INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Transkript

1 Årsredovisning 2018

2 Årsredovisning för Tryggkredit Stockholm AB Räkenskapsåret INNEHÅLLSFÖRTECKNING Förvaltningsberättelse.. Resultaträkning.. Balansräkning.. Eget kapital Noter.. Underskrifter Undertecknad styrelseledamot i Tryggkredit Stockholm AB intygar härmed dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts på årsstämma Stämman beslöt också att godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Stockholm Anders Axelsson Verkställande direktör

3 Förvaltningsberättelse Styrelsen för Tryggkredit Stockholm AB, får härmed avge årsredovisning för Om inte annat anges, redovisas alla belopp i tusental (tsek). Allmänt om verksamheten Tryggkredit Stockholm AB bedriver verksamhet under ett antal olika varumärken. Bolaget erbjuder sedan 2011 konsumentkrediter. Verksamheten bedrivs i Stockholm. Företaget är ett konsumentkreditinstitut med tillstånd från Finansinspektionen. Flerårsjämförelse Belopp i kkr Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Resultat i % av nettoomsättningen 34,9 30,7 30,4 22,0 28,7 Balansomslutning Soliditet % 25,1 36,1 47,5 28,3 36,3 Väsentliga händelser under räkenskapsåret samt efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser under eller efter räkenskapsårets utgång. 1

4 Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust Belopp i kkr Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: överkursfond balanserat resultat årets resultat Totalt disponeras för utdelning, (1 706 aktier * 2 930,83 kronor) balanseras i ny räkning Summa Vad beträffar resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter. Styrelsens yttrande till vinstutdelningsförslag Motivering Bolagets egna kapital har beräknats i enlighet med svensk lag och bokföringsnämndens uttalanden. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarlig med hänsyn till de parametrar som anges i 17 kap 3 andra och tredje styckena i aktiebolagslagen (verksamhetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt). Styrelsen vill därvid framhålla följande. Verksamhetens art, omfattning och risker Styrelsen bedömer att bolagets egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen kommer att vara tillräckligt stort i relation till verksamhetens art, omfattning och risker. Styrelsen beaktar i sammanhanget bland annat bolagets historiska utveckling, budgeterande utveckling, investeringsplaner samt konjunkturläget. Konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt Konsolideringsbehov Styrelsen har företagit en allsidig bedömning av bolagets ekonomiska ställning och dess möjligheter att på sikt infria sina åtaganden. Mot denna bakgrund anser styrelsen att bolaget har goda förutsättningar att ta framtida affärsrisker och även tåla eventuella förluster. Planerade investeringar har beaktats vid bestämmandet av den föreslagna vinstutdelningen. Vinstutdelningen kommer heller inte att negativt påverka bolagets förmåga att göra ytterligare affärsmässigt motiverade investeringar enligt antagna planer Likviditet Den föreslagna vinstutdelningen kommer inte att påverka bolagets förmåga att i rätt tid infria sina betalningsförpliktelser. Bolaget har god tillgång till likviditetsreserver i form av bankmedel och placeringar. Ställning i övrigt Styrelsen har övervägt alla övriga kända förhållanden som kan ha betydelse för bolagets ekonomiska ställning och som inte beaktats inom ramen för det ovan anförda. Därvid har ingen omständighet framkommit som gör att den föreslagna utdelningen inte framstår som försvarlig. 2

5 Resultaträkning Belopp i kkr Not Omsättning Summa omsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av/nedskrivningar av materialla och immateriella tillgångar Summa kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar - 18 Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

6 Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt likn rättigheter Summa kostnader Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Lånefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

7 Balansräkning Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (1706 aktier) Fond för utvecklingsutgifter Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Periodiseringsfonder Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

8 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Fond för utvecklingsutgifter Reservfond Ingående balans Justerad ingående balans Förändringar direkt mot eget kapital Summa Transaktioner med ägare Summa Omföring mellan poster i eget kapital Omföring till fond för utvecklingsutgifter 783 Summa Vid årets utgång Fond för verkligt värde Balanserat resultat inkl årets resultat Överkursfond Fritt eget kapital Ingående balans Justerad ingående balans Årets resultat Förändringar i redovisade värden som redovisas direkt mot eget kapital Summa Transaktioner med ägare Utdelning Summa Omföring mellan poster i eget kapital Omföring till fond för utvecklingsutgifter -783 Summa -783 Vid årets utgång Aktiekapitalet består av st A-aktier med kvotvärde 500kr/aktie. Under 2017 erbjöds två anställda och två styrelseledamöter möjlighet att köpa teckningsoptioner med rätt att teckna nyemitterade aktier i verksamheten. Antalet utställda optioner uppgick per den 31 december 2018 till 64 st, till ett nominellt värde av totalt kr. Rätten att teckna nyemitterade aktier sträcker sig till

9 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Aktiveringsmodellen tillämpas dels för internt upparbetade immateriella tillgångar och dels för förvärvade immaterialla tillgångar (varumärken). Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för både internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar och varumärken uppgår till fem år. När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Immateriella anläggningstillgångar År Internt upparbetade immaterialla tillgångar Balanserade utgifter för utveckling och liknande arbeten 5 Förvärvade immaterliella tillgångar Varumärken 5 Materiella anläggnignstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Materiella anläggningstillgångar År Inventarier, verktyg och installationer 3 7

10 Leasingavtal där företaget är leasetagare Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal). Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Utländsk valuta Bolaget har inga transaktioner i utländsk valuta. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar lånefordringar, övriga fordringar, leverantörsskulder och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Lånefordringar Lånefordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Lånefordringar redovisas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och bedömt marknadsvärde. Bolaget använder en schablonmässig metod för att bedöma marknadsvärdet för osäkra lånefordringar. De osäkra lånefordringama indelas i grupper utifrån fastställda objektiva kriterier. För varje grupp görs en prognos, enligt bolagets bästa bedömning, av det framtida kassaflödet, med utgångspunkt i det historiska kassaflödet. Det förväntade kassaflödet diskonteras med en marknadsmässig avkastningsränta för att fastställa det bedömda marknadsvärdet. Övriga fordringar Övriga fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Konvertibla skuldebrev Konvertibla skuldebrev har redovisats som skuld då eget kapitaldel har ansetts vara oväsentlig. Teckningsoptioner Anställda och styrelseledamöter har förvärvat teckningsoptioner till bedömt marknadsvärde. Det erhållna beloppet för teckningsoptionerna redovisas direkt mot eget kapital. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar i bolaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro och sjukvård. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. 8

11 Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Aktuell skatt redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Intäkter Bolagets nettoomsättning består av räntor och avgifter hänförliga till bolagets lånefordringar. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Reservering för osäkra lånefordringar Den viktigaste källan till osäkerhet i uppskattningar avser reservering för osäkra lånefordringar. Den metod som används framgår av not 1, där osäkerhetsfaktorerna avser bedömning av det framtida kassaflödet samt nivå på använd diskonteringsränta. Om de prognostiserade kassaflöden justeras med +/-5% så ger detta en effekt om / tkr på det bokförda värdet på de osäkra lånefordringarna. Om diskonteringsräntan justeras med +/-1% så ger detta en effekt om / tkr på det bokförda värdet på de osäkra lånefordringarna. Not 3 Operationell leasing - leasetagare Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal: Inom ett år Mellan ett och fem år Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter Den operationella leasingen består av hyrda lokaler. Avtalet om hyra löper på 3 år. 9

12 Not 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Män Kvinnor 3 2 Totalt Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Not 5 Bokslutsdispositioner Periodiseringsfond, årets avsättning Summa Not 6 Skatt på årets resultat Aktuell skattekostnad Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter - 0 Schablonränta på periodiseringsfond 6 3 Redovisad effektiv skatt

13 Not 7 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början Internt utvecklade tillgångar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Balanserade utgifter avser utveckling av eget produktionssystem. Not 8 Koncessioner, patent, licenser, varumärken och likn rättigheter Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början Nyanskaffningar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 10 Andra långfristiga fordringar Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början Tillkommande fordringar Redovisat värde vid årets slut

14 Not 11 Lånefordringar Lånefordrignar på kunder Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Hyra Övrigt Not 13 Periodiseringsfonder Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2017 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår Varav uppskjuten skatt Not 14 Upplåning Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Övriga skulder avser lån från aktieägare, VD, styrelseledamöter samt närstående. Vägda genomsnittliga effektiva räntesatser på lån uppgår till: Långfristiga skulder till kreditinstitut 6,09% - Långfristiga övriga skulder 10,38% 9,14% Kortfristiga skulder till kreditinstitut - 6,25% Kortfristiga övriga skulder 10,37% 9,35% Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupen bonus Upplupna sociala avgifter Övriga upplupna kostnader

15 Not 16 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar Summa ställda säkerheter

16 UNDERSKRIFTER Stockholm Robert Levay Ordförande Anders Axelsson Ledamot, VD Lars Erik Blom Ledamot Robert Charpentier Ledamot Vår revisionsberättelse har lämnats Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Joachim Gahm Ledamot Marcus Robertsson Auktoriserad revisor 14

17 KONTAKT Gamla Brogatan Stockholm