Promemoria Höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring (Dnr. Fi2017/03543/S1)
|
|
- Ellen Arvidsson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen STOCKHOLM Yttrande Stockholm Promemoria Höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring (Dnr. Fi2017/03543/S1) Svensk Försäkring har beretts tillfälle att yttra sig om rubricerade remiss. Svensk Försäkring avstyrker förslaget om höjd beskattning. Skälen utvecklas närmare nedan. Sammanfattning Svensk Försäkring avstyrker förslaget om höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring. Svensk Försäkring anser att: Det saknas en analys av hur återkommande skattehöjningar på sparande påverkar inställningen till sparande respektive lån. Det gäller inte minst det långsiktiga sparandet då många kommer att få en låg pension i förhållande till slutlönen och dessutom kan vara skuldsatta vid pensioneringen. Det saknas en analys av hur de senaste årens sammantagna skattehöjningar på motsvarande närmare 9 miljarder kronor per år har, och kommer att, påverka sparandet. I promemorian analyseras endast mycket översiktligt vilka effekter på sparandet den nu föreslagna höjda beskattningen kan leda till. Förslaget riskerar att drabba låginkomsttagare hårdast i förhållande till deras ekonomiska situation. Det följer av att de oftast har mindre marginaler i hushållsekonomin. Detta beaktas inte i den fördelningspolitiska analysen. Det kan dessutom ställas i fråga om det inte finns mer effektiva sätt att uppnå ekonomisk jämlikhet och jämställdhet i det svenska samhället än att höja skatten på sparande. Det kan ifrågasättas vilka offentligfinansiella skäl som ligger bakom den föreslagna skattehöjningen. I budgetpropositionen för 2018 lyfter regeringen nämligen fram Sveriges urstarka statsfinanser och överskottet i de offentliga finanserna. Den analys som görs i promemorian fokuserar alltför ensidigt på hur den schablonberäknade avkastningen förhåller sig till avkastningen på aktier. Obligationer och andra tillgångar med lägre risk är en viktig del av Svensk Försäkring Box Stockholm Karlavägen 108 Tel
2 sparandet, särskilt för dem som har små marginaler i sitt sparande och för dem som närmar sig pensionen. Det saknas en analys av konsekvenserna av ett minskat försäkringsskydd som riskerar att bli effekten av en minskad efterfrågan på kapitalförsäkringar till förmån för andra sparformer. Det snarast bör införas ett subventionerat privat pensionssparande för lågoch medelinkomsttagare. Det finns ett stort behov av eget sparande Stort eget ansvar för pensionen men inga drivkrafter till sparande Sverige har ett finansiellt stabilt pensionssystem. Det innebär att det är pensionärerna som drabbas genom lägre pensioner istället för statens budget om inte pensionsåldern höjs, inträdesåldern på arbetsmarknaden sänks eller tillväxten ökar kraftigt. Under de närmaste åren går de första årskullarna som omfattas i sin helhet av det nya pensionssystemet i pension. Vi kan konstatera att det allmänna pensionssystemet och tjänstepensionssystemet i många fall ger en sammanlagd pension som är betydligt lägre än slutlönen. Flertalet låg- och medelinkomsttagare kommer att få en pension som motsvarar procent av slutlönen. Det gäller förutsatt att de har tjänstepension och ett privat pensionssparande. För dem med enbart allmän pension landar pensionen på omkring procent av slutlönen. Samtidigt är spridningen mellan olika individer stor. De som har arbetat heltid under stora delar av sitt yrkesliv, kan arbeta upp långt i åldrarna och har tjänstepension kommer oftast att få en förhållandevis bra pension. De har ett mindre behov att spara än de som har arbetat deltid, varit borta från arbetsmarknaden, saknar tjänstepension och inte förmår att jobba långt upp i åldrarna. Med ett stort eget ansvar för pensionen behövs drivkrafter och utrymme för att komplettera sin allmänna pension med ett eget privat sparande. Dagens höga privata skuldsättning innebär dessutom att många pensionärer kommer att ha skulder vid pensioneringen, vilket ökar behovet av sparande till pensionen. Förutsättningarna för sparande måste vara långsiktiga och förutsägbara. När avdragsrätten för privat pensionssparande slopades lyfte regeringen fram investeringssparkonto och kapitalförsäkring som alternativ till privat pensionssparande. När människor sedan har börjat spara i dessa sparformer höjs den schablonberäknade intäkten, även på tidigare insatt kapital som har sparats under andra förutsättningar. Svensk Försäkring ifrågasätter därför förslaget till höjd beskattning av sparande och anser att regeringen i stället bör skapa förutsättningar för ett ökat privat pensionssparande. Privat sparande högprioriterat inom Europa utom i Sverige Inom EU är privat pensionssparande högprioriterat. En åldrande befolkning, en ökad försörjningsbörda och ett behov av att sluta gapet mellan nivån på lön och 2 (7)
3 pension (pensionsgapet) har lett till att EU uppmuntrar medlemsländerna att införa skattestimulanser för pensionssparande. I Norge införs från och med 2017 ett nytt individuellt pensionssparande samtidigt som det årliga sparbeloppet höjs från kronor till kronor. Samma skattesats (24 procent) tillämpas för insättning och uttag för att undvika risk för marginalskatteförlust på sparandet. Sparandet utgör inte underlag för vare sig löpande beskattning eller förmögenhetsskatt. Den norska regeringens motivering till förslaget är att den vill öka sparandet till pensionen då det är en del i det reformerade norska pensionssystemet. 1 Det är slående hur Sverige avviker från övriga Europa när det kommer till synen på långsiktigt sparande till pensionen. Höjd skatt på sparande skickar fel signaler Det nya svenska pensionssystemet innebär att individen har getts ett större ansvar för sin egen pension. Därför behövs det fler, inte färre, möjligheter till eget sparande för att på så sätt skapa utrymme för enskilda individer att ta ansvar och vid behov spara för att öka sin pension. Istället har förutsättningarna för sparande gång på gång försämrats sedan det nya pensionssystemet infördes. Förslaget om höjd schablonintäkt för kapitalförsäkringar och investeringssparkonton är bara ett i en lång rad skattehöjningar på sparande under senare år som försämrat möjligheterna för pensionssparande: År 2008 sänktes avdragsrätten för privat pensionssparande från kronor till kronor per år. Skatteintäkterna beräknades öka med 1,3 miljarder kronor. År 2012 höjdes skatten på kapitalförsäkringar från 27 till 30 procent i samband med att investeringssparkonton infördes. Skatteintäkterna beräknades öka med 0,2 miljarder kronor. År 2015 sänktes avdragsrätten för privat pensionssparande från kronor till kronor per år. Skatteintäkterna beräknades öka med 3,1 miljarder kronor. År 2016 höjdes den schablonmässigt beräknade avkastningen för investeringssparkonton och kapitalförsäkring med 0,75 procentenheter. Skatteintäkterna beräknades öka med 2 miljarder kronor. År 2016 slopades avdragsrätten för privat pensionssparande helt. Skatteintäkterna beräknades öka med 1 miljard kronor. År 2017 infördes ett golv på statslåneräntan på 1,25 procent. Skatteintäkterna beräknades med öka 0,5 miljarder kronor. För 2018 förslås en höjning av den schablonmässigt beräknade avkastningen för investeringssparkonton och kapitalförsäkringar med 0,25 procentenheter. Skatteintäkterna beräknas öka med 800 miljoner kronor (7)
4 Dessa skattehöjningar motsvarar sammantaget närmare 9 miljarder kronor per år. Vid varje höjning har slutsatsen i konsekvensanalysen varit att effekterna på sparande kommer att vara begränsade. Svensk Försäkring anser att konsekvensanalysen i promemorian när det gäller skattehöjningens effekter på sparande är alltför begränsad. Det följer dels av att varje skattehöjning ses som en isolerad företeelse utan att ta hänsyn till hur det totala skattetrycket på sparande har förändrats, dels av att det helt saknas en beteendeekonomisk analys, exempelvis hur individers sparbeteende påverkas av beskattning/subventioner av sparande. Svensk Försäkring anser att det faktum att regeringen gång på gång skickar ut signaler om att sparande är oviktigt samtidigt som lån subventioneras riskerar att påverka människors inställning till sin egen försörjning, skuldsättning och utrymmet för konsumtion i helt fel riktning. Tveksamma motiv till skattehöjningen Svensk Försäkring anser att motiven till den föreslagna höjningen är högst tveksamma. I promemorian anförs offentligfinansiella och fördelningspolitiska skäl. I budgetpropositionen för 2018 uppger regeringen att Sverige och svensk ekonomi är i en styrkeposition.,...urstarka statsfinanser, Statsskuldskvoten är på sin lägsta nivå sedan 1977., Sverige har de senaste två åren haft en av de allra högsta BNP-tillväxttakterna i Europa., De offentliga finanserna visar överskott alla år fr.o.m Mot den bakgrunden är det svårt att förstå vilka de offentligfinansiella skälen kan vara för en skattehöjning som ger knappt 800 miljoner kronor till statsbudgeten. Vad gäller de fördelningspolitiska skälen framförs i promemorian att sparandet i investeringskonto på individnivå är koncentrerat i den övre delen av inkomstfördelningen samt att sparandet i genomsnitt är högre hos män än hos kvinnor. För kapitalförsäkringar saknas uppgifter om fördelningen på individnivå. I promemorian dras slutsatsen att eftersom individer med höga inkomster sparar i aktier och fonder i större utsträckning än individer med låga inkomster så kan de antas inneha kapitalförsäkring i högre utsträckning än individer med lägre inkomster. När det gäller effekterna på jämlikhet och jämställdhet anser Svensk Försäkring att den analys som görs i promemorian har brister. Att kapitalunderlaget är koncentrerat till den övre delen av inkomstfördelningen säger ingenting om hur ekonomiskt kännbar skattehöjningen blir för dem som drabbas. Skattehöjningen drabbar såväl dem med höga som låga inkomster. Svensk Försäkrings statistik visar att det i dag finns 3,6 miljoner kapitalförsäkringar. Det är en sparform som tilltalar individer med olika höga inkomster och föräldrar använder kapitalförsäkring som ett sätt att spara till sina barn. För exempelvis en kvinna med låg inkomst och små marginaler som sparar för att ha en buffert för oförutsedda händelser eller för att dryga ut sin pension innebär en aldrig så liten skattehöjning en kännbar minskning av det sparade kapitalet. Om hon sparar till sin pension går hon dessutom miste om en del av 4 (7)
5 ränta-på-ränta-effekten på sitt sparande då den föreslagna skattehöjningen kommer äta upp en del av denna effekt. Svensk Försäkring anser att slutsatsen om att en höjd schablonbeskattning leder till en ökad ekonomisk jämlikhet och jämställdhet inte stämmer. Den konsekvensanalys som görs i promemorian är alltför begränsad och tar inte hänsyn till att individer med låga inkomster har mindre marginaler i sin hushållsekonomi. Analysen beaktar inte heller långsiktiga fördelningseffekter, vilket är högst relevant när det handlar om långsiktigt sparande. Dessutom bygger analysen på antaganden som det inte finns några uppgifter om, såsom inkomstfördelningen för dem som har kapitalförsäkringar. Även om Svensk Försäkring instämmer i att det är viktigt med ekonomisk jämlikhet och jämställdhet i det svenska samhället så ställer vi oss frågande till om höjd skatt på investeringssparkonton och kapitalförsäkringar är ett effektivt sätt att uppnå det. Det är ett mycket trubbigt instrument som är förknippat med en lång rad osäkra faktorer kring kapitalförsäkringar, exempelvis vilka som sparar, hur mycket och varför, samt hur de investerar. Svensk Försäkring anser att det finns andra, mer träffsäkra, sätt att uppnå ekonomisk jämlikhet och jämställdhet i samhället. Förslaget innebär ett skattemässigt missgynnande av räntesparande I promemorians analys av skattehöjningen görs en jämförelse mellan å ena sidan skatten på sparande på investeringssparkonto respektive i kapitalförsäkring, och å den andra sidan konventionell kapitalbeskattning. Slutsatsen är att de förra är skattegynnade när placeringarna sker i aktier. Svensk Försäkring menar att det finns brister i den analys av sparande som görs i promemorian. En skatt som beräknas utifrån en schablonberäknad avkastning med ett tillägg på 1,0 procentenheter är till sin natur inte densamma som en skatt som beräknas på en faktisk avkastning. Att avkastningen beräknas enligt schablon med utgångspunkt i statslåneräntan innebär att den avspeglar den riskfria långa marknadsräntan. Det förslag som lämnas i promemorian om en höjd schablonberäknad avkastning innebär att sparande som ger en avkastning som understiger den schablonberäknade avkastningen (statslåneräntan plus 0,75+0,25 procentenheter) kommer vid rådande statslåneränta om 0,55 procent 2 att beskattas 3 gånger 3 högre på ett investeringssparkonto och i en kapitalförsäkring än ett likadant sparande som beskattas konventionellt. För aktiesparande har det många gånger varit fördelaktigt att beskattas utifrån en schablon med ett tillägg som motsvarar statslåneräntan i stället för att beskattas konventionellt. En högre förväntad avkastning är dock normalt förknippat med en högre risk. Förslaget innebär sålunda att placeringar i tillgångar med låg risk i fler fall än i dag blir oförmånligt. 2 Per den 15/ Skatteunderlag för avkastningsskatt enligt förslaget blir 1,55 % x sparkapitalet. Skatteunderlag för konventionell beskattning blir 0,55 % x sparkapitalet. Kvoten däremellan är 2,8. 5 (7)
6 Dessutom kan vid konventionellt sparande i aktier förluster kvittas mot vinster. Det är inte möjligt med investeringssparkonto eller kapitalförsäkring. Det är därför inte givet att det alltid är mer fördelaktigt att beskattas utifrån schablonen vid aktieinnehav. Därmed blir också investeringssparkonto och kapitalförsäkring för dem som sparar i aktier mindre attraktivt med den föreslagna höjningen av beskattningen. De senaste åren har räntorna varit låga. Det har lett till en låg avkastning på investeringar med låg risk såsom penningmarknadsfonder. Det innebär att en individ, som väljer att ta mindre risk i sitt sparande och investerar i penningsmarknadsfonder, exempelvis för att marginalerna i hushållsekonomin är små, straffas för det. En individ som väljer en blandad portfölj riskerar att få en avkastning som är lägre än den schablonberäknade avkastningen. Svensk Försäkring ställer sig frågande till varför regeringen väljer att försämra incitamenten för sparande i tillgångar med låg risk. Det är vidare en brist att det saknas en analys i promemorian av vilka effekter den föreslagna skattehöjningen kan få för sparkapitalets riskprofil och hushållens samlade risker. Försäkringssparande skiljer sig från annat sparande I en kapitalförsäkring kan sparande kombineras med ett försäkringsinslag, vilket inte är möjligt inom sparformer som exempelvis investeringssparkonto eller värdepapperskonto: Försäkring mot placeringsrisk innebär ett skydd mot låg avkastning på sparandet. Det är fallet för traditionella pensionsförsäkringar och vissa fondförsäkringar, där det finns en garanti om ett lägsta pensionsbelopp. Garantin kan innebära att utbetalt belopp minst motsvarar insatt kapital. Om avkastningen har varit högre än det garanterade beloppet får man ett högre belopp. Efterlevandeskydd innebär att sparkapitalet tillfaller förmånstagarna om den försäkrade personen dör. Upp till 101 procent av försäkringens värde kan betalas ut till förmånstagarna. Premiebefrielseförsäkring innebär att försäkringen kombineras med en betalningsbefrielse. Det innebär att om den försäkrade råkar ut för en sjukdom eller ett olycksfall som minskar arbetsförmågan betalar försäkringen inbetalningarna. Det går att koppla på ett dödsfallsbelopp till en kapitalförsäkring. Det tillfaller förmånstagarna om den försäkrade avlider under försäkringstiden. Vid dödsfall tillfaller en kapitalförsäkring en förmånstagare istället för dödsboet, vilket annars är det normala. En konsekvens av förslaget kan bli ett minskat intresse att teckna kapitalförsäkringar. Svensk Försäkring saknar en analys av konsekvenserna av ett minskat försäkringsskydd som riskerar att bli följden av förslaget. 6 (7)
7
Höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Fi2017/03543/S1 Höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring September 2017 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2
Läs merDirekta effekter av högre räntor på statens inkomster från kapitalskatt
Konjunkturläget oktober 2018 69 FÖRDJUPNING Direkta effekter av högre räntor på statens inkomster från kapitalskatt Ränteläget är för närvarande mycket lågt men väntas bli högre. Förändringar i ränteläget
Läs merPrivat pensionssparande
Privat pensionssparande Spara själv? Ska det verkligen behövas? Vem kan behöva spara själv? Saknar tjänstepension Pluggat länge Jobbat deltid Eget företag Jobbat utomlands Låg inkomst Eller: Pensionen
Läs merFinansdepartementets Promemoria Vissa kapitalbeskattningsfrågor inför budgetpropositionen för 2016 (Fi2015/1734)
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Att. Lena Björner Via e-post till: fi.registrator@regeringskansliet.se Stockholm 2015-05-04 Finansdepartementets Promemoria Vissa kapitalbeskattningsfrågor
Läs mer5 skäl för att inte införa förmögenhetsskatt på vanligt fondsparande
5 skäl för att inte införa förmögenhetsskatt på vanligt fondsparande Fondbolagens förening Oktober 2011 STUREPLAN 6, SE-114 35 STOCKHOLM, SWEDEN, TEL +46 (0)8 506 988 00, INFO@FONDBOLAGEN.SE, FONDBOLAGEN.SE
Läs merSVENSKA FONDHANDLARE FÖRENINGEN
SVENSKA FONDHANDLARE FÖRENINGEN Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Att. Johanna Mihaic Via e-post till: fi.registrator@regeringskansliet.se Stockholm 2017-10-02 Finansdepartementets Promemoria
Läs merAllemanspension för att fler ska få 80 procent av lönen i pension
Allemanspension för att fler ska få procent av lönen i pension Förord Vi på Skandia vill spänna bågen för bättre pensioner för alla, gärna procent av lönen. För att uppnå detta behövs en sparform för ändamålet,
Läs merRemissvar. Promemorian Vissa kapitalbeskattningsfrågor inför. budgetpropositionen för 2016 SVENSKT NÄRINGSLIV. Finansdepartementet Vår referens/dnr:
Skatte- och tuhavdel- Dnr 56/2015 2015-05-04 103 33 Stockholm Fi201 5/1734 Er referens/dnr: ningen Finansdepartementet Vår referens/dnr: www.svensktnaringsliv.se Org. Nr: 802000-1858 Postadress/Address:
Läs merDepå hos Strukturinvest inom ramen för olika depåförsäkringar
Depåförsäkring Depå hos Strukturinvest inom ramen för olika depåförsäkringar Gillar du enkelhet och smidighet när det handlar om ditt sparande? Då har vi en god nyhet. Nu kan du samla ditt sparande i strukturerade
Läs merRegeringens proposition 2017/18:28
Regeringens proposition 2017/18:28 Höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring Prop. 2017/18:28 Regeringen överlämnar denna proposition till riksdagen. Stockholm den 19
Läs merHöjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring
Skatteutskottets betänkande 2017/18:SkU6 Höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring Sammanfattning Utskottet tillstyrker regeringens förslag om höjd beskattning av sparande
Läs merInvesteringssparkonto med förenklad värdepappersskatt
Investeringssparkonto med förenklad värdepappersskatt investeringssparkonto förenklad värdepappersskatt från årsskiftet Investeringssparkonto, ISK, är en ny kontoform för investerare som är tillgänglig
Läs merETT NYTT PRIVAT PENSIONSSPARANDE. Svensk Försäkring föreslår ett pensionssparande riktat till låg- och medelinkomsttagare
ETT NYTT PRIVAT PENSIONSSPARANDE Svensk Försäkring föreslår ett pensionssparande riktat till låg- och medelinkomsttagare Sverige har ett i grunden bra pensionssystem Det svenska pensionssystemet är utformat
Läs merInvesteringssparkonto (ISK)
Investeringssparkonto (ISK) Investeringssparkonto hos Strukturinvest Fondkommission Samla ditt sparande i strukturerade placeringar, fonder och aktier. Med ett investeringssparkonto (ISK) kan du enkelt
Läs merOm man nu har rätt till allmän pension och en tjänstepension, finns det överhuvudtaget någon anledning att spara på egen hand?
1 Om man nu har rätt till allmän pension och en tjänstepension, finns det överhuvudtaget någon anledning att spara på egen hand? 2 Ja, det kan finnas olika anledningar till att man behöver fylla på med
Läs merOm erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning.
Om erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning. Privat Pension Pensionskonto LRF MedlemsPension Fakta om erbjudandet att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya
Läs merOm möjligheten att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya Trad.
Om möjligheten att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya Trad. Försäkringar under utbetalning Fakta om erbjudandet att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya Trad Du
Läs merÄndringar i reglerna om beskattning av finansiella instrument på investeringssparkonto
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Ändringar i reglerna om beskattning av finansiella instrument på investeringssparkonto Juni 2012 1 Sammanfattning I denna promemoria lämnas förslag om ändring
Läs merOm erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning.
Om erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning. Friplan Länsplan Basplan Fakta om erbjudandet att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya Trad Du har nu möjlighet
Läs merEget sparande till pension. En konsumentvägledning
Eget sparande till pension En konsumentvägledning PM 2014-12-11 1 (10) Utvecklingsavdelningen Eget sparande till pension en konsumentvägledning Sammanfattning Avsluta det avdragsgilla pensionssparandet
Läs merEtt ytterligare steg för att ta bort skillnaden i beskattning mellan löneinkomst och pension
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Fi2018/02415/S1 Ett ytterligare steg för att ta bort skillnaden i beskattning mellan löneinkomst och pension Juni 2018 1 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...
Läs merFakta inför flytt av pensionsförsäkring
BILAGA 2 Datum: Bolagslogotyp Fakta inför flytt av pensionsförsäkring - Information om en ny försäkring Här finns information om den nya försäkring som du funderar på att flytta till. Du får motsvarande
Läs merOm erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning.
Om erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning. Fakta om erbjudandet att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya Trad Du har nu möjlighet att ändra villkor till
Läs merVissa kapitalbeskattningsfrågor inför budgetpropositionen för 2016
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Vissa kapitalbeskattningsfrågor inför budgetpropositionen för 2016 Mars 2015 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1 Lagtext... 4 1.1 Förslag till lag
Läs merInvesteringssparkonto (ISK)
Investeringssparkonto (ISK) Investeringssparkonto hos Strukturinvest Fondkommission Samla ditt sparande i strukturerade placeringar, fonder och aktier. Med ett investeringssparkonto (ISK) kan du enkelt
Läs merSplittrad marknad och lågt risktagande
Splittrad marknad och lågt risktagande Svenskarnas sparande och pension 2019 Inledning Vikten av privat sparande för att trygga sin egen framtid och sitt liv som pensionär ökar. Trots politiska initiativ
Läs merFinansdepartementet. Sänkt skatt för pensionärer
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Fi2017/01434/S1 Sänkt skatt för pensionärer Mars 2017 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Lagtext... 4 3 Bakgrund... 7 4 Överväganden och förslag...
Läs merOm erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning.
Om erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning. Reflex Pensionsförsäkring Fakta om erbjudandet att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya Trad Du har nu möjlighet
Läs merOm erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning.
Om erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning. Avtalspension Kompletterande pension Fakta om erbjudandet att ändra villkor till vår nya traditionella förvaltning Nya Trad Du har
Läs merOm erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning.
Om erbjudandet för din pensionsförsäkring med traditionell förvaltning. Fakta om erbjudandet Räntan som det garanterade värdet och framtida premieinbetalningar räknas upp med sänks till 1 procent före
Läs merYtterligare skattesänkningar för personer över 65 år
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Fi2019/02411/S1 Ytterligare skattesänkningar för personer över 65 år Juni 2019 1 1 Sammanfattning Inför budgetpropositionen för 2020 är det angeläget att
Läs merFaktablad Alecta Optimal Pension Traditionell försäkring med garanti Avtalsområde ITP 1 och ITPK
Avtalsområde ITP 1 och ITPK Gäller från 1 oktober 2018 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta jämförelser med andra försäkringsprodukter.
Läs merDe som saknar tjänstepension har i genomsnitt cirka 25 procent lägre pension i jämförelse med de som har en tjänstepension. Ett sätt att kompensera
De som saknar tjänstepension har i genomsnitt cirka 25 procent lägre pension i jämförelse med de som har en tjänstepension. Ett sätt att kompensera för detta är eget sparande. Sätten att spara på är många
Läs merStatens budget och de offentliga finanserna November 2016
Prognos Statens budget och de offentliga finanserna November 216 Sammanfattning Stark men avtagande BNP-tillväxt Finansiellt sparande runt nollstrecket trots stark sysselsättningsökning och stora skattehöjningar
Läs merFaktablad Alecta Optimal Pension Traditionell försäkring med garanti Avtalspension PA 16
Avtalspension PA 16 Gäller från 1 oktober 2018 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta jämförelser med andra försäkringsprodukter.
Läs merSpara till pension som företagare
Spara till pension som företagare 1 (13) PM 2016-10-19 Analysavdelningen Inger Söderbom Spara till pension som företagare 1 Sammanfattning och vägledning Ta ut lön eller överskott från företaget och betala
Läs merInvesteringssparkonto (ISK)
Investeringssparkonto (ISK) Investeringssparkonto hos Strukturinvest Fondkommission Samla ditt sparande i strukturerade placeringar och fonder. Med ett investeringssparkonto (ISK) kan du enkelt omplacera
Läs merPromemoria om Schablonbeskattat investeringssparkonto
Finansdepartementet Enheten för inkomstskatt och socialavgifter Erik Sjöstedt 103 33 Stockholm Yttrande 2011-03-07 Promemoria om Schablonbeskattat investeringssparkonto och modernare beskattning av kapitalförsäkring
Läs merFakta inför flytt av pensionsförsäkring
BILAGA 1 Datum: Försäkringsnummer: Bolagslogotyp Fakta inför flytt av pensionsförsäkring - Information om din nuvarande försäkring Här finns information om den pensionsförsäkring som du funderar på att
Läs merDe som saknar tjänstepension har i medeltal cirka 25 procent lägre pension i jämförelse med de som har en tjänstepension. Ett sätt att kompensera för
De som saknar tjänstepension har i medeltal cirka 25 procent lägre pension i jämförelse med de som har en tjänstepension. Ett sätt att kompensera för detta är eget sparande. Sätten att spara på är många
Läs merFaktablad Alecta Optimal Pension Traditionell försäkring med garanti Avtalsområde ITP 1 och ITPK
Faktablad Alecta Optimal Pension Avtalsområde ITP 1 och ITPK Gäller från 30 juni 2015 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta jämförelser
Läs merFinansdepartementet Stockholm. Promemoria om Schablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring
2011-03-07 Finansdepartementet 103 33 Stockholm Promemoria om Schablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring Fondbolagens förening har beretts tillfälle att yttra sig
Läs merFÖRETAGSÄGD KAPITALSPAR DEPÅ. Företagsägd Kapitalspar Depå mer än bara sparande
Företagsägd Kapitalspar Depå mer än bara sparande Kapitalspar Depå en tillgång i bolaget Kapitalspar Depå är mer än bara ett vanligt försäkringssparande. Den kan användas för att placera företagets kapital
Läs merInvesteringssparkonto (ISK)
Investeringssparkonto (ISK) Investeringssparkonto hos Strukturinvest Fondkommission Samla ditt sparande i strukturerade placeringar och fonder. Med ett investeringssparkonto (ISK) kan du enkelt omplacera
Läs merVälfärdstendens Delrapport 6: Trygghet vid pension
Välfärdstendens 2016 Delrapport 6: Trygghet vid pension Inledning Folksam har sedan år 2007 publicerat en årlig uppdatering av rapporten Välfärdstendens. Syftet med rapporten är att beskriva och granska
Läs merSamla dina försäkringar. Välkommen att flytta till Handelsbanken
Samla dina försäkringar Välkommen att flytta till Handelsbanken Samla dina försäkringar på ett och samma ställe Har du ett pensionssparande eller sparande i kapitalförsäkring på annat håll? Flytta dem
Läs merFaktablad Alecta Optimal Pension Traditionell försäkring med garanti Avtalspension PA 16
Avtalspension PA 16 Gäller från 1 januari 2017 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta jämförelser med andra försäkringsprodukter.
Läs mer1. Inledning. 2. Sparande och avkastning
, och tecknad före november 2012 Gäller från 1 oktober 2018 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta jämförelser med andra försäkringsprodukter.
Läs merSchablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring
Lagrådsremiss Schablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 12 maj 2011 Anders Borg Pia Gustafsson
Läs merFinansdepartementet. Begränsad uppräkning av skiktgränserna för statlig inkomstskatt för 2018
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Fi2017/01365/S1 Begränsad uppräkning av skiktgränserna för statlig inkomstskatt för 2018 Mars 2017 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Förslag till
Läs merI promemorian redogörs inte för de följdändringar i lagtexten som förslagen medför.
Promemoria 2011-04-06 Fi2010/5534 Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Investeringssparkonto, tilläggspromemoria 1. Bakgrund Den 7 december 2010 remitterades promemorian Schablonbeskattat investeringssparkonto
Läs merÅRSBESKED 2014. Lennart Andersson 00064855_00
ÅRSBESKED 2014 Lennart Andersson 00064855_00 Dina försäkringar hos Brummer & Partners Utgångspunkten för våra värdebesked är att beskriva hur ditt sparande utvecklats på ett enkelt, tydligt och transparent
Läs merFöreningen Svenskt Näringsliv har beretts tillfälle att avge yttrande över angivna promemoria och får anföra följande.
Finansdepartementet Vår referens/dnr: Skatte- och tullavdelningen 190/2014 Er referens/dnr: 103 33 Stockholm Fi2014/3383 2015-02-16 Remissyttrande avseende betänkande Förenklade skatteregler för enskilda
Läs merBra utveckling av premiepensionen 2013 för sparare och pensionärer
Pressmeddelande 1 (5) Pressekreterare Mattias Bengtsson Byström Tfn 010 454 21 78 Mobil 0736 27 53 83 Bra utveckling av premiepensionen 2013 för sparare och pensionärer 2013 blev ett av de bästa åren för
Läs merÅRSBESKED Lennart Andersson _00
ÅRSBESKED 2016 Lennart Andersson 00095793_00 Dina försäkringar hos Brummer & Partners Utgångspunkten för våra årsbesked är att beskriva hur ditt sparande har utvecklats på ett enkelt, tydligt och transparent
Läs merFlexLiv Överskottslikviditet
FlexLiv Överskottslikviditet 2 5 Förvaltning av överskottslikviditet Regelverket för fåmansföretag i Sverige begränsar nyttan av kapitaluttag genom lön och utdelning. Många företagare väljer därför att
Läs merÅRSBESKED Lennart Andersson _00
ÅRSBESKED 2015 Lennart Andersson 00085542_00 Dina försäkringar hos Brummer & Partners Utgångspunkten för våra årsbesked är att beskriva hur ditt sparande utvecklats på ett enkelt, tydligt och transparent
Läs merSlutbetänkande om åtgärder för ett längre arbetsliv (SOU 2013:25)
Socialdepartementet 103 33 STOCKHOLM Yttrande Stockholm 2013-08-29 Slutbetänkande om åtgärder för ett längre arbetsliv (SOU 2013:25) Svensk Försäkring har beretts möjlighet att yttra sig över slutbetänkandet
Läs merVälfärdstendens 2014. Delrapport 4: Tryggheten som pensionär
Välfärdstendens 2014 Delrapport 4: Tryggheten som pensionär Inledning Folksam har sedan år 2007 publicerat en årlig uppdatering av rapporten Välfärdstendens. Syftet med Välfärdstendens är att beskriva
Läs merYttrande över Vissa kapitalbeskattningsfrågor inför budgetpropositionen för 2016
Regelrådet är ett särskilt beslutsorgan inom Tillväxtverket vars ledamöter utses av regeringen. Regelrådet ansvarar för sina egna beslut. Regelrådets uppgifter är att granska och yttra sig över kvaliteten
Läs merLagrådsremissens huvudsakliga innehåll
Lagrådsremiss Vissa kapitalbeskattningsfrågor inför budgetpropositionen för 2016 Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 28 maj 2015 Magdalena Andersson Johanna Mihaic (Finansdepartementet)
Läs merFinansdepartementet. Höjd särskild inkomstskatt för utomlands bosatta
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Fi2017/01368/S1 Höjd särskild inkomstskatt för utomlands bosatta Mars 2017 Innehåll 1 Sammanfattning... 3 2 Lagtext... 4 2.1 Förslag till lag om ändring
Läs merSå sparar vi till barnen. Rapport från Länsförsäkringar våren 2019
Så sparar vi till barnen Rapport från Länsförsäkringar våren 2019 Innehåll Sammanfattning...3 Så mycket sparar föräldrar...4 Sparbelopp...5 Sparkapital...6 Sparformer...7 Räkneexempel...8 2 Sammanfattning
Läs merDin tjänstepension heter ITP 2
Talarstöd Din tjänstepension heter ITP 2 Aktuella basbelopp se sista sidan Bra att veta. Startbild Alecta - Tjänstepensionsförvaltaren Syftet med denna bild är att berätta varför tjänstepensionen finns
Läs merTa ut lön eller överskott. Lönen du tar ut från ditt aktiebolag eller överskottet du har i din enskilda firma gör att du tjänar in till din allmänna
Ta ut lön eller överskott. Lönen du tar ut från ditt aktiebolag eller överskottet du har i din enskilda firma gör att du tjänar in till din allmänna pension. Vid en lön eller överskott på 504 375 kronor
Läs merVad blev det för pension 2011? En jämförelse mellan pension och slutlön för årskullarna 1938 till 1943
Vad blev det för pension 211? En jämförelse mellan pension och slutlön för årskullarna 1938 till 1943 S1197 11-4 Sammanfattning Vad blev det för pension 211? är den tredje rapporten i Folksam rapportserie
Läs merPensionsrapport Dan Adolphson Björck Trygghetsekonom AMF. pensionsbloggen.se
Pensionsrapport 2017 Dan Adolphson Björck Trygghetsekonom AMF 070-249 31 54 dan.adolphson.bjorck@amf.se media.amf.se @Trygghetsekonom pensionsbloggen.se Pensionsrapporten fyller 8 år Statistik, aktuella
Läs merLika lön ger olika pension! En pensionsprognos för kvinnor som är födda på 70-talet
Lika lön ger olika pension! En pensionsprognos för kvinnor som är födda på 70-talet Sammanfattning Kvinnor som är födda på 70-talet kan inte räkna med att få samma pension som sina manliga kollegor trots
Läs merFolksam har varit valbart inom traditionell försäkring sedan DE VIKTIGASTE FÖRÄNDRINGARNA FRÅN DEN 1 OKTOBER 2018
FOLKSAM Folksam har varit valbart inom traditionell försäkring sedan 2013. I KORTHET Folksam Liv är ett ömsesidigt försäkringsbolag med god solvens och cirka 86 miljarder i tillgångar inom premiebestämd
Läs merFaktablad för kapitalförsäkring med fondförvaltning. Försäkringsgivare: Swedbank Försäkring AB Publicering:
Faktablad för kapitalförsäkring med fondförvaltning Försäkringsgivare: Swedbank Försäkring AB Publicering: 2018-01-01 Detta faktablad är framtaget efter en gemensam branschstandard för att ge en övergripande
Läs merVart femte företag minskar antalet seniorer Vid återinförd särskild löneskatt (SKOP)
Vart femte företag minskar antalet seniorer Vid återinförd särskild löneskatt (SKOP) Särskild löneskatt slår hårt mot seniorer Vart femte företag i Sverige skulle minska antalet anställda över 65 år om
Läs merPensionen kommer ofta från olika håll. De flesta som arbetar kommer att, förutom allmän pension från staten, också att få en tjänstepension via sin
Pensionen kommer ofta från olika håll. De flesta som arbetar kommer att, förutom allmän pension från staten, också att få en tjänstepension via sin arbetsgivare. Den som vill kan också spara privat. Det
Läs merMyter och sanningar om pensionen
Myter och sanningar om pensionen TNS Gallup för Nordea 5 myter om pensionen Kvinnor och låginkomsttagare är mer oroliga för sin pension Vi vet vad vi får i pension från staten Vi har inte råd att pensionsspara
Läs mer2015-09-10 Dnr 2015:1392
2015-09-10 Dnr 2015:1392 Vad är den offentligfinansiella effekten av att både avskaffa uppskovsräntan på kapitalvinstskatten, samt maxgränsen för uppskov vid försäljning av privatbostäder? Anta att förändringen
Läs merDin tjänstepension heter ITP 1
Talarstöd Din tjänstepension heter ITP 1 Bild 2 Alecta - Tjänstepensionsförvaltaren Syftet med denna bild är att berätta varför tjänstepensionen finns hos Alecta. Alecta har blivit utvalt att hantera vissa
Läs merViktigt att veta om Alecta Optimal Pension
Avtalsområde PA 16 Gäller från 1 januari 2017 Här får du kortfattad, men viktig information om din nya. Om du vill läsa de fullständiga villkoren kan du ladda ner dem på alecta.se. Närmare upplysningar
Läs merRemiss. Vi är tacksamma om remissvaren även skickas i word-formatper e-post till registrator@finance.ministry.se.
Remiss REGERINGSKANSLIET 2012-06-21 Fi2012/2385 Fi nansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Elisabeth Sheikh Telefon 08-405 36 49 SKATTEVERKET Solna ink. 2012-06- 2 5 Utdrag ur lagrådsremissen Effektivare
Läs merÅrsbesked 2013 Anders Andersson 00048512_00
00048512_00 Årsbesked 2013 Anders Andersson 00048512_00 Dina försäkringar hos Brummer & Partners När vi startade vårt försäkringsbolag 2011 var ambitionen att ge fler människor tillgång till en förvaltningsform
Läs merPromemoria om vissa skattefrågor vid utbetalning från pensionsförsäkring
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Promemoria om vissa skattefrågor vid utbetalning från pensionsförsäkring 1 Innehållsförteckning Sammanfattning...3 1 Lagtext...4 2 Bakgrund...6 2.1 Livförsäkringar...6
Läs merDin tjänstepension heter ITP 2
Talarstöd Din tjänstepension heter ITP 2 Aktuella basbelopp se sista sidan Bra att veta. Bild 2 Alecta - Tjänstepensionsförvaltaren Syftet med denna bild är att berätta varför tjänstepensionen finns hos
Läs merStatens budget och de offentliga finanserna April 2017
Prognos Statens budget och de offentliga finanserna April 217 Sammanfattning Tillväxt och arbetsmarknad på högvarv Offentliga finanser starkare än väntat Låg beskattning av förmånsbilar BNP-tillväxt Procent
Läs merSchablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring
REMISSYTTRANDE Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Enheten för inkomstskatt och socialavgifter 103 33 Stockholm Schablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring
Läs merEn tredje skattesänkning för Sveriges pensionärer
2010-03-27 En tredje skattesänkning för Sveriges pensionärer Sverige ser ut att ha klarat sig igenom finanskrisen bättre än många andra länder. Aktiva insatser för jobben och välfärden, tillsammans med
Läs merFaktablad Alecta Optimal Pension Traditionell försäkring med garanti Avtalspension SAF-LO, FTP och PA-KFS
Faktablad Alecta Optimal Pension, FTP och PA-KFS Gäller från 1 januari 2014 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta jämförelser
Läs merKAP-KL/ AKAP-KL. Så här påverkar villkorsförändringen dig.
KAP-KL/ AKAP-KL Så här påverkar villkorsförändringen dig. Så här påverkar villkorsförändringen dig AMFs uppdrag är att se till så du ska få en så trygg och enkel tjänstepension som möjligt. Därför genomför
Läs merVad blev det för pension 2014? En jämförelse mellan pension och slutlön för årskullarna 1938 till 1946
Vad blev det för pension 2014? En jämförelse mellan pension och slutlön för årskullarna 1938 till 1946 S12260 14-03 Sammanfattning Vad blev det för pension 2014? är den fjärde rapporten i Folksam rapportserie
Läs merEffektivare ränteavdragsbegränsningar
Finansdepartementet 103 33 Stockholm Yttrande Stockholm 2012-04-25 Effektivare ränteavdragsbegränsningar Svensk Försäkring branschorganisation för de svenska försäkringsbolagen har beretts möjlighet att
Läs merFaktablad Pensionsförsäkring med traditionell förvaltning
Faktablad Pensionsförsäkring med traditionell förvaltning Detta faktablad innehåller en översiktlig beskrivning av en pensionsförsäkring med traditionell förvaltning som tecknas hos Svensk Handel Pensionskassan
Läs merFaktablad Alecta Optimal Pension Traditionell försäkring med garanti Avtalspension SAF-LO, FTP, PA-KFS och KAP-KL/AKAP-KL
Avtalspension SAF-LO, FTP, PA-KFS och KAP-KL/AKAP-KL Gäller från 1 oktober 2018 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta jämförelser
Läs merTa ut lön eller överskott. Lönen du tar ut från ditt aktiebolag eller överskottet du har i din enskilda firma gör att du tjänar in till din allmänna
Ta ut lön eller överskott. Lönen du tar ut från ditt aktiebolag eller överskottet du har i din enskilda firma gör att du tjänar in till din allmänna pension. Vid en lön eller överskott på 519 703 kronor
Läs merJämför privat pensionsförsäkring Här kan du bland annat jämföra bolagens sätt att hantera utbetalning av pensionskapitalet, livslängdsantaganden och
Jämför privat pensionsförsäing Här kan du bland annat jämföra bolagens sätt att hantera utbetalning av pensionskapitalet, livslängdsantaganden och avgifter och som är öppna för nyteckning. Allmänt Traditionell
Läs merreflex livränta Reflex Livränta Gäller från 2011-04-01
reflex livränta FÖRKÖPSINFORMATION Reflex Livränta Gäller från 2011-04-01 Så fungerar Reflex Livränta Reflex Livränta är en engångsbetald kapitalförsäkring som du kan komplettera med ett återbetalningsskydd.
Läs merVissa inkomstskatte- och socialavgiftsfrågor inför budgetpropositionen 2015
1/6 Remissvar Datum Ert datum Finansdepartementet 2014-10-13 2014-10-06 ESV Dnr Er beteckning 3.4-969/2014 Fi2014/3347 Handläggare Lalaina Hirvonen 103 33 Stockholm Vissa inkomstskatte- och socialavgiftsfrågor
Läs merDin tjänstepension heter ITP 1
Talarstöd Din tjänstepension heter ITP 1 Aktuella basbelopp se sista sidan Bra att veta. Bild 2 Alecta - Tjänstepensionsförvaltaren Syftet med denna bild är att berätta varför tjänstepensionen finns hos
Läs merFaktablad Alecta Optimal Pension Traditionell försäkring med garanti Avtalspension SAF-LO, FTP, PA-KFS och KAP-KL/AKAP-KL
Faktablad Alecta Optimal Pension, FTP, PA-KFS och KAP-KL/AKAP-KL Gäller från 26 november 2015 Detta faktablad ger dig övergripande information om Alecta Optimal Pension. Syftet är bland annat att underlätta
Läs merÄndringar i reglerna om när ett investeringssparkonto upphör
Finansdepartementet Skatte- och tullavdelningen Ändringar i reglerna om när ett investeringssparkonto upphör Augusti 2014 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Lagtext... 4 2.1 Förslag till lag
Läs merDin tjänstepension i Alecta
premiebestämd tjänstepension, itp1 Din tjänstepension i Alecta I den här broschyren kan du läsa om hur det fungerar att ha en premiebestämd tjänstepension itp 1 i Alecta. Innehåll Din tjänstepension är
Läs merDin ekonomi nu och i framtiden. För ett tryggare och friare liv
Din ekonomi nu och i framtiden För ett tryggare och friare liv 1 2 Ha koll på ekonomin Att ha koll på ekonomin och att spara kan göra ditt liv tryggare. Det gör också chansen större att du får råd att
Läs merFondspararundersökningen 2014
Fondspararundersökningen 2014 TNS Sifo Prospera har genomfört 1 500 telefonintervjuer, i ett slumpmässigt urval av svenskar i åldern 18-76 år med deklarerad inkomst, genomförda under perioden 9 januari
Läs merFondspara 2010. råd, tips & nyheter FONDSPARA.SE
Fondspara 2010 råd, tips & nyheter FONDSPARA.SE 1 Välkommen till Fondspara 2010 Du håller i din hand en liten folder som innehåller det viktigaste att känna till om fondsparande. Alla kan genom att spara
Läs mer