Årsredovisning 218 Arbetslöshetskassan Vision Org nr 8254899
Innehåll Innehåll 2 Kommentarer till året som gått 3 Sammanfattning av 218 5 Organisation 6 Verksamheten 218 7 Utredargruppen 9 Medlemsservice 1 Staben 11 Verksamhetsstöd teknik 12 Verksamhetsstöd försäkring 13 Faktauppgifter 14 Förvaltningsberättelse 17 Revisionsberättelse 26 Arbetslöshetskassan Vision bildades 1969 på initiativ av fackförbundet Vision. Vårt verksamhetsområde är begränsat till i Sverige anställda som arbetar med administrativa funktioner i kommuner, landsting, regioner, bolag och stiftelser inom det kommunala området samt Svenska kyrkan, andra trossamfund och ekumeniska organisationer. För vård, skola och omsorg gäller detta även i privatägda verksamheter. Vidare ingår anställda vid Vision och Arbetslöshetskassan Vision. 2
Kommentarer till året som gått Under året nådde vi 14 medlemmar. Vi ökar fortfarande, men den höga tillströmningen av medlemmar vi har haft de senaste åren har avstannat något. Vi har deltagit i en del aktiviteter tillsammans med Vision, till exempel konferenser, arbetsplatsträffar och ombudsdagar. För att nå styrelsens mål kommer vi att satsa mer på olika rekryteringsaktiviteter. Vi kommer framför allt att försöka nå fler unga personer som kanske inte vet varför det är viktigt att vara med i en akassa, bland annat genom att tillsammans med Vision besöka olika universitet. Vårt samarbete med Vision är en mycket betydelsefull framgångsfaktor i vårt rekryteringsarbete och något vi kommer att utveckla ytterligare. Sveriges akassor genomförde en medlemsundersökning, NKI (Nöjd Kund Index), i maj 218. Alla 27 akassor finns representerade i undersökningen. Vid undersökningen våren 216 sjönk dessvärre alla akassors NKIvärde jämfört med tidigare år. I den senaste medlemsundersökningen ökade glädjande nog akassornas NKIvärde från 63 till 7. Ökningen beror bland annat på bättre etjänster och snabbare utbetalningsrutiner. Vårt NKIvärde har också ökat och nu ligger vi på snittet för alla akassor. Vi kan se att vårt arbete med vår skriftliga information, både på hemsidan och i våra brev, där vi har bytt ut facktermer och även sett över vår information så att den är lättbegriplig och enkel, har gett resultat. Även vårt arbete med att korta våra genomströmningstider, bland annat genom att lägga stort fokus på arbetssätt och rutiner, tillsammans med lanseringen av en ny version av etjänsten Mina sidor har gett resultat, vilket syns både i genomströmningstiderna och i vårt NKIresultat. Hela 97 procent av våra arbetssökande medlemmar använder Mina sidor. Årets överskott blev 5 156 tusen kronor och det beror i huvudsak på realisering av finansiella placeringar. Kostnaderna under året ligger väl i förhållande till budgeten för 218. Den genomsnittliga dagpenningen fortsätter att öka för våra medlemmar, vilket är positivt. Detta innebär dock att finansieringsavgiften också ökar, vilket i sin tur påverkar vårt resultat. Finansieringsavgiften är den kostnad alla arbetslöshetskassor ska betala till staten för att bidra till finansieringen av den arbetslöshetsersättning vi betalar ut till våra arbetslösa medlemmar. Vi kan inte påverka finansieringsavgiften. Finansieringsavgiften fastställs varje månad. Den beräknas utifrån antalet medlemmar den sista i respektive kalendermånad och den genomsnittliga dagpenning som betalats ut till de som har fått arbetslöshetsersättning. Finansieringsavgiften är inte beroende av hur många medlemmar som är arbetslösa. Det räcker med att en medlem är arbetslös och har fått arbetslöshetsersättning för att den avgiften ska betalas. Vår medlemsavgift har varit 115 kronor per månad. Av avgiften har 81,5 kronor per medlem och månad använts till att betala kostnaden för finansieringsavgiften till Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen. Vi kommer fortsatt bevaka hur den genomsnittliga dagpenningen utvecklas och se om medlemsavgiften kan ligga kvar på samma nivå. Vi har gjort en ny upphandling av revisionsbyrå. Styrelsen och stämman beslutade att vi ska fortsätta att anlita PwC. Vid årsskiftet försvinner karensdagen och ersätts av ett karensavdrag. Syftet med ändringen är att det avdrag som görs när man är sjuk ska vara rättvist och förutsägbart. Skatteverket har även beslutat att vi från och med januari 219 ska lämna månadsuppgifter och arbetsgivardeklaration på individnivå. Detta påverkar både de medlemmar som får ersättning från oss och all personal. 3
Visions styrelse har fattat beslut om att totalrenovera förbundshuset. Under ombyggnationen kommer vi att flytta till Bolidenvägen i Johanneshov, Stockholm. Vi kommer att flytta tillbaka till Kungsgatan efter ombyggnationen. Den tillfälliga flytten kommer att innebära vissa merkostnader. Under året har vi fortsatt vårt arbete för att skapa ett bra arbetsklimat och en sund kultur. Som ett led i det arbetet har Susanne Canu vid två tillfällen kommit till oss. Vårt mål är att vara en attraktiv arbetsgivare och ha en arbetsglädje på i snitt över 65 procent per år och vi närmar oss nu det målet. Till all personal tack för din insats under det gångna året! Ove Jansson Styrelsens ordförande Sophie Lundin Jansson Kassaföreståndare 4
Sammanfattning av 218 Vid årets slut hade vi 14 213 medlemmar, en ökning med 1 26. 5 991 (5 197) medlemmar har fått ersättning någon gång under året och vi har betalat ut 366 28 (291 82) tusen kronor i ersättning. Årets resultat blev ett överskott på 5 156 (4 339) tusen kronor. Det positiva utfallet berodde på en realisering av aktieplaceringar som skedde hösten 218. VÅR VISION Vi är och uppfattas som den ledande akassan. VÅRA MÅL Vi ökar användandet av etjänsten Mina sidor till 95 %. Vi ökar medlemsantalet (netto) med 2 5 medlemmar per år. Vi är en attraktiv arbetsgivare och har en arbetsglädje på i snitt över 65 % per år. 5
Organisation Stämma Styrelse LEDNING Kassaföreståndare ALF Enhetschef Medlemsservice Enhetschef Staben Biträdande kassaföreståndare Verksamhetsstöd Enhetschef VS Försäkring Enhetschef/ Försäkringsansvarig Utredare Informatörer Controller Intern stryrning Applikationsansvarig Jurist Medlemshandläggare Kommunikatör Driftansvarig Omprövare Administrativ samordnare/ medlemsrekrytering Ekonomiansvarig Utbildare/ Granskare Återkravsspecialister Arbetslöshetskassan Vision leds av en styrelse. Styrelsen utses av föreningsstämman. Kassaföreståndaren ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt uppsatta mål. Ledningen består av alla chefer och ansvarar för det dagliga arbetet. 6
Verksamheten 218 Siffrorna inom parentes nedan avser 217 Styrelsen och kassaföreståndaren för Arbetslöshetskassan Vision lämnar härmed följande årsredovisning för verksamhetsåret 218. ORGANISATION Arbetslöshetskassan Visions uppdrag och ansvar är att erbjuda de som tillhör vårt verksamhetsområde medlemskap i Arbetslöshetskassan Vision och därmed rätt till arbetslöshetsersättning i enlighet med lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring (ALF). Verksamheten bedrivs i enlighet med lagen (1997:239) om arbetslöshetskassor (LAK) och Arbetslöshetskassan Visions stadgar. FÖRENINGSSTÄMMA Vår föreningsstämma hölls i Visionsalen, Kungsgatan 28 i Stockholm, den 15 maj 218. Tomas Eriksson, kanslichef på Sveriges akassor, talade innan föreningsstämman började. Han berättade om de utmaningar och möjligheter Sveriges akassor står inför och deras framtida utveckling. STYRELSEN Styrelsen har under året haft 12 (12) sammanträden varav 1 (1) telefonsammanträde. Styrelsen har fattat beslut om budget, medlemsavgift, verksamhetsberättelse och årsbokslut. Styrelsen har även fattat beslut i omprövningsärenden, betalningsbefrielser och i ärenden om prövning av rätt till fortsatt medlemskap på grund av särskilda skäl, med mera. Styrelsen har följt den löpande verksamheten, medlemsutvecklingen, utvecklingen av arbetslösheten och den ekonomiska utvecklingen inom Arbetslöshetskassan Visions verksamhetsområde samt medverkat i arbetet med omvärldsbevakning och verksamhetsplanering med mera. Kassaföreståndaren har, enligt vår delegationsordning, fattat beslut om ärenden gällande frånkännande av ersättningsdagar, uteslutningar ur arbetslöshetskassan och polisanmälningar. Försäkringsansvarig eller jurist har varit föredragande i försäkringsärenden och i övriga försäkringsrelaterade sakfrågor i styrelsen. 7
STYRELSENS SAMMANSÄTTNING 1 JANUARI 31 DECEMBER 218 Ordinarie Ove Jansson, ordförande Katarina Holmqvist, vice ordförande Monika Göl, ledamot Thomas Lund, ledamot Göran Lundahl, statens representant Sofia Knuts, personalens representant Suppleanter Michael Karlsson, 1e Liselotte Ehn, 2e Maria Lindeberg, 3e BengtAnders Alvenes, 4e Lena Liljebäck, statens representant Annika Johansson, personalens representant REVISORER UNDER VERKSAMHETSÅRET 1 JANUARI 15 MAJ 218 Ordinarie Sten Öberg Bo Bergsten Veronica Carlsson, auktoriserad revisor PwC Suppleanter AnnSofie Koivisto Per Vestin Lena Svensson, auktoriserad revisor PwC REVISORER UNDER VERKSAMHETSÅRET 15 MAJ 31 DECEMBER 218 Ordinarie Sten Öberg Joakim Widell Veronica Carlsson, auktoriserad revisor PwC Suppleanter Christina Lundberg Per Vestin Lena Svensson, auktoriserad revisor PwC PERSONAL Vi har haft 41 (41) anställda under året. Vi har dessutom köpt tjänster av Vision motsvarande cirka 2,5 (2,5) årsarbetare inom funktionerna Vision Direkt, Visions personalfunktion, vaktmästeri, växel och reception. 8
Utredargruppen Utredargruppen består av 15 medarbetare; en enhetschef och 14 utredare. Utredarna hanterar de ersättningsärenden som förekommer. Den nya enhetschefen tillträdde i slutet av februari. MINA SIDOR I slutet av 217 fick vi en ny version av Mina sidor. Med den nya versionen har det blivit enklare, både för den som söker ersättning och för oss, att kommunicera med varandra. Även själva ansökningsprocessen har blivit enklare och smidigare eftersom vi har bytt ut pappersblanketter mot formulär. Den som söker ersättning kan också skicka in egna dokument, till exempel anställningsbevis, och be sin arbetsgivare om Arbetsgivarintyg. I Mina sidor finns en Att göralista. Av den framgår vilka uppgifter den som söker ersättning behöver skicka in för att ansökan ska bli komplett. Det har blivit mycket lättare att följa sitt ärende, något som uppskattas av våra medlemmar. NYTT ARBETSSÄTT Vi tycker att det är viktigt att det ska vara enkelt och smidigt att söka ersättning från akassan och vi har därför anpassat vårt arbetssätt i förhållande till de nya etjänsterna som vi erbjuder våra medlemmar. De nya frågeflödena i Mina sidor har visserligen underlättat för medlemmarna, men har också skapat ett visst merarbete för oss, eftersom den nya handläggarportalen ännu inte är färdigutvecklad. Merarbetet har bland annat handlat om att vi får många dubblettärenden och att vi behöver registrera arbetsgivarintygen manuellt. Vi har gemensamt tagit fram nya rutiner och arbetssätt för att möta dessa utmaningar och genomströmningstiderna har inte påverkats negativt. Under året har vi även testat nya arbetssätt för att utöka samarbetet med medlemsservice. Detta har gjorts i syfte att ge medlemmarna ännu bättre stöd och service samt för att utöka kunskapsutbytet inom den egna organisationen. 9
Medlemsservice Medlemsservice består av nio medarbetare; en enhetschef, en medlemshandläggare och åtta informatörer. Informatörerna beslutar om in och utträden och har den första kontakten, per telefon eller mejl, med medlemmar, blivande medlemmar och arbetssökande. NYTT MEDLEMSSYSTEM I maj fick vi ett nytt medlemssystem, Mir. Mir är ett medlemssystem som vi tillsammans med Sveriges akassor och flera andra akassor tagit fram. Vårt tidigare system var gammalt och kunde inte erbjuda alla de möjligheter vi önskar. I samband med detta började vi avisera medlemsavgiften månadsvis, i stället för som tidigare kvartalsvis. Mitt medlemskap innebär en ökad digitalisering av inträden, utträden och aviseringar. Handläggningen av in och utträden har effektiviserats enormt mycket med Mitt medlemskap. Byten mellan akassor som har Mitt medlemskap tar nu två dagar, i stället för tre veckor. Bytet sker numer elektroniskt. Tidigare skickade vi pappersfullmakter till de andra akassorna. För blivande medlemmar är det lättare gå med eller byta akassa. De som redan är medlemmar kan logga in i Mitt medlemskap och se vad de ska betala. De kan även ändra sin mejladress och sitt telefonnummer, ändra betalsätt och skicka meddelanden eller frågor till oss som gäller medlemskapet. Mitt medlemskap innebär väsentliga effektivitetsvinster och Sveriges akassor och vi ser gärna att fler akassor börjar använda Mitt medlemskap för att ytterligare effektivisera hanteringen av medlemsärenden. För närvarande har 13 akassor Mitt medlemskap. AUTOGIROKAMPANJ I november hade vi en kampanj för att få fler medlemmar att betala medlemsavgiften med autogiro. Det finns många bra anledningar att betala medlemsavgiften med autogiro. Medlemsavgiften dras automatiskt från kontot varje månad. För oss är autogiro det billigaste sättet att få in medlemsavgifterna på och genom att våra medlemmar väljer ett elektroniskt betalningssätt gör vi dessutom miljön en tjänst. 1
Staben Staben består av fyra medarbetare; en biträdande kassaföreståndare, en intern controller, en kommunikatör och en administrativ samordnare/medlemsrekryterare. NY DATASKYDDSFÖRORDNING I maj 218 började den nya dataskyddsförordningen (General Data Protection Regulation, förkortad GDPR) att gälla som lag inom EU. Förordningen stärker rättigheterna för den enskilda individen och den personliga integriteten. Med förordningen kommer en nationell lagstiftning och en del förändringar i befintliga lagar att genomföras för att anpassas till dataskyddsförordningen. Förordningen innebär en hel del förändringar för de som behandlar personuppgifter även om mycket är likt den tidigare personuppgiftslagen (PuL). Vi har arbetat med att anpassa vår verksamhet och har även deltagit i ett projekt om den nya dataskyddsförordningen hos Sveriges akassor. Syftet med projektet har varit att bistå med tolkning, ställningstagande, information och utbildningsmaterial till alla akassor. ALMEDALEN Vi höll ett samtal med inbjudna deltagare tillsammans med ST:s arbetslöshetskassa. Temat för samtalet var Men jag vill ju bara ha ett jobb! Ett samtal om deltidsregeln och meddelanden från Arbetsförmedlingen. Vi anser att det är viktigt att synliggöra akassefrågor. Ett sätt att göra detta är att delta i politikerveckan i Almedalen, vilket vi har gjort de senaste åren och har för avsikt att fortsätta att göra. NY HEMSIDA Under året har vi arbetat med att bygga en ny hemsida som bättre ska möta våra medlemmars behov. Den nya hemsidan ska vara informativ och locka nya medlemmar att ansöka om medlemskap. Lanseringen av den nya hemsidan sker i början av år 219. 11
Verksamhetsstöd teknik Verksamhetsstöd teknik består av fem medarbetare; en enhetschef, två applikationsansvariga, en driftansvarig och en ekonomiansvarig. ITLEVERANTÖR Vi har träffat ett nytt avtal med Dicom. NY DRIFTLEVERANTÖR Vi har bytt driftleverantör till Softronic under året. ITKOSTNADER Mycket tyder på att ITkostnaderna kommer att vara oförändrade under 219 och 22. År 221 ska utvecklingen av nya applikationer vara slutförda och vi kommer då att kunna se en minskning av kostnaderna för förvaltning och drift. KIVRA Som ett led i den ökade digitaliseringen anslöt vi oss i mitten av april till Kivra. Kivra är en tjänst för digital post från företag och myndigheter. Kivra är Sveriges största digitala brevlåda med över 1 1 företag och myndigheter som skickar post till över 2,2 miljoner användare. För medlemmarna är den gratis och säker. Som företag minskar vi klimatpåverkan och våra portokostnader. CHATBOTAI Under slutet av året började vi titta på en tänkbar Chatbot för kommunikation med medlemmar och andra intressenter. Vi deltar i ett projekt tillsammans med tre andra akassor och kommer att under första kvartalet 219 att fatta beslut om vi ska gå vidare med lösningen eller inte. AKTIEPLACERINGAR Under slutet av året realiserade vi vinsterna från våra långsiktiga aktieplaceringar. Vi har haft en mycket god utveckling och pengarna kommer återinvesteras i enlighet med vår policy. 12
Verksamhetsstöd försäkring Verksamhetsstöd försäkring består av sju medarbetare; en enhetschef, en jurist, en utbildare/granskare, två omprövare och två återkravsspecialister. UTBILDNING OCH KVALITETSARBETE Under året har vi genomfört en rad utbildningar. Syftet med utbildningarna är att säkerställa att vi håller en hög nivå. Vi har följt upp en granskning av återkravsprocessen och gjort flera kvalitetsgranskningar. INSPEKTIONEN FÖR ARBETSLÖSHETS FÖRSÄKRINGENS GRANSKNINGAR Vi har under året blivit granskade av Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen och deltagit i deras kartläggningar och enkätundersökningar bland annat inom följande områden: Hantering av uteslutning och frånkännande. Sanktioner för personer med arbetslöshetsersättning och aktivitetsstöd. Granskning av arbetslöshetskassornas årsredovisningar. Arbetslöshetskassornas arbete med intern styrning och kontroll. Arbetslöshetskassornas styrelsearbete. Kopplingar mellan arbetslöshetskassor och närliggande organisation. Remissvar inför nya föreskrifter från Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen. Rapporterna finns på Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens hemsida. NY FÖRVALTNINGSLAG LAGÄNDRINGAR SOM TRÄDDE I KRAFT DEN 2 JULI 218 Förtroendeuppdrag som enligt lag ger rätt till ledighet från anställning ses som arbete. Enhetliga regler om samordning av arbetslöshetsersättning och pension för alla som tar ut allmän ålderspension eller annan pension. Samordning ska endast ske under den tid som den arbetssökande får pensionen utbetalad. Förtydligande av lagen att rätten till inkomstbaserad ersättning förutsätter medlemskap under minst tolv sammanhängande månader. Man kan bli medlem i en akassa till månadsskiftet före den månad då man fyller 65 år. Karensvillkoret för de som söker ersättning ändras från sju till sex karensdagar. VÄGLEDANDE DOMAR Det har kommit två vägledande domar från Högsta förvaltningsdomstolen. Av HFD 218 ref. 12 följer att en person som inleder en ersättningsperiod med grundersättning inte kan få inkomstbaserad ersättning under pågående arbetslöshet. För att kunna få inkomstbaserad ersättning krävs att hen bryter sin arbetslöshet för att en akassa ska kunna pröva om hen kan få inkomstbaserad ersättning. Tidigare har det varit möjligt att under pågående arbetslöshet höja ersättningsnivån. Av HFD 218 ref. 22 följer att vi ska räkna på alla inkomster som om den sökande både har fått avgångsvederlag och samtidigt har arbetat. Tidigare gällde att vi antingen fick räkna på arbetet eller avgångsvederlaget, inte båda. En ny förvaltningslag trädde i kraft den 1 juli 218. Lagen tydliggör hur akassor och myndigheter ska agera vid myndighetsutövning, till exempel hur vi ska göra när vi fattar beslut eller kommunicerar med medlemmar. 13
Faktauppgifter 218 217 216 215 214 Nyckeltal Antal medlemmar Kvinnor Män Inträden Utträden 1 Uteslutna Uteslutna Bristande betalning Bristande betalning Begärt utträde Begärt utträde 14 213 1 66 39 67 13 93 11 13 68 1 578 6 613 138 953 99 457 39 496 13 134 1 17 28 98 7 341 136 157 97 543 38 614 14 593 9 715 41 829 7 51 131 382 94 78 36 62 11 549 8 76 21 727 6 1 128 689 93 98 35 591 9 73 7 813 22 6 5 358 Genomsnittlig ersättning per dag Antal ersättningsdagar Antal ersättningstagare Antal ersatta dagar i genomsnitt 751 52 835 5 991 84 737 41 95 5 197 79 711 356 866 4 579 78 646 49 442 4 883 84 624 433 172 5 126 85 Ekonomi (tusental kronor) Medlemsavgifter/intäkter Utbetald ersättning/kostnad Finansieringsavgift/kostnad Arbetslöshetsavgift Årets resultat Eget kapital 192 726 366 28 136 639 5 156 75 787 19 191 292 157 132 22 4 339 7 631 185 18 243 375 124 78 2 112 74 97 154 393 258 629 19 66 16 768 77 82 155 419 266 74 14 529 16 11 893 93 85 Antal anställda 4 41 42 53 57 1 En viss differens uppkommer mellan inträden och utträden mot rapporterat till IAF. Detta beror på olika tidpunkter för datauttag. 14
218 217 216 215 214 Antal beslut vid omprövning av medlemsärenden Ej bifall Bifall Delvis bifall Avvisade mm 44 4 1 5 81 % 7 % 3 % 9 % 3 6 2 79 % 16 % % 5 % 34 4 3 83 % 1 % % 7 % 24 8 2 7 % 24 % % 6 % 3 1 75 % 25 % % % Totalt 54 38 41 34 4 Antal beslut vid omprövning av ersättningsärenden Ej bifall Bifall Delvis bifall Avvisade mm 217 61 14 1 72 % 2 % 5 % 3 % 153 52 7 7 7 % 24 % 3 % 3 % 141 5 1 5 68 % 24 % 5 % 2 % 18 43 5 7 66 % 26 % 4 % 4 % 113 47 1 11 66 % 27 % 1 % 6 % Totalt 32 219 26 163 172 Antal överklaganden 48 16 33 24 46 Antal domar rörande överklagande av beslut Ej bifall Bifall Delvis bifall Avskrivna Återförvisade 26 1 % % % % % 15 1 1 88 % 6 % % 6 % % 29 2 94 % 6 % % % % 21 2 1 88 % 8 % 4 % % % 27 6 82 % 18 % % % % Totalt 26 17 31 24 33 15
217 216 218 216 216 217 215 216 216 214 216 215 213 216 214 Underrättelser/meddelanden från Arbetsförmedlingen Utan åtgärd Avslag enligt 9 och 11 Åtgärder enligt 43 Åtgärder enligt 43 a Åtgärder enligt 43 b Tillerkänd ersättning 5 188 14 1 88 5 2 189 71 % 1 % 25 % % % 3 % 4 66 88 1 259 6 1 21 72 % 2 % 22 % % % 5 % 3 269 52 1 157 12 141 71 % 1 % 25 % % % 3 % 3 429 92 1 318 9 4 197 68 % 2 % 26 % % % 4 % 3 979 85 1 589 6 1 348 66 % 1 % 26 % % % 6 % Totalt 7 296 5 621 4 631 5 49 6 8 Antal beslut om återkrav av felaktigt utbetald arbetslöshetsersättning 729 564 522 52 637 Frånkännande av ersättningsdagar 1 1 4 2 3 Polisanmälningar 31 1 12 3 1 16
Resultaträkning Belopp i tkr Intäkter Medlemsavgifter Not 1 Övriga intäkter intäkter Administrationskostnader Personalkostnader Not 11 Övriga externa kostnader Not 13 Avskrivningar enligt plan Not 14 administrationskostnader 218 192 726 212 192 938 31 1 32 269 11 63 38 217 19 191 67 19 258 3 868 31 986 25 62 879 Resultat före avgifter till staten Avgifter till staten Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift avgifter till staten 129 558 136 639 136 639 127 379 132 22 132 22 Resultat före finansiella poster 7 81 4 841 Finansiella poster Intäkter från finansiella anläggningstillgångar Not 2 Övriga finansiella intäkter Not 2 Finansiella kostnader finansiella poster 12 195 71 12 266 431 122 4 549 Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen 5 185 4 292 Poster arbetslöshetsförsäkringen Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Not 3 Kostnad arbetslöshetsersättning Not 4 Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning poster arbetslöshetsförsäkringen 367 392 367 392 29 29 291 28 291 28 47 47 Årets resultat 5 156 4 339 tillgångar 139 94 118 414 17
Balansräkning Belopp i tkr 218 217 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Not 14 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Not 15 anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättningen Not 5 Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Not 6 Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar medlemsavgift Övriga fordringar Not 7 Fordringar till närliggande organisation Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 12 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 17 79 262 79 279 22 782 2 526 151 1 628 8 433 2 83 2 94 18 666 59 83 28 73 895 73 923 17 32 1 47 98 1 37 8 226 3 325 1 86 8 543 41 744 SUMMA TILLGÅNGAR 138 362 115 667 18
218 217 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid räkenskapsårets början Årets resultat eget kapital Avsättningar Avsättningar felaktig arbetslöshetsersättning Not 16 avsättningar Skulder Skulder arbetslöshetsersättning Not 5 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 8 Skulder till närliggande organisation Vision Leverantörsskulder Övriga skulder Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 1 skulder 7 631 5 156 75 787 2 526 2 526 22 782 23 35 126 3 322 9 133 1 651 6 49 74 97 4 339 7 631 1 47 1 47 17 32 11 246 119 2 75 9 229 3 253 43 629 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 138 362 115 667 19
Tilläggsupplysningar till resultat och balansräkning Belopp i tkr REDOVISNINGSPRINCIPER Tillämpade redovisnings och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år, förutom att fordringar och skulder felaktig arbetslöshetsersättning från och med 218 redovisas till det belopp som beräknas bli inbetalt respektive utbetalas (i enlighet med Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrift IAFFS 218:1). Föregående års siffror har även omräknats. Förändringen av redovisningsprincip har inte påverkat resultatet och eget kapital, utan påverkar Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning och Avsättningar felaktig arbetslöshetsersättning med samma belopp. Intäkter Medlemsavgifter redovisas såsom intäkt i den period medlemsavgiften avser. Övrig intäktsredovisning har bokförts enligt faktureringsprincipen. Avgifter till staten Arbetslöshetskassan redovisar kostnad för finansieringsavgift enligt erhållen debitering från myndigheten för räkenskapsårets kalendermånader. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning i enlighet med Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter. Fordringar Fordringar och skuld felaktig arbetslöshetsersättning I enlighet med Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrift regleras fordringar och skulder för felaktig arbetslöshetsersättning endast med stöd av lag om arbetslöshetsersättning och lag om arbetslöshetskassor. Fordringar redovisas till det belopp som beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och avskrivs linjärt över tiden. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider har tillämpats: Materiella anläggningstillgångar Inventarier Datainventarier Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är så kallade finansiella eller operationella, redovisas som operationell leasing, det vill säga leasingavgifterna kostnadsförs löpande. 5 år 3 år Finansiella tillgångar och likvida placeringar Finansiella tillgångar och likvida placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Samtliga belopp är angivna i tkr om inte annat anges. 2
218 217 Not 1 Medlemsavgifter Grundavgift 192 726 19 191 192 726 19 191 Not 2 Finansiella intäkter Finansiella anläggningstillgångar Resultat avyttringar Räntor värdepapper Utdelningar Återföring/nedskrivningar värdepapper Ränteintäkter hänförlig till tidigare år 12 187 132 124 243 734 6 12 195 431 Ränteintäkter Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Övriga ränteintäkter 71 121 1 71 122 Räntekostnader 4 4 Not 3 Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (till Arbetsförmedlingen) Förändring värdereglering fordran felaktig arbetslöshetsersättning 365 174 5 75 2 363 1 169 291 94 2 986 1 877 923 367 392 291 28 Not 4 Kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning Periodiserad arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare) Förändring värdereglering fordran felaktig arbetslöshetsersättning 365 174 5 75 2 363 1 169 291 94 2 986 1 877 923 367 392 291 28 Not 5 Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Ingående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Årets förändring Utgående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning 17 32 5 75 22 782 14 46 2 986 17 32 21
218 217 Not 6 Fordringar ackumulerad felaktig arbetslöshetsersättning Ingående fordringar Under året tillkommande fordringar Årets inbetalningar Årets eftergiftsbeslut Vidarereglering osäkra fodringar Utgående avsättningar 1 47 3 23 2 969 14 1 169 2 526 1 623 2 2 3 6 99 923 1 47 Av summan fordringar felaktig arbetslöshetsersättning ingår en reserv för osäkra fordringar om 1 578 tkr (2 747 tkr). Not 7 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga fordringar 8 189 244 7 497 729 8 433 8 226 Not 8 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift Övriga skulder till Arbetsförmedlingen 22 997 38 11 222 24 23 35 11 246 Not 9 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga skulder 8 189 944 7 497 1 732 9 133 9 229 Not 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga interimsskulder Semesterlöneskuld Arbetsgivaravgifter Förutbetalda medlemsavgifter Avsättning omorganisation 91 62 763 177 1 216 968 872 197 1 651 3 253 22
218 217 Not 11 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medeltal anställda Kvinnor Män 29 11 3 11 4 41 Uppgifter om frisknärvaro (%) 97,62 95,51 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare Löner och andra ersättningar, övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader Övriga personalkostnader 1 189 18 686 7 533 2 816 876 31 1 1 211 18 316 7 54 2 68 1 229 3 868 Den totala behållningen av pensionsstiftelsens förmögenhet, exklusive övervärden på värdepapper, uppgår till 47 876 tkr (51 149 tkr). Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Hyror Datorkostnader Övrigt 698 684 712 684 518 64 2 94 1 86 Not 13 Övriga externa kostnader Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter Datakostnader/telefoni Portokostnader/information Lokalkostnader Förvaltningskostnad OAS Övrigt, t ex medlemsavgift Sveriges akassor, serviceavtal, tjänster från Vision, bankkostnader, arkivkostnader etc. Under år 216 har ett operationellt leasingavtal ingåtts avseende nyttjande av PCutrustning. Avtalet löper på 36 månader. 4 11 42 1 817 3 35 8 3 7 412 289 66 13 214 1 448 3 233 7 92 6 776 289 32 269 31 986 Av beloppet avser 1 418 tkr (1 453 tkr) kostnader för köp av tjänster från närliggande organisation, Vision. 23
218 217 Not 14 Inventarier Inventarier vid årets början Inköp under året Utrangering under året Inventarier vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Utrangering under året Årets avskrivningar inventarier Ackumulerade avskrivningar vid årets slut 66 66 38 11 49 983 917 66 931 917 25 38 17 28 Not 15 Långfristiga värdepappersinnehav IB Inst, Räntefonden NB Utdelning/reinvesterad Omklassificering till kortfristiga värdepapper Nedskrivning värdepapper Utgående anskaffningsvärde Marknadsvärde långfristiga värdepapper 73 895 6 382 1 15 79 262 79 262 79 145 3 136 2 114 73 895 86 87 Not 16 Avsättningar felaktig arbetslöshetsersättning Ingående avsättningar Under året tillkommande avsättningar Årets betalningar Årets eftergiftsbeslut Justering av osäkra fordringar Utgående avsättningar 1 47 3 23 2 969 14 1 169 2 526 1 623 2 2 3 6 99 923 1 47 24
25
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Arbetslöshetskassan Vision, org nr 8254899 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN UTTALANDEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Arbetslöshetskassan Vision för år 218. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och arbetslöshetskassans stadgar och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av arbetslöshetskassans finansiella ställning per den 31 december 218 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor och Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Revisorernas ansvar enligt denna sed beskrivs närmare i avsnitten Den auktoriserade revisorns ansvar samt De förtroendevalda revisorernas ansvar. Vi är oberoende i förhållande till arbetslöshetskassan enligt god revisorssed i Sverige. Jag som auktoriserad revisor har fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. STYRELSENS OCH KASSAFÖRESTÅNDARENS ANSVAR Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och arbetslöshetskassans stadgar. Styrelsen och kassaföreståndaren ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och kassaföreståndaren för bedömningen av arbetslöshetskassans förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och kassaföreståndaren avser att likvidera arbetslöshetskassan, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. DEN AUKTORISERADE REVISORNS ANSVAR Jag har att utföra revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar jag mig en förståelse av den del av arbetslöshetskassans interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och kassaföreståndarens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och kassaföreståndaren använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda 26
till betydande tvivel om arbetslöshetskassans förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en förening inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat. DE FÖRTROENDEVALDA REVISORERNAS ANSVAR Vi har att utföra en revision enligt revisionslagen och därmed enligt god revisionssed i Sverige. Vårt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor och Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och om årsredovisningen ger en rättvisande bild av arbetslöshetskassans resultat och ställning. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR UTTALANDEN Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning för Arbetslöshetskassan Vision för år 218. Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. GRUND FÖR UTTALANDE Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till arbetslöshetskassan enligt god revisorssed i Sverige. Jag som auktoriserad revisor har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. STYRELSENS OCH KASSAFÖRESTÅNDARENS ANSVAR Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för förvaltningen. REVISORERNAS ANSVAR Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot arbetslöshetskassan. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot arbetslöshetskassan. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder den auktoriserade revisorn professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på den auktoriserade revisorns professionella bedömning och övriga valda revisorers bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för arbetslöshetskassans situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Stockholm den 25 mars 219 27
SERVICETIDER Telefon 9. 16., besök 9. 11.3 och 12.3 16. samt på vardagar svarar vi på epost inom 24 timmar. Välkommen in på vår hemsida akassanvision.se. Där finns information, blanketter och anmälan till Mina sidor.