EKONOMISK BERÄTTELSE samt REVISIONSBERÄTTELSER

Transkript

1 EKONOMISK BERÄTTELSE / REVISIONSBERÄTTELSER EKONOMISK BERÄTTELSE samt REVISIONSBERÄTTELSER TILL PARTIKONGRESSEN FÖRELÄGGS EKONOMISK BERÄTTELSE för perioden t. o. m Föregående kongress behandlade perioden fram till Perioden 1 oktober till 31 december 2013 redovisas i nedan flerårsöversikt och genom den auktoriserade revisorns revisionsberättelse avseende helåret Partistyrelsen kan med denna ekonomiska berättelse redovisa en väsentligt förbättrad central ekonomi jämfört med föregående period. Den år 2012 genomförda sammanslagningen av riksdagsgruppens- och partistyrelsens kanslier och ekonomier har nu genererat de avsedda effektivitetsvinster som var ett av syftet med att skapa en samlad organisation för partiets centrala funktioner. Som en konsekvens av den förbättrade ekonomiska ställningen antog partistyrelsen i den ekonomiska planen för perioden fram till 2018 målsättningen att bygga upp en central valfond om minst 12 miljoner kronor. Den ska finansieras genom avsättning av minst 1 miljoner kronor per år av rörelseresultaten och genom riksdagsledamöternas och EU-parlamentarikerns partiskatt, som beräknas till minst 2 miljoner kronor per år. Den gångna kongressperioden har varit händelserik. Under 2014 genomfördes partikongressen i Stockholm. Det hölls val till EU-parlamentet och till Sveriges riksdag, landsting-, regioner- och kommunfullmäktige. Under 2015 genomfördes en stor partisamling, vänsterdagarna i Malmö. Detta tillsammans med en mängd möten och aktiviteter har präglat verksamheten och därmed partiets ekonomi. Supervalåret 2014 innebar att den centrala ekonomin omsatte runt 50 miljoner kronor. Det skall jämföras med ett normalår då omsättningen är ca.35 miljoner kronor. Valåret budgeterades ett resultat på minus 1,3 miljoner kronor. Resultatet efter avskrivningar och överföring av 184 tusen kronor till valfonden blev ett positivt resultat med 299 tusen kronor. Orsaken till det positiva resultatet var främst att kostnaderna för de anställdas tjänstepension blev lägre än budgeterat. Pensionskapitalet förvaltas av Konsumentkooperationens pensionsstiftelse. Under 2014 var kapitalet placerat i portfölj med medelrisk vilket gav en bättre avkastning än tidigare år. 1

2 EKONOMISK BERÄTTELSE Riksdagsvalet innebar två nya riksdagsmandat vilket innebär en intäktsförstärkning. Kostnaderna för EU respektive riksdagsvalet blev cirka 900 tusen kronor högre än budgeterat. Partikongressen i januari 2014 genomfördes inom planerad nettokostnad på 1,2 miljoner kronor. Ett förbättrat resultat av insamlingsverksamheten bidrog till det positiva resultatet. För 2015 budgeterades ett överskott om 1 miljoner kronor. Resultatet efter avskrivningar men före disposition blev ett överskott med 2,6 miljoner kronor. Överskottet disponerades genom att 2,2 miljoner kronor avsattes till valfonden. Vid 2015 års bokslut skrevs lagervärdet ned från 338 tusen kronor till 0 kr. Under året amorterades den långfristiga skulden med 515 tusen kronor. Ett kortfristigt lån till Fastighetsföreningen Härolden på 1 miljoner kronor. utgavs. Ett stöd på 200 tusen kronor ur valfonden gavs till Läkare i världen för deras arbete med nyanlända flyktingar. Det redovisade resultatet för 2015 blev 430 tusen kronor. vilket tillförs det egna kapitalet. Orsaken till det positiva resultatet var att personalkostnaderna och verksamhetens kostnader blev lägre än planerat. Exempelvis kunde ej medlemsvärvningsprojektet i sin helhet genomföras som budgeterats och förskjuts därmed till första halvåret Den största aktiviteten under 2015 var genomförandet av vänsterdagarna i Malmö. Arrangemanget blev uppskattat och hade över 1000 deltagare. Det var i stort sett självfinansierat via deltagaravgifter. För 2015 gav det t.om ett mindre överskott om ca 100 tusen kronor. Partiets ekonomi är ensidigt beroende av de mandatberoende partistöden. För 2015 utgjorde de 94 procent av intäkterna. Insamlade medel inkl. medlemsavgifter bidrog endast med 4 procent. Dessa och övriga intäkter är marginella. Men de är viktiga verktyg för att öka självfinansieringen. Den största självfinansieringsinsatsen är partiskatten som betalas av riksdagsledamöterna och EU-parlamentarikern. Under 2015 avsattes 2,5 miljoner kronor till valfonden. Partiskatten utgör en stor del av sparandet inför 2018 års val. Till sist kan partistyrelsen konstatera att under denna händelserika kongressperiod har ekonomin förbättrats. Resurser finns nu för att bedriva en aktiv verksamhet och att spara inför kommande val. Nedan följer resultat- och balansräkning för perioden. 2

3 Flerårsöversikt (tkr) Summa intäkter Balansomslutning Resultat efter finansiella poster RESULTATRÄKNING Belopp i TKR Not Intäkter Medlemsavgifter Partistöd Insamlingar och övriga bidrag Valfond, ledamöter EU-anslag Övriga intäkter Summa intäkter Kostnader Direkta verksamhetskostnader Personalkostnader Lokal- och kanslikostnader Bidrag Avskrivningar Summa kostnader Rörelseresultat Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositoner Disponering till valfond ÅRETS RESULTAT

4 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Not Materiella anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Maskiner, inventarier och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar Härolden Aktier och andelar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Lager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

5 EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital Balanserat eget kapital Uppskrivningsfond Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Skuld till närstående organisationer Valfond, ledamöter Valfond, övriga Lån hos kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL STÄLLDA SÄKERHETER Fastighetsinteckning

6 EKONOMISK BERÄTTELSE Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Värderingsprinciper m. m. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärdet om inget annat anges nedan. Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar som förvärvats är redovisade till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda förbättras i förhållande till den nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avskrivningsprinciper för immateriella och materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ur sprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Immateriella tillgångar: 20 procent Materiella tillgångar: 30 procent Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Intäkter Redovisning av intäkter sker enligt Redovisningsrådets rekommendation nr 11, Intäkter. Intäktsredovisningen sker i resultaträkningen när det är sannolikt att de framtida ekonomiska kommer att tillfalla bolaget och dessa fördelar kan beräknas på ett tillförligt sätt. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhålls eller kommer att erhållas med avdrag för lämnade rabatter. 6

7 NOT 1 Partistöd Statligt partistöd Kvinnoorg Kommunalt och landstingskommunalt stöd Statligt stöd, val Stöd till rikdagsledamöter och partigrupp Summa NOT 2 Insamlingar och övriga bidrag Distriktsbidrag Valfond (ingen enskild över 22 tkr) Summa NOT 3 EU anslag MEP bidrag Malin Björk MEP bidrag Mikael Gustavsson - 32 Summa 151 NOT 4 Övriga intäkter Externdebitering löner Lönebidrag Materialförsäljning, hemsida Medlemstidning, RÖTT Ombudsavgifter kongress Deltagaravg. Vänsterdagar Övrigt Summa

8 NOT 5 Direkta verksamhetskostnader Kongress Möten Konferenser Informationsmaterial Kampanjer, Vänsterdagar Rött Övrigt, valkostnader Lagerförändring Konsultarvoden Summa NOT 6 Personalkostnader Löner och ersättningar Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) (2589) (1688) Övriga personalkostnader Summa Medelantal anställda varav män kvinnor NOT 7 Lokal- och kanslikostnader varav revisionskostnader (62) (39) NOT 8 Lämnade bidrag Anslag distrikten Ung Vänster Vänsterns studentförbund CMS Övriga bidrag Summa

9 NOT 9 Inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets inköp Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade avskrivningar Planenligt restvärde vid årets slut NOT 10 Immateriella tillgångar Ingående anskaffnngsvärde Årets inköp - - Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade avskrivningar Planenligt restvärde vid årets slut NOT 11 Finansiella anläggningstillgångar Ackumelerade anskaffningsvärden Ingående anskaffnngsvärde Årets inköp - - Årets försäljningar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Specifikation av bolagets innehav av aktier och andelar Företag/org nr/säte And And. i % 1) Red. Värde Fastighetsföreningen Härolden , Stockholm Förlagsaktiebolaget Vänsterpress , Stockholm Vindkraftskooperativet O2 Vindek AB , Stockholm Övriga andelar, vilande eller av mindre - 72 betydelse 1) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. 9

10 NOT 12 Eget kapital Balanserat Uppskr. Årets eget kapital fond resultat Vid årets början Disposition av föregående års resultat Årets resultat Vid årets slut NOT 13 Skulder till närstående organisationer Skuld till Förlagsaktiebolaget Vänsterpress Skuld till Skånedistriktet Summa NOT 14 Skulder till kreditinstitut Som förfaller till betalning inom 1 år Summa NOT 15 Valfond, ledamöter Under perioden inbetald partiskatt redovisas i bilaga. NOT 16 Valfond, övriga Av 2015 års rörelseresultat avsätts TKR till valfonden NOT 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Ännu ej utbetalda anslag till Ung Vänster Upplupna räntor - 12 Upplupna semsterlöner, soc avg sem.löner Övriga uppl kostn Summa

11 BILAGA TILL ÅRSREDOVISNING Bilaga till Årsredovisningen 2015 Redovisning av inbetald partiskatt, TKR: Riksdagsgruppen Kommentar: Amineh Kakabaveh Tjänstgjort 2014 och Christina Höj-Larsen Tjänstgjort 2014 och Emma Wallrup Tjänstgjort 2014 och Hans Linde Tjänstgjort 2014 och Jens Holm Tjänstgjort 2014 och Jonas Sjöstedt Tjänstgjort 2014 och Mia Sydow Mölleby Tjänstgjort 2014 och Rossana Dinamarca Tjänstgjort 2014 och Ulla Andersson Tjänstgjort 2014 och Wiwi-Anne Johansson Tjänstgjort 2014 och Daniel Riazat Tjänstgjort fr.o.m. okt Daniel Sestrajic Tjänstgjort fr.o.m. okt Håkan Svenneling Tjänstgjort fr.o.m. okt Karin Rågsjö Tjänstgjort fr.o.m. okt Lise-Lotte Jonsson Fornarve Tjänstgjort fr.o.m. okt Maj Karlsson Tjänstgjort fr.o.m. okt Nooshi Dadgostar Tjänstgjort fr.o.m. okt Stig Henriksson Tjänstgjort fr.o.m. okt Birger Lahti Tjänstgjort fr.o.m. okt Ali Esbati Tjänstgjort fr.o.m. okt Linda Snecker Föräldraledig april-dec 2015, tjänstgjort juli Torbjörn Björlund Tjänstgjort t.o.m. sept 2014, maj-dec Bengt Berg Tjänstgjort t.o.m. sept Jacob Johnson Tjänstgjort t.o.m. sept Kent Persson Tjänstgjort t.o.m. sept Lars Ohly Tjänstgjort t.o.m. sept Lena Olsson Tjänstgjort t.o.m. sept Siv Holma Tjänstgjort t.o.m. sept Eva Olofsson Tjänstgjort t.o.m.sept 2014, därefter ledamot SKL EU parlamentsledamot Malin Björk Tjänstgjort fr.o.m. juni 2014, summan för 2014 redovisades som EU-anslag på resultaträkningen Partigruppen i Sveriges kommuner och landsting, SKL (10% av arvoden) Anna Hövenmark 5 Anne-Marie Wallouch 1 Britt-Marie Benzler 6 Emil Broberg, partiskatt enl. särskild överenskommelse. 18 Eva-Lena Öman 1 Hanna Thomé 3 Marianne Ericsson 1 Ida Legnemark 3 Sara Svensson 1 Xamuel Gonzalez Westling 1 11

12 REVISIONSBERÄTTELSE Vi kongressvalda revisorer har granskat räkenskaper och förvaltning för Vänsterpartiet, Stiftelsen Vänsterpartiet, Syninge Kursgård, Fristadsfonden, Fastighetsföreningen Härolden, riksdagsgruppen och Vänsterns Internationella Forum (VIF) för tiden 1 oktober december Efter slutfört uppdrag avger vi följande berättelse: För fullgörande av vårt uppdrag har vi tagit del av partistyrelsens och verkställande utskottets protokoll, ekonomiska berättelser och övriga handlingar som lämnar upplysning om partiets verksamhet. Vi har dessutom varit representerade vid partistyrelsemöten. Vi har även tagit del av protokoll och ekonomiska handlingar för övriga granskade organ. Revisorerna har under den gångna kongressperioden genomfört sex fysiska sammanträden samt två telefonsammanträden och till dessa har företrädare för partistyrelse och partikansli inbjudits. Det har givits tillfälle till en samlad information och utbyte av synpunkter. Under kongressperioden har vi arbetat i samarbete med den av partiet utsedde auktoriserade revisorn. Under den förra kongressperioden gjordes en större organisationsförändring där riksdagsgrupp och partikansli slagits samman till en organisation med en samlad ekonomi, en gemensam kansliledning och en juridisk person. Vi upplever att sammanslagningen i huvudsak har avlöpt väl och är en bidragande faktor till den förbättrade ekonomin. Revisorerna konstaterar med tillfredsställelse att riksdagsledamöternas och EU-parlamentarikers inbetalning av partiskatt nu redovisas tydligt, och att de allra flesta betalar sin andel. Detta medför att partiet för första gången kan avsätta resurser till kommande valrörelse. Den här kongressperioden har revisorerna fortsatt granskningen av verksamhetsuppföljning. Bland annat har vi granskat att den förra kongressens beslut har genomförts. Vi kan konstatera att alla beslut som den förra kongressen fattade beslut om är genomförda och att detta arbete gått att följa under hela kongressperioden genom de redovisningar som löpande tillsänts oss. Vi ser också positivt på att arbetet med en starkare självfinansiering kommit igång men samtidigt noterar vi att mer behöver göras för att nå en acceptabel självfinansieringsnivå. Revisorerna vill uttrycka sin tillfredsställelse över hur både partiets och övriga granskade organs ekonomi och förvaltning hanterats. Med hänvisning till vad som ovan har angetts vill vi enhälligt föreslå partikongressen: Att bevilja den avgående partistyrelsen ansvarsfrihet för den period revisionen omfattar. 12

13 REVISIONSBERÄTTELSE Stockholm 21 mars 2016 Mikael Persson Anita Giden Barbro Ernemo Elisabet Strömfelt Thomas Magnusson Underskriven originalhandling bifogas kongressprotokollet 13

14 14

15 15

16 16