FDT System Holding AB

Transkript

1 1(21) FDT System Holding AB Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - koncernresultaträkning 4 - koncernbalansräkning 5 - kassaflödesanalys för koncernen 7 - moderbolagets resultaträkning 8 - moderbolagets balansräkning 9 - noter, gemensamma för moderbolag och koncern 11 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 2(21) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget skall direkt eller indirekt genom dotterbolag erbjuda tjänster med koppling till affärs- och butiksdatasystem, äga och förvalta värdepapper samt därmed förenlig verksamhet. Ägarförhållanden Bolaget är noterat på Aktietorget. Aktieinnehav insynspersoner (eget innehav samt närstående): Hans Alm Claes-Ingvar Andersson Kent Forss Rebecka Brevemark Peter Joki Lars Bergkvist 0 Summa Väsentliga händelser under räkenskapsåret Året 2013 var ett spännande år för FDT. Vi har fortsatt vår investering i nya produkter där vi har investerat för över 4 MKR i nya produkter där några lanserades under året. Till detta kommer kostnader tagna under året i form av förvaltning av befintliga produkter för att stärka produkterna så att våra kunder får nya versioner som möter marknadens behov. Konjunkturen har varit fortsatt svår för våra kunder inom segmentet handel. Trots detta nettoökade FDT med ca 40 nya företag som kunder vilket vi är mycket glada för. Vi fick även förmånen att teckna ett avtal med Lekia kedjan om leverans av ca 100 system under Vår nya butiksdataplattform Excellence Retail POS blev certifierad av Skatteverket så nu har vi den modernaste butiksdataplattformen. Under 2014 så skall den sättas i skarp drift hos våra kunder. Vi har även lanserat vår nya plattform för kedjor FDT Retail Chain Management som ger kedjor et helt nytt verktyg för att effektivt driva sin kedja med våra molnbaserade verktyg. Med en ny organisation, fler produktutvecklare och fler kunder står vi starka för framtiden.

3 3(21) Moderbolaget FDT System Holding AB noterades på Aktietorget den 3 augusti All väsentlig verksamhet i koncernen bedrivs i huvudsak via dotterbolaget FDT System AB. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Antal anställda st Soliditet % Avkastning på totalt kapital % 4,7 neg 4,0 Avkastning på eget kapital % 10,2 neg 17,2 Moderbolaget Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Antal anställda st 1 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Överkursfond Balanserade vinstmedel Årets vinst kronor i ny räkning överförs kronor

4 4(21) Koncernresultaträkning Not Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets resultat

5 5(21) Koncernbalansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för programutveckling mm Goodwill Övriga immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

6 6(21) Koncernbalansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Överkursfond Fria reserver Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Uppskjutna skatter Summa avsättningar Långfristiga skulder 13 Checkräkningskredit Övriga skulder till kreditinstitut Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder 13 Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

7 7(21) Kassaflödesanalys för koncernen Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Upptagna lån Investeringar i dotterbolag Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Ökning/minskning av kortfristiga placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Amortering av skuld Utbetald utdelning/aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

8 8(21) Moderbolagets resultaträkning Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets förlust

9 9(21) Moderbolagets balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

10 10(21) Moderbolagets balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets förlust Summa eget kapital Långfristiga skulder 13 Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder 13 Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

11 11(21) Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Företagets årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50% av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. s bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Under året förvärvade bolag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. Resultat från under året sålda bolag har inkluderats i koncernens resultaträkning för tiden fram till tidpunkten för avyttringen. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i dotterföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som utdelning från dotterföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Intäktsredovisning Serviceintäkter avseende viss avtalsperiod redovisas som intäkt vid avtalsperiodens början. Vid försäljning av varor (inklusive licenser) redovisas intäkten när de väsentliga riskerna och fördelarna som förknippas med ägande- eller nyttjanderätten till varorna har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tjänsteuppdrag till löpande räkning intäktsredovisas i den takt arbetet utförs. Tjänsteuppdrag till fast pris intäktsredovisas baserat på färdigställandegraden på balansdagen enligt principen om successiv vinstavräkning. Färdigställandegraden beräknas utifrån faktiskt nedlagda utgifter på balansdagen i förhållande till beräknade totala utgifter. En befarad förlust kostnadsförs direkt oavsett om arbetet påbörjats eller inte. Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas som kostnader i den period till vilken de hänför sig. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, samt andel i intressebolags skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.

12 12(21) För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. I moderbolaget redovisas - på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning - den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Immateriella tillgångar Utgifter för utveckling av programvaror Utgifter som är direkt sammankopplade med identifierbara och unika programvaror som kontrolleras av bolaget och som har troliga ekonomiska fördelar som efter ett år överstiger kostnaden, balanseras dock som immateriell tillgång. Direkta kostnader inkluderar personalkostnader för programutvecklande personal och en rimlig andel av relevanta indirekta kostnader. Utgifter som höjer prestandan eller förlänger livslängden på programvaran utöver dess ursprungliga nivå redovisas som en förbättringsutgift och ökar det ursprungliga anskaffningsvärdet. Balanserade utgifter för utveckling av programvaror skrivs av linjärt över nyttjandetiden, dock högst fem år. Goodwill Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på koncernens andel i det förvärvade dotterföretagets nettotillgångar vid förvärvstillfället. Goodwill skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandetiden. Goodwill skrivs av över 5 år. Avskrivning av goodwill redovisas i resultaträkningen i posten avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Inventarier och datorer 3-5 år Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående.

13 13(21) Kundfordringar Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Varulager Varulagret är värderat till anskaffningsvärdet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels - handlas på en öppen marknad till kända belopp eller - har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Fusioner Fusion som utgör en koncernintern omstrukturering redovisas enligt koncernvärdemetoden, vilket innebär att tillgångar och skulder övertas till värden som har sin grund i den förvärvsanalys som upprättades vid det ursprungliga förvärvet av det överlåtande företaget. Fusionsdifferensen förs direkt till eget kapital. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).

14 14(21) Not 2 Operationella leasingkostnader Leasingkostnader (exkl hyra för lokaler) Not 3 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 8 10 Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Löner och ersättningar till övriga anställda har reducerats med kr som avser lönebidrag. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Män 2 2 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Män 1 1 Totalt 3 3

15 15(21) Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Moderbolaget Ränteintäkter Summa Not 5 Skatt på årets resultat Moderbolaget Aktuell skatt för året Aktuell skatt hänförlig till tidigare år Uppskjuten skatt Summa Not 6 Balanserade utgifter för programutveckling mm Ingående anskaffningsvärden Årets aktiverade utgifter, inköp Årets aktiverade utgifter, intern utveckling Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

16 16(21) Not 7 Goodwill Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 8 Övriga immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden Årets aktiverade utgifter, inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar

17 17(21) Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Moderbolaget Förutbetalda hyror Övriga poster Summa Not 11 Förändring av eget kapital Fria reserver och årets resultat Summa eget kapital Aktiekapital Bundna reserver Eget kapital vid årets ingång Årets resultat Eget kapital vid årets utgång

18 18(21) Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Aktiekapital Överkursfond Eget kapital vid årets ingång Fusionsresultat Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt av koncernbidrag Årets resultat Eget kapital vid årets utgång Aktiekapitalet består av st aktier med kvotvärde 0,15 kr. Not 12 Uppskjuten skatt uppskjuten skatt på obeskattade reserver Not 13 Upplåning Moderbolaget Räntebärande skulder Långfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa Summa räntebärande skulder

19 19(21) Förfallotider Ingen del av långfristiga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Moderbolaget Upplupna räntekostnader Upplupna hyresintäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa Not 15 Ställda säkerheter Moderbolaget För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar Aktier i FDT System AB Kundfordringar (factoring) För övriga engagemang Grupplivförsäkring, Swedbank Robur Summa ställda säkerheter

20 20(21) Not 16 Bokslutsdispositioner Moderbolaget Förändring av periodiseringsfond Summa Not 17 Andelar i koncernföretag Företag Org.nr: Säte FDT System AB Luleå Easy Retail Systems Sverige AB Sölvesborg Kapitalandel Rösträtts- Antal Redovisat värde Redovisat värde % andel % aktier FDT System AB Easy Retail Systems Sverige AB Summa Per har det tidigare helägda dotterföretaget Easy Retail Systems Sverige AB ( ) fusionerats med moderföretaget. I moderföretagets resultaträkning för 2013 ingår 0 tkr i nettoomsättningen och -6 tkr i rörelseresultatet, som hänför sig till Easy Retail Systems Sverige AB:s resultaträkning för tiden före fusionen. Koncernmässiga värdet på tillgångar och skulder som övertogs av moderföretaget var, vid tidpunkten för fusionen, enligt följande: Anläggningstillgångar 1 tkr Omsättningstillgångar 48 tkr Netto 49 tkr

21 21(21) Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman för fastställelse. Sölvesborg Kent Forss Verkställande direktör Hans Alm Styrelseledamot Claes-Ingvar Andersson Styrelseledamot Lars Bergkvist Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats - -. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Tommy Enstedt Auktoriserad revisor