TESTAMENTSHANDBOK Testamente Vi på Kyrkans Utlandshjälp är glada att du överväger att göra en testamentsdonation till vårt arbete. Också just nu svälter hundratals miljoner människor och var sjätte människa på jorden saknar rent vatten. Tiotals miljoner barn i grundskolålder får inte gå i skola. Varje donation hjälper oss i vårt arbete att förbättra levnadsförhållandena för de människor som har det allra sämst. Denna handbok ger basinformation om hur man gör upp ett testamente. Men det är alltid bäst att anlita en jurist, då det är aktuellt att skriva testamentet. Med vänliga hälsningar Antti Pentikäinen direktor för Kyrkans Utlandshjälp 1
Vad är ett testamente? Ett testamente eller arvsförordnande är en viljeyttring, som anger vem som skall få testamentsgivarens, testatorns egendom efter hennes/hans död. Den som upprättar testamentet måste alltså ha en klart uttalad egen vilja i fråga om vad som skall göras med egendomen. Testamentet kan förklaras ogiltigt, om den som upprättar testamentet har tvingats eller lurats till det. En person som fyllt 18 år får med ett testamente bestämma om sin egendom. Också en yngre person får skriva testamente, on hon/han är eller har varit gift. Den som fyllt 15 år får upprätta testamente över den egendom som hon/han har förtjänat genom eget arbete. Ett testamente bör avfattas skriftligt inför två samtidigt närvarande vittnen. Då testatorn har undertecknat testamentet eller medgivit sin underskrift, bör vittnena bevittna testamentet med sina underskrifter. De bör vara medvetna om att dokumentet är ett testamente. Testatorn får emellertid bestämma, om hon/han vill delge dem innehållet i testamentet. Vittnena bör utöver sin underskrift anteckna sitt yrke och sin boplats samt plats och datum för bevittnandet. De som bevittnar testamentet bör vara minst 15 år och vittnesgilla i fråga om sin psykiska hälsa. Testatorns make/maka, nära anhöriga eller en person som kan dra nytta av testamentet för sig själv eller egna anhöriga får inte användas som testamentsvittne. I undantagsfall kan man uppgöra ett nödtestamente, om vilket närmare stadgas i lagen. För att testamentet skall vara formellt riktigt och verkställbart bör lagens föreskrifter noggrant följas. Vilken slags egendom får man bestämma om i sitt testamente? En person som inte har bröstarvingar får genom testamente förordna om all sin egendom. Med bröstarvingar avses barn, adoptivbarn och deras avkomlingar. Bröstarvingar har oavsett testamente alltid rätt till sin s.k. laglott, med undantag av vissa i lagen angivna specialfall. Det innebär att bröstarvingarna har rätt till hälften av värdet av det arv som de skulle få om det inte fanns något testamente. Ifall en testator som har en eller flera bröstarvingar genom testamente förordnar om högst hälften av sin egendom, kränker hon/han inte någons rätt till sin laglott. Arvsordningen Enligt lagen är tre arvsklasser grundvalen för arvsordningen. Dessutom har den efterlevande maken/makan en särskild ställning. 2
Till den första arvsklassen hör bröstarvingarna, dvs. den avlidnas barn, mellan vilka arvet delas jämnt. Om en bröstarvinge har dött, träder hennes/hans avkomma i stället. Om den avlidne har bröstarvingar, har den efterlevande maken/makan överhuvud ingen ställning som arvinge, men har rätt att hålla kvarlåtenskapen oskiftad i sin besittning. Till den andra arvsklassen hör den avlidnas föräldrar och syskon. Till den tredje arvsklassen hör den avlidnas far- och morföräldrar. Kusiner ärver inte. Om det inte finns närmare släktingar än kusiner i livet och testamente inte har upprättats tillfaller kvarlåtenskapen staten. Universaltestamente och legat I ett universaltestamente har testamentstagarens rätt till egendomen inte specificerats närmare utan anges som en viss del av egendomen. I ett legat har mottagaren tilldelats ett visst föremål, en aktieportfölj eller en summa pengar. Ett legat bör ges ur det odelade boet. I ett testamente kan man till exempel ange, att 50 000 euro skall ges till Kyrkans Utlandshjälp. Denna förpliktelse bör fyllas innan dödsboet delas. Att ändra eller återkalla ett testamente Ett tillägg eller en ändring av ett testamente bör göras på samma sätt som ett testamente. Texten i ett testamente får inte ändras utan att allt det som stadgas om upprättande av ett testamente iakttas. Testatorn kan när som helst återkalla sitt testamente. Då ett testamente återtas utan att ett nytt testamente uppgörs träder den lagstadgade arvsordningen i kraft. Testatorn kan återkalla sitt testamente genom att förstöra det eller genom att på annat sätt klart låta förstå att testamentet inte längre motsvarar hennes/hans yttersta vilja. Om ett visst föremål i ett testamente har getts åt en testamentstagare, men testatorn säljer eller överlåter föremålet åt någon annan, upphävs denna bestämmelse i testamentet. Ett löfte om att inte återkall ett testamente är inte bindande. Det är skäl att då och då granska om testamentet fortfarande motsvarar testatorns vilja och om den egendom som nämns finns kvar. Hur förvara testamentet? För att se till att testamentet hålls i förvar kan man uppgöra det i två exemplar, som förvaras på olika ställen, t.ex. i ett bankfack och hemma. Om man så önskar kan man också lämna testamentet i förvar till Kyrkans Utlandshjälp. Detta begränsar inte på något sätt testatorns rätt att när som helst ända eller återkalla 3
testamentet. Testamentet bevaras konfidentiellt. Inga uppgifter om det ges åt någon förrän testatorn avlidit. Arvsskatten Kyrkans Utlandshjälp är en allmännyttig organisation som inte behöver betala arvsskatt på egendom som fås via ett testamente. Den egendom som i testamentet ges till Kyrkans Utlandshjälp går alltså oavkortad till den internationella biståndsverksamheten. Hjälp att upprätta testamente Om testamentet innehåller komplicerade stadganden eller om testatorn annars vill ha hjälp med att upprätta sitt testamente är det bäst att vända sig till en advokat eller till sin egen bank. Råd och information ges också (på finska) av Kyrkans Utlandshjälps jurist Anu Puurtinen, tel 040 132 8860, e-post anu.puurtinen@kirkonulkomaanapu.fi. Lagtexten om testamenten finns i ärvdabalken kapitlen 9-16 i del I av Finlands lag, Ci 235. *********************** Exempel på testamenten I det följande presenteras två utkast till dokument som exempel på vad man kan ta med i ett testamente. Det är ändå i många fall inte klokt att använda modellen som sådan. Varje testamente bör överensstämma med i fråga varande testators omständigheter och då får man inte fästa för stor betydelse vid vedertagna formuleringar. Det kan vara motiverat att ta med också små detaljer i testamentet, förutsatt att mångordigheten inte skapar tolkningssvårigheter. Då man använder juridiska termer är det skäl att kontrollera deras innebörd. Till exempel begreppet lös egendom är mycket omfattande. I det ingår bl.a. byggnader på hyresmark, värdepapper, bankkonton och pengar. Också bostadsaktier är lös egendom. Om man använder begreppet kontanta medel utan tilläggsspecifikation, kan det bli oklart om testatorn avser också bankkonton. De testamenten som anges som exempel är riktgivande och de kan hjälpa den person som planerar ett testamente att tänka igenom. vad allt hon/han vill ta med i sitt testamente. Det är emellertid alltid att rekommendera att anlita en jurist då det är aktuellt att uppgöra det egentliga testamentet. Det officiella namnet på Kyrkans Utlandshjälp är Stiftelsen för Kyrkans Utlandshjälp, vilket bör beaktas då man upprättar ett testamente till förmån för oss. 4
TESTAMENTE UPPGÖRARE Sekreterare Aina Maria Lindström (120549-2243) Nollgatan 1 A 1, 00100 Helsingfors TESTAMENTSFÖRORDNANDE VITTNESINTYG Härmed meddelar jag som min sista vilja och mitt testamente att min egendom efter min död fördelas på följande sätt: 1. Aktierna som berättigar till Fastigheten Nollgatan 1 A 1, 00100 Helsingfors, jämte lösöre skall tilldelas Stiftelsen för Kyrkans Utlandshjälp att användas för att stöda dess verksamhet. 2. All min övriga egendom av vad namn eller slag den vara må skall fördelas enligt arvsordningen. Helsingfors den 23 maj 2007 Aina Maria Lindström Sekreterare, Helsingfors I egenskap av särskilt tillkallade, hinderslösa och samtidigt närvarande vittnen intygar vi härmed att sekreteraren Aina Lindström, som vi personligen känner, idag vid sunt förnuft och fullt förstånd och av fri vilja förklarat att det ovanstående innehåller hennes yttersta vilja och testamente samt att hon även idag egenhändigt har undertecknat sitt testamente. Helsingfors den 23 maj 2007 Ulla Maria Dal Kanslichef, Esbo Lisa Viola Gräsbäck Kanslist, Helsingfors 5
TESTAMENTE UPPRÄTTARE Lärare Nils Erik Nilsson (111150-223N) Mariegatan 99, 65100 Vasa TESTAMENTSFÖRORDNANDE VITTNESINTYG Härmed meddelar jag som min yttersta vilja och mitt testamente att all min egendom, av vad namn eller slag den vara må, efter min död skall tillfalla Stiftelsen för Kyrkans Utlandshjälp. Vasa den 11 november 2007 Nils Erik Nilsson Lärare, Vasa I egenskap av särskilt tillkallade, hinderslösa och samtidigt närvarande vittnen intygar vi härmed att lärare Nils Nilsson, som vi personligen känner, idag vid sunt förnuft och fullt förstånd och av fri vilja förklarat att det ovanstående innehåller hans yttersta vilja och testamente samt att han även idag egenhändigt har undertecknat sitt testamente. Vasa den 11 november 2007 Anna Elvira Öhman Sekreterare, Vasa Hans Emil Bergström Montör, Vasa 6