Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE 2013-08-21 1 (1) LS 1305-0660 Landstingsstyrelsen! u.a.iiiiiiiiitr'" L '-"'"-' J, "" r " 1 ; landsragsstwftmn 13-09-03 00010 Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Föredragande landstingsråd: Torbjörn Rosdahl Ärendebeskrivning Fastställande av årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser. Förslag till beslut Landstingsrådsberedningen föreslår landstingsstyrelsen besluta att fastställa årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder). Landstingsrådsberedningens motivering Styrelsen för AB SLL Internfinans godkände bifogad årsredovisning vid sitt möte 2013-05-15. Landstingsdirektören gör ingen annan bedömning än AB Stockholms läns landstings Internfinans och föreslår därför landstingsstyrelsen att fastställa årsredovisningen. Beslutsunderlag Landstingsdirektörens tjänsteutlåtande den 8 augusti 2013 Skrivelse från AB SLL Internfinans den 27 juni 2013 Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Torbjörn Rosdahl André Assärsson
Stockholms läns landsting i (i) Landstingsstyrelsens förvaltning TJÄNSTEUTLÅTANDE 2013-08-08 LS 1305-0660 Landstingsstyrelsen Ankom Stockholms läns landsting 2013-08- t 2 Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Ärendebeskrivning Fastställande av årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser. Beslutsunderlag Landstingsdirektörens tjänsteutlåtande den 8 augusti 2013 Skrivelse från AB SLL Internfinans den 27 juni 2013 Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslås besluta att fastställa årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder). Förvaltningens förslag och motivering Förvaltningen gör ingen annan bedömning än AB Stockholms läns landstings Internfinans och föreslår därför landstingsstyrelsen fastställa årsredovisningen. Miljökonsekvenser av beslutet I enlighet med landstingets Miljöpolitiska program 2012-2016 har hänsyn till miljön beaktats och slutsatsen är att det inte är relevant med en miljökonsekvensbedömning i detta ärende. Toivo Heinsoo Landstingsdirektör
Intemfinans AB Stockholms läns landstings Internfinans Donationsfondsförvaltningen Org. nr 556449-9183 SKRIVELSE 2013-06-27 LS 1305-0660 Landstingsdirektören Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) AB SLL Internfinans har på landstingsstyrelsens uppdrag under året förvaltat 155 stiftelser / gåvofonder med ett bokfört kapital per den 31 december 2012 på 426,1 mkr. Marknadsvärdet på portföljen var vid årsskiftet 38,9 mkr högre än det bokförda värdet. Resultatet uppgick till 20,2 mkr varav 16,9 mkr är utdelningsbart under år 2013. Stiftelsernas kapital förvaltas av SEB Wealth Management, Danske Capital AB, Brummer & Partners, Proventus Capital samt Swedbank. Styrelsen för AB SLL Internfinans godkände bifogad årsredovisning vid sitt möte 2013-05-15. Årsredovisningen skall fastställas av landstingsstyrelsen. VD
Intemfinans AB Stocldiolms läns landstings mtemfmans Donationsfondsförvaltningen Org. nr 556449-9183 ÅRSREDOVISNING FÖR 2012 Förvaltaren av Stockholms läns landstings donationsfonder avger härmed årsredovisning för sanmondsförvaltningen avseende räkenskapsåret 2012. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets verksamhet AB SLL Merafrnans har, på landstingsstyrelsens uppdrag, under året förvaltat ca 155 stiftelser/gåvofonder med ett bokfört totalt kapital av 426,1 rnkr per 31/12 2012. Marknadsvärdet på portföljen var vid årssldftet 38,9 mkr högre än det bokförda värdet. De flesta donationerna har lämnats till sjukhus eller sjukvårdande verksamhet. Ett mindre antal av donationerna avser utbildnmgsverksamhet. Stockholms läns landstings landstingsfiillmälctige är huvudman för samtliga stiftelser. Beslutanderätten, avseende avkasrrrmgens fördelning, har delegerats till den nämnd eller förvaltning som skall disponera stiftelsens medel enligt ändamålsbestämmelserna. Förvaltningen av kapitalet sker enligt av AB SLL Memfinans utfärdade placeringsregler för stiftelsekapitalet, vilket bl.a. innebär att medlen under året har varit placerade i fondandelar hos SEB Wealth Management och Danske Capital AB. Under året har även 13% av stiftelsekapitalet varit placerat i en hedgefond som förvaltas av Brummer & Partner samt att egna placeringar gjorda av Donationsfondsförvaltningen i företagsobligationer som förvaltas av Proventus Capital II AB och Swedbank AB. Stiftelserna har lämnat separat årsredovisning som granskats av auktoriserad revisor och förtroendevalda revisorer. Viktiga händelser Under 2012 har tio stiftelser förbrukat sina tillgångar för sitt ändamål och anses därmed vara upplösta samt att tre gåvofonder har avslutats under året. Resultat Förvaltningen redovisar ett årsresultat uppgående till 20,2 mkr. Därav utgör nettot av realisationsvinster och realisationsförluster som har omfördelats mellan fritt och bundet eget kapital 1,7 mkr och kapitalisering enligt stadgarna 1,5 mkr. Av årets resultat utgör 16,9 mkr utdelningsbara medel under 2013. Under året har stiftelserna delat ut totalt 29,6 mkr. Personal Landstingsstyrelsen har i särskilt avtal uppdragit åt AB SLL Internfinans att förvalta stiftelsemas kapital och handha deras adnimstration. Kostnaderna för förvaltning och administration har belastat fondemas utdelningsbara medel.
Resultaträkning 2012 2011 Verksamhetens intäkter Övriga ränteintäkter 187286 130 160 Utdelningar 19 574 181 23 100 875 Nettoresultat avfinansiellatransaktioner not 1 3 191 844 3 223 539 Summa verksamhetens intäkter 22 953 311 26 454 574 Verksamhetens kostnader Förvaltningskostnader' - 94 770-147 150 Övriga kostnader - 2 703 616-1 089 777 Summa verksamhetens kostnader - 2 798 386-1 236 927 Årets resultat 20154 925 25 217 647
NotS Förändring av eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång 353 306 737 69 537 004 Redovisat årsresultat Omföring av realisationsresultat mellan fritt 2 0 1 5 4 ^25 ock bundet egetkapital 1 737 438-1737 438 Kapitalisering av löpande avkastning 1 524 157-1 524 157 Utdelade medel under 2012-29 619 552 Nya fondmedel 5 200 10 972 572 Omföring mellan bundet och fritt -111122 111122 Omföring mellan fritt ock bundet 0 0 Avslutade fonder bundet - 921 298 Avslutade fonder fritt 2 124 640 Ej fördelad kostnad 3 9 Justering eget kapital -1 5 89 Stift Löwenströmska lasarettets 48 792 resultat som redovisas av Locum Belopp vid årets utgång 355 539 523 70 067 947 Stockholm 2013- ÖHt 1! Ö Frida Svensson VD
Räntebärande instrument Medstop 1 Swedish Orphan Biovitrum 01 Utländska VP Stora Enso Millicom 100 Marknads värde Anskaffningsvärde 4461250 4 475 400 5 000 000 5 129 400 5 089 457 5 162 700 5 000 000 5 000 650 Summa 19 550 707 19 768150 Summa värdepappersinnehav 422 088 965 460 959 101
Noter till balansräkning och resultaträkning Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen. Fordringar har tagits upp till de belopp var med de beräknas inflyta. Marlmadsnoterade instrument har värderats enligt den så kallade portföljrnetoden till det lägsta av anskafmhigsvärdet respektive marknadsvärdet. Not 1 2012 2011 Realisationsvinster 3 978 668 3 714251 Realisationsförluster -786 824-490 712 Summa. 3191844 3 223 539 Not 2 Anskaffnings- Marknads- Fondandelar SEB Antal värde värde SEB Stiftelsefond Sverige 5 567 072,9132 67 053 678 82 477 855 SEB Stiftelsefond Obligation. 5 110 468,9324 52 592 916 50 009 005 SEB Obligationsfond Flexibel 3 074 459,0281 31 092 097 31 000 385 SEB Penningmarknadsfond 3 401 661,1226 34 686 672 34 412 905 Summa 185 425 363 197 900 150 Fondandelar Danske Bank DI Sverige DI Sverige Obligation DI Sverige Likviditet 37 980,1775 68 396 914 91 023 673 41 498,1226 45 269 411 42 718 582 62 050,3151 69 181542 69 652 099 Summa 182 847 867 203 394 354 Summa Fondandelar innehav Hedgefonder Nektar Proventus Capital II Summa Summa 368 273 230 401294 504 14 470,0967 28 265 028 33 235 938 28 265 028 33 235 938 6 000 000 6 660 509 6 000 000 6 660 509
Balansräkning 2012-12-31 2011-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Fondandelar Not 2 422 088 965 421 633 554 Summa anläggningstillgångar 422 088 965 421633 554 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran 181 680 181 680 Upplupna intäkter 1 037 697 832 231 Kassa och bank 2 799 815 677 866 Summa omsättningstillgångar 4 019192 1691777 Summa tillgångar 426108157 423 325 331 Eget kapital och skulder Eget kapital not 3 Bundet egetkapital 355 539 523 353 306 737 Fritt eget kapital 70 067 947 69 537 004 Summa eget kapital 425 607 470 422 843 741 Kortfristiga skulder Upplupna kostnader 500 687 481 590 Summa skulder 500 687 481590 Summa eget kapital och skulder 426108 157 423 325 331 Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga kiga Inga Inga
Revisionsberättelse Till förvaltaren av Stockholms läns landstings donationsfonder org.nr 556449-9183 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för räkenskapsåret 2012. Förvaltarens ansvar för årsredovisningen Det är förvaltaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som förvaltaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Auktoriserad revisor har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsbokslutet inte innehåller väsentliga felaktigheter. Förtroendevalda revisorer har utfört revisionen enligt god revisionssed för förtroendevalda revisorer i Sverige. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur stiftelsen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i förvaltarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. <^ Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förvaltarens förvaltning av stiftelsen för räkenskapsåret 2012. Förvaltarens ansvar Det är förvaltaren som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om huruvida vi vid vår granskning funnit att förvaltaren handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om förvaltningen har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i stiftelsen för att kunna bedöma om förvaltaren är ersättningsskyldig mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande. Vi har även granskat om förvaltaren på annat sätt har handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Förvaltaren har inte handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Uttalande Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla" väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen.
Intemfinans AB Stockholms läns landstings Intemfmans Donationsfondsförvaltningen Org. nr 556449-9183 ÅRSREDOVISNING FÖR 2012 Förvaltaren av Stocldiolms läns landstings donationsfonder avger härmed årsredovisning för samfondsförvaltning< avseende räkenskapsåret 2012. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets verksamhet AB SLL Tnfemfinams har, på landstingsstyrelsens uppdrag, under året förvaltat ca 155 stiftelser/gåvofonder med ett bokfört totalt kapital av 426,1 mkr per 31/12 2012. Marknadsvärdet på portföljen var vid årssldftet 38,9 mkr högre än det bokförda värdet. De flesta donationerna har lämnats till sjukhus eller sjukvårdande verksamhet. Ett mindre antal av donationerna avser utbildjoingsverksamhet. Stockholms läns landstings landstingsfullmäktige är huvudman för samtliga stiftelser. Beslutanderätten, avseende avkastningens fördelning, har delegerats till den nämnd eller förvaltning som skall disponera stiftelsens medel enligt ändamålsbestämmelserna. Förvaltningen av kapitalet sker enligt av AB SLL Merrrnnans utfärdade placeringsregler för stiftelsekapitalet, vilket bl.a. innebär att medlen under året har varit placerade i fondandelar hos SEB Wealth Management och Danske Capital AB. Under året har även 13% av stiftelsekapitalet varit placerat i en hedgefond som förvaltas av Brummer & Partner samt att egna placeringar gjorda av Donationsfondsförvaltningen i företagsobligationer som förvaltas av Proventus Capital II AB och Swedbank AB. Stiftelserna har lämnat separat årsredovisning som granskats av auktoriserad revisor och förtroendevalda revisorer. Viktiga händelser Under 2012 har tio stiftelser förbrukat sina tillgångar för sitt ändamål och anses därmed vara upplösta samt att tre gåvofonder har avslutats under året. Resultat Förvaltningen redovisar ett årsresultat uppgående till 20,2 mkr. Därav utgör nettot av realisationsvinster och realisationsförluster som har omfördelats mellanfrittoch bundet eget kapital 1,7 mkr och kapitalisering enligt stadgarna 1,5 mkr. Av årets resultat utgör 16,9 rnkrutdelrmigsbara medel under 2013. Under året har stiftelserna delat ut totalt 29,6 mkr. Personal Landstingsstyrelsen har i särskilt avtal uppdragit åt AB SLL Mernfmans att förvalta stiftelsemas kapital och handha deras administration. Kostnaderna för förvaltaing och administration har belastat fondemas utdelningsbara medel.
Resultaträkning 2012 2011 Verksamhetens intäkter Övriga ränteintäkter Utdelningar Nettoresultat avfinansiellatransaktioner not 1 Summa verksamhetens intäkter 187286 130 160 19 574 181 23 100 875 3 191 844 3 223 539 22953 311 26 454 574 Verksamhetens kostnader Förvaltningskostnader' Övriga kostnader Summa verksamhetens kostnader - 94 770-147 150-2703 616-1 089 777-2 798 386-1236 927 Årets resultat 20154 925 25 217 647
NotS Förändring av eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång Redovisat årsresultat 353 306 737 69 537 004 2 0 1 5 4 9 2 5 Omföring av realisationsresultat mellan fritt och bundet egetkapital 1737 438-1737438 Kapitalisering av löpande avkastning 1 524 157-1 524 157 Utdelade medel under 2012-29 619 552 Nya fondmedel 5 200 10 972 572 Omföring mellan bundet och fritt -111122 111122 Omföring mellanfrittoch bundet 0 0 Avslutade fonder bundet - 921 298 Avslutade fonder fritt 2124 640 Ej fördelad kostnad 39 Justering eget kapital -1589 Stift Löwenströmska lasarettets resultat som redovisas av Locum Belopp vid årets utgång 4 8 7 9 2 355 539 523 70 067 947 Stockholm 2013-6H L IÖ Frida Svensson VD
Räntebärande instrument Medstop 1 Swedish Orphan Biovitrum 01 Utländska VP Stora Enso Millicom 100 Marknads värde Anskaffningsvärde 4461250 4 475 400 5 000 000 5 129 400 5 089 457 5 162 700 5 000 000 5 000 650 Summa 19 550 707 19 768150 Summa värdepappersinnehav 422 088 965 460 959 101
Noter till balansräkning och resultaträkning Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen. Fordringar har tagits upp till de belopp var med de beräknas inflyta. Marknadsnoterade instrument har värderats enligt den så kallade portföljmetoden till det lägsta av anskafmingsvärdet respektive marknadsvärdet. Not 1 Realisationsvinster Reahsationsförluster 2012 2011 3 978 668 3 714251-786 824-490 712 Summa - 3191844 3 223 539 Not 2 Fondandelar SEB SEB Stiftelsefond Sverige SEB Stiftelsefond Obligation. SEB Obligationsfond Flexibel SEB Penningmarknadsfond Antal 5 567 072,9132 5 110 468,9324 3 074 459,0281 3 401 661,1226 Anskaffningsvärde 67 053 678 52 592 916 31 092 097 34 686 672 Marknadsvärde 82 477 855 50 009 005 31 000 385 34 412 905 Summa 185 425 363 197 900 150 Fondandelar Danske Bank DI Sverige DI Sverige Obligation DI Sverige Likviditet 37 980,1775 41 498,1226 62 050,3151 68 396 914 45 269 411 69 181 542 91 023 673 42 718 582 69 652 099 Summa 182 847 867 203 394 354 Summa Fondandelar innehav 368 273 230 401 294 504 Hedgefonder Nektar Proventus Capital II Summa Summa 14 470,0967 28 265 028 33 235 938 28 265 028 33 235 938 6 000 000 6 660 509 6 000 000 6 660 509
Balansräkning 2012-12-31 2011-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Fondandelar Not 2 422 088 965 421 633 554 Summa anläggningstillgångar 422 088 965 421633 554 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran 181 680 181680 Upplupna intäkter 1037 697 832 231 Kassa och bank 2 799 815 677866 Summa omsättningstillgångar 4 019192 1691777 Summa tillgångar 426108157 423 325 331 Eget kapital och skulder Eget kapital not 3 Bundet eget kapital 355 539 523 353 306 737 Fritt eget kapital 70 067 947 69 537 004 Summa eget kapital 425 607 470 422 843 741 Kortfristiga skulder Upplupna kostnader 500 687 481590 Summa skulder 500 687 481590 Summa eget kapital och skulder 426108157 423 325331 Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga
Revisionsberättelse Till förvaltaren av Stockholms läns landstings donationsfonder org.nr 556449-9183 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för räkenskapsåret 2012. Förvaltarens ansvar för årsredovisningen Det är förvaltaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som förvaltaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Auktoriserad revisor har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsbokslutet inte innehåller väsentliga felaktigheter. Förtroendevalda revisorer har utfört revisionen enligt god revisionssed för förtroendevalda revisorer i Sverige. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur stiftelsen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i förvaltarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Uttalande Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förvaltarens förvaltning av stiftelsen för räkenskapsåret 2012. Förvaltarens ansvar Det är förvaltaren som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om huruvida vi vid vår granskning funnit att förvaltaren handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om förvaltningen har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i stiftelsen för att kunna bedöma om förvaltaren är ersättningsskyldig mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande. Vi har även nskat om förvaltaren på annat sätt har handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi anser att de revision sbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga sor n grund för vårt uttalande. Uttalande Förvaltaren har inte ha stiftelseförordnandet. Stock 11/pril 2 Sjöl&ftöer Auktoriserad revisor Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga g a ^ ^ och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Peter Kockjam.ars Bergstic Förtroendevald revisor i strid med stiftelselagen eller