Rätt arv Fördelning av kvarlätenskap MARGARETA BRATTSTROM ANNA SINGER Under medverkan av MAARIT JÄNTERÄ-JAREBORG IUSTUS FÖRLAG
Innehäll Förord 5 Förkortningar 7 Vissa förkortningar i texten 7 Förkortningar i exempel 8 1 Arvsrätt, testamentsrätt och successionsrätt 15 1.1 Successionsrätt utgangspunkter 15 1.2 Disposition och terminologi 17 1.3 Arvsrättens utveckling 19 1.3.1 Allmänt 19 1.3.2 Barns arvsrätt 20 1.3.3 Makes arvsrätt 22 1.3.4 Släktens arvsrätt 24 1.4 Testamentsrättens utveckling 25 1.5 Historiens betydelse för nutida och framtida regier 28 2 Förutsättningar för arvsrätt 30 2.1 Inledning 30 2.2 Arvsordningens utformning nagra grundläggande principer 30 2.2.1 Parentelprincipen - arv i turordning 30 2.2.2 Istadarätten - en tätt fbr släkten 32 2.2.3 Stirpalgrundsatsen - en princip för rättvisa 32 2.3 Arvsklasserna 33 2.3.1 Första arvsklassen - bröstarvingar 33 INNEHÄLL 9
2.3.2 Makes arvsrätt 34 2.3.3 Andra arvsklassen - föräldrar och fbräldrars avkomlingar 34 2.3.4 Tredje arvsklassen - mor- och farföräldrar och deras barn 36 2.4 Allmänna arvsfonden 37 2.4.1 Allmänt 37 2.4.2 Syfte med fonden 37 2.4.3 Fondens godkännande av testamente och avstäende frän arv 3o 2.5 Tidpunkten för arvfallet och arvtagarens rätt 39 2.5.1 Inledning ~>J 2.5.2 Arvet faller vid arvlätarens död 39 2.5.3 Arvlätarens död och dödförklaring 40 2.5.4 Arvtagaren mäste vara vid liv 41 2.6 Rätt arvinge? 43 2.6.1 Inledning 43 2.6.2 Fastställande av faderskap eller moderskap till arvinge 43 2.6.3 Fastställande av faderskap till avliden 44 2.6.4 Hävande av faderskap 45 2.6.5 Adoptivbarns arvsrätt 4ö 2.7 Omständigheter som utesluter arvsrätt i det enskilda fallet 50 2.7.1 Inledning 50 2.7.2 Förverkande av arvsrätt och testamente 51 2.7.3 Preskription av arvsrätt och rätt till testamente 53 2.7.4 Avstäende och avsägelse frän rätt till arv 5? Efterlevande make och sambo 58 3.1 Inledning 58 3.2 Kort om giftorätten 59 3.3 Bodelning med anledning av en makes död 62 3.3.1 Inledning 62 3.3.2 Andelsberäkning 63 3.3.3 Lottläggning 68 3.4 Bodelning när mal om äktenskapsskillnad pägick vid ena makens död 71 3.5 Den avlidna makens kvarlätenskap 73 3.6 Efterlevande makes arvsrätt före gemensamma barn och arvingar i andra arvsklassen 74 3.6.1 Inledning 7^ 10 INNEHÄLL
3.6.2 Arvets fördelning vid första makens död 3.6.3 Innebörden av fri förfoganderätt 3.7 Basbeloppsregeln 3.8 Efterlevande sambos rätt 4 Testamente och förmänstagarförordnande 4.1 Inledning 4.2 Testationshabilitet 4.3 Testamentes form 4.3.1 Ordinärt testamente 4.3.2 Nödtestamente 4.3.3 Aterkallelse och tillägg 4.4 Testamentsförordnandens innehäll 4.4.1 Testamentstagare 4.4.2 Legat, universellt förordnande och ändamälsbestämmelse 4.4.3 Testamentstagarens rätt 4.5 Ogiltighet och klander av testamente 4.6 Förmänstagarförordnande 4.6.1 Allmänt om livförsäkringar 4.6.2 Vem kan förordna förmänstagare? 4.6.3 Förordnandets form 4.6.4 Aterkallelse och tillägg 4.6.5 Innehäll 4.6.6 Förmänstagarförordnandes ogiltighet 4.7 Inskränkning i testationsrätten 4.7.1 Allmänt 4.7.2 Laglott 4.7.3 Förstärkt laglottsskydd 4.8 Jämkning av förmänstagarförordnande 4.9 Testamentstolkning 4.10 Tolkning av förmänstagarförordnande 5 Efterarvsrätt 5.1 Inledning 5.2 När föreligger rätt till efterarv och vem är berättigad? 5.2.1 Makes förvärv genom arv 5.2.2 Makes förvärv genom testamente 5.2.3 Makes förvärv med stöd av basbeloppsregeln 5.2.4 Makes förvärv genom förmänstagarförordnande 76 78 79 84 88 88 91 91 91 94 96 97 97 99 101 102 104 104 106 106 107 107 108 109 109 110 113 115 117 121 123 123 124 124 126 128 129 INNEHÄLL ii
5.3 Efterarvets storlek 131 5.3.1 Huvudregel andel av behällen förmögenhet 131 5.3.2 Undantag - minskning av boets värde som päverkar efterarvingarnas rätt 135 5.3.3 Undantag - ökning av boets värde som päverkar efterarvingarnas rätt 138 5.3.4 Efterarv när efterlevande make saknar egna arvingar 139 5.4 Vilken egendom skall utgi i efterarv? 141 > Awecklingen av ett dödsbo 6.1 Inledning 6.2 Utgängspunkter för dödsboförvaltningen 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 Dödsbodelägare Särskilt om underäriga dödsbodelägare Former för förvaltning Boutredningsätgärder 6.3 Bouppteckningen 6.3.1 Inledning - tidsfrister 6.3.2 Bouppteckningens funktion 6.3.3 Värderingen av egendomen 6.3.4 Bouppteckningssammanträdet 6.3.5 Tilläggsbouppteckning 6.3.6 Dödsboanmälan 6.4 Dödsboets skulder 6.4.1 Dödsbodelägarnas ansvar för dödsboets skulder 6.4.2 Betalning av skulderna 6.4.3 Ätergäng av bodelning och skifte 6.4.4 Underhäll ur kvarlätenskapen 6.5 Avskiljande av annans egendom 6.5.1 Inledning 6.5.2 Efterarvsandelen avskiljs 6.5.3 Bodelning med efterlevande make eller sambo 6.6 Förskott pä arv 6.6.1 6.6.2 6.6.3 6.6.4 6.6.5 6.6.6 6.6.7 6.6.8 Allmänt om förskott pä arv Gäva av arvlätarens make Förskott pä arv i bodelning Efterlevande makes gävor ur den först avlidnas egendom Successiv avräkning av förskott i bodelning Föthällandet mellan ÄktB 12:2 och förskott pä arv Förskott pä arv och laglotten Förskott och det fötstärkta laglottsskyddet 149 150 152 153 153 153 154 155 157 158 158 158 159 160 161 162 162 162 164 167 167 171 172 174 174 176 177 178 12 INNEHÄLL
6.7 Sammanlevnad i oskiftat bo 179 6.7.1 Förekomst och syfte med oskiftat dödsbo 179 6.7.2 Förvaltning av oskiftat dödsbo 180 6.8 Arvskiftet 180 6.8.1 Fullgörande av testators vilja 180 6.8.2 Skiftesavtalet 181 6.8.3 Lottläggning 181 7 Internationell arvs- och testamentsrätt 183 7.1 När finns det anledning att beakta vad som gäller i andra länder? 183 7.2 Den svenska internationellt privaträttsliga regieringen 184 7.2.1 Vissa grundläggande frägeställningar 184 7.2.2 Olika regelverk gäller för inomnordiska och utomnordiska fall 185 7.3 Den internordiska regieringen 188 7.3.1 Tillämplighet och vissa allmänna principer 188 7.3.2 Behörighet vid boutredning, bodelning och arvskifte 190 7.3.3 Lagvalsfrägor 190 7.3.4 Erkännande och verkställighet 194 7.4 Den utomnordiska regieringen 195 7.4.1 Tillämplighet 195 7.4.2 Behörighet vid boutredning, bodelning och arvskifte 195 7.4.3 Lagvalsfrägor 200 7.4.4 Erkännande och verkställighet 205 7.5 Allmänna frägeställningar 206 7.5.1 Om tillämpning av utländsk rätt 206 7.5.2 När enligt den tillämpliga utländska rättsordningen en annan lag skulle gälla 208 7.5.3 Skydd för grundläggande principer i den egna rättsordningen (s.k. ordre public) 209 7.5.4 EU:s grönbok om arv och testamenten 211 8 Rättspolitiska reflexioner 213 8.1 Successionsrätten i vär tid 213 8.2 Laglottens vara eller icke vara 214 8.2.1 Rättvisa framför allt? 214 8.2.2 Avskaffa förskott pä arv? 215 8.2.3 Laglotten i lagstiftningssammanhang 216 8.2.4 För och emot en laglott 217 8.3 Sambors arvsrätt 220 INNEHÄLL 13
8.4 Särkullbarns omedelbara arvsrätt 224 8.5 Rättstekniska funderingar 228 8.5.1 Inledning 228 8.5.2 Arvs- och gävoskattelagens avskaffande 228 8.5.3 Bouppteckningens funktion 230 8.5.4 Arvsavstäenden 231 8.6 Att utvärdera och ifrägasätta 233 Källförteckning 234 OfFentligt tryck 234 Sverige 234 Övriga Norden 236 EG-rätt 236 Övriga skriftliga källor inklusive internetkällor 236 Mündig källa 240 Rättsfallsregister 241 Nytt juridiskt arkiv 241 Rättsfall frän hovrätterna 242 Sakregister 243 14 INNEHÄLL