Ekonomisk trygghet. 11 vid ålderdom

Transkript

1 Ekonomisk trygghet 11 vid ålderdom

2

3 Förslag till statens budget för 2014 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Innehållsförteckning 1 Förslag till riksdagsbeslut Lagförslag Förslag till lag om ändring i socialförsäkringsbalken Ekonomisk trygghet vid ålderdom Omfattning Utgiftsutveckling Mål för utgiftsområdet Resultatredovisning Resultat ersättning vid ålderdom Analys och slutsatser Resultat ersättning vid dödsfall Analys och slutsatser Resultat Pensionsmyndigheten Analys och slutsatser Politikens inriktning Fribelopp för arbetsinkomst vid beräkning av bostadstillägg till ålderspensionärer Budgetförslag :1 Garantipension till ålderspension :2 Efterlevandepension till vuxna :3 Bostadstillägg till pensionärer :4 Äldreförsörjningsstöd :1 Pensionsmyndigheten

4 Tabellförteckning Anslagsbelopp Utgiftsutveckling inom utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Härledning av ramnivån Utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Ramnivå 2014 realekonomiskt fördelad. Utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Andel nybeviljad garantipension av samtliga 65-åringar Utvecklingen av andel och antal pensionärer med BTP samt medelbelopp Andelen personer med låg ekonomisk standard i olika grupper, prognos Andel av befolkningen i olika åldrar med ekonomiskt bistånd, Kontrollverksamheten hos Pensionsmyndigheten Anslagsutveckling 1:1 Garantipension till ålderspension Härledning av anslagsnivån , för 1:1 Garantipension till ålderspension Anslagsutveckling 1:2 Efterlevandepensioner till vuxna Härledning av anslagsnivån , för 1:2 Efterlevandepensioner till vuxna Anslagsutveckling 1:3 Bostadstillägg till pensionärer Härledning av anslagsnivån , för 1:3 Bostadstillägg till pensionärer Anslagsutveckling 1:4 Äldreförsörjningsstöd Härledning av anslagsnivån , för 1:4 Äldreförsörjningsstöd Anslagsutveckling 2:1 Pensionsmyndigheten Finansiering av Pensionsmyndighetens administration Uppdragsverksamhet där intäkterna disponeras Härledning av anslagsnivån , för 2:1 Pensionsmyndigheten

5 Diagramförteckning 3.1 Utvecklingen av allmän ålderspension efter skatt , 2012 års priser Antal och andel personer med inkomstgrundad pension och garantipension (siffrorna i staplarna avser procent) Andelen personer 66 år och äldre med BTP som kommer över gränsen för låg ekonomisk standard med hjälp av BTP Utvecklingen av antalet personer med ÄFS samt medelbelopp Disponibel inkomst exklusive kapitalinkomster Andelen personer med låg ekonomisk standard bland dem över 65 år, relativt och absolut i procent. Prognos 2012 och Fördelning i ekonomisk standard bland ålderspensionärerna i förhållande till 60 procent av medianinkomsten per månad Andel som saknar kontantmarginal, kronor, Andel som haft ekonomiska problem, Andel med enbart inkomstrelaterad omställningspension (inkl. förlängd omställningspension), 2003-juli Ekonomisk standard för kvinnor med efterlevandepension jämfört med övriga ensamstående kvinnor

6

7 1 Förslag till riksdagsbeslut Regeringen föreslår att riksdagen 1. antar förslaget till lag om ändring i socialförsäkringsbalken (avsnitt 2.1 och 3.6), 2. bemyndigar regeringen att för 2014 besluta om en kredit i Riksgäldskontoret som inklusive tidigare utnyttjad kredit uppgår till högst kronor för att tillgodose Pensionsmyndighetens behov av likviditet i handeln med fondandelar (avsnitt 3.7.5), 3. för budgetåret 2014 anvisar ramanslagen under utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom enligt följande uppställning: Anslagsbelopp Tusental kronor Anslag 1:1 Garantipension till ålderspension :2 Efterlevandepensioner till vuxna :3 Bostadstillägg till pensionärer :4 Äldreförsörjningsstöd :1 Pensionsmyndigheten Summa

8

9 2 Lagförslag Regeringen har följande förslag till lagtext. 2.1 Förslag till lag om ändring i socialförsäkringsbalken Härigenom föreskrivs att 102 kap. 16 socialförsäkringsbalken ska ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 102 kap. 16 Reduceringsinkomsten är summan av 1. sjukersättning, aktivitetsersättning, allmän ålderspension och änkepension, 2. pension och invaliditetsförmån som lämnas enligt utländsk lagstiftning, 3. inkomst av kapital enligt 7 3, 4. del av förmögenhet enligt 7 4, procent av de delar av den bidragsgrundande inkomsten som består av arbetsinkomst enligt 67 kap. 6 första stycket inkomstskattelagen (1999:1229), procent av de delar av inkomsten enligt 15 som, bortsett från att skatteplikt inte föreligger, är av motsvarande slag som arbetsinkomst enligt 67 kap. 6 första stycket inkomstskattelagen, och procent av övriga delar av den bidragsgrundande inkomsten, minskad med ett fribelopp enligt Från och med den månad en försäkrad, som har hel allmän ålderspension, fyller 65 år ska inkomst enligt första stycket 5 och 6 endast beaktas till den del den överstiger kronor. Denna lag träder i kraft den 1 januari Äldre bestämmelser tillämpas fortfarande för bostadstillägg som avser tid före ikraftträdandet. 9

10

11 3 Ekonomisk trygghet vid ålderdom 3.1 Omfattning Utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom omfattar Ersättning vid ålderdom där garantipension, bostadstillägg till pensionärer och äldreförsörjningsstöd ingår, samt Ersättning vid dödsfall där efterlevandepensioner till vuxna dvs. omställningspension, änkepension, särskild efterlevandepension och garantipension till dessa förmåner ingår. Utgiftsområdet omfattar även Pensionsmyndigheten. Inkomstrelaterad ålderspension (inkomstpension, tilläggspension och premiepension) redovisas under avsnittet Ålderspensionssystemet vid sidan av statens budget. För att ge en mer samlad bild av pensionärernas situation finns i viss utsträckning även inkomstrelaterad pension med i resultatredovisningen under utgiftsområde 11. Den samlade bilden presenteras mer utförligt i avsnittet Ålderspensionssystemet vid sidan av statens budget. 3.2 Utgiftsutveckling Tabell 3.1 Utgiftsutveckling inom utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Miljoner kronor Utfall 2012 Budget Prognos Förslag 2014 Beräknat 2015 Beräknat 2016 Beräknat 2017 Ersättning vid ålderdom 1:1 Garantipension till ålderspension :2 Efterlevandepensioner till vuxna :3 Bostadstillägg till pensionärer :4 Äldreförsörjningsstöd Summa Ersättning vid ålderdom Myndigheter 2:1 Pensionsmyndigheten Summa Myndigheter Totalt för utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Inklusive beslut om ändringar i statens budget 2013 och förslag till ändringar i samband med denna proposition. 11

12 Tabell 3.2 Härledning av ramnivån Utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Miljoner kronor Målet för utgiftsområdet lyder Personer med låg eller ingen inkomstrelaterad pension ska garanteras ett värdesäkrat grundskydd. Efterlevande make ska ges ett rimligt ekonomiskt stöd för att klara omställningen efter ett dödsfall. Administration och förvaltning av ålderspensionssystemet ska bedrivas med låga kostnader och till nytta för pensionärer och pensionssparare. Informationsgivningen ska ge pensionsspararna goda möjligheter att bedöma sin framtida pension och vad som påverkar den Anvisat Förändring till följd av: Pris- och löneomräkning Beslut Övriga makroekonomiska förutsättningar Volymer Överföring till/från andra utgiftsområden Övrigt Ny ramnivå Statens budget enligt riksdagens beslut i december 2012 (bet. 2012/13:FiU10). Beloppet är således exklusive beslut om ändringar i statens budget. 2 Pris- och löneomräkningen baseras på anvisade medel Övriga förändringskomponenter redovisas i löpande priser och inkluderar därmed en pris- och löneomräkning. Pris- och löneomräkningen för är preliminär. 3 Vissa anslag minskas fr.o.m till följd av beräknade samordningsvinster i samband med e-förvaltningsprojekt som genomförs i statsförvaltningen. Tabell 3.3 Ramnivå 2014 realekonomiskt fördelad. Utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom Miljoner kronor 2014 Transfereringar Verksamhetskostnader Investeringar 3 10 Summa ramnivå Den realekonomiska fördelningen baseras på utfall 2012 samt kända förändringar av anslagens användning. 1 Med transfereringar avses inkomstöverföringar, dvs. utbetalningar av bidrag från staten till exempelvis hushåll, företag eller kommuner utan att staten erhåller någon direkt motprestation. 2 Med verksamhetsutgifter avses resurser som statliga myndigheter använder i verksamheten, t.ex. utgifter för löner, hyror och inköp av varor och tjänster. 3 Med investeringar avses utgifter för anskaffning av varaktiga tillgångar såsom byggnader, maskiner, immateriella tillgångar och finansiella tillgångar. 3.3 Mål för utgiftsområdet 3.4 Resultatredovisning Resultat ersättning vid ålderdom Antalet ålderspensionärer är i dag drygt och ökar påtagligt till följd av stora årskullar som lämnar förvärvslivet samtidigt som medellivslängden stiger. Den allt större gruppen pensionärer är i högsta grad en heterogen grupp och den ekonomiska standarden inom gruppen pensionärer varierar därför stort. Allt fler pensionärer har en tillräcklig intjänad inkomstrelaterad pension och är därmed inte beroende av grundskyddet i form av garantipension, bostadstillägg och äldreförsörjningsstöd, dvs. de förmåner som finns inom utgiftsområde 11. Det är nu endast knappt 10 procent av den allmänna ålderspensionen som betalas ut i form av grundskydd från detta utgiftsområde. Resterande 90 procent är inkomstgrundad ålderspension i form av tilläggspension, inkomstpension och premiepension som inte finansieras genom statens budget. Redovisning av den inkomstgrundade delen av den allmänna pensionen finns i avsnittet Ålderspensionssystemet vid sidan av statens budget. Resultatredovisningen under utgiftsområdet avser alltså grundskyddet. De flesta pensionärer som har garantipension eller bostadstillägg har dock även inkomstrelaterad pension. I viss utsträckning finns därför redovisning som avser denna även under detta avsnitt. Grundskyddet fyller en viktig funktion när det gäller att upprätthålla den ekonomiska standarden för dem med små ekonomiska marginaler Utgifterna för grundskydden i form av garantipension, bostadstillägg och äldreförsörjningsstöd uppgick 2012 till drygt 26,5 miljarder kronor, vilket är en liten minskning sedan Utbetalningarna från grundskyddet har minskat över tid i takt med att den inkomstgrundade pensionen har ökat. Undantaget är 2011 då utbetalningarna, till följd av minskade inkomstrelaterade pensioner både 2010 och 2011, ökade. 12

13 Det visar att minskningar av den inkomstrelaterade pensionen inte i någon större utsträckning påverkar dem som har sin dominerande inkomst i form av grundskydd. Men även för dem som endast har en del av pensionen i form av grundskydd har de minskade pensionerna till stor del kompenserats med ökad garantipension och högre bostadstillägg, eftersom de förmånerna stiger när den inkomstrelaterade pensionen minskar. Pensionärerna med de lägsta inkomsterna har haft den bästa utvecklingen Pensionärerna är som grupp inte homogen. Inkomsterna kan komma från många håll och variera betydligt i storlek, precis som för befolkningen i övrigt. I allmänhet har dock inkomster från den allmänna ålderspensionen garantipension, inkomstpension, tilläggspension och premiepension en mycket stor betydelse. Utvecklingen av den allmänna pensionen ger därför en god bild av den ekonomiska utvecklingen för en stor del av pensionärsgruppen och särskilt för pensionärer med låga eller medelhöga pensioner, eftersom de är mest beroende av den allmänna pensionen. Diagram 3.1 visar hur värdet av den allmänna ålderspensionen förändrats för en ogift pensionär i två olika typfall under den senaste tioårsperioden. Diagram 3.1 Utvecklingen av allmän ålderspension efter skatt , 2012 års priser Kr/månad Källa: Pensionsmyndigheten. + 7 % % % ,5 atp-poäng 0 atp-poäng Pensionärer med de lägsta pensionerna har procentuellt sett fått störst inkomstförbättring, 14 procent sedan Det beror främst på de skattesänkningar för pensionärer som genomfördes 2009, 2010, 2011 och För den som enbart har garantipension är månadsbeloppet efter skatt omkring 650 kronor eller 10 procent högre 2013 jämfört med 2006, dvs. vid föregående mandatperiods början. Det inkomstprövade bostadstillägget har en stor betydelse för många med små inkomster och förhållandevis hög bostadskostnad. Bostadstillägget är beroende av bostadskostnadens storlek och ingår därför inte i redovisningen av inkomstutvecklingen i diagram 3.1. Det bör dock noteras att de med bostadstillägg har fått en förbättring i och med det extra tillägget på 340 kronor som infördes i två steg 2012 och Tilläggsbeloppet är lika stort till hushåll med en ogift pensionär som till hushåll med två gifta pensionärer. Pensionärer med lite högre pensioner fick en successiv förbättring av pensionerna mellan 2002 och 2009 till följd av följsamhetsindexeringen. Den finansiella krisen 2008 ledde dock till mycket sämre tillväxt och den automatiska balanseringen i ålderspensionssystemet aktiverades med en sämre indexering och sänkta inkomstoch tilläggspensioner åren 2010 och 2011 som följd. Skattesänkningarna 2009, 2010, 2011 och 2013 har motverkat minskningen i nettoinkomst även för dem med högre pensioner och 2013 har de inkomstrelaterade pensionerna åter ökat, med 3,5 respektive 4,1 procent. En stor andel har, utöver allmän pension, kompletterande inkomst främst från tjänstepension. Den kompletterande inkomsten utgör dock som regel en mindre del av hela pensionen och utvecklas ofta i takt med inflationen. Den påverkar därför inte bilden i diagram 3.1 i någon större utsträckning. För 2014 kommer inkomst- och tilläggspensionerna att sänkas med 2,7 procent och samtidigt sjunker även de förmåner som är knutna till prisbasbeloppet med 0,2 procent. För en ålderspensionär med kronor per månad i inkomstpension betyder det en sänkning med cirka 300 kronor. Den som enbart har garantipension och inte samtidigt har bostadstillägg får en sänkning med knappt 20 kronor per månad. 13

14 Allt fler pensionärer men allt färre är beroende av garantipension Antalet ålderspensionärer ökar kontinuerligt och har ökat med drygt personer mellan åren 2003 och Det är antalet pensionärer med inkomstgrundad pension som ökar medan antalet med garantipension minskar något. Garantipensionen betalas ut som ett komplement till den inkomstrelaterade pensionen och i takt med att de som beviljas ålderspension får allt högre inkomstrelaterad pension kommer garantipensionens roll att minska i betydelse. Den är dock och kommer fortsätta vara en viktig förmån för dem som har låg eller ingen inkomstrelaterad pension. Andelen ålderspensionärer som är beroende av hel eller reducerad garantipension minskar från 55 procent 2003 till 40 procent 2012 (se diagram 3.2). Andelen som helt saknar inkomstrelaterad pension och därför enbart har allmän pension i form av garantipension har under samma period mer än halverats från 11 procent 2003 till 5 procent Denna andel har minskat för både kvinnor och män var det 10 procent av kvinnorna och 1,2 procent av männen som enbart hade garantipension var motsvarande andel 4 respektive knappt 1 procent. År 2011 var det första år sedan införandet som andelen garantipensionärer ökade. Det berodde på att de inkomstrelaterade pensionerna minskade åren 2010 och År 2012 ökade åter den inkomstrelaterade pensionen med följden att andelen garantipensionärer åter minskade. Utfallen de sex första månaderna 2013 visar att andelen garantipensionärer fortsätter att minska. Diagram 3.2 Antal och andel personer med inkomstgrundad pension och garantipension (siffrorna i staplarna avser procent) Antal Källa: Pensionsmyndigheten, STORE. Enbart inkomstgrundad pension Garantipension och inkomstgrundad pension Enbart garantipension Garantipension kan man tidigast få från och med 65-årsdagen. Av tabell 3.4 framgår att 33 procent av 65-åringarna fick garantipension 2012, hel eller till viss del, vilket är samma andel som vid garantipensionens införande Den minskning som pågått sen införandet bröts i och med sänkningarna av den inkomstrelaterade pensionen 2010 och Ökningen har avstannat 2012, vilket beror på att de inkomstrelaterade pensionerna samtidigt höjdes. I förhållande till 2003 är andelen 65-åriga kvinnor med garantipension lägre 2012 medan andelen män är högre. Att andelen kvinnor med garantipension sjunker är en följd av att kvinnors arbetskraftsdeltagande har ökat under de senare decennierna. De kvinnor som idag fyller 65 år Tabell 3.4 Andel nybeviljad garantipension av samtliga 65-åringar Procent Andel kvinnor Andel män Andel samtliga Garantipension kan betalas ut fr.o.m. 65 års ålder. Därmed visas i tabellen andelen i en kohort som nybeviljats garantipension vid 65 års ålder. Källa: Pensionsmyndigheten, STORE 14

15 har därför tydligt högre inkomstrelaterad ålderspension (tilläggspension, inkomstpension och premiepension) än de äldre kvinnor som redan uppbär pension. Trots att andelen kvinnor som beviljas garantipension har minskat var det mer än tre gånger fler kvinnor än män som beviljades garantipension Det beror på att kvinnors inkomstrelaterade pension ofta är lägre än mäns. Medelbeloppet för garantipensionen 1 är något lägre för kvinnor än för män, kronor per månad jämfört med kronor per månad (2012). Skillnaden förklaras av att kvinnornas garantipension ofta betalas ut som ett komplement till den inkomstrelaterade ålderspensionen, vilket beror på att många kvinnor har arbetat deltid och tjänat in en relativt låg inkomstrelaterad ålderspension. De män som beviljas garantipension, 15 procent av dem som fyllde 65 år 2012, har av olika anledningar i större utsträckning endast haft en sporadisk kontakt med arbetsmarknaden. Detta resulterar i att deras inkomstrelaterade ålderspension blir mycket låg, vilket medför att garantipensionen i genomsnitt blir högre. Bostadstillägg betalas till allt färre men har en avgörande betydelse för pensionärer med små marginaler Bostadstillägg till pensionärer (BTP) är en inkomstprövad förmån och är därför specifikt riktat till pensionärer med låga inkomster som har små marginaler när hyran är betald. I takt med att gruppen pensionärer får allt högre inkomster minskar därför långsiktigt andelen pensionärer som får bostadstillägg. Eftersom kvinnor i genomsnitt har lägre inkomster än män är det också fler kvinnor än män som har bostadstillägg. Det var 20 procent av kvinnorna som hade bostadstillägg 2012 medan motsvarande siffra för männen var 6 procent (se tabell 3.5). Minskningstakten är snabbare för kvinnorna eftersom genomsnittsinkomsten ökar snabbare för dem än för männen. Det är i sin tur en effekt av att kvinnor som blir pensionärer idag i större utsträckning har haft förvärvsin- komst än de äldre kvinnorna som lämnar systemet. Medelbeloppet för BTP är således högre för kvinnor än för män på grund av kvinnornas lägre inkomster. Medelbeloppet för båda könen ökar successivt, vilket främst kan hänföras till bostadskostnadsutvecklingen. Den snabbare ökningstakten av kvinnornas medelinkomst har medfört att ökningstakten av medelbeloppet är något lägre för dem än för männen. Av alla ålderspensionärer med BTP utgör de ensamstående kvinnorna ungefär 75 procent. Tabell 3.5 Utvecklingen av andel och antal pensionärer med BTP samt medelbelopp Andel av ålderspensionärerna Antal Medelbelopp Kvinnor Män Källa: Pensionsmyndigheten, STORE Bostadstillägget har en avgörande betydelse för att lyfta ekonomiskt svaga pensionärer över gränsen för låg ekonomisk standard 2. Av diagram 3.3 framgår att andelen kvinnor med låg ekonomisk standard nästan halveras till följd av BTP. Effekten har också förstärkts av införandet av tilläggsbeloppet på totalt 340 kronor, vilket ökar bostadstillägget till individen. Två procentenheter av kvinnorna som har BTP har lyfts över gränsen för låg ekonomisk standard på grund av tilläggsbeloppet. När enskilda grupper studeras ses att fem procentenheter fler bland ensamstående kvinnor 80 år och äldre skulle haft en låg ekonomisk standard utan tilläggsbeloppet. 1 Medelbeloppet avser personer med garantipension födda 1938 eller senare som är bosatta i Sverige. Medelbeloppet för personer födda 1937 eller tidigare är högre till följd av reglernas utformning. 2 Låg ekonomisk standard definieras här som en disponibel inkomst under 60 procent av medianinkomsten. 15

16 Diagram 3.3 Andelen personer 66 år och äldre med BTP som kommer över gränsen för låg ekonomisk standard med hjälp av BTP Procent till ÄFS. Medelbeloppet har även det ökat under 2012, till kronor per månad för kvinnor och kronor per månad för män. Diagram 3.4 Utvecklingen av antalet personer med ÄFS samt medelbelopp Antal med ÄFS Medelbelopp, kr/månad Män Kvinnor Samtliga Svag ekonomi med BTP Svag ekonomi utan BTP Källa: Socialdepartementet, beräkningar i HEK Allt fler får äldreförsörjningsstöd Äldreförsörjningsstöd (ÄFS) är det yttersta grundskyddet för personer som har fyllt 65 år. Stödet är helt inkomstprövat och garanterar alla som har fyllt 65 år och bor i Sverige en skälig levnadsnivå. ÄFS är skattefritt och består dels av ersättning upp till en viss skälig levnadsnivå och dels av ersättning för en skälig bostadskostnad. För 2014 är den skäliga levnadsnivån för en ogift kronor per månad när en skälig hyra är betald. Hel garantipension plus BTP överstiger beloppet för äldreförsörjningsstödet. Det är därför relativt få som får äldreförsörjningsstöd drygt personer, motsvarande mindre än 1 procent av ålderspensionärerna. De som får ÄFS är främst personer som inte bott de 40 år i Sverige som krävs för hel garantipension och som samtidigt inte har tillräcklig annan inkomst. Ca 12 procent av dem som fick ÄFS i juni 2013 är födda i Sverige. De första åren efter införandet 2003 minskade både medelbeloppen och antalet med ÄFS. De senaste sex åren har antalet ökat något och 2012 var det knappt kvinnor och drygt män som fick ÄFS. Att antalet ökar beror främst på att en större andel av dem som är födda 1938 och senare är berättigade till ÄFS jämfört med dem som är födda tidigare år. För de som är födda tidigare kan hel garantipension ersätta ÄFS efter 10 års bosättningstid, vilket medför att det är färre i den gruppen som är berättigade Antal kvinnor Medelbelopp kvinnor Källa: Pensionsmyndigheten, STORE. Antal män Medelbelopp män Målkonflikten mellan bra grundskydd och låga marginaleffekter Resultatredovisningen visar betydelsen av ett bra grundskydd för pensionärerna med de lägsta inkomsterna många äldre slipper vara ekonomiskt utsatta tack vare grundskyddet. Förekomsten av ett inkomstprövat grundskydd innebär dock att en person som tjänat in pension inte alltid har märkbart högre inkomst än en person med garantipension och bostadstillägg. Framförallt bostadstillägget bidrar mycket till denna effekt, eftersom bostadstillägg kan utbetalas samtidigt som andra inkomster uppgår till ca kronor i månaden. Diagram 3.5 visar hur den disponibla inkomsten utvecklas med stigande inkomstgrundad pension (linje). Här bör noteras att disponibel inkomst även innehåller andra inkomster, bl.a. har ofta de med de högsta pensionerna även höga tjänstepensioner. För inkomstgrundad pension upp till omkring kronor är linjen mycket flack, vilket innebär att sambandet mellan inkomstgrundad pension och högre inkomst är svagt vid låga nivåer på den inkomstgrundade pensionen. Det vill säga storleken på den inkomstgrundade pen- 16

17 sionen ger ingen större skillnad i disponibel inkomst. När den inkomstgrundade pensionen överstiger kronor per år börjar sambandet bli tydligare ju högre intjänad pension desto högre disponibel inkomst. Sett till hur fördelningen mellan män och kvinnor ser ut kan det konstateras att detta samband främst berör männen. Män utgör en klar majoritet i de högre intervallen över 90 procent av männen har en inkomstgrundad pension över kronor. Bland kvinnorna är motsvarande andel 51 procent. I de lägsta inkomstklasserna återfinns främst kvinnor. Av dem som har en inkomstgrundad pension på under kronor är 87 procent kvinnor. Diagram 3.5 Disponibel inkomst exklusive kapitalinkomster. Disponibel inkomst, kr/år påverkats alls. Relativa mått måste alltid tolkas med detta i åtanke. Av diagram 3.6 framgår att andelen med låg ekonomisk standard bland äldre har ökat relativt sett fram till 2011 medan andelen med låg ekonomisk standard mätt i absoluta termer har minskat. Förklaringen till detta är att medianinkomsten för alla i befolkningen har ökat mer än inkomsterna för pensionärerna med den sämsta ekonomin även om de sämst ställda har fått det realt bättre. Här har jobbskatteavdragets införande, som gav de förvärvsarbetande en påtaglig förbättring en stor betydelse. Det påverkade inte pensionärernas ekonomi men i förhållande till de förvärvsaktiva fick pensionärerna det sämre, vilket ger utslag i det relativa måttet. För 2012 och 2013 beräknas andelen med låg ekonomisk standard i stället minska. Förklaringen är här dels de reala pensionsuppräkningar som skedde 2012 och 2013, dels det tilläggsbelopp inom BTP som införts i två steg 2012 och Inkomstgrundad pension, median kvinnor Inkomstgrundad pension, median män Diagram 3.6 Andelen personer med låg ekonomisk standard bland dem över 65 år, relativt och absolut i procent. 1 Prognos 2012 och Procent Inkomstgrundad allmän pension, tkr/år Källa: Socialdepartementet, beräkningar i LISA Andelen med låg ekonomisk standard minskar något Låg ekonomisk standard beskrivs ofta i relativa termer, dvs. i förhållande till den övriga befolkningens ekonomiska standard. Internationellt sätts gränsen för låg ekonomisk standard oftast till 60 procent av medianinkomsten, dvs. man anses vara ekonomiskt utsatt om inkomsten är lägre än så. Relativa mått visar alltså hur den aktuella gruppen förhåller sig till övriga. Det kan t.ex. medföra att en förändring i den disponibla inkomsten för dem som är förvärvsaktiva (t.ex. höjd eller sänkt skatt) gör att andelen pensionärer enligt måttet låg ekonomisk standard påverkas, trots att deras ekonomiska situation inte har % av medianen Absolut mått Källa: Socialdepartementet, beräkningar i HEK Det relativa måttet är andelen personer som har en disponibel inkomst per konsumtionsenhet som är mindre än 60 procent av medianen. Det absoluta måttet är andelen personer under den relativa fattigdomsgränsen ett visst basår (här 2002) uppräknat med inflationen. För att närmare undersöka vilka inom gruppen över 65 år som riskerar få en låg ekonomisk standard har de i tabell 3.6 indelats efter ålder och kön. Där framgår att det inom alla åldersgrupper främst är ensamstående som har låg ekonomisk standard. Inom alla åldersgrupper är 17

18 det också fler kvinnor än män med låg ekonomisk standard. I jämförelse med 2012 har andelen med låg ekonomisk standard minskat i alla grupper över 65 år. De största minskningarna har skett för ensamstående och allra mest har den minskat bland kvinnor äldre än 80 år, där andelen med låg ekonomisk standard har minskat från 26 till 22 procent. Andelen med låg ekonomisk standard bland personer äldre än 65 år är högst för gruppen utrikes födda, där den 2013 är 24 procent för män och 23 procent för kvinnor. Även här har dock andelen med låg ekonomisk standard minskat sedan 2012 med 4 respektive 2 procentenheter. Anledningen till den minskade andelen med låg ekonomisk standard bland befolkningen äldre än 65 år är delvis den relativt kraftiga ökningen av de inkomstrelaterade pensionerna De ökade med 3 procent realt, vilket i snitt är en större ökning än för befolkningen i övrigt. Detta ger tydligast genomslag i gruppen män år. Att andelen med låg ekonomisk standard även sjunker i de grupperna, som inte i lika hög grad har inkomstrelaterad pension eller en lägre inkomstrelaterad pension, beror i hög grad på införande av tilläggsbeloppet i BTP. Tabell 3.6 Andelen personer med låg ekonomisk standard i olika grupper, prognos 2013 Ålder Boende Andel med låg ekonomisk standard prognos Ensamstående Sammanboende 80+ Ensamstående Sammanboende Andel med låg ekonomisk standard 2013 jämfört med 2012 Män Kvinnor Män Kvinnor Utrikes födda Inrikes födda Samtliga Samtliga Källa: Socialdepartementets beräkningar i HEK procent av medianinkomsten. Förklaringen till det är i huvudsak att det för de allra flesta pensionärer finns ett grundskydd i form av garantipension och bostadstillägg, som tillsammans med andra inkomster lyfter standarden till en nivå strax över gränsen för låg ekonomisk standard. Många pensionärer har inkomster nära 60 procent av medianinkomsten En pensionär som enbart har garantipension och bostadstillägg har en ekonomisk standard som ligger nära gränsen 60 procent av medianinkomsten. Det innebär också att det finns en förhållandevis stor grupp som ligger nära gränsen för låg ekonomisk standard. Relativt små förändringar av inkomster eller olika regelverk som påverkar pensionärer kan därför få stor inverkan på andelen med låg ekonomisk standard. Alla pensionärer har dock inte enbart inkomst från grundskyddet. De flesta har även andra inkomster och därutöver även varierande bostadskostnader. Därför visas i diagram 3.7 fördelningen i ekonomisk standard för ålderspensionärer Diagrammet visar att många pensionärer ligger runt gränsen för låg ekonomisk standard. Det är främst ensamstående kvinnor som återfinns i denna grupp. Bland sammanboende befinner sig 5 procent i ett intervall mellan kronor under över 60 procent av medianen. Motsvarande andel för ensamstående kvinnor och ensamstående män är 25 respektive 19 procent. Sammantaget visar diagram 3.7 att även små förändringar i befolkningens inkomster, och därmed små förändringar i 60 procent av medianinkomsten, medför stora förändringar i andelen pensionärer med låg ekonomisk standard. Omvänt behövs också endast små förändringar av pensionärernas inkomster för att förändra andelen med låg ekonomisk standard. Införandet av tilläggsbeloppet i BTP på 340 kronor är ett tydligt exempel på det, då det minskat andelen ekonomiskt utsatta 2012 och 2013 se diagram 3.6. Sammanfattningsvis kan konstateras att trots att medianinkomsten för pensionärer är lägre än för befolkningen i övrigt är det en mindre andel bland pensionärerna jämfört med övriga befolkningen som har en ekonomisk standard under 18

19 Diagram 3.7 Fördelning i ekonomisk standard bland ålderspensionärerna i förhållande till 60 procent av medianinkomsten per månad % av medianinkomsten Ensamstående kvinnor Diagram 3.8 Andel som saknar kontantmarginal, kronor, Procent Ensamstående män Sammanboende Kr/mån Källa: Socialdepartementet, beräkningar i HEK Pensionärerna kan i hög grad hantera oförutsedda utgifter Statistiska centralbyrån (SCB) har undersökt andelen i befolkningen som inte klarar att betala en oförutsedd utgift på kronor. I diagram 3.8 ser man att det i gruppen som är äldre än 65 år är en lägre andel som inte klarar en sådan utgift än det är i övriga grupper. Det är dock en betydligt högre andel bland kvinnorna än bland männen och bland kvinnor som är 85+ är det drygt 15 procent som anger att de inte klarar en oförutsedd utgift av den angivna storleken. Det är vanligare att yngre saknar kontantmarginal. I åldersgruppen år saknar drygt var fjärde kvinna och var femte man kontantmarginal jämfört med var tionde i åldersgruppen år Män Källa: SCB, EU-SILC/ULF, 2010 och Anm: Saknar mindre kontantmarginal om Nej-svar på frågan: Skulle du/ditt hushåll inom en månad klara av att betala en oväntad utgift på kronor utan att låna eller be om hjälp? SCB har också undersökt andelen som haft ekonomiska problem på så sätt att de kommit efter med betalningen av sitt boende. Där är andelen betydligt lägre bland de äldre än bland övriga grupper i befolkningen. Den högsta andelen bland de äldre är män i gruppen år, där drygt två procent inte kunnat betala för sitt boende. Diagram 3.9 Andel som haft ekonomiska problem, Procent Kvinnor år år år år år år år 85+ år män Kvinnor Källa: SCB, EU-SILC/ULF, 2010 och Anm: Ekonomiska problem om JA-svar på någon av följande tre frågor: Har det under de senaste 12 månaderna hänt att du/ni kommit efter med betalningen av... avgiften till bostadsrättföreningen/hyran för bostaden? räntor och amorteringar för bostaden? räkningar för el, gas, telefon, vatten, sophämtning eller liknande? 19

20 Liten andel av den äldre befolkningen med ekonomiskt bistånd Ett ytterligare sätt att undersöka den ekonomiska situationen är att studera andelen som har ekonomiskt bistånd. I tabell 3.7 syns att det är en väldigt låg andel bland den äldre befolkningen som under någon period 2012 har haft ekonomiskt bistånd, 0,4 procent av kvinnorna och 0,6 procent av männen. Det är en något högre andel bland de som är födda i ett annat land än Sverige som har haft ekonomiskt bistånd, 1,7 procent av kvinnorna och 3,2 procent av männen. Andelen med långvarigt ekonomiskt bistånd är relativt sett lägre bland dem över 65 år än bland den övriga befolkningen. Det är också ett tecken på att grundskyddet inom det allmänna pensionssystemet fungerar som avsett eftersom dessa grupper då antagligen istället har inkomster därifrån. Äldreförsörjningsstödet är också utformat för att de äldre inte ska behöva ekonomiskt bistånd. Tabell 3.7 Andel av befolkningen i olika åldrar med ekonomiskt bistånd, 2012 Andel av befolkningen Andel med långvarigt ekonomiskt bistånd Andel bland utrikes födda Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män ,7 6,6 2,0 1,8 14,7 13, ,4 4,0 2,0 1,7 11,9 10, ,5 3,0 1,4 1,6 8,9 9, ,4 0,6 0,0 0,1 1,7 3,2 Källa: Socialstyrelsen och SCB:s befolkningsstatistik Analys och slutsatser Ett delmål för utgiftsområdet är att personer med låg eller ingen inkomstrelaterad pension ska garanteras ett värdesäkrat grundskydd. Sammanfattningsvis visar analyserna i detta avsnitt att personer som saknar inkomstrelaterad pension har fått ökad nettoinkomst realt sett de senaste åren, trots den finansiella krisen. Målet för utgiftsområdet kan i det avseendet anses uppfyllt Resultat ersättning vid dödsfall Vid dödsfall kan efterlevande män och kvinnor få efterlevandepension i form av omställningspension. Den betalas ut under 12 månader dock längst fram till dess att personen fyller 65 år. Om det finns barn under 18 år i hushållet finns möjlighet till förlängd omställningspension i tolv månader. Denna kan också förlängas ytterligare om det yngsta barnet inte fyllt tolv år. Omställningspensionen är inkomstrelaterad och är beroende av den avlidne makens/makans intjänade pensionsbehållning. Den som har en låg eller ingen omställningspension alls kan också få garantipension till omställningspension. Därutöver kan också änkepension betalas ut till efterlevande kvinnor. Änkepensionen avskaffades i princip från och med januari 1990, men kan genom långtgående övergångsregler fortfarande beviljas. Därutöver finns även efterlevandepension till barn i form av barnpension. Barnpensionen redovisas under utgiftsområde 12 Ekonomisk trygghet för familjer och barn. Änkepensionen är fortfarande den dominerande utgiften I december 2012 fanns kvinnor med änkepension jämfört med ca personer med omställningspension inklusive förlängd omställningspension. Utgifterna för änkepension uppgick till 13,6 miljarder kronor 2012 medan motsvarande för omställningspensionen var knappt 0,7 miljarder kronor. Man kan således tydligt se att även om änkepensionen har avskaffats så utgör den fortfarande den största delen av efterlevandepensionen och kommer fortsätta göra det i många år framöver. Att änkepensionen dominerar förklaras mycket av att omställningspension ofta betalas ut under ett år medan änkepension betalas ut under fler år och i många fall livsvarigt. Det är alltså betydligt färre personer som får omställningspension, men det belopp de får är i genomsnitt högre. Medelbeloppet per månad för dem med omställningspension var kronor medan motsvarande belopp för änkepension var kronor Kvinnor har högre omställningspension än män Kvinnornas omställningspension är oftast högre än männens. Det beror på att avlidna män i genomsnitt har högre inkomster än avlidna kvin- 20

21 nor och att män därför i högre grad också får garantipension. Endast 8 procent av männen med omställningspension hade i juli 2013 en så hög inkomstrelaterad omställningspension att garantipension inte betalas ut. Motsvarande andel för kvinnorna var 27 procent. Andelen med enbart inkomstrelaterad omställningspension ökade fram till Den långsiktiga ökningen beror till största delen på övergångsregler och en förändrad sammansättning av gruppen som får omställningspension, men också på den reala inkomstökning som skett under perioden. Under 2011 var nivån lägre än året innan, men 2012 har andelen åter ökat. Det beror på den positiva indexeringen i inkomstpensionssystemet samma år, som efter två års nedskrivningar (2010 och 2011) åter ökat pensionsrätterna. Diagram 3.10 Andel med enbart inkomstrelaterad omställningspension (inkl. förlängd omställningspension), 2003-juli 2013 Procent kvinnor med omställningspension och för övriga ensamstående kvinnor i motsvarande åldrar visas i diagram Ingen av grupperna har minderåriga barn. Före 65 års ålder har kvinnor med efterlevandepension betydligt högre ekonomisk standard än övriga ensamstående kvinnor. Änkornas medianinkomst var drygt kronor högre per år och kvinnor med omställningspension hade en ekonomisk standard på drygt kronor mer än övriga ensamstående kvinnor. Efter 65 år är inte skillnaden lika stor i ekonomisk standard mellan grupperna (omställningspension utges inte efter 65). Medianinkomsten för kvinnor med änkepension var cirka kronor högre 2011 än för övriga kvinnor. Att skillnaden i inkomst är mindre efter 65 år beror dels på att garantipension till änkepension inte betalas ut efter 65 års ålder och dels på att änkepensionen samordnas med kvinnans ålderspension i form av tilläggspension från och med 65-årsmånaden (gäller för kvinnor födda 1930 eller senare). Diagram 3.11 Ekonomisk standard för kvinnor med efterlevandepension jämfört med övriga ensamstående kvinnor 2011 Kr/år Kvinnor Män Samtliga Källa: Pensionsmyndigheten, STORE Efterlevandepension höjer den ekonomiska standarden för ensamstående kvinnor år 66- år Kvinna med änkepension Kvinna med omställningspension Förutom omställningspension och förlängd omställningspension, som betalas ut till både kvinnor och män, kan alltså även änkepension betalas ut. Till skillnad från omställningspensionen betalas dock änkepension endast ut till efterlevande kvinnor. På samma sätt som omställningspensionen är änkepensionen uppbyggd med en garantinivå och en inkomstrelaterad del. Garantipensionen upphör vid 65 år medan den inkomstrelaterade änkepensionen är livsvarig. En jämförelse av ekonomisk standard för kvinnor med änkepension, för ensamstående Ensamstående kvinna utan efterlevandepension Källa: Socialdepartementet, beräkningar i HEK Motsvarande skillnad i ekonomisk standard återfinns mellan män med omställningspension och övriga ensamstående män. Liknande skillnad återfinns även för ensamstående män och kvinnor med barn som har omställningspension/förlängd omställningspension och övriga ensamstående med barn. Den ekonomiska standarden är i snitt mellan 30 och 40 procent högre 21

22 för ensamstående med omställningspension/förlängd omställningspension än för övriga ensamstående i motsvarande åldrar Analys och slutsatser Ett delmål för utgiftsområdet är att efterlevande make ska ges ett rimligt ekonomiskt stöd för att klara omställningen efter ett dödsfall. Måluppfyllelsen beror i hög grad på vilka perioder som jämförs, dvs. bland annat hur långt efter ett dödsfall mätningen sker. Eftersom änkepension enbart betalas ut till kvinnor har det också betydelse om den efterlevande är man eller kvinna. Fortfarande är det så att kvinnor i högre grad än män är efterlevande och också har ett större behov av efterlevandeskydd. Av diagram 3.11 framgår att änkor i genomsnitt har en högre ekonomisk standard än ensamstående kvinnor som inte är efterlevande. Utifrån detta kan målet anses vara uppfyllt Resultat Pensionsmyndigheten Liksom tidigare år har Pensionsmyndighetens ärendehandläggning överlag fungerat bra under 2012, både vad gäller handläggningstider och kvalitet. Några problemområden kvarstår dock; bostadstillägg, återkrav och omprövningar. Handläggningen av omprövningar har efter särskilda insatser förbättrats starkt under 2013 och ligger numera i nivå med myndighetens mål. Inom bostadstillägget går utvecklingen åt rätt håll, även om resultaten fortfarande ligger under myndighetens egna målnivåer. Handläggningen är dock inne i en förändringsfas efter det att regler om att beslut kan ges tillsvidare har börjat gälla. Inom återkrav har produktiviteten minskat och handläggningstiderna förlängts under Pensionsmyndigheten har genomfört förbättringsåtgärder men de har ännu inte gett resultat. Kvalitetshöjande åtgärder har genomförts inom samtliga processer. Detta arbete fortsätter under Inom fondhandeln har antalet handelsdagar för premiepensionsfonderna förkortats med en dag. På minpension.se kan pensionsspararna få en samlad bild av både den allmänna pensionen och i de flesta fall även tjänstepension och privat pensionssparande. Under 2012 har 5,5 miljoner prognoser gjorts på minpension.se, en ökning med 1 miljon sedan föregående år. Besöken på servicekontoren har ökat till Pensionsmyndigheten har märkt av en ökning av frågor om hela pensionen, inklusive tjänstepension och privat pensionssparande. Under 2012 fick alla pensionärer och pensionssparare tillgång till sitt orange kuvert på Pensionsmyndighetens webbplats. Pensionsmyndigheten har i ökad utsträckning hållit sina allmänna informationsträffar tillsammans med tjänstepensionsbolag. Myndigheten erbjuder även fördjupade möten med pensionssparare sådana möten hölls under Ett försök att hålla fördjupade möten via video har utvecklats under året och fått gott mottagande. Pensionsmyndigheten har under året fått i uppdrag av regeringen att föreslå vilken roll myndigheten ska ha för att stödja pensionssparare och pensionärer som konsumenter. Pensionsmyndigheten har börjat planera för att stärka sin roll på detta område. Samverkan med Konsumentverket och Finansinspektionen har ökat under året. I Pensionsmyndighetens egna mätningar har de ett nöjd kund-index som ligger på mellan 70 och 82 beroende på informationskanal. I de generella mätningar som görs av Svenskt kvalitetsindex får Pensionsmyndigheten ett nöjd kund-index på 64, att jämföra med 61 för samtliga myndigheter. Pensionsmyndigheten har i sitt årliga intygande om intern styrning och kontroll angett att hantering och skydd av personuppgifter är ett område med för hög risk. Trots regelbundna utbildningar av personalen kvarstår osäkerhet kring hur personuppgifter får behandlas. Pensionsmyndigheten arbetar med en åtgärdsplan för detta under Pensionsmyndigheten genomförde i december 2011 en teknisk begränsning för massfondbyten, eftersom de storskaliga byten som förvaltningsbolag genomfört för sina kunders räkning innebar problem, särskilt för mindre fondbolag. Pensionsmyndigheten har följt utvecklingen sedan dess för att bedöma om den tekniska begräsningen uppfyller syftet och överväger löpande om säkerhetsnivån på den tekniska lösningen behöver höjas. 22

23 Pensionsmyndighetens arbete med att motverka felaktiga utbetalningar Pensionsmyndigheten har sedan starten 2010 etablerat sin kontrollverksamhet. Myndigheten har även haft fokus på att automatisera handläggningen. Det innebär att handläggarnas arbetsuppgifter övergår till att i större utsträckning förebygga fel och kvalitetssäkra och kontrollera i efterhand. Ett elektroniskt informationsutbyte från Skatteverket har inletts, som efter en första körning resulterade i att ca kontrollärenden automatskapats. Dessa ska senare struktureras för vidare kontrollutredning. Pensionsmyndigheten har även börjat få elektronisk information från tjänstepensionsbolagen. Enligt Pensionsmyndigheten är utvecklingsbehovet inom kontrollverksamheten att arbeta mer systematiskt med att värdera risker och bedöma vilka typer av kontrollrutiner som krävs för olika ärenden och målgrupper. Kontrollresurserna ska prioriteras till de områden där de gör störst nytta. Pensionsmyndigheten menar också att de behöver mer kunskap om hur stora felen i utbetalningarna är och vad orsaken till felen är. Tabell 3.8 Kontrollverksamheten hos Pensionsmyndigheten Antal beslut om återkrav Totalt belopp i återkrav 1 83 mnkr 50 mnkr Utestående fordringar 165 mnkr 137 mnkr Åtgärdsfrekvens 2 27 % 19 % Antal polisanmälningar Inklusive eftergifter. 2 Åtgärd är t.ex. indragning, nedsättning eller återkrav. Andel av de kontrollutredningar som klassas som misstanke om brott, som totalt uppgick till 802 stycken under De flesta återkrav avser bostadstillägg. Felen avser oftast fel bostadskostnad eller fel tjänstepension. I ungefär hälften av fallen är felen orsakade av myndigheten. De flesta tipsen till kontrollverksamheten om felaktiga utbetalningar kommer från allmänheten. För att minska de oavsiktliga felen ser Pen sionsmyndigheten arbetet med regelförenklingar som en viktig del. En annan viktig faktor är att få in grunddata, dvs. uppgifter som hämtas elektroniskt direkt från källan i stället för från den försäkrade. Pensionsmyndigheten får numera grunddata från Skatteverket och de flesta av tjänstepensionsbolagen, och har även upparbetat utbyten med ett antal länder som ger elektroniska levnadsintyg. Denna utveckling minskar riskerna för både oavsiktliga och avsiktliga fel avsevärt. För att minska fel i handläggningen har Pensionsmyndigheten även initierat ett projekt om förbättrad handläggning av manuella moment. Antalet omprövningar har ökat något, medan antalet överklaganden har minskat. Pensionsmyndigheten har fått in ett fåtal JO-anmälningar och ansökningar om skadestånd. För att stärka kontrollperspektivet i handläggningen arbetar Pensionsmyndigheten med att värdera riskerna i handläggningsprocesserna, så att kontrollåtgärderna kan anpassas därefter. Pensionsmyndighetens policy är att det är viktigt att fokusera på orsakerna till att fel uppstår och bedöma storleken på felen. Resultaten av riskvärderingarna kommer sedan även att användas för att göra riktade urval för smarta kontroller Analys och slutsatser Ett delmål för utgiftsområdet är att förvaltningen av ålderspensionssystemet ska bedrivas med låga kostnader och till nytta för pensionärer och pensionssparare. Regeringens bedömning är att handläggningen av både ålderspensionen och övriga processer fungerar väl. Regeringen kommer fortsatt följa utvecklingen av handläggningen av bostadstillägg, återkrav och omprövning. Reformen inom bostadstillägget, där det numera är möjligt att ge tillsvidarebeslut, ser regeringen som strategiskt viktig för att möjliggöra en snabbare och mer korrekt handläggning av förmånen. Ett annat delmål är att informationsgivningen ska ge pensionsspararna goda möjligheter att bedöma sin samlade framtida pension och vad som påverkar den. Regeringen bedömer att Pensionsmyndighetens arbete med informationsuppgiften fungerar väl. Pensionsmyndigheten utvecklar fortlöpande informationen till medborgarna, och arbetar samtidigt för att förbättra kvaliteten och fullständigheten i pensionsprognoserna. För att stärka informationsverksamheten och myndighetens konsumentskyddande insatser föreslår regeringen i denna proposition att medel tillförs Pensionsmyndighetens förvaltningsanslag. Vad gäller Pensionsmyndighetens intygande om intern styrning och kontroll kommer rege- 23