BILAGA 3 1 (5) Beräknad intäktsram för Stockholm Gas AB avseende distribution av naturgas Vid beräkning av intäktsram är utgångspunkten att intäktsramen ska täcka skäliga kostnader för att bedriva naturgasverksamhet under tillsynsperioden och ge en rimlig avkastning på det kapital som krävs för att bedriva verksamheten (kapitalbas). De kostnader som avses vid beräkning av intäktsram är i huvudsak kostnader för kapital samt löpande kostnader. Intäktsramen bestäms genom att kapitalkostnader och löpande kostnader adderas och därefter sker avdrag för anslutningsavgifter. Intäktsram = (kapitalkostnader + löpande kostnader) avdrag för anslutningsavgifter Beräkning av intäktsram Kapitalkostnad Kapitalkostnaden har beräknas med real linjär metod utifrån företagets rapporterade uppgifter om anläggningstillgångarna med grund i företagets utgående kapitalbas per den 30 juni 2014, dvs. anläggningar anskaffade till och med den 31 december 2013. Därtill har även företagets prognos för investeringar och utrangeringar per halvår för perioden den 1 januari 2014-30 juni 2018 legat till grund för beräkning av kapitalkostnader för perioden 2015-2018. Uppgifterna har hämtats från företagets ansökan och nuanskaffningsvärderats enligt tabell 1 och 2 nedan. Företagets kapitalkostnad I tabell 1 framgår företagets summa av investeringar och utrangeringar per halvår samt värdet av företagets kapitalbas per halvår. I tabell 2 redovisas företagets nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalförslitning samt åldersjusterat nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalbindning. Av tabell 2 framgår även Ei:s beräkning av: Företagets kostnad för kapitalförslitning och kapitalbindning per halvår. Total kapitalkostnad per halvår och år samt för tillsynsperioden.
BILAGA 3 2 (5) Tabell 1 Beräkning av kapitalkostnad 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Företagets rapporterade investeringar och utrangeringar Transmissionsledningar Distributionsledningar 35 440 24 859 21 950 24 950 9 400-450 7 800 5 200 2 100 7 500 5 600 5 200 Mät- och reglerstationer 0 0 1 340 4 400 150 150 150 150 1 650 2 150 150 150 Mätare 959 0 2 842 4 262 442 662 442 662 442 662 442 662 Stödsystem och system för övervakning 1 934 56 468 702 Lagerutrymme Kompressor för lager Utgående kapitalbas år 2012 Kapitalbasens värde per halvår (NUAK i nivå 2013) Transmissionsledningar 0 Distributionsledningar 2 001 933 2 001 933 2 037 373 2 062 232 2 084 182 2 109 132 2 119 432 2 120 082 2 127 882 2 133 082 2 135 182 2 142 682 2 148 282 Mät- och reglerstationer 157 361 157 361 157 361 157 361 158 701 163 101 163 251 163 401 163 551 163 701 165 351 167 501 167 651 Mätare 14 195 14 195 15 154 15 154 17 995 22 258 22 699 23 362 23 803 24 466 24 907 25 570 26 011 Stödsystem och system för övervakning 2 205 2 205 4 140 4 196 4 664 5 366 5 366 5 366 5 366 5 366 5 366 5 366 5 366 Lagerutrymme 0 Kompressor för lager 0 0 Utgående kapitalbas 30 juni 2014 2 238 942
BILAGA 3 3 (5) Tabell 2 - Beräkning av kapitalkostnad Nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalförslitning Transmissionsledningar Distributionsledningar 934 787 959 337 966 227 993 227 1 001 499 1 027 499 1 037 392 1 063 292 Mät- och reglerstationer 163 101 163 251 162 961 163 111 163 261 164 911 165 397 165 547 Mätare 19 361 19 803 15 614 16 055 16 166 16 608 16 725 17 166 Stödsystem och system för övervakning 4 301 4 301 4 301 4 301 4 301 4 301 4 301 4 301 Lagerutrymme Kompressor för lager Åldersjusterat nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalbindning Transmissionsledningar Distributionsledningar 670 102 693 504 700 506 725 868 735 182 759 003 767 152 790 353 Mät- och reglerstationer 117 832 117 915 109 977 110 052 102 129 103 697 97 766 97 751 Mätare 12 009 12 134 11 500 11 588 11 302 11 354 11 059 11 074 Stödsystem och system för övervakning 3 522 3 221 2 984 2 684 2 446 2 146 1 909 1 608 Lagerutrymme Kompressor för lager Avskrivningstider År Beräkning av kostnad för kapitalförslitning per halvår Transmissionsledningar 65 Distributionsledningar 50 9 348 9 593 9 662 9 932 10 015 10 275 10 374 10 633 Mät- och reglerstationer 20 4 078 4 081 4 074 4 078 4 082 4 123 4 135 4 139 Mätare 12 807 825 651 669 674 692 697 715 Stödsystem och system för övervakning 8 269 269 269 269 269 269 269 269 Lagerutrymme 5 0 Kompressor för lager 4 0 25 Beräkning av kostnad för kapitalbindning per halvår Kalkylränta 6,26% 6,26% 6,26% 6,26% Transmissionsledningar Distributionsledningar Mät- och reglerstationer Mätare Stödsystem och system för övervakning Lagerutrymme Kompressor för lager samt för import och lossning av kondenserad naturgas Transmissionsledningar Distributionsledningar Mät- och reglerstationer Mätare Stödsystem och system för övervakning Lagerutrymme Kompressor för lager samt för import och lossning av kondenserad naturgas Summa kapitalkostnad halvår Summa kapitalkostnad helår i 2013 års prisnivå Kapitalkostnad för perioden i 2013 års prisnivå 2015 2016 2017 2018 20 974 21 707 21 926 22 720 23 011 23 757 24 012 24 738 3 688 3 691 3 442 3 445 3 197 3 246 3 060 3 060 376 380 360 363 354 355 346 347 110 101 93 84 77 67 60 50 Kapitalkostnad = Kapitalförslitning + Kapitalbindning 2015 2016 2017 2018 30 322 31 300 31 588 32 652 33 026 34 032 34 386 35 371 7 766 7 772 7 516 7 522 7 278 7 368 7 195 7 198 1 183 1 205 1 011 1 032 1 027 1 047 1 043 1 062 379 370 362 353 345 336 329 319 39 649 40 647 40 477 41 559 41 677 42 784 42 952 43 950 80 296 82 036 84 461 86 903 333 695
BILAGA 3 4 (5) Löpande kostnader De löpande kostnaderna delas in i påverkbara och opåverkbara kostnader. Företagets opåverkbara löpande kostnader De opåverkbara kostnaderna som har prognostiserats av företaget framgår av tabell 3 nedan. Dessa kostnader ingår i sin helhet vid beräkning av intäktsram. Tabell 3 - Opåverkbara löpande kostnader Prognos opåverkbara kostnader 2015 2016 2017 2018 Kostnader för överliggande gasnät Kostnader för elnät 245 234 240 240 Kostnader för myndighetsavgifter 149 166 166 166 Kostnader för nätförluster 18 957 15 103 14 494 13 891 Kostnader för skatter enligt lagen (1994:1776) om skatt på energi 457 469 470 470 Kostnader för skatter enligt lagen (1984:1052) om statlig fastighetsskatt Summa 19 809 15 972 15 369 14 767 Totalsumma för perioden 65 918 Företagets påverkbara löpande kostnader De påverkbara kostnaderna har beräknats med utgångspunkt i företagets inrapporterade uppgifter i ansökan. Dessa uppgifter har räknats upp till 2013 års prisnivå med Konsumentprisindex (KPI) och åsatts ett effektiviseringskrav på 1 procent. Företagets beräknade påverkbara kostnader framgår av tabell 4 nedan. Tabell 4 - Påverkbara löpande kostnader Kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Övriga rörelsekostnader 2009 2010 2011 2012 RR73120 20 221 18 792 23 408 26 629 RR73130 59 107 63 792 46 864 45 075 RR73140 13 398 12 664 23 209 24 512 RR7318 0 Summa Kostnader 92 727 95 247 93 482 96 216 Förändring av varulager Aktiverat arbete för egen räkning Kostnad för överliggande gasnät Kostnader för elnät Kostnader för myndighetsavgifter Kostnader för nätförluster Kostnader för skatter enligt lag (1994:1776) om skatt på energi Kostnader för skatter enligt lag (1984:1052) om statlig fastighetsskatt Leasing och/eller hyreskostnader för anläggningar som ingår i kapitalbasen Summa avgår RR71120-27 196-8 206 RR71140 341 329 2 695 2 086 NTN501 28 148 396 290 NTN516 2 26 18 109 20 184 18 585 22 212 25 587 3 1 311 350 20 531 19 285 25 622 28 628 Påverkbara kostnader 72 196 75 962 67 859 67 588 Anläggningstillgångar som inte ingår i kapitalbasen 2008 2009 2010 2011 2012 Utgående bokfört värde Årets avskrivningar Kapitalkostnad för anläggningar som inte ingår i kapitalbasen Totala påverkbara kostnader inkl. kapitalkostnad 72 196 75 962 67 859 67 588 Uppräkningsfaktor till 2013 1,0481 1,0349 1,0084 0,9996 Summa påverkbara kostnader i 2013 års prisnivå 75 665 78 616 68 432 67 558 Medelvärde 2009-2012 påverkbara kostnader 72 568 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Påverkbara löpande kostnader efter effektiviseringskrav 71 842 71 124 70 413 69 708 69 011 68 321 Totalsumma påverkbara kostnader för perioden 2015-2018 277 453
BILAGA 3 5 (5) Avdrag för anslutningsavgifter Företagets inrapporterade värden avseende anslutningsavgifter framgår av tabell 5 nedan. Dessa uppgifter har använts för beräkning av avdrag för anslutningsavgifter vid beräkning av intäktsramen. Tabell 5 Avdrag för anslutningsavgifter 2015 2016 2017 2018 Anslutningsavgifter som kommer att intäktsföras under tillsynsperioden och som avser inkomster som uppkommit innan tillsynsperioden 528 528 528 528 Inkomster från anslutningsavgifter som prognostiseras inkomma under tillsynsperioden 4 7 9 11 Totalt avdrag på grund av anslutningsavgifter för i 2013 års prisnivå 532 535 537 539 Totalt avdrag på grund av anslutningsavgifter för tillsynsperioden i 2013 års prisnivå 2 142 Beräknad högsta godtagbar intäktsram för tillsynsperioden 2015-2018 En högsta godtagbar intäktsram beräknas till 674 924 tkr, se tabell 6 nedan. Tabell 6 - Beräknad intäktsram Kapitalkostnader 333 695 Löpande kostnader 343 371 Avdrag för anslutningsavgifter 2 142 Summa beräknad intäktsram 2015-2018 674 924