BILAGA 3 1 (5) Beräknad intäktsram för Kraftringen Nät AB avseende distribution av naturgas Vid beräkning av intäktsram är utgångspunkten att intäktsramen ska täcka skäliga kostnader för att bedriva naturgasverksamhet under tillsynsperioden och ge en rimlig avkastning på det kapital som krävs för att bedriva verksamheten (kapitalbas). De kostnader som avses vid beräkning av intäktsram är i huvudsak kostnader för kapital samt löpande kostnader. Intäktsramen bestäms genom att kapitalkostnader och löpande kostnader adderas och därefter sker avdrag för anslutningsavgifter. Intäktsram = (kapitalkostnader + löpande kostnader) avdrag för anslutningsavgifter Beräkning av intäktsram Kapitalkostnad Kapitalkostnaden har beräknas med real linjär metod utifrån företagets rapporterade uppgifter om anläggningstillgångarna med grund i företagets utgående kapitalbas per den 30 juni 2014, dvs. anläggningar anskaffade till och med den 31 december 2013. Därtill har även företagets prognos för investeringar per halvår för perioden den 1 januari 2014-30 juni 2018 legat till grund för beräkning av kapitalkostnader för perioden 2015-2018. Uppgifterna har hämtats från företagets ansökan och nuanskaffningsvärderats enligt tabell 1 och 2 nedan. Företagets kapitalkostnad I tabell 1 framgår företagets summa av investeringar per halvår samt värdet av företagets kapitalbas per halvår. I tabell 2 redovisas företagets nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalförslitning samt åldersjusterat nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalbindning. Av tabell 2 framgår även Ei:s beräkning av: Företagets kostnad för kapitalförslitning och kapitalbindning per halvår. Total kapitalkostnad per halvår och år samt för tillsynsperioden.
BILAGA 3 2 (5) Tabell 1 Beräkning av kapitalkostnad 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Företagets rapporterade investeringar och utrangeringar Transmissionsledningar 0 0 0 0 Distributionsledningar 161 16 700 700 1 800 1 800 500 600 900 1 000 600 1 000 Mät- och reglerstationer 0 0 0 0 Mätare 24 24 200 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 100 400 400 Stödsystem och system för övervakning 0 0 150 150 125 125 150 150 150 150 150 150 Lagerutrymme 0 0 0 0 Kompressor för lager 0 0 0 0 0 0 0 0 Utgående kapitalbas år 2012 Kapitalbasens värde per halvår (NUAK i nivå 2013) Transmissionsledningar 0 0 0 0 0 Distributionsledningar 232 189 232 189 232 350 232 366 233 066 233 766 235 566 237 366 237 866 238 466 239 366 240 366 240 966 Mät- och reglerstationer 0 0 0 0 0 Mätare 9 634 9 634 9 658 9 682 9 882 10 082 11 282 12 482 13 682 14 882 16 082 17 182 17 582 Stödsystem och system för övervakning 3 460 3 460 3 460 3 460 3 610 3 760 3 885 4 010 4 160 4 310 4 460 4 610 4 760 Lagerutrymme 0 0 0 0 0 Kompressor för lager 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utgående kapitalbas 30 juni 2014 245 508
BILAGA 3 3 (5) Tabell 2 - Beräkning av kapitalkostnad Nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalförslitning Transmissionsledningar Distributionsledningar 233 766 235 566 237 366 237 866 238 466 239 366 240 366 240 966 Mät- och reglerstationer Mätare 5 781 6 981 6 163 7 363 7 745 8 945 9 424 9 824 Stödsystem och system för övervakning 422 547 672 822 972 1 122 1 272 1 422 Lagerutrymme Kompressor för lager Åldersjusterat nuanskaffningsvärde per halvår för beräkning av kapitalbindning Transmissionsledningar Distributionsledningar 119 999 121 782 118 924 119 371 115 277 116 114 112 407 112 926 Mät- och reglerstationer Mätare 1 898 3 079 3 816 4 897 5 702 6 684 7 357 7 438 Stödsystem och system för övervakning 361 467 558 674 774 871 953 1 031 Lagerutrymme Kompressor för lager Avskrivningstider År Beräkning av kostnad för kapitalförslitning per halvår Transmissionsledningar 65 Distributionsledningar 50 2 338 2 356 2 374 2 379 2 385 2 394 2 404 2 410 Mät- och reglerstationer 2 0 Mätare 12 241 291 257 307 323 373 393 409 Stödsystem och system för övervakning 8 26 34 42 51 61 70 79 89 Lagerutrymme 5 0 Kompressor för lager 4 0 25 Beräkning av kostnad för kapitalbindning per halvår Kalkylränta 6,26% 6,26% 6,26% 6,26% Transmissionsledningar Distributionsledningar Mät- och reglerstationer Mätare Stödsystem och system för övervakning Lagerutrymme Kompressor för lager för import och lossning av kondenserad naturgas Transmissionsledningar Distributionsledningar Mät- och reglerstationer Mätare Stödsystem och system för övervakning Lagerutrymme Kompressor för lager för import och lossning av kondenserad naturgas Summa kapitalkostnad halvår Summa kapitalkostnad helår i 2013 års prisnivå Kapitalkostnad för perioden i 2013 års prisnivå 2015 2016 2017 2018 3 756 3 812 3 722 3 736 3 608 3 634 3 518 3 535 59 96 119 153 178 209 230 233 11 15 17 21 24 27 30 32 Kapitalkostnad = Kapitalförslitning + Kapitalbindning 2015 2016 2017 2018 6 094 6 167 6 096 6 115 5 993 6 028 5 922 5 944 300 387 376 460 501 582 623 642 38 49 59 72 85 97 109 121 6 432 6 603 6 532 6 647 6 579 6 707 6 654 6 708 13 035 13 179 13 286 13 362 52 862
BILAGA 3 4 (5) Löpande kostnader De löpande kostnaderna delas in i påverkbara och opåverkbara kostnader. Företagets opåverkbara löpande kostnader De opåverkbara kostnaderna som har prognostiserats av företaget framgår av tabell 3 nedan. Dessa kostnader ingår i sin helhet vid beräkning av intäktsram. Tabell 3 - Opåverkbara löpande kostnader Prognos opåverkbara kostnader 2015 2016 2017 2018 Kostnader för överliggande gasnät 17 318 17 398 17 494 17 135 Kostnader för elnät 2 2 2 2 Kostnader för myndighetsavgifter 114 117 120 110 Kostnader för nätförluster 233 243 255 239 Kostnader för skatter enligt lagen (1994:1776) om skatt på energi 1 1 1 1 Kostnader för skatter enligt lagen (1984:1052) om statlig fastighetsskatt 0 0 0 0 Summa 17 668 17 761 17 872 17 487 Totalsumma för perioden 70 788 Företagets påverkbara löpande kostnader De påverkbara kostnaderna har beräknats med utgångspunkt dels i företagets rapporterade uppgifter i årsrapporterna för åren 2009-2012 och dels av företagets inrapporterade uppgifter i ansökan. Dessa uppgifter har räknats upp till 2013 års prisnivå med Konsumentprisindex (KPI) och åsatts ett effektiviseringskrav på 1 procent. Företagets beräknade påverkbara kostnader framgår av tabell 4 nedan. Tabell 4 - Påverkbara löpande kostnader Kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Övriga rörelsekostnader 2009 2010 2011 2012 RR73120 18 056 27 826 16 923 18 263 RR73130 8 570 7 712 7 772 7 788 RR73140 2 070 2 176 2 365 3 556 RR73180 0 0 0 0 Summa Kostnader 28 696 37 714 27 060 29 607 Förändring av varulager Aktiverat arbete för egen räkning Kostnad för överliggande gasnät Kostnader för elnät Kostnader för myndighetsavgifter Kostnader för nätförluster Kostnader för skatter enligt lag (1994:1776) om skatt på energi Kostnader för skatter enligt lag (1984:1052) om statlig fastighetsskatt Leasing och/eller hyreskostnader för anläggningar som ingår i kapitalbasen Summa avgår RR71120 0 0 0 0 RR71140 0 0 0 0 NTN501 18 020 27 181 16 173 17 759 2 3 2 3 NTN516 0 194 142 131 561 280 486 263 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 18 583 27 659 16 804 18 157 Påverkbara kostnader 10 113 10 055 10 256 11 450 Anläggningstillgångar som inte ingår i kapitalbasen 2008 2009 2010 2011 2012 Utgående bokfört värde 41 543 48 446 37 217 35 363 Årets avskrivningar 4 212 4 082 3 543 4 482 Kapitalkostnad för anläggningar som inte ingår i kapitalbasen 6 019 6 189 5 162 6 020 Totala påverkbara kostnader inkl. kapitalkostnad 16 132 16 244 15 418 17 470 Uppräkningsfaktor till 2013 1,0481 1,0349 1,0084 0,9996 Summa påverkbara kostnader i 2013 års prisnivå 16 907 16 812 15 548 17 463 Medelvärde 2009-2012 påverkbara kostnader 16 682 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Påverkbara löpande kostnader efter effektiviseringskrav 16 516 16 350 16 187 16 025 15 865 15 706 Totalsumma påverkbara kostnader för perioden 2015-2018 63 783
BILAGA 3 5 (5) Avdrag för anslutningsavgifter Företagets inrapporterade värden avseende anslutningsavgifter framgår av tabell 5 nedan. Dessa uppgifter har använts för beräkning av avdrag för anslutningsavgifter vid beräkning av intäktsramen. Tabell 5 Avdrag för anslutningsavgifter 2015 2016 2017 2018 Anslutningsavgifter som kommer att intäktsföras under tillsynsperioden och som avser inkomster som uppkommit innan tillsynsperioden 0 0 0 0 Inkomster från anslutningsavgifter som prognostiseras inkomma under tillsynsperioden 18 6 10 8 Totalt avdrag på grund av anslutningsavgifter för i 2013 års prisnivå 18 6 10 8 Totalt avdrag på grund av anslutningsavgifter för tillsynsperioden i 2013 års prisnivå 41 Beräknad högsta godtagbar intäktsram för tillsynsperioden 2015-2018 En högsta godtagbar intäktsram beräknas till 187 392 tkr, se tabell 6 nedan. Tabell 6 - Beräknad intäktsram Kapitalkostnader 52 862 Löpande kostnader 134 571 Avdrag för anslutningsavgifter 41 Summa beräknad intäktsram 2015-2018 187 392