II BASUPPGIFTER ANSÖKAN BILAGA 3

Transkript

1 II BASUPPGIFTER ANSÖKAN BILAGA 3 Anvisningarna gäller punkt II i bilaga 1 till ansökan (innehållsförteckning) De två första kolumnerna anger numret i innehållsförteckningen Den tredje kolumnen anger om uppgifterna gäller företags-, stats- och institutsexponeringar (fsi) eller hushållsexponeringar (hu) I den tredje kolumnen anges för fsi även AIRB om uppgifterna gäller enbart AIRB-ansökningar Om ingen kod anges gäller uppgifterna alla metoder A BAKGRUNDSUPPGIFTER Instruktioner för hur institutets svar bör utformas A 1 Varför har IRB valts och vilka är målen för institutets användning av metoden A 2 Tillsynsgruppens juridiska struktur A 3 Vilka utländska tillsynsmyndigheter övervakar gruppen A 4 Tillsynsgruppens affärsorganisation, rapporteringslinjer. Dessutom detaljerad beskrivning av valideringsfunktionens och klassificerings- och kontrollfunktionernas organisation och ansvarsområden A 5 Tillsynsgruppens beslutsorgan, speciellt organisationen av de organ som tar kredit- och klassificeringsbeslut Interna instruktioner för beslutsfattandet. B INSTITUTETS VAL Instruktioner för hur institutets svar bör utformas B 1 Företags-, stats- och institutsexponeringar, FIRB eller AIRB B 2 Specialutlåning, använder institutet andra metoder eller tabellmetoden B 3 Köpta företagsfordringar, använder institutet metoden för Om ja, förutsättningarna för användning av metoden. hushållsexponeringar, ja eller nej B 4 Aktieexponeringar, vilken/vilka metoder används Ange vilken eller vilka metoder institutet använder för aktieexponeringar. Om olika metoder använts för olika aktieportföljer skall detta motiveras. B 5 Exponeringsklasser permanent utanför IRB inkl. aktieexponeringar, affärsenheter (avsnitt 11.2) B 6 Avser institutet utnyttja kreditriskreducering (CRM), frågan gäller FIRBansökningar Redogör för institutets interna principer för undantag av exponeringar från IRB. Redogör för grunderna för att kriterierna för undantag uppfylls, t.ex.. varför en intern riskklassificering av exponeringarna vore oskäligt betungande. Material som visar t.ex. att antalet väsentliga motparter är litet, för aktieexponeringar belägg för att gränserna i standarden inte överskrids. Om CRM används, förteckning över alla använda CRM-tekniker. C ALLMÄNNA UPPGIFTER OM DEN INTERNA RISKKLASSIFICERINGEN Instruktioner för hur institutets svar bör utformas C 1 Klassificering av finansieringsverksamheten (kapitel 6) Redogör för hur de exponeringar som avses i kapitel 6 i standarden hänförs till olika exponeringsklasser och bifoga kopia av de interna instruktionerna för klassificeringen och särskilt för principerna för indelning av små och medelstora företag i företagsexponeringar respektive hushållsexponeringar, ge belägg för att de kvalificerade rullande hushållsexponeringarna har en låg volatilitet i förlustnivån och redovisa hur institutet identifierar specialutlåning.

2 C 2 Interna riskklassificeringsmetoder för olika exponeringsklasser och olika dotterbolag Lista de interna klassificeringsmetoderna enligt exponeringsklass (stats-, instituts-, företags-, hushålls-, aktieexponeringar) och enligt affärsenhet/dotterbolag, dvs. vilken klassificeringsmetod som används för de olika portföljerna och i de olika dotterbolagen. För varje klassificeringsmetod datum då metoden första gången använts. C 3 Intern riskklassificering (avsnitt 8.7 och 10.3) Bifoga kopia av instruktionerna för den interna riskklassificeringen (interna riskklassificeringar) och redovisa bl.a. hur institutet säkerställer att samtliga motparter klassificeras och vilka regler institutet har för situationer där det förekommer icke klassificerade motparter. C 4 Institutets definition av fallissemang, ekonomisk förlust och motpart och beskrivning av hur effektiv löptid beräknas (kapitel 7) C 5 Situationer då handläggares bedömningar får ersätta data i klassificeringsprocessen (avsnitt ) Bifoga kopia av de interna instruktionerna för definitionerna och redogör för hur institutet kontrollerar att samma definitioner alltid tillämpas för de olika exponeringsklasserna i alla affärsenheter och dotterbolag. Redogör för de interna instruktionerna för effektiv löptid, t.ex. i situationer då M kan vara minst en dag (7.4. f). Redogör för sådana situationer och ange interna instruktioner för dokumentation av dem. Bifoga exempel på dokumentation av en sådan situation. C 6 Stresstester (avsnitt ) Redogör för stresstesterna och ange interna instruktioner för dessa och de scenarier som de grundar sig på. Bifoga kopia av resultatet av det senaste stresstestet och redovisa hur resultaten har utnyttjats. C 7 Vem utför riskklassificeringarna (avsnitt 10.1, och ) Redogör för vem eller vilka som utför riskklassificeringarna, deras övriga ansvarsområden och organisatoriska ställning (oberoende). Redogör för den interna riskklassificeringskontrollen och dess organisation. C 8 IT-stöd för klassificeringsmetoderna Redogör för hur uppgifterna sammanställs, lagras och behandlas och ange de interna instruktionerna (dokumentation) för detta. Redogör också för de delar av klassificeringen som inte har IT-stöd (eventuella manuella system). Redogör för hur uppgifternas riktighet och täckning säkerställs och avstäms (intern kontroll). C 9 Rapportering Lista rapporterna om intern riskklassificering och estimat av riskparametrar till högsta ledningen och den verkställande ledningen, inkl. rapporterna om valideringsresultat, och ange rapporteringstidpunkterna och vilka som fått rapporterna. Bifoga kopia av alla rapporter från den senaste tidpunkten. D DETALJERADE UPPGIFTER OM INTERNA RISKKLASSIFICERINGAR OCH ESTIMAT AV RISKPARAMETRAR D1 Styrning och riskkontroll (avsnitt 10.1) Instruktioner för hur institutets svar bör utformas. Om uppgifterna lämnats som svar på en annan fråga kan institutet hänvisa till respektive dokument. D1 1 Högsta ledningens roll i godkännandet och kontrollen av det interna riskklassificeringsssytemet D1 2 Verkställande ledningens roll och ansvarsområden i godkännadet och kontrollen av det interna riskklassificeringssystemet Hur övervakar högsta ledningen att Finansinspektionens standard efterlevs? Hur deltar högsta ledningen i godkännandet av riskklassificeringssystemen och korrigeringar och ändringar i dem? Bifoga dokument som redovisar beslut om godkännande av riskklassificeringssystem och grunderna för besluten samt vem som deltagit i beslutsfattandet. Vad har högsta ledningen delegerat och till vem? Vilka rapporter om riskklassificering, parameterestimat och validering får högsta ledningen och hur ofta? Hur har ledningen försäkrat sig om att klassificeringssystemen är funktionsdugliga? Redogör för och bifoga dokumentation av processen för godkännande av intern riskklassificering och estimat av parametrar i institutet. Vilka rapporter om riskklassificering, parameterestimat och validering får den verkställande ledningen och hur ofta?

3 D1 3 Validering Hur är valideringen organiserad (oberoende) och resurserad? Vilka rapporter avseende riskklassificeringssystemets struktur och funktion har utarbetats och för vem? Bifoga kopia av de senaste rapporterna. Hur övervakas att definitionerna av klasser och pooler tillämpas konsekvent inom olika affärsområden och affärsenheter? Vilka ändringar har gjorts i klassificeringen och riskparametrarna och varför? Bifoga dokumentation av ändringarna. D1 4 Internrevisionen skall årligen utvärdera det interna riskklassificeringssystemet, estimeringen av riskparametrar (PD, LGD, CF) och efterlevnaden av minikraven Redogör för internrevisionens resurser och BaselI/IRBA-utbildning. Bifoga internrevisionens revisionsplan avseende området och samtliga revisionsberättelser om intern riskklassificering och riskparametrar under det senaste året. D1 5 Utlagda verksamheter Om verksamheter har lagts ut, redogör för dessa, på vem de lagts ut och varför. Hur övervakas utlagda verksamheter och hur säkerställs att institutet självt har tillräckliga kunskaper och uppgifter om de utlagda delarna. Hur säkerställs t.ex. att Finansinspektionen har tillträde till de utlagda verksamheterna? D2 Användning av intern riskklassificering (avsnitt 10.2) Instruktioner för hur institutets svar bör utformas Varje riskklassificeringsmetod separat. D2 1 Intern riskklassificering och riskparametrar har använts minst tre år (under Redogör för att kravet har uppfyllts och bifoga dokumentation. övergångsperioden kortare tid, se standarden) D2 2 Tillämpning av intern riskklassificering och riskparametrar på beviljandet av Redogör för tillämpningen och bifoga kopia av interna instruktioner. kredit och fastställandet av limiter D2 3 Tillämpning av intern riskklassificering och riskparametrar på kapitalallokering Redogör för tillämpningen och bifoga kopia av interna instruktioner. och styrning D2 4 Tillämpning av intern riskklassificering och riskparametrar på riskhantering Redogör för tillämpningen och bifoga kopia av interna instruktioner. och rapportering D2 5 Övrig tillämpning, t.ex. på prissättning Redogör för tillämpningen och bifoga kopia av interna instruktioner. D2 6 Situationer då andra estimat används för interna ändamål och beräkning av riskvikter Redogör för sådana situationer och motivera varför andra estimat använts vid beräkningen av riskvikter. D3 Riskklassificeringssystemet och dess struktur (avsnitt 10.3) Instruktioner för hur institutets svar bör utformas Varje riskklassificeringsmetod separat D3 1 Allmän beskrivning av riskklassificeringsmetoden Ge en allmän beskrivning av riskklassificeringsmetoden, ange bl.a.om metoden grundar sig på tankemodellen point-in-time eller through-the cycle, baserar klassificeringsmetoden sig på s.k. statistiska modeller, handläggares bedömningar eller både och, tillämpas PD-, LGD- eller CFklassificering, vilka exponeringsgrupper omfattar klassificeringen? D3 2 Gjorda ändringar i riskklassificeringsmetoden Redogör för och motivera ändringarna. Redogörelsen skall sträcka sig ända till den tidpunkt från vilken det ingår material i den nuvarande riskklassificeringsmetoden. D3 3 fsi Risknivåskala för betalningsförmåga samt motpartsklasser Redogör för och ange de interna instruktionerna för klassificering av företags-, stats- och institutsexponeringar inkl.val av klassificeringsprinciper och uppdatering av klassificeringen. D3 4 fsi Beaktande av alla väsentliga egenskaper hos motparter och exponeringar vid klassificeringen Redogör för hur institutet säkerställt att samtliga väsentliga egenskaper beaktas. D3 5 Koncentration i en viss klass Redogör för rapporterna om hur motparter och exponeringar fördelas på olika klasser. Vilka åtgärder har vidtagits för att undvika koncentrationer? Om koncentrationer förekommer skall institutet bifoga dokumentation som visar att motparternas PD i respektive klass skiljer sig endast obetydligt från varandra. D3 6 fsi AIRB Separata klassificeringssystem för olika avtalstyper för egna LGD/CF-estimat Redogör för och bifoga kopia av de interna instruktionerna för klassificeringen av olika avtalstyper för egna LGD- och CF-estimat. Stora koncentrationer i en avtalsklass skall motiveras i bifogad dokumentation.

4 D3 7 hu Klassificering av hushåll Redogör för och ange interna instruktioner för klassificeringsmetoden inkl. uppdatering av klassificeringarna. Redogör för hur motpartens och produktens riskegenskaper och eventuellt fallissemang för exponeringen inverkar på klassificeringen. Hur hanteras exponeringar som har samma garanti? D3 8 hu Tillräckligt antal motparter i en klass Redogör för antalet motparter i de olika klasserna inkl. rapporterna om dessa. D3 9 hu Koncentration i en viss klass Redogör för rapporterna om hur motparter och exponeringar fördelas på de olika klasserna. Hur säkerställer institutet att ingen klass har en oskäligt stor andel av motparterna och exponeringarna? D4 Sammanställning av statistik (avsnitt ) Instruktioner för hur institutets svar bör utformas D4 1 Uppfyllande av kraven enligt tredje pelaren Redogör för hur institutet uppfyller IRB-kraven enligt tredje pelaren. D4 2 fsi Statistik över företags-, stats- och institutsexponeringar Redogör för statistikmaterialet och ge belägg för att det innehåller motparternas och garantigivarnas nuvarande riskklass och samtliga tidigare riskklasser (transitionsmatris), klassificeringstidpunkter, uppgifter om fallerande motparter, material och metoder som använts vid klassificeringen och för varje klass PD-estimat och andel fallerade motparter. D4 3 fsi AIRB Statistik över egna LGD- och CF-estimat (avsnitt 10.6) Redogör för sammanställd statistik och ge belägg för att den innehåller historiska data över LGD- och CF-estimat avseende avtals- och produktklasser, klassificeringstidpunkter, metoder och material som använts vid klassificeringen, uppgifter om estimerade och faktiska LGD- och CFparametrar för fallerande exponeringar och förklaringsfaktorer till fallissemangen. D4 4 hu Statistik över hushållsexponeringar Redogör för materialet och ge belägg för att det innehåller PD-, LGD- och CF-estimat, klassificeringstidpunkter, uppgifter om fallerande motparter och deras exponeringar och de klasser de hörde till året innan fallissemanget. D4 5 Materialets jämförbarhet med nuvarande kreditportfölj Redogör för hur institutet säkerställt att det material som använts vid estimeringen är jämförbart med nuvarande kreditportfölj, nuvarande kreditpolicy och nuvarande instruktioner samt med rådande marknadsförhållanden. D5 Riskkvantifiering (avsnitt 10.4) Instruktioner för hur institutets svar bör utformas D5 1 Fsi PD-estimat avseende företags-, stats- och institutsexponeringar Redogör för PD-estimeringsmetoden och motivera valet av metod. Bifoga kopia av interna instruktioner avseende metoden, bl.a. inverkan av handläggares bedömningar, material som ligger till grund för estimaten för minst fem år, beaktande av ändringar i kreditbeståndet och kreditpolicyn, gjorda uppdateringar. D5 2 Hu PD-estimat avseende hushållsexponeringar Redogör för PD-estimeringsmetoden och motivera valet av metod. Bifoga kopia av interna instruktioner avseende metoden, bl.a. inverkan av handläggares bedömningar, material som ligger till grund för estimaten för minst fem år, beaktande av ändringar i kreditbeståndet och kreditpolicyn, gjorda uppdateringar. D5 3 fsi AIRB LGD-estimat avseende företags-, stats- och institutsexponeringar Redogör för LGD-estimeringsmetoden och bifoga kopia av interna instruktioner avseende metoden. Lämna statistikmaterial (över fem år). Redogör för hur en konjunkturnedgång inverkar på LGD-estimatet. Redogör för hur förändringar i kreditpolicyn och indrivningsrutinerna beaktas och för gjorda uppdateringar. Redogör för hur kravet avseende användning av egna LGD-estimat uppfylls. Redogör för hur det bästa estimatet EL(BE) för fallerande poster har fastställts.

5 D5 4 hu LGD-estimat avseende hushållsexponeringar Redogör för LGD-estimeringsmetoden och bifoga kopia av interna instruktioner avseende metoden. Lämna statistikmaterial (minst fem år). Redogör för hur en konjunkturnedgång inverkar på LGD-estimatet. Redogör för hur förändringar i kreditpolicyn och indrivningsrutinerna beaktas och för gjorda uppdateringar. Redogör för hur det bästa estimatet EL(BE) för fallerande poster har fastställts. D5 5 fsi AIRB CF-estimat avseende företags-, stats- och institutsexponeringar Redogör för CF-estimeringsmetoden och bifoga kopia av interna instruktioner avseende metoden. Lämna statistikmaterial (över fem år). Redogör för hur förändringar i kreditpolicyn och indrivningsrutinerna beaktas och för gjorda uppdateringar. Redogör för hur kravet avseende användning av egna CF-estimat uppfylls. D5 6 vä CF-estimat avseende hushållsexponeringar Redogör för CF-estimeringsmetoden och bifoga kopia av interna instruktioner avseende metoden. Lämna statistikmaterial (minst fem år). Redogör för gjorda uppdateringar. D5 7 Beaktande av försiktighetsmarginal Redogör för rutinerna och bifoga kopia av interna instruktioner som visar hur försiktighetsmarginalen har beaktats i estimaten. D5 8 När institutet använder mekaniska modeller Redogör för de teorier och antaganden som modellerna baserar sig på, modellernas parameterestimeringsmetoder, uppgifter som ligger till grund för modellen, valideringsmetoder och förhållanden där modellerna fungerar dåligt. Redogör för inverkan på modellerna av handläggarnas bedömningar och kontroller. D6 Valideringsprocess (avsnitt 10.5) Instruktioner för hur institutets svar bör utformas D6 1 Intern valideringsprocess Redogör för valideringsprocessen och interna instruktioner för denna. Redogör bl.a. för hur institutet genom validering säkerställer att modellen är ändamålsenlig när den används i speciella förhållanden t.ex. i olika länder, för olika typer av exponeringar. Redogör för vem som utför valideringen och dessas övriga ansvarsområden i institutets organisation. D6 2 fsi Jämförelse av PD-estimaten med den faktiska fallissemangsfrekvensen (backtesting) Redogör för metoden och de data som använts i jämförelsen och ange interna instruktioner. Bifoga kopia av den senaste jämförelsen och redogör för eventuella större avvikelser. D6 3 fsi AIRB Jämförelse av egna LGD- och CF-estimat med utfallet (back-testing) Redogör för metoden och de data som använts i jämförelsen och ange interna instruktioner. Bifoga kopia av den senaste jämförelsen och redogör för eventuella större avvikelser. D6 4 hu Jämförelse av PD-, LGD- och CF-estimat med utfallet (back-testing) Redogör för metoden och de data som använts i jämförelsen och ange interna instruktioner. Redovisa de interna reglerna för avvikelser, bl.a. på vilken avvikelsenivå estimaten skall revideras. Redogör för inverkan av konjunkturvariationer. D6 5 Övriga använda kvantitativa metoder och jämförelser med data från externa källor (benchmarking) Redogör för institutets övriga valideringsmetoder och jämförelser med data från externa källor och ange interna instruktioner. Bifoga kopia av de senaste valideringsresultaten. Redogör för eventuella åtgärder som vidtagits till följd av valideringsresultaten. Redogör för gjorda ändringar i valideringsmetoderna eller valideringsmaterialet. D6 6 Testning av riskdifferentieringen mellan olika klasser Redogör för hur riskdifferentieringen mellan klasser och pooler har testats och ange interna instruktioner. Bifoga kopia av de senaste testresultaten. D6 7 Valideringsrapporter Redogör för vem som fått rapporterna och vad som rapporterats. Bifoga kopia av de senaste rapporterna