2014-03-17 B E S L U T Aktiva Fonder i Sverige AB FI Dnr 13 13272 Vendevägen 90 182 32 DANDERYD Finansinspektionen Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46 8 787 80 00 Fax +46 8 24 13 35 finansinspektionen@fi.se www.fi.se Beslut om förseningsavgift Finansinspektionens beslut Aktiva Fonder i Sverige AB (org. nr. 556748-1782) ska betala avgift med tjugotusen (20 000) kronor för försenad rapportering. (25 kap. 11 lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden och 12 kap. 4 lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar) Hur man överklagar till förvaltningsrätten, se bilaga 1. Tillämpliga bestämmelser, se bilaga 2. Ärendet Aktiva Fonder i Sverige AB (bolaget) är ett värdepappersbolag som bland annat är skyldigt att skicka in följande rapporter till Finansinspektionen: rapporten kapitaltäckning och stora exponeringar, ränteriskrapport samt standardrapport. Sista rapporteringsdag för perioden 2013-09 för samtliga dessa rapporter var den 31 oktober 2013. Bolaget inkom med samtliga rapporter den 1 november 2013. Bolaget har därmed inkommit med samtliga rapporter för sent. Bolaget har fått möjlighet att yttra sig över förseningen. Bolaget har i huvudsak uppgett följande. Vid försök att rapportera den 31 oktober 2013, gavs meddelande om att det saknades åtkomst till inloggningen. Flera försök gjordes utan resultat. Det gjordes inget försök att nå Finansinspektionens IT-support då det antogs att den var stängd för kvällen. Dagen efter, den 1 oktober 2013, gjordes ett nytt försök att logga in vilket fungerade och rapporteringen utfördes. 1(6)
Finansinspektionens bedömning Finansiell rapportering är ett viktigt verktyg i Finansinspektionens tillsynsarbete och det är därför av stor vikt att de rapporteringsskyldiga företagen rapporterar i rätt tid. Eftersom bolaget har inkommit med rapportering för sent ska avgift tas ut. Finansinspektionen får besluta att avgift för försenad rapportering ska utgå med högst 100 000 kronor. Vid fastställande av avgiftens storlek beaktar Finansinspektionen företagets balansomslutning samt antalet tidigare förseningar under året. Bolagets balansomslutning uppgick den 31 december 2012 till 6 280 000 kronor. Finansinspektionen beaktar att bolaget inte tidigare under 2013 varit försenad med rapporteringen. Förseningsavgiften ska därför skäligen bestämmas till 20 000 kronor. Vad bolaget har anfört om skälen till förseningen föranleder ingen annan bedömning. Finansinspektionen kommer att fakturera avgiften efter det att beslutet har vunnit laga kraft. FINANSINSPEKTIONEN Susanne Seiler Lemon Enhetschef Värdepappersrätt Fredric Ardrot Jurist 08-5864 8427 2
Bilaga 1 Hur man överklagar Om ni anser att beslutet är felaktigt kan ni överklaga det genom att skriva till förvaltningsrätten. Ställ överklagandet till Förvaltningsrätten i Stockholm men skicka eller lämna det till Finansinspektionen, Box 7821, 103 97 Stockholm. Ange följande i överklagandet: Namn och adress Vilket beslut ni överklagar och ärendets diarienummer Varför ni anser att beslutet är felaktigt Vilken ändring ni vill ha och varför ni anser att beslutet ska ändras. Kom ihåg att underteckna skrivelsen. Överklagandet ska ha kommit in till Finansinspektionen inom tre veckor från den dag ni fick del av beslutet. Finansinspektionen skickar överklagandet vidare till Förvaltningsrätten i Stockholm om det kommit in i tid och Finansinspektionen inte själv ändrar beslutet på det sätt som ni begärt. 3
Bilaga 2 Tillämpliga bestämmelser Lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden (LV) Lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar (kapitaltäckningslagen) Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1) om kapitaltäckning och stora exponeringar Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2007:4) om rapportering av ränterisk i övrig verksamhet Ingripande och ansvarsbestämmelse Av 25 kap. 11 LV framgår att Finansinspektionen får besluta att ett värdepappersinstitut ska betala en förseningsavgift om högst 100 000 kr om värdepappersinstitutet underlåter att i tid lämna de upplysningar som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 23 kap. 15 1 LV. Av 12 kap. 4 kapitaltäckningslagen framgår att Finansinspektionen får besluta att ett institut som inte lämnar upplysningar enligt föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 46, 49 och 50 kapitaltäckningslagen ska betala en förseningsavgift om högst 100 000 kronor. Rapportering Rapporten kapitaltäckning och stora exponeringar Av 1 kap. 1 FFFS 2007:1 framgår att de institut som avses i 1 kap. 1 kapitaltäckningslagen ska tillämpa föreskrifterna. Enligt 4 kap. 1 FFFS 2007:1 ska ett institut rapportera uppgifter om beräkning av kapitalbas och kapitalkrav samt stora exponeringar. Enligt 4 kap. 3 FFFS 2007:1 ska rapportering om kapitaltäckning och stora exponeringar ske per den 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december (balansdagar). Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 30 april, 10 augusti, 31 oktober respektive 31 januari. Sammanfaller balansdag med årsbokslutsdag ska uppgifterna vara Finansinspektionen tillhanda senast den tjugonde bankdagen i andra månaden efter balansdagen. Ränteriskrapporten Av 1 kap. 1 FFFS 2007:4 framgår vilka bolag som ska tillämpa föreskrifterna och rapportera ränterisk i positioner utanför handelslagret till Finansinspektionen. Enligt 1 kap. 2 FFFS 2007:4 ska ränteriskexponeringen rapporteras per den 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december. Rapporten ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 30 april, 10 augusti, 31 oktober respektive 4
31 januari. Sammanfaller balansdag med årsbokslutsdag ska rapporten vara Finansinspektionen tillhanda senast den tjugonde dagen i andra månaden efter balansdagen. Standardrapporten Av 1 FFFS 2008:14 framgår vilka bolag som ska rapportera kvartals- och bokslutsuppgifter. Enligt 2 FFFS 2008:14 ska samtliga företag, filialer, koncerner och finansiella företagsgrupper per balansdagarna 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december lämna uppgifter i tillämpliga delar. Enligt 3 FFFS 2008:14 ska uppgifterna ha kommit in till Finansinspektionen senast den 30 april, 10 augusti, 31 oktober samt 31 januari. Vid årsbokslut ska uppgifterna ha kommit in till Finansinspektionen senast den tjugonde dagen i andra månaden efter balansdagen. Sammanfaller inte årsbokslutet med någon av balansdagarna, ska bokslutsuppgifterna lämnas vid det rapporttillfället som följer närmast efter årsbokslutet. 5
D E L G I V N I N G S K V I T T O FI Dnr 13 13272 Delgivning nr 1 Beslut om förseningsavgift Handling: Beslut om särskild avgift den 17 mars 2014 till Aktiva Fonder i Sverige AB. Jag har denna dag tagit del av handlingen........................... DATUM NAMNTECKNING NAMNFÖRTYDLIGANDE EV. NY ADRESS Detta kvitto ska sändas tillbaka till Finansinspektionen omgående. Om kvittot inte skickas tillbaka kan delgivning ske på annat sätt, t.ex. genom stämningsman. Om du använder det bifogade kuvertet är återsändandet gratis. Glöm inte att ange datum för mottagandet. 6