2014 Årsrapport Fjärrvärme Bollnäs Energi AB 1 / 24
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Bollnäs Energi AB, 556712-5314, med säte i Bollnäs producerar och distribuerar fjärrvärme i Bollnäs, Arbrå och Kilafors. I Bollnäs produceras även el som säljs på Nordpool. Produktionsanläggningarna för fjärrvärme består av Säverstaverket i Bollnäs, Arbrå värmeverk och Kilafors värmeverk. I Bollnäs är hushålls- och verksamhetsavfall det huvudsakliga bränslet. I Arbrå och Kilafors används framför allt biobränsle. Den totala energiproduktionen i samtliga anläggningar uppgick 2014 till 201 GWh/år varav 30 GWh el. Bolaget har c:a 1 400 fjärrvärmekunder. Bollnäs Energi AB ägs från 31 december 2009 till 100% av det kommunala bolaget Bollnäs Stadshus AB. Tidigare ägare var Bollnäs kommun. Bolaget är delägare i regionala vindkraftbolaget Samkraft AB (14,7 %), i regionala fibernätbolaget Norrsken AB (1,7 %), samt elhandelsbolaget AB Helsinge Elhandel (30 %). Beskrivning av övriga verksamheter som bedrivs av företaget: Bredbandsverksamhet bedrivs med fiber och ADSL-teknik i större delen av kommunen. Bolaget har c:a 4 000 bredbandskunder varav c:a 2 000 kunder med fiberanslutning. Bredbandverksamheten är exkluderad i denna rapport. Bolagets intresse i vindkraftbolaget Samkraft är också exkluderat ur denna rapport. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Bolaget tillämpar redovisningsreglerna K3 från 2014. (Övergången innebär att jämförelsesiffror för 2013 har omräknats till K3 reglerna i årsredovisningen till Bolagsverket.) Bolaget tillämpar således bla komponentavskrivning på materiella anläggningstillgångar och bokför utbyten av väsentliga tillgångar som investeringar. Fjärrvärmeverksamheten är mycket väderberoende. 2014 var 15% varmare än ett normalt år. Den totala energiproduktionen var 201 GWh att jämföra med 211 GWh 2013. Därmed har försäljningen av fjärrvärme minskat jämfört med budget. Även elpriserna på Nordpool spotmarknad har varit lägre än budgeterat. Den nya biobränslepannan i Kilafors värmeverk, som togs i drift i mitten av december 2011, togs över av Bollnäs Energi i mars 2014. Orsaken till förseningen av övertagandet var att leverantören inte uppfyllt sina åtaganden enligt kontraktet. Utbyggnaden av fjärrvärmenäten har fortsatt under 2014. I södra Arbrå byggdes nätet ut och 18 nya fastigheter anslöts. Dessutom har förtätning skett i centrala Bollnäs. Totalt anslöts 15 nya fastigheter i Bollnäs och i Kilafors anslöts 1 ny fastighet. * Egna aktier: * Flerårsöversikt Notera att nedanstående nyckeltal avser den juridiska personen Bollnäs Energi AB, dvs inkluderat bredbandsverksamheten och intressebolaget Samkraft. Nyckeltal Flerårsöversikt (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning 148 210 151 185 148 573 118 428 131 834 Avskrivningar, mkr 35,4 34,7 33,4 17,3 16,7 Låneräntor, mkr 19,6 20,8 20,4 8,0 4,5 Rörelseresultat före finansnetto 2 / 24
Förvaltningsberättelse och avskrivningar, mkr 53,5 56,4 51,4 27,1 24,3 Rörelseresultat i % av nettoomsättning 12,2% 14,4% 12,1% 8,2% 5,8% Resultat efter finansiella poster -7 229-4 066-1 914 2 087 3 156 Balansomslutning 688 154 702 026 731 496 667 813 435 002 Investeringar, mkr 19,4 20,8 91,1 232,1 177,7 Justerat eget kapital, mkr 73,2 78,8 87,3 81,0 26,0 Soliditet 10,6% 11,2% 11,9% 12,1% 6,0% Avkastning på totalt kapital 1,8% 2,4% 2,5% 1,5% 1,8% Avkastning på eget kapital Neg Neg Neg 1,9% 8,9% Lån, mkr 571,9 584,8 597,5 550,0 365,3 Genomsnittlig låneränta 3,4% 3,5% 3,6% 3,0% 2,1% Skuldsättningsgrad, ggr 7,8 7,4 6,8 6,8 14,0 Belåningsgrad 89,9% 89,6% 89,7% 91,2% 93,9% Personal Antal anställda 30 30 29 26 25 varav män 25 25 25 23 23 Sjukfrånvaro 6,4% 3,9% 0,7% 1,9% 1,3% varav långtidssjukfrånvaro 4,8% 3,0% 0,0% 0,0% 0,4% Antal anställda utan sjukfrånvaro 16 20 18 9 12 Kunder Antal kunder, fjärrvärme 1 358 1 328 1 300 1 282 1 238 Bollnäs 1 071 1 060 1 038 1 026 991 Kilafors 117 116 113 110 109 Arbrå 170 152 149 146 138 Antal anslutningspunkter, fjärrvärme 1 687 1 653 1 616 1 588 1 539 Bollnäs 1 365 1 350 1 320 1 301 1 261 Kilafors 130 129 125 123 122 Arbrå 192 174 171 164 156 Kulvertlängd (m), fjärrvärme 112 412 110 547 108 344 104 850 101 578 Bollnäs 87 928 87 489 85 605 82 343 80 354 Kilafors 9 032 9 010 8 901 8 855 8 843 Arbrå 15 452 14 048 13 838 13 652 12 381 Producerad energi (Gwh) 201 211 218 186 215 Miljö Bränslemix (%), samtliga anläggningar Avfall 73,9% 68,7% 68,5% 61,0% 63,8% Bioenergi 25,3% 29,9% 29,3% 31,3% 22,5% Olja 0,8% 1,4% 2,2% 7,7% 13,7% Nyckeltalsdefinitioner framgår av tilläggsupplysningar. Nyckeltal för perioden 2010-2012 är ej omräknade enligt ändrade redovisningsprinciper. * Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: (kr) Balanserad vinst 48 686 293 Årets resultat 294 353 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs 48 980 646 Notera att ovanstående resultatdisposition avser den juridiska personen Bollnäs Energi AB, dvs inkluderat bredbandsverksamheten och intressebolaget Samkraft. 3 / 24
Förvaltningsberättelse Byte av redovisningsprincip: Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2012:1. Övergången har gjorts i enlighet med K3s kap. 35 innebärande att jämförelsetalen inklusive noter för 2013 har räknats om. Ändring av redovisningsprincip Bolaget har under året ändrat redovisningsprincip avseende hantering av intäkter för mottagande av avfall. Tidigare princip innebar att intäkten togs när avfallet ankom lagret. Ny princip är att intäkt tas när avfallet förbränns, således bokas en avfallslagerskuld när avfallet ankommer lagret. Den nya principen innebär att bolagets ingående egna kapital minskar med totalt 6 162tkr. (I enlighet med K3 har jämförelsesiffror ändrats i årsredovisning till Bolagsverket. Resultateffekten för jämförelseåret är en minskad nettoomsättning med 1 925tkr.) Miljöinformation: Bolaget bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken vid Säverstaverket i Bollnäs. Verksamheten vid anläggningarna i Arbrå och Kilafors är anmälningspliktiga. Fjärrvärmeverksamheten påverkar miljön genom utsläpp av olika ämnen såsom koldioxid och kväveoxider. Utsläppen från avfallsförbränning medför även utsläpp av saltsyra, dioxin och polyaromatiska kolväten. De senaste årens investeringar innebär avsevärt minskade utsläpp av koldioxid till omgivningen. Oljeförbrukningen i bolagets anläggningar har minskat från 32,2 GWh rekordåret 2001 till 1,6 GWh 2014. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: Marknaden för nyanslutning av fjärrvärmekunder blir mindre och mindre för varje år. Målsättningen är dock fortsatt anslutning av 30 fastigheter. De låga elpriserna som råder innebär ett lägre intresse från fastighetsägare att byta uppvärmningsform. Konkurrensen från värmepumpsmarknaden märks också. Elpriserna har varit fortsatt låga det senaste året. Prognoserna för kommande år pekar på att priserna kommer fortsätta på samma nivå. Lönsamheten för elproduktion är därmed kraftigt försämrad. Övriga upplysningar: 4 / 24
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 124 680 624 041 525 16 397 765 643 Inköp NO120 0 6 132 0 789 6 921 Försäljningar/utrangeringar NO130 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO140 0 16 397 0-16 397 0 Utgående anskaffningsvärden NO150 124 680 646 570 525 789 772 564 Ingående avskrivningar NO210-10 797-129 939-331 0-141 067 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar NO240-3 794-29 091-67 0-32 952 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250-14 591-159 030-398 0-174 019 Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 0 0 0 0 Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0 Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 0 0 0 0 Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 0 0 0 0 NO460 0 0 0 0 0 Redovisat värde NO500 110 089 487 540 127 789 598 545 5 / 24
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 31 892 149 093 0 789 181 774-80 359 101 415 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 87 732 334 697 0 0 422 429-48 603 373 826 Distributionsanläggningar NO5020 0 162 721 0 0 162 721-42 990 119 731 Övrigt (Ska specificeras) Kontorsfastighet NO5030 5 056 0 0 0 5 056-1 688 3 368 Inventarier NO5040 0 59 525 0 584-379 205 Summa materiella anläggningstillgångar NO5050 0 0 NO50600 124 680 646 570 525 789 772 564-174 019 598 545 6 / 24
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2014 2013 2012 2011 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 0 0 0 0 1970-talet AL003 0 0 0 0 1980-talet AL004 13 13 13 14 1990-talet AL005 38 39 40 41 2000-talet AL006 37 37 38 39 2010-talet AL007 12 11 9 6 Summa AL000 100 100 100 100 7 / 24
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2014 2013 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 101 204 104 726 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 6 400 7 717 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 1 530 1 594 Intäkter elcertifikat RR7134 0 294 Intäkter utsläppsrätter RR7135 0 0 Övrigt (ska specificeras) Mottagningsavgifter avfall RR7115 21 026 22 328 Övrigt RR7117 523 522 RR7119 0 Summa övrigt RR7130 21 549 22 850 Nettoomsättning RR7110 130 683 137 181 8 / 24
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 Nettoomsättning RR7110 130 683 137 181 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 0 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 3 114 3 071 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 133 797 140 252 Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR73120-45 491-50 640 Övriga externa kostnader 3 RR73130-21 520-18 297 Personalkostnader 5 RR73140-18 141-17 405 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-32 952-32 255 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0 Summa rörelsekostnader RR73190-118 104-118 597 Rörelseresultat RR74000 15 693 21 655 Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR75130 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 63 236 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-18 580-19 939 Summa finansiella poster RR75000-18 517 Resultat efter finansiella poster RR76000-2 824 1 952 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag RR75120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0 Lämnade koncernbidrag TU7713331 0 0 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0 Förändring av överavskrivningar TU771323 7 523-2 475 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303 7 523-2 475 Resultat före skatt RR77135 4 699 Skatt på årets resultat 9 RR77140 0 0 Övriga skatter RR77150 0 0 Årets resultat RR78000 4 699-523 9 / 24
Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 110 089 113 883 Inventarier, verktyg och installation NO5002 127 194 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 487 540 494 102 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 789 16 397 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 598 545 624 576 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 0 0 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71234 180 360 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 389 389 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 569 749 Summa anläggningstillgångar BR71200 599 114 625 325 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 11 317 8 559 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0 Övriga lagertillgångar BR71316 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0 Förskott till leverantör BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 11 317 8 559 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 13 383 16 612 Fordringar hos koncernföretag BR71322 54 831 33 795 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 180 Övriga fordringar BR71324 498 163 Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR71327 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 6 165 5 245 Summa kortfristiga fordringar BR71320 74 877 55 995 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 0 0 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 0 0 Summa omsättningstillgångar BR71300 86 194 64 554 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 685 308 689 879 10 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 5 000 5 000 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 0 0 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 5 000 5 000 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121 47 446 47 446 Årets resultat RR78000 4 699 Summa fritt eget kapital 11 BR72120 52 145 47 446 Summa eget kapital BR72100 57 145 52 446 Obeskattade reserver BR72200 21 890 29 127 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR72311 0 0 Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72312 0 0 Övriga avsättningar BR72313 0 0 Summa avsättningar BR72300 0 0 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 580 000 580 000 Skulder till koncernföretag BR72413 0 0 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 0 0 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 580 000 580 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR72511 0 0 Förskott från kunder BR72512 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 4 447 7 179 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 2 687 2 124 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 84 14 Övriga kortfristiga skulder BR72518 2 894 2 072 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 16 161 16 917 Summa kortfristiga skulder BR72500 26 273 28 306 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 685 308 689 879 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR72611 0 0 Fastighetsinteckning BR72612 0 0 Tillgångar med äganderättsförbehåll BR72613 0 0 Belånade fodringar BR72614 0 0 Andra ställda säkerheter BR72615 0 0 Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR72616 0 0 Fastighetsinteckning BR72617 0 0 Tillgångar med äganderättsförebehåll BR72618 0 0 Belånade fodringar BR72619 0 0 Andra ställda säkerheter BR72623 0 0 Summa ställda säkerheter BR72624 0 0 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 11 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR72622 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 685 308 689 879 - Justerade skulder BR75200-611 089-616 462 + Räntebärande skulder BR75300 580 000 580 000 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 654 219 653 417 12 / 24
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000-2 824 1 952 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 33 238 32 442 KF1 30 414 34 394 Betald inkomstskatt KF113 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 30 414 34 394 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121-2 758-1 057 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122-18 882 14 797 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123-2 033-14 086 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 6 741 34 048 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-6 921-14 834 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 0 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 180 180 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130-6 741-14 654 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145 0 0 Erhållna koncernbidrag KF146 0 0 Lämnade koncernbidrag KF147 0 0 Upptagna lån KF143 0 30 000 Amortering av lån KF144 0-49 394 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140 0-19 394 Årets kassaflöde KF150 0 0 Likvida medel vid årets början KF160 0 0 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180 0 0 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 33 238 32 442 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0 Avsättningar till pensioner KF230 0 0 Övriga avsättningar KF240 0 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 0 0 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 33 238 32 442 13 / 24
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 2012 2011 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 57 318 64 088 64 942 61 585 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 517 672 658 490 1.4 Levererad värme externt FV15 88 827 93 281 96 910 91 460 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 146 662 158 041 162 510 153 535 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 8 251 7 651 7 833 1 780 2.4 Levererad el externt FV26 21 817 20 792 19 348 4 965 Totalt levererad el FV20 30 068 28 443 27 181 6 745 14 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Årsredovisningen har upprättats med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2012:1. Övergången har gjorts i enlighet med K3s kap. 35 innebärande att jämförelsetalen inklusive noter för 2013 har räknats om. Ändring av redovisningsprincip: Bolaget har under året ändrat redovisningsprincip avseende hantering av intäkter för mottagande av avfall. Tidigare princip innebar att intäkten togs när avfallet ankom lagret. Ny princip är att intäkt tas när avfallet förbränns, således bokas en avfallslagerskuld när avfallet ankommer lagret. Den nya principen innebär att bolagets ingående egna kapital minskar med totalt 6 162tkr. Intäkter Fjärrvärmeintäkter redovisas vid distribution till kunden. Mottagningsavgifter intäktsförs vid förbränning av avfall. Bredbandsavgifter, elintäkter och hyresintäkter redovisas i den period intäkten avser. Övriga intäkter som intjänats intäktredovisas varefter nedlagda tjänster och material levereras. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Bolaget redovisar varken uppskjuten skatteskuld eller fordran. I bolaget redovisas - på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning - den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Övergången till komponentavskrivning (K3) innebär att tillgångarna vid anskaffningstillfället delas upp i komponenter, om dessa komponenter är betydande och det finns en väsentlig skillnad i avskrivningstid. Individuella bedömningar av komponenternas livslängd bestämmer avskrivningstakten på tillgångarna. Avskrivning sker linjärt över komponentens beräknade nyttjandeperiod. Leasingavtal Samtliga leasingavtal redovisas som operationella (hyra). Årets leasingkostnad uppgår till 206 tkr och avser leasing av bilar. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Individuellt inkuransavdrag har gjorts. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. * Avskrivningsprinciper: Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Övergången till komponentavskrivning (K3) innebär att tillgångarna vid anskaffningstillfället delas upp i komponenter, om dessa komponenter är betydande och det finns en väsentlig skillnad i avskrivningstid. Individuella bedömningar av komponenternas livslängd bestämmer avskrivningstakten på tillgångarna. Avskrivning sker linjärt över komponentens beräknade nyttjandeperiod. * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: 15 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) Bolaget använder sig av olika ansvar/kostnadsställen för att exkludera bredbandsverksamheten. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. 2014 2013 Inköp (%) 25 24 Försäljning (%) 34 34 Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som med externa parter. Övriga upplysningar: Säkringsredovisning Bolaget använder sig av ränteswappar för säkring av ränterisk från rörlig till fast ränta. Swapparna säkrar den ränterisk som är avsedd att säkras. Säkringsdokumentation upprättas vid ingången av säkringsrelationen. Bolaget bokför inte förändringar i ränteswapparnas marknadsvärden i resultaträkningen. Om swapkontraktet kvarstår till slutförfallodagen eliminieras respektive under-/övervärde, utan någon resultateffekt i redovisningen. Under rubriken marknadsvärde i tabellen redovisas skillnaden mellan det pris som marknaden är villig att betala för swappen på balansdagen jämfört med anskaffningspriset. Prisdifferensen har uppstått på grund av att den långfristiga marknadsräntan sjunkit eller stigit efter det att ränteswappen köpts. Negativa belopp visar undervärden, det vill säga orealiserade förluster på swapparna. Av tabellen framgår att swapparna har ett undervärde på ca 52mkr per bokslutsdagen. Startdag Slutdag Derivatnummer Kreditgivare Fast ränta Belopp, tkr Marknadsvärde, tkr 2011-10-03 2015-12-01 1045708 Nordea 2,88 50 000-6 759 2014-08-04 2021-02-04 1218520 Nordea 2,19 50 000-4 382 2014-05-30 2021-05-31 1011596 Nordea 2,92 50 000-6 758 2014-06-19 2022-06-17 1371768 Nordea 3,69 75 000-15 154 2014-06-19 2024-06-17 1371764 Nordea 3,88 75 000-18 761 300 000-51 814 I denna rapport exkluderas bolagets affärsområde bredband samt intressebolaget Samkraft (vindkraftsbolag). 2012 och tidigare har intressebolaget Samkraft inkluderats i denna rapport. Denna princip ändrades 2013. 16 / 24
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: Bilar TUL302 93 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt 93 17 / 24
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2014 2013 Specificera: Återbetald oljeskatt TU711513 665 Hyres/arrendeintäkter TU711523 2 240 Övrigt TU711533 209 TU711543 Totalt 3 114 3 071 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: TU731343 0 TU731353 TU731363 TU731373 Totalt 0 0 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: Reparation och underhåll TU731383-6 726 Frakter och transporter TU731384-3 604 Försäkringar TU731385-1 293 Övrigt TU731386-9 897 Totalt -21 520-18 297 18 / 24
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2014 2013 Män TU731413 20 20 Kvinnor TU731423 4 4 Totalt TU731403 24 24 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2014 2013 Styrelse och VD TU731443-925 -879 Övriga anställda TU731453-11 510-11 068 Totalt TU731463-12 435-11 947 Sociala kostnader TU731473-5 706-5 458 varav pensionskostnad TU731483-1 389-1 250 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493-251 -274 Totalt löner och sociala kostnader TU731433-18 141-17 405 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) 2014 2013 Utdelning TU751113 0 0 Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 0 Nedskrivningar TU751133 0 0 Återförda nedskrivningar TU751143 0 0 Övrigt TU751153 0 0 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2014 2013 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 Övriga ränteintäkter TU751423 63 236 Övrigt TU751433 0 Totalt TU771403 63 236 19 / 24
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2014 2013 Räntekostnader till koncernföretag TU751513-6 -427 Övriga räntekostnader TU751523-16 372-17 379 Övrigt TU751533-2 202-2 133 Totalt TU751103-18 580-19 939 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2014 2013 Aktuell skatt för året TU771413 0 0 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0 0 Uppskjuten skatt TU771433 0 0 Övrigt TU771443 0 0 Totalt TU771403 0 0 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 2014 2013 Övriga interimsposter TU713293 6 165 5 245 Totalt TU713253 6 165 5 245 20 / 24
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 5 000 0 0 0 47 969-524 52 445 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning 0-524 524 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 4 699 4 699 Belopp vid periodens utgång 5 000 0 0 0 47 445 4 699 57 144 21 / 24
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2014 2013 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 580 000 580 000 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 0 Totalt TU724153 580 000 580 000 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2014 2013 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 Övriga interimsposter TU7251963 16 161 10 755 Totalt TU725193 16 161 10 755 22 / 24
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727013 0 TU727023 TU727033 TU727043 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727053 0 TU727063 TU727073 TU727083 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU7270013 0 TU7270023 TU7270033 TU7270043 Totalt 0 0 23 / 24
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Bollnäs 2015-05-26 Underskrifter Bollnäs 2015-05-26 Christina Ungh Ordförande Bollnäs 2015-05-26 Göran Sjöstedt 1:e vice ordförande Bollnäs 2015-05-26 Urban Björklund 2:e vice ordförande Bollnäs 2015-05-26 Mikael Svedberg Bollnäs 2015-05-26 Kenneth Nilshem Bollnäs 2015-05-26 Johan P Bång Bollnäs 2015-05-26 Peter Pettersson Bollnäs 2015-05-26 Örjan Gripentoft Mikael Strandberg VD 24 / 24