHET 1 Mål och återrapporteringskrav Övergripande mål för universitet och högskolors verksamhet finns i högskolelagen (1992:1434). Jämställdhet Regeringen avser att återkomma med mål för att uppnå en jämn könsfördelning bland professorer. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå 1. Nya högskoleplatser De universitet och högskolor som under 2010?2011 har tilldelats medel för nya högskoleplatser ska i årsredovisningen för 2011 redovisa hur de ökade antalet högskoleplatserna har disponerats och i vilken utsträckning den ökade tillgången på utbildning har motsvarat studenternas efterfrågan. 2. Studieavgifter för tredjelandsstudenter I årsredovisningen ska den studieavgiftsfinansierade verksamhetens omfattning redovisas. Årsredovisningen ska även innehålla en redogörelse för den
studieavgiftsfinansierade verksamhetens eventuella påverkan på lärosätets övriga verksamhet. Universitet och högskolor ska redovisa antalet tredjelandsstudenter som har deltagit i utbildning inom utbytesavtal och de eventuella förändringar som har skett i utbytesavtalsverksamheten. Vidare ska universitet och högskolor redovisa hur samarbetet med Migrationsverket har fungerat. 3. Lärarutbildning Universitet och högskolor som får utfärda lärarexamen ska planera för dimensioneringen av olika inriktningar och ämneskombinationer. Dimensioneringen ska svara mot studenternas efterfrågan och arbetsmarknadens nationella och regionala behov. Åtgärder och vilka överväganden som har gjorts för att informera och vägleda studenterna i detta val ska redovisas i årsredovisningen. Forskning, konstnärligt utvecklingsarbete och utbildning på forskarnivå 1. Strategiska forskningsområden Regeringens satsning på strategiska områden har som målsättning att bygga upp forskning inom respektive området på högsta internationella nivå. De universitet som har fått medel för strategiska forskningsområden ska redovisa hur mycket medel som har förbrukats samt om och hur bidragen per strategiskt område har utbetalats till andra lärosäten och forskningsinstitut. Lärosätena ska även rapportera extern finansiering och annan samverkan från forskningsfinansiärer, näringsliv och det övriga samhället i dessa satsningar. Ekonomisk redovisning m.m. 1. Universitet och högskolor samt enskilda utbildningsanordnare med tillstånd att utfärda examina får hos Stockholms universitet ansöka om bidrag för särskilt pedagogiskt stöd för studenter med funktionshinder inkl. teckentolkning för de kostnader som överstiger 0,3 procent av anslaget för grundutbildning. Dessa kostnader får, efter ansökan, delvis täckas av de medel som disponeras av Stockholms universitet som ett särskilt åtagande som ska finansieras av medel under anslaget 2:9Stockholms universitet: Grundutbildning. 2. Universitet och högskolor får belasta anslagen för Grundutbildning, Forskning och forskarutbildning samt Forskning och konstnärligt utvecklingsarbete vid vissa högskolor med kostnader för personskadeförsäkringar för studenter. Kostnaderna får högst uppgå till 24 kronor per helårsstudent. 3. Universitet och högskolor får ta ut och disponera avgifter för verksamheter enligt bilaga 37. 4. De universitet och högskolor som lämnar delårsrapport ska avräkna och redovisa intäkter av anslag från
grundutbildningsanslag motsvarande det totala belopp som per den 30 juni har överförts till lärosätets räntekonto i Riksgäldskontoret. 5. En prognos över beräknat utfall för anslaget till grundutbildning ska lämnas till Regeringskansliet (Utbildningsdepartementet) senast? den 6 maj,? den 29 juli, och? den 28 oktober. Särskilda anvisningar för redovisning av prognoser finns i bilaga 40. 6. Universitet och högskolor får köpa kurser av svenska statliga universitet och högskolor och enskilda utbildningsanordnare med relevant examenstillstånd (beställd utbildning) eller av utländska lärosäten inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES). Sådana kurser får endast omfatta studenter som har antagits till utbildning hos det lärosäte som köper utbildningen och som finansieras med statliga anslag eller statsbidrag hos uppdragsgivaren. Det lärosäte som köper sådana kurser ska registrera samtliga genomförda prestationer i studieregistret. Sådana kurser ska av det säljande lärosätet inte klassificeras som uppdragsutbildning. 7. Följande ersättningsbelopp (kronor) ska tillämpas för budgetåret 2011. Utbildningsområde Humanistiskt, teologiskt, juridiskt, samhällsvetenskapligt Naturvetenskapligt, tekniskt, farmaceutiskt Ersättning per helårsstudent Ersättning per helårsprestation 21 614 18 972 49 645 41 866 Vård 52 779 45 713 Odontologiskt 43 646 50 842 Medicinskt 58 979 71 740 Undervisning 34 452 40 575 Övrigt 39 869 32 387 Design 140 679 85 711 Konst 199 718 85 742 Musik 121 367 76 738 Opera 289 231 173 021 Teater 279 680 139 306 Media 285 414 228 628 Dans 196 699 108 687 Idrott 102 499 47 433 Utbildningsområdet Undervisning avser utbildning inom det allmänna utbildningsområdet, utbildningsvetenskapliga kärnan och övrig verksamhetsförlagd utbildning.
Utbildningsområdet Övrigt avser journalist- och bibliotekarieutbildningar och praktisk-estetiska kurser inom bl.a. lärarutbildning med inriktning mot tidigare år, förskollärarutbildning och grundlärarutbildning. Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 35. 8. Stipendier som är avsedda att vara ett alternativ till lön eller annan form av studiefinansiering för doktorander får inte finansieras med medel från statsbudgeten. Därvid avses såväl medel på anslag för forskning och forskarutbildning som andra statliga medel som fördelas via en statlig myndighet. 9. Riktlinjer för redovisning finns i bilaga 34. Övrigt 1. Universitet och högskolor ska, samtidigt som de lämnar årsredovisningen till Regeringskansliet (Utbildningsdepartementet), lämna en kopia av årsredovisningen till Högskoleverket. 2. Undantag från vissa bestämmelser återfinns i bilaga 38. På regeringens vägnar Jan Björklund Lars Olof Mikaelsson Likalydande till Uppsala universitet Lunds universitet Göteborgs universitet Stockholms universitet Umeå universitet Linköpings universitet Karolinska institutet Kungl. Tekniska högskolan Luleå tekniska universitet Karlstads universitet Linnéuniversitetet Örebro universitet Mittuniversitetet Blekinge tekniska högskola Malmö Högskola Mälardalens högskola Dans- och cirkushögskolan Dramatiska institutet Gymnastik- och idrottshögskolan
Högskolan i Borås Högskolan Dalarna Högskolan på Gotland Högskolan i Gävle Högskolan i Halmstad Högskolan Kristianstad Högskolan i Skövde Högskolan Väst Konstfack Kungl. Konsthögskolan Kungl. Musikhögskolan i Stockholm Operahögskolan i Stockholm Södertörns högskola Teaterhögskolan i Stockholm Försvarshögskolan Kopia till Statsrådsberedningen, internrevisionen Finansdepartementet budgetavdelningen Jordbruksdepartementet /ELT Riksdagen, utbildningsutskottet Riksrevisionen Migrationsverket Ekonomistyrningsverket Kammarkollegiet Riksgäldskontoret Statens skolverk Sveriges lantbruksuniversitet Chalmers tekniska högskola AB Stiftelsen Högskolan i Jönköping Sveriges förenade studentkårer
Bilaga 3 Göteborgs universitet Riksdagen har beslutat om Göteborgs universitets verksamhet för budgetåret 2011. Regeringen beslutar att följande ska gälla under budgetåret 2011 för Göteborgs universitet och nedan angivna anslag. VERKSAMHET 1 Mål och återrapporteringskrav 1. Nordiskt Informationscenter för medie- och kommunikationsforskning (Nordicom) har till uppgift att sprida information om medie- och kommunikationsforskning i de nordiska länderna samt att ansvara för grundläggande dokumentation av medieutvecklingen i Sverige. Målet är att dokumentation av och information om medieutvecklingen ska vara av hög vetenskaplig kvalitet, aktuell samt efterfrågad av och anpassad till de olika brukare som vänder sig till Nordicom. Av årsredovisningen för Göteborgs universitet ska framgå verksamhetens omfattning, inriktning och total kostnad. Medel för Nordicom finns anvisade och fördelade under utgiftsområde 17, anslag 11:2, ap. 1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen. 2 Uppdrag 1. Universitetet ersätts för kostnader avseende landstingets medverkan i grundutbildning av läkare (ALF-ersättning) i enlighet med det avtal som slutits i juni 2003 mellan staten och vissa landsting om samarbete om grundutbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården kompletterat med regionala avtal mellan respektive landsting och universitet. Enligt avtalet mellan staten och vissa landsting kan universitetet inom läkarutbildningen ersättas för högst 948 helårsstudenter avseende kompensation för landstingets medverkan i grundutbildningen av läkare. Återrapportering Universitetet ska senast den 25 januari 2012 lämna uppgifter till regeringen om hur ALF-ersättningen har fördelats under 2011 avseende lokalkostnader, lönekostnader och övriga kostnader. I årsredovisningen ska universitetet redovisa totalt antal helårstudenter på läkarutbildningen. 2. Universitetet ska ersättas för kostnader avseende landstingets medverkan i grundutbildning av tandläkare (TUA-ersättning) i enlighet med det avtal som i augusti 2004 slutits mellan staten och vissa landsting om samarbete om grundutbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av
tandvården kompletterat med regionala avtal mellan respektive landsting och universitet. Enligt avtalet mellan staten och vissa landsting kan universitetet inom tandläkarutbildningen ersättas för högst 345 helårsstudenter avseende kompensation för landstingets medverkan i grundutbildningen av tandläkare. Återrapportering Universitetet ska senast den 25 januari 2012 lämna uppgifter till regeringen om hur TUA-ersättningen har fördelats under 2011 avseende lokalkostnader, lönekostnader och övriga kostnader. I årsredovisningen ska universitetet redovisa totalt antal helårstudenter på tandläkarutbildningen. FINANSIERING 3 Anslag 3.1 Tilldelade anslag/anslagsposter (belopp angivna i tkr) Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 2:7 Göteborgs universitet: Grundutbildning (Ramanslag) Disponeras av Göteborgs universitet 1 770 474 ap.1 Takbelopp (ram) 1 766 760 ap.3 Nationellt resurscentrum i matematik (ram) 3 714 Villkor för anslag 2:7 ap.1 Takbelopp Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 35. 2:8 Göteborgs universitet: Forskning och forskarutbildning (Ramanslag) Disponeras av Göteborgs universitet 1 319 593 ap.7 Basresurs (ram) 1 309 235 ap.9 Havsmiljöinstitutet (ram) 10 358 Villkor för anslag 2:8 ap.9 Havsmiljöinstitutet Anslagsposten får användas av universitetet för analyser, utvärderingar och synteser samt för ökad samverkan inom havsmiljöinstitutet.
Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 2:56 (Ramanslag) Disponeras av Göteborgs universitet 476 765 ap.3 Göteborgs universitet (ram) 409 339 ap.7 Göteborgs universitet (ram) 67 426 Villkor för anslag 2:56 ap.3 Göteborgs universitet Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården. ap.7 Göteborgs universitet Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av tandvård. 3.2 Finansiella villkor 3.2.1 Finansiella villkor för anslag/anslagsposter Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Anslag/ap Anslagskredit Anslagsbehållning som disponeras 2011 Indrag av anslagsbelopp 2:7 Göteborgs universitet: Grundutbildning ap.1 0 10 % 0 ap.3 0 3 % 0 2:8 Göteborgs universitet: Forskning och forskarutbildning ap.7 0 Allt 0 ap.9 0 3 % 0 2:56 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning ap.3 0 3 % 0 ap.7 0 3 % 0 Belopp angivna i tkr Anslagssparandet prövas efter eventuell omfördelning av anslagssparande 4 Övriga villkor 4.1 Låneram och krediter Låneram (enl 20 budgetlagen) 600 000 Räntekontokredit (enl 21 budgetlagen) 279 213 Övriga kreditramar (enl 23 budgetlagen) Belopp angivna i tkr
4.2 Utbetalningsplan Till Göteborgs universitets räntekonto i Riksgäldskontoret överförs enligt detta regleringsbrev medel enligt följande tabell: Utbetalningsdatum Belopp 2011-01-25 297 237 2011-02-25 297 237 2011-03-25 297 237 2011-04-25 297 237 2011-05-25 297 237 2011-06-25 297 237 2011-07-25 297 237 2011-08-25 297 237 2011-09-25 297 237 2011-10-25 297 237 2011-11-25 297 237 2011-12-25 297 225 Summa 3 566 832 Belopp angivna i tkr Räntebärande anslag/anslagsposter som står till Göteborgs universitets disposition enligt detta regleringsbrev är: 2:7 ap.1 Takbelopp 2:7 ap.3 Nationellt resurscentrum i matematik 2:8 ap.7 Basresurs 2:8 ap.9 Havsmiljöinstitutet 2:55 ap.3 Göteborgs universitet 2:55 ap.7 Göteborgs universitet
Bilaga 34 Riktlinjer för redovisning 1. Universitet och högskolor får ta emot och disponera bidrag från såväl statliga som icke-statliga finansiärer, inklusive medel från EU, FN eller Nordiska ministerrådet, samt avkastning från donationer. Inkomsterna ska tillföras lärosätets räntekonto. Anslagsmedel får tas i anspråk för samfinansiering av projekt eller liknande verksamhet inom ramen för myndighetens verksamhetsområde, om ändamålet med anslaget inte hindrar detta. I enlighet med regeringens bedömning i propositionen Ett lyft för forskning och innovation (2008/09:50) ska universitet och högskolor utgå från att när andra statliga myndigheter bidrar till forskningsprojekt ska bidraget omfatta medel för de direkta och de indirekta kostnaderna i samma proportioner som beräknats för projektet i sin helhet. Detta bör gälla även för bidrag från stiftelser och andra juridiska personer som har tillkommit med statliga medel som grund och så långt möjligt även icke-statliga finansiärer. Avsikten är därvid inte att åstadkomma en generell höjning av statliga myndigheters finansiering av de indirekta kostnaderna, utan att den ska anpassas till den faktiska situationen i det enskilda fallet. De indirekta kostnaderna bör beräknas med utgångspunkt i den modell som har tagits fram av Sveriges universitets- och högskoleförbund tillsammans med vissa finansiärer. När Sverige har godkänt avtal med reglering av indirekta kostnader med EUfinansiärer och andra överstatliga organ gäller dessa avtal. I årsredovisningen ska det framgå i vilken omfattning anslagsmedel efter beslut har använts för att samfinansiera bidragsfinansierad verksamhet. Redovisningen ska delas upp i de två områdena utbildning på grundnivå och avancerad nivå respektive forskning, konstnärligt utvecklingsarbete och utbildning på forskarnivå. Både belopp och andel av den totala finansieringen ska framgå av redovisningen. 2. Redovisningen av verksamhetens kostnader och intäkter ska i årsredovisningen fördelas på de två områdena utbildning på grundnivå och avancerad nivå respektive forskning, konstnärligt utvecklingsarbete och utbildning på forskarnivå. I redovisningen av de två områdena ska avgiftsfinansierad uppdragsverksamhet särredovisas enligt bilaga 37.
Redovisningen ska fördelas på: Intäkter Anslag Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Kostnader Personal Lokaler Övrigt Finansiella kostnader Vidare ska denna redovisning kommenteras. Lunds universitet, Stockholms universitet, Göteborgs universitet och Karolinska institutet ska för respektive område, i de fall det ekonomiska resultatet har påverkats av det ekonomiska resultatet i donationsmedelsförvaltningen, redovisa den påverkan detta medför för området. 3. Universitet och högskolor ska i årsredovisningen redovisa kapitalförändring (balanserad och enligt resultaträkningen) per område enligt tabellen nedan. Tabell Kapitalförändring per område Verksamhet Balanserad kapitalförändring (A) Årets kapitalförändring (B) Summa (A+B) Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Utbildning enligt uppdrag i regleringsbrev Uppdragsverksamhet Summa Forskning/ konstnärligt utvecklingsarbete /utbildning på forskarnivå Utbildning på forskarnivå och forskning Uppdragsforskning Summa
Bilaga 36 Redovisning av takbelopp Tabell 1 Redovisning av antal helårsstudenter (HST) och helårsprestationer (HPR) Utfall avseende perioden 2011-01-01 2011-12-31 Enligt bilaga 35 Avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer Summan Utfall total ersättning ska avse den totala ersättningen som lärosätet genomför produktion för, dvs. oberoende av om den ryms inom tilldelade medel eller inte. HST HPR Utfall Utfall Utfall Ersättn. Ersättn. total Utb.omr. HST HPR (tkr) (tkr) ersättning Humaniora 0 Teologi 0 Juridik 0 Samhällsvetenskap 0 Naturvetenskap 0 Teknik 0 Farmaci 0 Vård 0 Odontologi 0 Medicin 0 Undervisning 0 Övrigt 0 Design 0 Konst 0 Musik 0 Opera 0 Teater 0 Media 0 Dans 0 Idrott 0 Summa 0 0 0 0 0 Takbelopp (tkr) Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet med (tkr) 0 Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet med (tkr) 0
Antal helårsstudenter inom vissa konstnärliga områden. Totalt antal utbildade helårsstudenter inom design. Högst får avräknas inom det aktuella utbildningsområdet. Övriga helårsstudenter inom design har avräknats mot utbildningsområdet. Totalt antal utbildade helårsstudenter inom konst. Högst får avräknas inom det aktuella utbildningsområdet. Övriga helårsstudenter inom konst har avräknats mot utbildningsområdet. Totalt antal utbildade helårsstudenter inom musik. Högst får avräknas inom det aktuella utbildningsområdet. Övriga helårsstudenter inom musik har avräknats mot utbildningsområdet. Totalt antal utbildade helårsstudenter inom opera. Högst får avräknas inom det aktuella utbildningsområdet. Övriga helårsstudenter inom opera har avräknats mot utbildningsområdet. Totalt antal utbildade helårsstudenter inom teater. Högst får avräknas inom det aktuella utbildningsområdet. Övriga helårsstudenter inom teater har avräknats mot utbildningsområdet. Totalt antal utbildade helårsstudenter inom media. Högst får avräknas inom det aktuella utbildningsområdet. Övriga helårsstudenter inom media har avräknats mot utbildningsområdet. Totalt antal utbildade helårsstudenter inom dans. Högst får avräknas inom det aktuella utbildningsområdet. Övriga helårsstudenter inom dans har avräknats mot utbildningsområdet.
Bilaga 36 Tabell 2 Beräkning av anslagssparande och överproduktion (tkr) A. Tillgängliga medel (inklusive beslutad tilläggsbudget) Årets takbelopp + Ev. ingående anslagssparande Summa (A) 0 B. Utfall totalt för utbildning på grundnivå och avancerad nivå Ersättning för HPR från december föregående budgetår Utfall total ersättning enligt tabell 1 0 + Ev. utnyttjande av tidigare överproduktion Summa (B) 0 Summa (A-B) 1 0 1 Positiv summa förs till tabell över anslagssparandet nedan. Negativ summa förs till tabell över överproduktion nedan. Tabell. Anslagssparande Totalt utgående anslagssparande (A-B) - Ev. anslagssparande över 10 % av takbeloppet 3 Utgående anslagssparande 0 Tabell. Överproduktion Total utgående överproduktion - Ev. överproduktion över 10 % av takbeloppet 3 Utgående överproduktion 0 3 Den del av anslagssparande respektive överproduktion som lärosätet inte får behålla utan regeringens godkännande.
Bilaga 35 Avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer m.m. Denna bilaga innehåller anvisningar för hur avräkningen av studenter på grundnivå och avancerad nivå ska göras samt tabeller över tilldelade utbildningsområden och i förekommande fall begränsningar i fråga om konstnärliga utbildningsområden. Universitet och högskolor har rätt att avräkna helårsstudenter och helårsprestationer inom utbildningsområdena enligt tabell 1. Uppräknade universitet och högskolor har rätt att högst avräkna helårsstudenter och helårsprestationer inom de konstnärliga utbildningsområdena enligt tabell 2. 1. För kurser eller del av kurser vars omfattning har angetts i högskolepoäng enligt högskoleförordningen (1993:100) ska helårsstudenter beräknas som antalet studenter som påbörjat studier på kursen multiplicerat med kursens poängtal angivet i högskolepoäng dividerat med 60. Om kursen sträcker sig över mer än ett budgetår, ska antal högskolepoäng på kursen fördelas på budgetåren. Om kursen sträcker sig över mer än en termin, ska alla studenter som för första gången registrerats ingå i beräkningen men bara med studier under den första terminen. För varje termin krävs det att studenternas fortsatta deltagande i kursen bekräftas genom fortsatt registrering för att deras studier under denna period ska ingå i beräkningen. De studenter som inom tre veckor efter påbörjad kurs har anmält avbrott på kursen och som under den tiden inte har blivit godkända på något prov ska inte ingå i beräkningen av anslagsmedel. För kurser eller del av kurser vars omfattning har angetts i högskolepoäng enligt högskoleförordningen (1993:100) ska helårsprestationer beräknas som antalet godkända högskolepoäng på kursen eller delkursen dividerat med 60. 2. Följande gäller för beräkning av ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer. A. Ersättning lämnas för redovisade helårsstudenter och helårsprestationer under budgetåret som ryms inom takbeloppet, inklusive utlandsförlagd utbildning som lärosätena ansvarar för, samt för helårsprestationer som hänförs till december månad föregående budgetår och som inte har redovisats för detta budgetår. B. Ersättning för helårsstudenter lämnas för studenter som gör studieuppehåll för att bedriva en del av sina studier på utbytesprogram vid ett utländskt universitet motsvarande högst 120 högskolepoäng. Studenterna ska före utlandsvistelsen ha fullgjort studier om minst 60 högskolepoäng vid berört lärosäte. C. Ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer lämnas inte för kurser som anordnas på uppdrag av annan utbildningsanordnare, uppdragsutbildning, utbildning där särskilt bidrag har utgått och där det av villkoren för att få bidrag framgår att utbildningen inte ska avräknas mot anslag, tillgodoräknande av annan utbildning eller motsvarande kunskaper och färdigheter som godkänt resultat på en eller flera kurser, och studenter som enligt förordning (2010:543) om anmälningsavgift och studieavgift vid universitet och högskolor ska betala studieavgift. 1
3. Belastning på anslag för grundutbildning avseende det senast avslutade räkenskapsåret ska redovisas i årsredovisningen enligt bilaga 36. Ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer beräknas på grundval av redovisning i studieregistret. Vid beräkning av ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer ska lärosätet använda de ersättningsbelopp som anges i regleringsbrevet avseende det senast avslutade räkenskapsåret. För eventuella helårsprestationer som genomförts föregående år i december och som inte tidigare har ersatts av regeringen ska i stället ersättningen beräknas utifrån de belopp som tillämpades föregående räkenskapsår. Eventuell skillnad mellan avräknade överföringar till räntekontot och den slutliga anslagsbelastningen redovisas som ett anslagssparande. Om ett universitet eller en högskola redovisar fler helårsstudenter och helårsprestationer (s.k. överproduktion) än vad som ger rätt till ersättning inom takbeloppet, får överproduktion sparas till följande budgetår för att då berättiga till ersättning. För ett lärosäte avses med ett anslagssparande de anslagsmedel av ett ramanslag som vid budgetårets slut inte har utnyttjats. Såväl överproduktion som anslagssparande får föras över till följande budgetår, om inte regeringen beslutar annat (se även punkt 2 bilaga 38 Undantag från vissa bestämmelser). Ett universitet eller en högskola som har tilldelats anslagsbelopp som inte får föras över till följande budgetår ska, om medlen har tillgodoförts myndighetens räntekonto, betala tillbaka det anslagssparande som överstiger tio procent av tilldelat takbelopp. Beloppet och räntan på det beloppet fram till dagen för återbetalning ska betalas till statens centralkonto i Riksbanken snarast efter budgetårets utgång, dock senast när universitetet eller högskolan har upprättat årsredovisning. Räntan ska beräknas från senaste årsskiftet till dess betalning sker. Ränteberäkningen ska grundas på den ränta som svarar mot genomsnittsräntan på räntekontot. 4. Universitet och högskolor har rätt att högst avräkna helårsstudenter och helårsprestationer inom olika konstnärliga utbildningsområden enligt tabell 2 nedan. Ett lärosäte kan inte avräkna helårsprestationer utöver det angivna antalet helårsstudenter inom nämnda konstnärliga utbildningsområden. Om ett lärosäte redovisar fler helårsstudenter eller helårsprestationer än det antal som högst kan ersättas inom ett konstnärligt utbildningsområde, får lärosätet avräkna överskjutande antal helårsstudenter och helårsprestationer mot utbildningsområdena humaniora, samhällsvetenskap, teknik eller naturvetenskap. Av bilaga 36 ska framgå hur många helårsstudenter och helårsprestationer som på detta sätt har avräknats mot ett annat utbildningsområde. 2
Tabell 1. Tilldelade utbildningsområden Universitet och högskolor har rätt att avräkna helårsstudenter och helårsprestationer inom utbildningsområdena enligt tabellen. Idrott Dans Media Teater Opera Musik Konst Design Övr. Und. Med. Odont. Vård Farm. Tekn. Nat. Sam. Jur. Teol. Hum. Uppsala universitet x x x x x x x x x x x Lunds universitet x x x x x x x x x x x x x x Göteborgs universitet x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 10 Stockholms universitet x x x x x x x x x x 1 x 2 x 11 x 3 Umeå universitet x x x x x x x x x x x x x x x Linköpings universitet x x x x x x x x x x x x Karolinska institutet x x x x x x x x Kungl. Tekniska högskolan x x x x x x Luleå tekniska universitet x x x x x x x 6 x x x x x x x x x 10 Karlstads universitet x x x x x x x 6 x x x x 10 Linnéuniversitetet x x x x x x x x 7 x x x x x x 10 Örebro universitet x x x x x x x x x x 9 x x Mittuniversitetet x x x x x x x 8 x x x x Blekinge tekniska högskola x x x x x x x 6 Malmö högskola x x x x x x x x x 6 x x x x 5 x x 10 Mälardalens högskola x x x x x x x 6 x x x x x Dans- och cirkushögskolan x x x x Gymnastik- och idrottshögskolan x x x x x x x Högskolan i Borås x x x x x x x 6 x x x Högskolan Dalarna x x x x x x x 6 x x x x 10 Högskolan på Gotland x x x x x x x Högskolan i Gävle x x x x x x x 6 x x x x 10 Högskolan i Halmstad x x x x x x x 6 x x x 10 Högskolan Kristianstad x x x x x x x 6 x x x 9 x 10 Högskolan i Skövde x x x x x x x 6 x x x x Högskolan Väst x x x x x x x 6 x x x x Konstfack x x x x x Kungl. Konsthögskolan x x x Kungl. Musikhögskolan i Stockholm x x x x Operahögskolan i Stockholm x x x Stockholms dramatiska högskola x x x x x Södertörns högskola x x x x x x 4 x x x x Chalmers tekniska högskola x x x x x x Högskolan i Jönköping x x x x x x x 6 x x 1 Avser vissa kurser inom ramen för lärarutbildningen som anordnas av Konstfack. 2 Avser vissa kurser inom ramen för lärarutbildningen som anordnas av Kungl. Musikhögskolan i Stockholm. 3 Avser vissa kurser inom ramen för lärarutbildningen som anordnas av Gymnastik- och idrottshögskolan samt vissa kurser inom lärarutbildning med inriktning mot tidigare år. 4 Kurser som anordnas av Uppsala universitet. 5 Kurser som anordnas av Lunds universitet. 6 Verksamhet för vilka kurser har övertagits från landsting genom det förändrade huvudmannaskapet. 7 Kurser dels för vilka huvudmannaskapet övertagits från landsting, dels för optikerutbildning och psykologutbildning. 8 Kurser dels för vilka huvudmannaskapet övertagits från landsting, dels för psykologutbildning. 9 Avser utbildning med inriktning mot gastronomi/restaurang/livsmedelsproduktion. 10 Avser vissa kurser inom ramen för lärarutbildningen. 11 Avser vissa kurser inom ramen för lärarutbildningen som anordnas av Dans- och cirkushögskolan. 3
Tabell 2. Konstnärliga utbildningsområden I tabellen uppräknade universitet och högskolor får högst avräkna följande antal helårsstudenter (respektive helårsprestationer). Dans Design Konst Media Musik Opera Teater Lunds universitet 140 74 384 55 Göteborgs 455 115 20 390 24 30 universitet Stockholms 6 13 29 universitet Umeå universitet 276 74 10 Linköpings 50 universitet Kungl. Tekniska 123 högskolan Luleå tekniska 15 20 14 50 261 16 universitet Karlstads 140 universitet Linnéuniversitetet 115 10 20 Örebro universitet 15 180 Mittuniversitetet 65 Malmö högskola 50 26 Mälardalens 85 21 10 högskola Högskolan i Borås 66 Högskolan Dalarna 20 Högskolan på 15 15 Gotland Högskolan i Gävle 60 Högskolan 15 Kristianstad Högskolan i Skövde 50 10 Högskolan Väst 10 5 Södertörns högskola 15 Chalmers tekniska högskola 126 4
Bilaga 37 Avgiftsfinansierad verksamhet Statliga universitet och högskolor får bedriva följande verksamheter mot avgift och disponera avgiftsinkomsterna. Verksamheter där krav på full kostnadstäckning gäller A) Beställd utbildning Med beställd utbildning avses utbildning som ett lärosäte genomför åt ett annat lärosäte enligt avtal med det andra svenska lärosätet eller med ett annat utländskt lärosäte inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES). B)Utbildning inom yrkeshögskolan m.m. Utbildning som ett lärosäte genomför inom ramen för yrkeshögskolan, kvalificerad yrkesutbildning eller utbildning inom företagshälsovård som ett lärosäte genomför på uppdrag av Delegationen för kunskapsområdet företagshälsovård (S 2009:01, dir. 2009:18). C) Uppdragsutbildning Med uppdragsutbildning avses utbildning som anordnas mot avgift från annan än enskild och som uppdragsgivaren utser deltagarna till. Uppdragsutbildning ges enligt bestämmelserna i förordningen (2002:760) om uppdragsutbildning vid universitet och högskolor, förordningen (2007:223) om uppdragsutbildning för fortbildning av lärare och förskollärare samt personal med pedagogiskt ledningsansvar i förskolan och förordningen (2008:643) om befattningsutbildning för rektorer och annan personal med motsvarande ledningsfunktion i skolan, förskolan och fritidshem. D) Utbildning av studieavgiftsskyldiga studenter Universitet och högskolor får ta ut anmälnings- och studieavgifter enligt förordning (2010:543) om anmälningsavgift och studieavgift vid universitet och högskolor. E) Uppdragsforskning Verksamheter där krav på full kostnadstäckning inte gäller F) Högskoleprov För anmälan till högskoleprov får universitet och högskolor enligt 7 kap. 21 högskoleförordningen (1993:100) ta ut en avgift om 350 kronor. Inkomsterna får disponeras av lärosätet, förutom 165 kronor per anmälan som ska betalas in till Högskoleverket senast 30 dagar efter anmälningstidens utgång. Det ekonomiska resultatet av verksamheten ska framgå av årsredovisningen. 1
G) Biljett- eller programintäkter De lärosäten som i samband med slutproduktioner för avgångsstudenter inom konstnärlig utbildning säljer biljetter eller program medges rätt att disponera eventuella avgiftsintäkter i verksamheten. Dessa avgifter ska bidra till att finansiera verksamheten utan krav på full kostnadstäckning. Vidare medges att Kungl. Musikhögskolan i Stockholm får ta ut avgifter utan krav på full kostnadstäckning för entréavgifter i samband med ett studentorganiserat evenemang, Sveriges MusikAkademiers Sång Kontest (SMASK). H) Inträde till museum Uppsala universitet, Lunds universitet, Stockholms universitet och Umeå universitet får ta ut avgifter utan krav på full kostnadstäckning från besökare för inträde till den museiverksamhet som lärosätet förvaltar. Dessa avgifter ska bidra till att finansiera verksamheten. I) Upplåtande av bostadslägenhet Det ekonomiska resultatet av verksamheten ska framgå av årsredovisningen. i) Av 9 a förordningen (1993:528) om statliga myndigheters lokalförsörjning följer att universitet och högskolor som omfattas av högskolelagen (1992:1434) får ingå hyresavtal för bostadslägenhet för att upplåta lägenheten i andra hand till a) utländska studenter inom utbytesprogram med andra länder, eller b) gästforskare vid universitetet eller högskolan, under förutsättning att de inte är anställda där. Vid sådan upplåtelse ges universitet och högskolor rätt att utan krav på full kostnadstäckning ta ut avgift för hyran från studenten eller gästforskaren. ii) Uppsala universitet, Lunds universitet, Göteborgs universitet, Stockholms universitet, Karolinska institutet, Kungl. Tekniska högskolan, Malmö högskola och Södertörns högskola får i enlighet med regeringsbeslut (U2010/4277/UH) upplåta lägenheter i andra hand för bostadsändamål till studenter och gästforskare på respektive lärosäte. 2
Redovisning av avgiftsfinansierad verksamhet I årsredovisning ska den avgiftsfinansierade verksamheten särredovisas enligt följande tabell. Vissa lärosäten får bedriva ytterligare avgiftsfinansierad verksamhet. Detta framgår av respektive lärosätes bilaga till regleringsbrevet. Även denna verksamhet ska särredovisas. För verksamheter där kravet på full kostnadstäckning inte gäller behöver inte kostnaden särredovisas om inte annat har angetts. Avgifter som tas ut enligt 4 i avgiftsförordningen ska inte ingå. Verksamhet Över-/ underskott t.o.m. år -2 Över-/ underskott år -1 Intäkter år 0 Kostnader år 0 Över-/ underskott år 0 Ack. över-/ underskott utgående år 0 Utbildning på grundnivå eller avancerad nivå Beställd utbildning Yrkeshögskolan, KY m.m. Uppdragsutbildning Utbildning av studieavgiftsskyldiga studenter Övrigt Summering Forskning eller utbildning på forskarnivå Uppdragsforskning Summering Verksamhet där krav på full kostnadstäckning inte gäller Högskoleprovet Upplåtande av bostadslägenhet - utbytesprogram och gästforskare Upplåtande av bostadslägenhet - regeringsbeslut (U2010/4277/UH) Övrigt Summering Med år 0 avses det senast avslutade räkenskapsåret. Övrigt Universitet och högskolor får ta ut avgifter för tillhandahållande av lokaler som ursprungligen har hyrts för lärosätets egen verksamhet utan den begränsning som följer av 4 andra stycket avgiftsförordningen (1992:191). När uppdragsverksamhet särredovisas i årsredovisningen enligt kraven i bilaga 34 Riktlinjer för redovisning avses med uppdragsverksamhet punkterna A, B och C för utbildning på grund och avancerad nivå och punkten E för forskning eller utbildning på forskarnivå i denna bilaga. 3
Bilaga 38 Undantag från vissa bestämmelser 1. Universitet och högskolor medges undantag från bestämmelsen om avräkning av anslagsmedel enligt 5, 16 och 18 anslagsförordningen (1996:1189). Avräkning mot anslag och anslagsposter för medel som utbetalas till lärosätenas räntekonton i Riksgäldskontoret ska ske i samband med de månatliga utbetalningarna till respektive lärosätes räntekonto i Riksgäldskontoret. 2. Universitet och högskolor, dock inte Försvarshögskolan, medges undantag från 11 anslagsförordningen (1996:1189) på så sätt att lärosätet får överföra såväl överproduktion som outnyttjat takbelopp (anslagssparande) till ett värde av högst tio procent av takbeloppet till efterföljande budgetår utan att särskilt begära regeringens medgivande. 3. Universitet och högskolor medges undantag från bestämmelsen i 2 kap. 4 tredje stycket förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag om att årsredovisningen ska innehålla redovisning av väsentliga uppgifter. Universitet och högskolor ska i stället lämna uppgifter enligt bilaga 39 Väsentliga uppgifter. Universitet och högskolor ska i samband med upprättandet av noter till årsredovisningen särskilt beakta att specifikation ges av låneram i Riksgäldskontoret uppdelad på beviljad låneram och utnyttjad låneram vid räkenskapsårets slut, och beviljad och under året maximalt utnyttjad kontokredit hos Riksgäldskontoret. 4. Universitet och högskolor medges undantag från bestämmelserna om budgetunderlag i 9 kap. 3 förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Regeringen beslutar om särskilda anvisningar om vilka uppgifter som ska redovisas i budgetunderlaget. 5 a. Luleå tekniska universitet, Karlstads universitet, Linnéuniversitetet, Örebro universitet, Mittuniversitetet, Malmö högskola och Mälardalens högskola medges undantag från bestämmelsen enligt 1 kap. 3 andra stycket förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag om att upprätta och lämna en delårsrapport till regeringen. 5 b. Av 2 kap. 4 a högskoleförordningen följer att styrelsen för ett universitet eller en högskola får uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektorn fatta beslut om delårsrapport. Vidare följer det av 8 kap. 1 tredje stycket förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag att delårsrapporten ska skrivas under av myndighetens ledning. Med undantag från nämnda bestämmelse får styrelsen för ett universitet eller en högskola som ska lämna en delårsrapport uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektorn underteckna delårsrapporten.
6. Universitet och högskolor medges undantag från bestämmelsen enligt 2 kap. 4 förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag, om att i årsredovisningen upprätta och lämna en finansieringsanalys till regeringen. 7. Universitet och högskolor, dock inte Försvarshögskolan, medges undantag från kravet enligt 9 förordningen (2006:942) om krisberedskap och höjd beredskap att till Regeringskansliet, med kopia till Myndigheten för samhällsskydd och beredskap, redovisa en värdering och analys baserad på resultatet av arbetet med risk- och sårbarhetsanalys. 8. Universitet och högskolor medges undantag från 5 och 7 kapitalförsörjningsförordningen (1996:1188) om finansiering av anläggningstillgångar. En anläggningstillgång som används i myndighetens verksamhet får helt eller delvis finansieras med bidrag som har mottagits från icke-statliga givare. Detta gäller även för bidrag från statliga bidragsgivare under förutsättning att bidraget har tilldelats för ändamålet. 9. Lunds universitet, Stockholms universitet, Göteborgs universitet och Karolinska institutet har rätt att enligt 12 donationsförordningen (1998:140) förvalta medel i aktier och andra värdepappersfonder. Universiteten ska redovisa hur avkastningen har utvecklats i förhållande till marknadsindex.
Bilaga 39 Väsentliga uppgifter 2011 2010 2009 2008 2007 Utbildning och forskning Totalt antal helårsstudenter 1 Kostnad per helårsstudent Totalt antal helårsprestationer 1 Kostnad per helårsprestation Totalt antal studieavgiftsskyldiga studenter (hst) Totalt antal nyantagna doktorander andel kvinnor andel män Totalt antal doktorander med någon aktivitet andel kvinnor andel män Totalt antal doktorander med doktorandanställning (årsarb.) Totalt antal doktorander med utbildningsbidrag (årsarb.) Genomsnittlig studietid för licentiatexamen Genomsnittlig studietid för doktorsexamen Totalt antal doktorsexamina Totalt antal licentiatexamina Totalt antal refereegranskade vetenskapliga publikationer Kostnad per refereegranskad vetenskaplig publikation Personal Totalt antal årsarbetskrafter Medelantal anställda Totalt antal lärare (årsarb.) andel kvinnor andel män Antal disputerade lärare (årsarb.) andel kvinnor andel män Antal professorer (årsarb.) andel kvinnor andel män Ekonomi Intäkter totalt (mnkr), varav utb. på grundnivå och avancerad nivå (mnkr) andel anslag (%) andel externa intäkter (%) forskning och utbildning på forskarnivå (mnkr) andel anslag (%) andel externa intäkter (%) Kostnader totalt (mnkr) andel personal andel lokaler Lokalkostnader 2 per kvm (kr) Balansomslutning (mnkr) varav oförbrukade bidrag varav årets kapitalförändring varav myndighetskapital (inkl. årets kapitalförändring) 3 1 Exkl. uppdragsutbildning och beställd utbildning. 2 Enligt resultaträkningen. 3 För stiftelsehögskolorna avses eget kapital och årets resultat. 1
Bilaga 40 Tabell 2 Prognos för 2012 Majprognos Juliprognos Oktoberprognos Belopp i tkr. Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad utfall utfall total utfall utfall total utfall utfall total Utb.omr. HST HPR ersättning HST HPR ersättning HST HPR ersättning Humaniora Teologi Juridik Samhällsvetenskap Naturvetenskap Teknik Farmaci Vård Odontologi Medicin Undervisning Övrigt Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Decemberprestationer Ingående anslagssparande Takbelopp 2012 Tilldelade medel 0 0 0 Prognos 2012 0 0 0 Indrag anslagsparande Utgående anslagssparande Tidigare överproduktion Förändring överproduktion Indrag överproduktion Utgående överproduktion Decemberprestationer samt sparande av anslag och överpoduktion redovisas i enlighet med regleringsbrevets regler. I maj och juliprognoserna ska takbelopp och prislappar från BP 2011 användas. I oktberprognosen ska takbelopp och prislappar från BP 2012 användas.