Bokslut för räkenskapsåret 2012 (kommentarer) Upplysningar - allmänt Bokföringen är gjord i Vismas bokföringsprogram och backup-filen bifogas. Fakturor och andra bokföringsunderlag (inkl. två kassaskrin med aktuell biljett- och handkassa) bifogas, liksom utskrifter av: Balansräkning Resultaträkning Verifikationslista Huvudbok Saldolista Momsrapport Balans- och Resultaräkning för årsmötet (sammanställningar med notförteckning) Bokföringen omfattar 284 verifikationer och 958 transaktioner. Bokföringen har inga differenser i förhållande till faktiska tillgångar vad gäller bankkonton, biljettkassa eller handkassa. Vissa kan uppfatta ordnandet av resultaträkningens poster som något egenartad. Det beror på den nämnda kontoplanen, som starkt rekommenderas av Riksteatern. KARIL använder den anvisade kontoplanen. Bokföringen saknar lager, trots att ett fysiskt lager finns. KARIL har pausförsäljning vid föreställningarna och köper in läsk och godis, som säljs vidare. Lagerinventeringen visade att lagret 2012-12- 31 innehöll 24 dryckesförpackningar och 30 godisbitar, med ett sammanlagt anskaffningsvärde om 260,00. Lagret är i sin helhet kurant. Eftersom den av Riksteatern anvisade kontoplanen saknar såväl lagerkonton som lagerändringskonton, redovisas dessa 260,00 inte som lager utan ingår i kostnadsposten 2 963,19 på konto 4021 Inköp till pausförsäljning De båda kontoutskrifterna från Swedbank visar andra saldon än de som finns på kontot vid bokslutet. Det beror på att kontoutskriften redovisar belopp per transaktionsdagen, medan den faktiska kontoställningen redovisas per bokföringsdag. Differenserna beror därmed på två transaktioner under årets sista dag, där transaktionsdagen är 2012-12-31 och bokföringsdagen är 2013-01-02. Kontoställning följer bokföringsdagen och är därmed de markerade beloppen i utskriften. I det följande kommenteras de belopp som finns i Vismautskriften av balans- och resultaträkningen. Samtliga balansräkningsposter kommenteras och poster större än 10 000 kr i resultaträkningen. När det gäller resultaträkningen har konton med saldon över 10 000 markerats med * och konton med saldon över 50 000 har markerats med ** och konton med saldon över 100 000 med ***. Ytterligare ett antal resultaträkningsposter kommenteras.
Balansräkningen - upplysningar 1650 Momsfordran Bokföringsprogrammets momskontroll visar en differens på 0,03 kr, vilket inte föranleder någon rättelse. Momsavräkningen är automatkonterad i Visma (det använda bokföringsprogrammet). Aktuell momsfordran för år 2012 är 106 261,00 (verifikation nr. 282). 1720 Upplupna intäkter KARIL säljer biljetter genom Skådebanan och beloppet 6 450,00 avser biljettförsäljning till Botrygg och som ännu inte kommit KARIL tillhanda. 1913 Biljettkassa Biljettkassan används i samband med biljettförsäljning på plats i Sagateatern. Pengarna har fortlöpande satts in på Företagskonto. Biljettkassan innehåller 1 607,00. Biljettkassans transaktioner framgår på sid 3. 1914 Handkassa 1 Handkassan används i samband med pausförsäljningen. Handkassa 1 innehåller 1 089,23. Handkassans förändringar under året framgår på sid 4. Att kontot inte visar heltal beror på att öresutjämningen på konto 3086 har förts till detta balanskonto (verifikation 283). 1930 Bank - Företagskonto Avstämningar mot företagskonto i Swedbank (Swedbank, Företagskonto 8480-6,984 111 298-1) har gjort enligt nedan. Företagskontots saldo stämmer mot bokföringen; 45 174,79 enl. kontoutskrift från Swedbank. Datum Kontoställning Kommande Inkl kommande Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-02-19 6 050,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-03-13 32 535,46 18 750,00 13 785,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-03-30 323 669,96 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-04-27 2 435,96 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-05-23 27 077,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-06-29 42 499,56 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-09-09 43 065,81-59 031,00-15 965,19 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-10-15 8 326,46-60,00 8 266,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-11-15 28 488,04-76 812,00-48 323,96 OK Avstämning mot kontot i Swedbank 2012-12-31 45 174,79 OK 1931 Bank - Kapitalkonto Kapitalkontots saldo (Swedbank, Placeringskonto 8480-6,904 604 713-1) stämmer också med bokföringen; 334 715,28 enlig kontoutskrift från Swedbank. Inga avstämningar har gjorts eftersom antalet transaktioner är få och kontoavstämningen görs vid varje bokföringstillfälle. 2061-2069 Eget kapital - omföringar Under Eget kapital har en omföring gjorts. Konto 2068 Vinst från föregående år har IB-värdet 47 968,65. och detta belopp har i normal ordning förts till konto 2067 Balanserad förlust (verifikation
nr. 277). Konto 2067 Balanserad förlust visar nu 80 905,18, vilket är den samlade förlusten för åren 2008-2011 och saldot på konto 2061 Eget kapital är därmed oförändrat sedan 2008 (577 873,27). 2012 års förlust på 10 160,79 kr. visas på konto 2069 Årets resultat. Eget kapital har därmed minskat från ett samlat IB om 496 968,09 till aktuellt UB: 486 807,30. 2440 Leverantörsskulder Beloppet 6 375,00 avser en faktura som inkom 31 december, som med bankens rutin betalas först följande bankdag, vilket här betyder betalning 2013-01-02. 2980 Upplupna kostnader KARIL har en banner rullande på Corren.se och denna banner betalas i efterhand. KARIL har ännu inte fått någon faktura för december och beloppet förväntas vara 2 115,00 (exkl. moms). Biljettskrinet 2012 (1913) Biljettkassa Datum Text Verifikation in / ut Netto 2012-01-01 Enligt årsredvisningen IB 0 2012-02-22 Biljettförsäljning Grön bänk i Paris (27) 17 4 645 4 645 2012-03-06 Försäljning tillf scenpass 26 170 4 815 2012-03-06 Biljettförsäljning Apatiska (28) 29 5 613 10 428 2012-03-13 Insättning på banken 37-8 000 2 428 2012-03-16 Biljettförsäljning SCHTUNK (3) 40 720 3 148 2012-03-24 Programförsäljning vid Obesvarad kärlek (38) 48 760 3 908 2012-04-11 Försäljning tillf scenpass 71 120 4 028 2012-04-11 Biljettförsäljning Vulkanen 73 4 650 8 678 2012-04-17 Biljettförsäljning Ångvälten 78 3 820 12 498 2012-08-30 Insättning på banken 123-6 000 6 498 2012-09-01 Biljettförsäljning The Big Bög Show 127 1 940 8 438 2012-09-12 Biljettförsäljning Losers 141 95 8 533 2012-09-12 Försäljning av tillfälligt scenpass (17) 144 1 760 10 293 2012-09-18 Försäljning av tillfälligt scenpass (2) 151 240 10 533 2012-09-18 Biljettförsäljning SCUM 1 152 5 855 16 388 2012-09-19 Betalning av Tyger för utsmyckning vid SCUM 154-508 15 880 2012-09-19 Biljettförsäljning SCUM 2 159 8 710 24 590 2012-09-19 Försäljning av tillfälligt scenpass (1) 163 120 24 710 2012-09-19 Betalning av rekvisita till SCUM 164-481 24 229 2012-09-19 Betalning av 2 termosar 165-338 23 891 2012-09-25 Biljettförsäljning Fröken Julie 171 925 24 816 2012-10-05 Biljettförsäljning Fröken Julie 187 2 365 27 181 2012-10-16 Inköp till pausförsäljningen () 194-229 26 952 2012-10-17 Biljettförsäljning Familjen Bra 197 4 145 31 097 2012-10-24 Biljettförsäljning Två Stycken 207 2 600 33 697 2012-10-29 Till Företagskontot via LOOMIS 212-28 000 5 697 2012-11-07 Biljettförsäljning DövJulie 229 2 045 7 742 2012-11-13 Biljettförsäljning Bänkad 237 2 935 10 677 2012-11-20 Till Företagskontot via LOOMIS 242-9 000 1 677 2012-11-21 Fikabröd till styrelsemöte (Gunnar) 246-70 1 607 2011-12-31 Enligt årsredovisningen UB 1 607
Kassaskrinet 2012 (1914) Handkassa 1 Datum Text Verifikation in / ut Netto 2012-01-01 Enligt årsredvisningen IB 898 2012-02-22 Försäljning vid Jag är en grön bänk i Paris 18 100 998 2012-03-06 Försäljning tillf scenpass 26 200 1 198 2012-03-06 Försäljning vid Apatiska 28 100 1 298 2012-03-10 Försäljning vid A Dance Tribute to the Art of Football 35 300 1 598 2012-03-16 Försäljning vid Schtunk 41 1 475 3 073 2012-04-11 Försäljning vid Vulkanen 72 940 4 013 2012-04-17 Försäljning vid Ångvälten 79 290 4 303 2012-04-24 Försäljning vid I Reckon / Crazy in Love 85 370 4 673 2012-08-30 Insättning på banken 123-3 000 1 673 2012-08-31 Artisttack till Ulrika 124-144 1 529 2012-08-31 Inköp av Telefon för KARIL-samtal 125-299 1 230 2012-09-01 Försäljning vid The Big Bög Show 126 170 1 400 2012-09-05 Försäljning av tillfälligt scenpass (1 fam) 129 80 1 480 2012-09-06 Försäljning av tillfälliga scenpass (1 ord / 1 fam) 134 200 1 680 2012-09-10 Försäljning av tillfälliga scenpass (1 ord / 1 fam) 138 200 1 880 2012-09-10 Betalning av muggar till pausförsäljning 139-81 1 799 2012-09-12 Försäljning vid Losers 140 28 1 827 2012-09-12 Ingvars resa till Anbud Live i Stockholm 142-242 1 585 2012-09-18 Betalning av statisters resor 153-675 910 2012-09-18 Försäljning vid SCUM 1 155 398 1 308 2012-09-19 Försäljning av biljettpaket (fyra biljetter) 160 460 1 768 2012-09-19 Betalning av statisters resor 161-479 1 289 2012-09-19 Försäljning vid SCUM 2 162 225 1 514 2012-09-22 Artisttack vid SCUM till Ulrika 170-150 1 364 2012-09-25 Försäljning vid Fröken Julie 173 170 1 534 2012-09-28 Artisttack vid Fröken Julie till Ulrika 176-163 1 371 2012-10-05 Frimärken till Ingvar 183-60 1 311 2012-10-05 Försäljning vid Häckner 184 985 2 296 2012-10-05 Inköp till pausförsäljning Gunilla Adler 186-112 2 184 2012-10-17 Försäljning vid Familjen Bra 195 729 2 913 2012-10-17 Artisttack vid Familjen Bra till Gunilla 196-232 2 681 2012-10-22 Fikabröd till Dövföreningsmöte (Ulrika R) 203-40 2 641 2012-10-24 Inköp till pausförsäljning Eva 204-158 2 483 2012-10-24 Inköp till pausförsäljning Gunilla 205-105 2 378 2012-10-24 Försäljning vid Två Stycken 206 679 3 057 2012-11-07 Artisttack vid Familjen Bra till Gunilla 224-225 2 832 2012-11-07 Försäljning vid DövJulie 225 420 3 252 2012-11-13 Artisttack vid Bänkad till Ulrika 235-179 3 073 2012-11-13 Försäljning vid Bänkad 236 344 3 417 2012-11-18 Telefonkort till Kariltelefonen 241-389 3 028 2012-11-20 Till Företagskontot via LOOMIS 242-2 500 528 2012-11-27 Försäljning vid Spår 250 660 1 188 2012-12-12 Present till Kia (Ingvar) 265-99 1 089 2012-12-31 Öresutjämning 283 0 1 089 2011-12-31 Enligt årsredovisningen UB 1 089
Resultaträkningen - upplysningar 3010-3011 Medlemsintäkter scenpass * Medlemsintäkterna 38 988,00 är kopplat till de medlemsavgifter som betalas direkt till Riksteatern och som (till en viss del) betalas ut till KARIL. Beloppet 4 010,00 avser sådan medlemsavgifter där tecknaren erhåller ett tillfälligt scenpass i väntan på det plastkort som utfärdas av Riksteatern. 3015-3025 Biljettförsäljning *** Försäljningen på dessa konton är totalt 296 314,77 och fördelningen visas konto för konto. Försäljningen via Ticknet och Skådebanan dominerar. Dessa försäljningsintäkter ska dock ses i sammanhang med konto 4009 Provisioner och avgifter som visar på 24 165,25. 3987 Kommunala bidrag *** Det kommunala bidraget är 275 000,00 och förmedlas via Kultur och fritidsnämnden. 3993 Erhållna donationer och gåvor * KARIL är en särskilt intressant och framgångsrik teaterförening och erhöll under året 10 000,00 som stipendium från Riksteatern. 4010-4019 Föreställningskostnader *** De stora posterna här är Gager (sammanlagt 261 217,50), Teknik vid föreställningarna (65 688,50) och Hyra av Sagateatern (36 250,00). 4021 Inköp till pausförsäljningen Varukostnaden 2 963,19 ska ses i sammanhang med konto 3110 Pausförsäljning (7 483,77) och KARIL:s (brutto)vinst är därmed ca 4 500 kr på denna pausförsäljning. 4041 Styrelsemöten Styrelsemöten 4 504,92 avser kostnader i samband med styrelsens 11 ordinarie möten, gemensamma arbetsmöten och möten i repertoar- och marknadsföringsgruppen. 4042 Medlemsmöten Kostnaden för medlemsmöten 9 666,29 avser årsmötet 2012-03-06 och det säsongsinledande medlemsmötet 2012-09-12. Till kostnaderna för medlemsmöten hör olika typer av föreställningskostnader eftersom dessa medlemsmöten har kombineras med föreställningar som varit gratis för medlemmar. 5930 Reklamtrycksaker ** Reklamtrycksaker 74 204,48 avser utformning/tryck av I RAMPLJUSET, affischer, annonser, ljusskylt och ny logotyp. 5990 Övrig reklam ** Övrig reklam 81 038,00 avser 21 annonser i Corren, en banner under 7 månader på Corren.se och en affischkampanj med ljusskylt/gatureklam.
6590 Övriga externa tjänster ** Öriga externa tjänster 49 544,00 avser inköpta tjänster från en enskild firma som tillhör styrelsemedlemmen Camilla Nilsson. Arbete avser administrativt stöd, främst kopplat till marknadsföring. 8300 Ränteintäkter I princip hela ränteintäkten 8 095,65 avser räntan på KARIL:s kapitalkonto i Swedbank. 8920 Skatt på grund av ändrad taxering Den vinst som KARIL redovisade för inkomståret 2011 gav upphov till skatten 1 404,00. Kommentar till Huvudboken 1930 Bank Företagskonto Det löpande saldot på transaktionskontot i Swedbank (Företagskont) kan uppfattas som konstigt, med tanke på att antalet negativa saldon. Detta beror på skillnaden mellan det datum betalningen bokförs och det datum som betalningen faktiskt sker. Den kredittid som noteras på fakturan utnyttjas normalt och likviditetshanteringen är sådan att pengar finns på kontot när betalning faktiskt sker. Negativa saldon i huvudboken är därmed ett uttryck för att det räntelösa Företagskontot inte tillförs onödigt mycket pengar. Linköping 2013-01-05