INVESTERINGSSPARKONTO HOS GARANTUM

Transkript

1 1 INVESTERINGSSPARKONTO HOS GARANTUM

2 2 ERBJUDANDET I KORTHET Full frihet att välja mellan många olika sparformer Med kontot Rådgiven får man full tillgång till nästan hela svenska sparmarknaden Fria omplaceringar = inga krångliga deklarationer Enkla skatteregler Minsta insättning: kronor Kostnad per år: Bas: 0%; Rådgiven 1%

3 3 ISK FÖR VEM? Privatpersoner och dödsbon Kan inte ägas gemensamt med annan Utländska personer som är begränsat skattskyldiga kan ha ett ISK, men kan mista skattefördelarna Ev kvittningsrätt kan inte utnyttjas fullt ut Schablonintäkten >0 kan dock kvittas mot kapitalförluster

4 4 SCHABLONBESKATTNING ¼ av summan av samtliga insättningar och ingående balans vid varje kvartal Summan multipliceras med statslåneräntan i november året innan Schablonintäkten beskattas med 30%

5 5 PLACERINGSBEGRÄNSNINGAR Tillåtna tillgångar enligt lag ISK Råd ISK Bas Yttre ram Lagen medger endast att finansiella instrument som handlas på börs eller handelsplattform, fondandelar och kontoinlåning förvaras på kontot. Garantums ISK innebär att tillåtna tillgångar begränsas till strukturerade produkter, aktier, fondandelar och kontoinlåning beroende på typen av ISK (för ISK Råd kan även andra instrument komma ifråga) Inre ram

6 6 PLACERINGSBEGRÄNSNINGAR Tillåtna tillgångar enligt lag ISK Råd ISK Bas Otillåtna tillgångar, exempel: Onoterade aktier Aktier i bolag där kontoinnehavaren har ett betydande ägarintresse Aktier i fåmansbolag Huvudprincip: Otillåtna tillgångar ska flyttas till annat förvar om de felaktigt ligger förvarade i ett ISK (ska ske nom dagar)

7 7 TILLFÄLLIGT FÖRVAR AV OTILLÅTNA TILLGÅNGAR Otillåtna tillgångar får tillfälligt förvaras på ISK Vid utdelning i form av otillåtna tillgångar Om investeringstillgång övergår till att bli otillåten tillgång Om en aktie inte tas upp till handel inom 30 dagar från emission etc Innebär att vissa tidsfrister triggas ( dagar) inom vilken tid tillgången måste avregistreras från ISK!

8 8 ANSVAR Kunden måste informeras om otillåtna tillgångar som förvaras på ISK om inte kunden själv har upptäckt detta. Tillgångarna måste sedan avföras från ISK inom de tidsramar som finns I sista hand får Garantum öppna annat förvar till vilket otillåtna tillgångar kan överföras Otillåtna tillgångar som förvaras på ISK efter tidsfristerna innebär att ISK (=schablonbeskattningen) upphör

9 9 ÖVERFÖRINGAR OCH BOLAGSHÄNDELSER Särskilda bestämmelser vid överföring av tillgångar till ISK Vid överföringar mellan egna konton Överföring från ett ISK, eller annat konto, till ett ISK som innehas av samma person är tillåtet, men överföring från annat konto till ISK utlöser kapitalbeskattning. Kund får inte överföra otillåtna tillgångar till ett ISK Vid överföringar från annan Kräver med några undantag att tillgången förvärvas på marknaden (t ex genom handel på marknadsplats, från institutet eller från ett fondtorg) eller från annan persons ISK Otillåtna tillgångar får i huvudsak överföras till ett ISK om överföringen är grundad på tillgångar som finns på ISK, t ex vid fusion, andelsbyte eller utdelning

10 10 ÖVERFÖRINGAR OCH BOLAGSHÄNDELSER Särskilda bestämmelser vid överföring av tillgångar från ISK Kunds överföring från ett ISK till ett annat eget ISK Tillåtet om tillgången får förvaras på det mottagande kontot, kund får dock aldrig överföra otillåtna tillgångar från ISK till annat konto Kunds överföring från ISK till annan person Kräver med några undantag att tillgången avyttras på marknaden, eller direkt till annans persons ISK Vid arv och gåva kan kund överföra tillåtna tillgångar till annan persons ISK

11 11 BLANKETTCENTER Hämta rätt blankett på vår hemsida: Öppningshandlingar investeringssparkonto BAS Öppningshandlingar investeringssparkonto Rådgiven Överföring av värdepapper ISK Köp och säljorder ISK ISK Faktablad BAS ISK Faktablad RÅD