Handlingar till Kommunfullmäktiges sammanträde den 11 juni 2014

Sidan 3 av 308 Ärende 1

Sidan 4 av 308

Sidan 5 av 308 Från: kommunstyrelsen Skickat: den 5 maj 2014 15:38 Till: kommunstyrelsen Ämne: VB: Medborgar förslag Prioritet: Hög -----Ursprungligt meddelande----- Från: Anna kopparhed [mailto:anna.kopparhed@gmail.com] Skickat: den 5 maj 2014 04:51 Till: Kommun Ämne: Medborgar förslag Hej kommunen! Efter flera incidenter av nötter. Vid skola och förskola. Vill ja lyfta frågan. Kan inte Upplands-bro följa andra kommuner, att ta ett stort nöt förbud vid alla skolor, förskolor, och de kommunal lokaler samt idrottshallar, simhallen. Det skulle bidra till en säkrare miljö, arbetsmiljö, skol och förskolemiljö för oss som är svårt allergiska. Med vänliga hälsningar Anna Kopparhed

Sidan 6 av 308

Sidan 8 av 308

Sidan 9 av 308 Från: Mathias Fröjlinger <mathias.frojlinger@forenadeliv.se> Skickat: den 23 maj 2014 11:10 Till: Kommun Ämne: Medborgarförslag säkrare gång/cykelväg till/från Brunna/Kungsängen Hej! Om du idag ska ta dig per fot eller cykel till Brunna från Kungsängen måste du gå utmed den farliga "nyöppnade" vägen förbi Kasmo till IP. Bilar kör där dels väldigt fort och dels finns det ingen trottoar. Har själv varit nära att bli påkörd ett flertal ggr. Om det istället byggs en gång/cykelväg från slutet på Ängsvägen fram till befintlig gångväg vid motorvägsbron bakom lilla industriområdet så skulle den tyngre trafiken helt kunna undvikas. Hör gärna av er om ni behöver bättre förklaring på var jag menar. Mvh Mathias Fröjlinger Ekhammarsvägen 56 19631 Kungsängen Tel:070-5579548

Sidan 10 av 308

Sidan 12 av 308

Kommunledningskontoret Sidan 13 av 308 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Vår beteckning Maria Johansson 2014-05-19 Dnr 2014-000019 1 Kommunstyrelsen Delårsbokslut januari april 2014 med helårsprognos Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar Delårsbokslut för perioden januari april 2014 med helårsprognos godkänns. Sammanfattning Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för årets första fyra månader. Underlaget utgörs bland annat av kontorens redogörelser över nämndernas resultat och helårsprognos. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 30,8 mkr. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 38,1 mkr jämfört med budget för årets första fyra månader. Samtliga nämnder redovisar överskott. Det beror främst på att justering av nya lönenivåer för 2014 påverkar resultatet tidigast från 1 april inom verksamheterna. Årets första helårsprognos för kommunen indikerar ett helårsresultat på 7,6 mkr. Det är 12,4 mkr bättre än budgeterat resultat som uppgår till -20 mkr. Anledningen till den förbättrade helårsprognosen är främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna VA och avfall indikerar ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning bedöms bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bedöms bli 4 mkr lägre än budgeterat. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse den 19 maj 2014. Delårsbokslut för perioden januari april 2014 med helårsprognos daterad den 19 maj 2014. Ärendet Enligt lagen om kommunal redovisning ska kommunen årligen upprätta minst en särskild redovisning, delårsrapport, för verksamheten från räkenskapsårets början. Upplands-Bro kommuns styrprocess anger att kommunen ska upprätta en delårsrapport för perioden januari april och en delårsrapport för perioden januari augusti. Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för årets första fyra månader. Underlaget utgörs bland annat av kontorens redogörelser över nämndernas resultat och helårsprognos. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 30,8 mkr. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 38,1 mkr jämfört med budget för årets första fyra månader. Samtliga nämnder redovisar överskott. Det beror främst på att justering av

2(2) Sidan 14 av 308 nya lönenivåer för 2014 påverkar resultatet tidigast från 1 april inom verksamheterna. Årets första helårsprognos för kommunen indikerar ett helårsresultat på 7,6 mkr. Det är 12,4 mkr bättre än budgeterat resultat som uppgår till -20 mkr. Anledningen till den förbättrade helårsprognosen är främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna VA och avfall indikerar ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning bedöms bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bedöms bli 4 mkr lägre än budgeterat. I budget för 2014 har antagits att AFA Försäkring återbetalar premier för år 2004. Några beslut är inte fattade av AFA ännu. SKL:s senaste information är att återbetalningen eventuellt inte kommer att ske förrän 2015. I helårsprognosen har därför detta beaktas. Förvaltningarna har även sammanställt investeringsprognoser för respektive nämnd för 2014. Dotterbolagen har lämnat delårsrapport med helårsprognos. Helårsprognosen för samtliga bolag i koncernen ligger i nivå med budgeterat resultat. Österhöjdens Garage AB har budgeterat en förlust på 1 198 tkr för 2014. Helårsprognosen indikerar en förlust på 775 tkr, vilket innebär ett förbättrat resultat jämfört med budget på 423 tkr. Kommunen äger 51 % av bolaget. Barnperspektiv Ärendet bedöms inte ha någon särskild påverkan ur ett barnperspektiv. KOMMUNLEDNINGSKONTORET Karl-Erik Lindholm Kommundirektör Maria Johansson Ekonomichef Bilagor: Delårsbokslut januari april 2014 med helårsprognos Kopia av beslut till: Samtliga nämnder Upplands-Bro Kommunföretag AB med dotterbolag Österhöjdens Garage AB Revisorerna

Sidan 15 av 308 Kommunledningskontoret Maria Johansson 2014-05-19 Dnr: 2014-000019 Delårsbokslut för perioden januari april 2014 med helårsprognos

Sidan 16 av 308 2(42) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Sammanfattning... 3 Nyckeltal... 3 Befolkning... 3 Delårsresultatet... 3 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 5 Helårsprognos... 8 Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr)... 9 Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr)... 10 Driftredovisning och budgetutfall januari april 2014 för nämnderna... 12 Resultaträkning för kommunen... 13 Balansräkning för kommunen, tillgångar... 14 Balansräkning för kommunen, eget kapital och skulder... 15 Kassaflödesanalys för kommunen... 16 Noter i tkr... 17 Redovisningsprinciper... 24 Delårsbokslut per nämnd med helårsprognos... 26 Revision... 26 Kommunstyrelsen... 26 Vatten- och avloppsverksamheten... 31 Avfallsverksamheten... 33 Bygg- och miljönämnden... 34 Utbildningsnämnden... 35 Kultur- och fritidsnämnden... 37 Socialnämnden... 39

Sidan 17 av 308 3(42) Förvaltningsberättelse I kommunens styrprocess anges när uppföljning av budget till Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige ska ske. Den första uppföljningen, delårsbokslut 1, omfattar perioden 1 januari till och med 30 april 2014. De redovisningsprinciper som används i årsbokslutet har använts. Antalet noter och detaljeringsgrad är minimerat i jämförelse med årsbokslutet och på grund av tidsbrist har endast väsentliga periodiseringar och avstämningar kunnat genomföras. I delårsbokslutet redovisas helårsprognoser på övergripande kommunnivå och per nämnd. I delårsbokslutet redovisas uppgift om respektive koncernbolags resultat för perioden januari - april samt en helårsprognos för respektive bolag. Årets första delårsbokslut innehåller inte en sammanställd resultat- och balansräkning för koncernen på grund tidsplanen för framtagandet. Belopp i parentes avser motsvarande period 2013. Sammanfattning Nyckeltal 201404 201304 Folkmängd 30 april (enligt kommuninvånarregistret) 24 936 24 448 Kommunalskatt, kr 19:58 19:58 Landstingsskatt, kr 12:10 12:10 Resultat tkr 30 813 13 556 Resultat kr per invånare 1 236 554 Verksamhetens nettokostnad, tkr 346 226 341 062 Verksamhetens nettokostnad kr per invånare 13 885 13 951 Nettokostnadernas andel av skatter och utjämning 91,9 93,8 Balansomslutning tkr 1 314 656 1 312 756 Eget kapital, tkr 687 359 613 177 Eget kapital kr per invånare 27 565 25 081 Soliditet % 52,3 46,7 Nettoinvesteringar, mkr 6,1 2,0 Befolkning Folkmängden har ökat med 233 (95) personer sedan årsskiftet. Delårsresultatet Kommunen redovisar ett delårsresultat på 30,8 mkr (13,6 mkr). I delårsresultatet ingår reavinst för tomträttsförsäljning med 2,4 mkr samt 0,7 mkr i intäkter inom plan- och exploateringsverksamheten. Anledningen till att årets delårsresultat är bättre än delårsresultatet 2013 beror främst på att i fjolårets delårsresultat ingick sänkningen av diskonteringsräntan (RIPS-räntan) för beräkning pensionsskulden med 8,8 mkr. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 38,1 mkr (20,2 mkr) jämfört med budget för årets första fyra månader. Samtliga nämnder redovisar överskott. Det beror främst på att justering av nya lönenivåer för 2014 påverkar resultatet tidigast från 1 april inom verksamheterna.

Sidan 18 av 308 4(42) Ekonomiskt bistånd redovisar ett underskott jämfört med budget på 100 tkr. Det är 1,5 mkr bättre jämfört med föregående år. Kostnaderna för avskrivningar uppvisar också ett överskott på 1,3 mkr (2,2 mkr) i jämförelse med budgeterat för perioden januari april. Resultatutjämningsreserv I budget för 2014 har Kommunfullmäktige beslutat att nyttja 20 mkr från kommunens resultatutjämningsreserv, RUR. Kommunen har en total ackumulerad resultatutjämningsreserv på 78,8 mkr. Avsättning till resultatutjämningsreserven görs i samband med årsbokslut och nyttjande av reserven tas i samband med budget. Det budgeterade resultatet för de fyra första månaderna uppgår till -6,7 mkr (fyra tolftedelar av - 20 mkr). Det redovisade delårsresultatet (+30,8 mkr) är således 37,5 mkr bättre än budgeterat resultat. Balanskravet och god ekonomisk hushållning Balanskravet innebär att intäkterna ska överstiga kostnaderna vid årets slut. Kravet ska ses som ett minimikrav på lägsta godtagbara nivå på resultatet. För att leva upp till kravet på en god ekonomisk hushållning måste resultatet över tiden överstiga denna miniminivå. God ekonomisk hushållning ställer krav på ett ekonomiskt resultat som långsiktigt både säkerställer skyddet av kommunens tillgångar och kommunens åtaganden mot invånare, anställda och leverantörer. Ett underskott mot balanskravet i årsbokslutet ska återställas inom de tre kommande budgetåren. Enligt regelverket ska realisationsvinster som inte utgör en del av den löpande verksamheten avräknas mot balanskravet. För årets första fyra månader har kommunen redovisat 893 tkr i realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar. Kommunen har inte några underskott att täcka från tidigare år. Kommunen har uppfyllt lagens krav på balans. Avstämningen mot kommunallagens balanskrav visar ett resultat + 29,9 mkr för årets första fyra månader. Balanskravsutredning 201404 2013 201304 201204 Resultat enligt resultaträkningen 30 813 32 499 13 556 31 692 Realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar -893-875 - 170 Resultat efter balanskravsjusteringar 29 920 31 624 13 386 31 692 Medel till resultatutjämningsreserv (RUR) 10 806 Medel från resultatutjämningsreserv (RUR) Medel till social investeringsfond 10 000 Medel från social investeringsfond Årets balanskravsresultat 10 818 Ackumulerad resultatutjämningsreserv 78 846 Ackumulerad social investeringsfond 10 000 Social Investeringsfond Kommunen har vid årsbokslutet 2013 avsatt 10 mkr till Social investeringsfond. Kommunfullmäktige har beslutat om att upp till 5 mkr kan nyttas inom ramen för regelverket under 2014. Kommunstyrelsen har ännu inte behandlat någon ansökan om att erhålla medel ur fonden. I likhet med resultatutjämningsreserven görs avsättning till fonden i samband med årsbokslut.

Sidan 19 av 308 5(42) Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna Genom att följa hur stor andel av de totala skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag som går åt att finansiera den löpande verksamheten får man ett viktigt nyckeltal för att bedöma kommunens ekonomi. Nettokostnadsandelen uppgår 91,9 % (93,8 %). Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunallagen ställer krav på god ekonomisk hushållning. I budgeten ska kommunen ange mål och riktlinjer för verksamheten som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktige har i budgeten fastställt följande ekonomiska mål för 2014: För Upplands-Bro kommun innebär god ekonomisk hushållning att: - Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. Överskottet uppgår till 8,9 % av verksamhetens nettokostnader för årets första fyra månader. Det beror i huvudsak på att lönejusteringarna för 2014 inte påverkat resultatet. - Vid överskott kan högsta möjliga belopp reserveras till kommuns resultatutjämningsreserv. Vid lågkonjunktur kan upp till 30 % av tidigare reserverade medel användas under ett enskilt budgetår. Detta görs vid årsbokslut. Kommunen har 78,8 mkr i resultatutjämningsreserven. - Kommunens skattesats på 19:58 ska vara oförändrad 2014. - Upplands-Bro ska fortsätta vara en expansiv kommun. Kommunen ska planera, bygga och underhålla sina anläggningar för långsiktig användbarhet, minskad miljöbelastning, bibehållen funktion och bibehållet värde under anläggningarnas livslängd. Från årsskiftet har kommunen ökat sin befolkning med 233 invånare. Det är bara Sundbyberg som ökat mer i Stockholms län. - Kommunens ersättningsinvesteringar ska finansieras med egna medel. Endast nyinvesteringar får finansieras med lån. Inga nya lån har upptagits under perioden - Befintliga lån som kommunen har omsätts under planperioden. Befintliga lån omsätts allt eftersom de förfaller. - Verksamheterna ska hålla sin budget och drivas inom de ekonomiska ramarna som beslutats, effektivt och med stor kostnadsmedvetenhet. Målen inom nämndernas verksamhet anger vad som ska uppnås inom givna ekonomiska ramar. Samtliga nämnder uppvisar överskott vid delårsbokslutet. - Våra taxor ska vara aktuella. Samtliga kontor får i uppdrag att årligen höja alla taxor utom maxtaxa inom barnomsorgen med KPI med bas oktober 2011. Taxor ses över och ny VA- och avfallstaxa gäller från 2014.

Sidan 20 av 308 6(42) Koncernen I koncernen Upplands-Bro Kommunföretag ingår det helägda moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB med de helägda dotterbolagen AB Upplands-Brohus och Upplands-Bro Kommun-fastigheter AB. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Dotterbolagen har lämnat delårsrapport med helårsprognos. Helårsprognosen för samtliga bolag i koncernen ligger i nivå med budgeterat resultat. Den 1 juli 2013 förvärvade Upplands-Bro kommun 51 % av aktierna i Österhöjdens Garage AB. Bolaget har budgeterat en förlust på 1 198 tkr för 2014. Helårsprognosen indikerar en förlust på 775 tkr, vilket innebär ett förbättrat resultat jämfört med budget på 423 tkr. Kommunen har också mindre engagemang i Brandkåren Attunda, Mälardalens Intressenter, AB Vårljus, Käppalaförbundet, Kommunalförbundet Norrvatten och Kommuninvest ekonomisk förening. Bolag Budget 2014, tkr Resultat janapr 2014, tkr Helårsprognos 2014, tkr Koncernen Upplands-Bro Kommunföretag AB Upplands-Bro Kommunföretag AB - 1 580-839 - 1 580 AB Upplands-Brohus 9 864 9 255 9 861 Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 370 3 060 370 Dotterbolag till Upplands-Bro kommun Österhöjdens garage AB (51 %) - 1 198-218 - 775 Skatter och utjämning I budget 2014 uppgår finansieringen till 1 130,5 mkr. Det är skatteintäkter, inkomst- och kostnadsutjämning och fastighetsavgift. I vårens helårsprognos beräknas dessa intäkter uppgå till 1 133,6 mkr vid årets slut. Det innebär en ökning av de beräknade intäkterna med 3,1 mkr. De ökade intäkterna jämfört med budget beror främst på ökade skatteintäkter. Investeringsredovisning Nettoinvesteringar uppgår till 6,1 mkr för årets första 4 månader. Avskrivningarna uppgår till 13,1 mkr. För motsvarande period 2013 uppgick nettoinvesteringarna till 2 mkr och avskrivningarna till 12,2 mkr. Tillgångar Kommunens materiella anläggningstillgångar uppgår till 783,8 mkr (644,4 mkr). Det bokförda värdet för exploateringstillgångarna är 31,3 mkr (128,2 mkr). Det är markområden och fastigheter som kommer att säljas inom exploateringsverksamheten. De stora förändringarna beror på att överföring till anläggningstillgångar under 2013. Under exploateringstillgångar redovisas numera endast nedlagda kostnader för fastigheter till försäljning. Kommunens likviditet är god. Bank- och kassatillgodohavanden uppgår till 184,1 mkr (169,1 mkr) per den sista april.

Sidan 21 av 308 7(42) Soliditet Kommunens balansomslutning är 1 314,7 mkr (1 312,8 mkr). Det egna kapitalet uppgår till 687,4 mkr (613,7 mkr), vilket innebär en soliditet på 52,3 % (46,7 %). Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel och beskriver den långsiktiga betalningsförmågan. Soliditeten är beroende av resultatutvecklingen och förändringen av nettotillgångarna. Kortfristiga lån Kommunen disponerar en checkräkningskredit på 50 mkr i Sparbanken Enköping. Den sista april utnyttjades ingen kredit. Långfristiga lån Kommunens långfristiga lån uppgår till 270 mkr (333 mkr). Av dessa lån är 195 mkr (258 mkr) vidareförmedlade till dotterbolaget Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Lånen är upptagna genom Kommuninvest 215 mkr och Handelsbanken 55 mkr. Pensioner Kommunen använder blandmodellen vid redovisning av pensioner. Avsättningar för pensionsåtaganden från och med 1998 kostnadsförs i anslutning till intjänandet. Pensionsåtagandena uppgår till 112,6 mkr (105,7 mkr) inklusive löneskatt per sista april. Faktiska utbetalningar av pensioner till pensionärer och efterlevande var fram till och med april 9,7 mkr (9,8 mkr) inklusive löneskatt. Prognosen för helår 2014 är 28,5 mkr Den del i pensionssystemet som den anställde själv väljer hur kapitalet ska placeras (den individuella delen) är PV-valet. Det är kommunen som betalar till PV-valet. Den del som betalas ut som individuell del kostnadsförs vid intjänande och redovisas som kortfristig skuld. Vid delårsbokslutet är 7,9 mkr (7,8 mkr) för PV-valet och 1,9 mkr (1,9 mkr) i löneskatt avsatta i redovisningen. Kostnaden enligt prognosen för 2014 är 23,7 mkr till PV-valet och 5,7 mkr i löneskatt, totalt 29,4 mkr. Inbetalningen till PV-valet sker i mars nästkommande år. Pensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och kostnadsförs i anslutning till utbetalningen. Ansvarsförbindelsen räknas årligen upp enligt fastställt index och reduceras med årets utbetalningar till pensionstagarna. Borgensåtagande Kommunens riktlinjer för borgensåtaganden innebär att borgen endast kan tecknas om åtagandet avser verksamhet som är direkt förenlig med kommunens ekonomiska intressen eller genomförs av AB Upplands-Brohus eller annan om alternativet är att kommunen genomför verksamheten i egen regi. Kommunen ska också då det är möjligt kräva lämplig säkerhet. Kommunens borgensåtaganden uppgår till 1 268 mkr (957,5 mkr). Med anledning av de nya utvidgade reglerna om begränsad avdragsrätt för räntekostnader på koncerninterna lån genomfördes ett s.k. gäldenärsbyte på lån som kommunen vidareförmedlade till Upplands- Bro Kommunfastigheter under 2013. Det innebar de vidareförmedlade lånen överfördes till Upplands-Bro Kommunfastigheter med kommunal borgen som säkerhet.

Sidan 22 av 308 8(42) Helårsprognos Årets första helårsprognos för kommunen indikerar ett helårsresultat på 7,6 mkr. Det är 12,4 mkr bättre än budgeterat resultat som uppgår till -20 mkr. Anledningen till den förbättrade helårsprognosen är främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna VA och avfall indikerar ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning bedöms bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bedöms bli 4 mkr lägre än budgeterat. I budget för 2014 har antagits att AFA Försäkring återbetalar premier för år 2004. Några beslut är inte fattade av AFA ännu. SKL:s senaste information är att återbetalningen eventuellt inte kommer att ske förrän 2015. I helårsprognosen har därför detta beaktas. Resultatprognos 2014 Mkr Budget Helårsprognos Budget avvikelse Verksamhetens intäkter 665,1 674,2 9,1 Verksamhetens kostnader -1 782,6-1 786,4-3,8 Avskrivningar -34,0-30,0 4,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -1 151,5-1 142,2 9,3 Skatteintäkter 964,1 965,9 1,8 Statsbidrag och utjämning 166,4 167,7 1,3 Finansnetto 1,0 1,0 0,0 SKATTER O BIDRAG + FINANSNETTO 1 131,5 1 134,6 3,1 ÅRETS RESULTAT -20,0-7,6 12,4 De större avvikelseposterna i helårsprognosen (tkr): AFA-återbetalning av 2004 års premier - 8 000 Vatten- och avloppsverksamheten 4 500 Avfallsverksamheten 500 Avskrivningar 4 026 Reavinst tomträtter 4 320 Socialnämnden 3 500 Ekonomist bistånd - 1 000 Skatteintäkter, statsbidrag och utjämning 3 057 Internränta 1 610 Summa större avvikelseposter i helårsprognosen - 12 513 Underlag för prognosen har varit Sveriges kommuner och landstings skatteprognos från april, KPA:s pensionsberäkningar, befolkningsuppgifter från kommuninvånarregistret samt kontorens prognoser över drift- och investeringsutfall.

Sidan 23 av 308 9(42) Nämndernas helårsprognoser Nämnderna prognostiserar tillsammans ett överskott på 9,3 mkr jämfört med budget. Det avser överskott i de avgiftsfinansierade verksamheterna VA- och avfall med 5 mkr och 4,3 mkr i överskott vid tomträttsförsäljningen. För ekonomiskt bistånd befaras 1 mkr i underskott. Socialnämnden bedöms redovisa ett överskott på 3,5 mkr övriga nämnder bedömer att de klarar en budget i balans vid årets slut. Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr) Budget 2014 Prognos 2014 Budget avvikelse 2014 Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Nettoav Revision 1 000 1 000 0 0 0 Summa Revision 1 000 0 1 000 0 0 0 0 Kommunledningskontoret 120 852 34 261 120 852 34 261 0 0 0 Tillväxtkontoret 38 491 2 512 38 491 2 512 0 0 0 Plan- och exploatering 12 251 3 347 12 613 3 528-362 181-181 Reavinst tomträtt 1 680 6 000 0 4 320 4 320 Reavinst Plan- och exploatering 6 571 6 571 0 0 0 Vatten- och avloppsverksamhet 41 975 41 975 38 000 42 500 3 975 525 4 500 Avfallsverksamhet 23 860 23 860 24 000 24 500-140 640 500 Summa Kommunstyrelsen 237 429 114 206 233 956 119 872 3 473 5 666 9 139 Bygg- och Miljönämnden 12 474 5 261 12 474 5 261 0 0 Summa Bygg- och Miljönämnd 12 474 5 261 12 474 5 261 0 0 0 Utbildningsnämnden 1 008 673 415 365 1 016 673 423 365-8 000 8 000 0 Summa Utbildningsnämnden 1 008 673 415 365 1 016 673 423 365-8 000 8 000 0 Kultur- och Fritidsnämnden 53 324 6 472 54 124 7 272-800 800 0 Summa Kultur- och fritidsn. 53 324 6 472 54 124 7 272-800 800 0 Socialnämnden 423 407 109 482 421 107 110 682 2 300 1 200 3 500 Ekonomiskt bistånd SN 27 643 900 28 443 700-800 -200-1 000 Summa Socialnämnden 451 050 110 382 449 550 111 382 1 500 1 000 2 500 Summa Nämnder 1 763 950 651 686 1 767 777 667 152-3 827 15 466 11 639 Internränta 3 190 4 800 1 610 1 610 Ej fördelade avskrivningar 24 026 20 000 4 026 4 026 AFA-pengar 8 000 0-8 000-8 000 Pensionskostnader 26 400 26 400 0 0 Summa kommungemensam 50 426 11 190 46 400 4 800 4 026-6 390-2 364 Driftredovisning kommunen 1 814 376 662 876 1 814 177 671 952 199 9 076 9 275 Skatteintäkter och bidrag 1 130 510 1 133 557 0 3 047 3 047 Finansnetto 990 990 0 0 0 Summa finansiering 0 1 131 500 0 1 134 547 0 3 047 3 047 Totalt 1 814 376 1 794 376 1 814 177 1 806 499 199 12 123 12 322 Resultat -20 000-7 678 12 322

Sidan 24 av 308 10(42) Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Datorer internleasing 3 000-3 000 IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden (ATT) 14 700 10 118 4 582 4 582 0 Kundcenter inventarier och konf.mikr 1 000 1 000 1 000 0 Dig anslagstavla Brohuset och K.ä, byte av lås Brohus 200 200 200 0 E-förvaltning och kvalitetsarbete 500 190 310 310 0 E-arkiv 500 500 500 0 Inventarier/Utr konferenslokaler kulturhuset 400 400 400 0 Utveckl. Av styrprocess mm för verksamhetsstyrning 500 500 500 0 Kommun- och fritidskarta 300 65 235 235 0 Kommunledningskontoret 18 100 10 373 10 727 0 7 727-3 000 Trafiksäkerhetsåtg. Enköpingsv. ryttarföreningen 816 816 330 0-330 Gatubelysning 10 252 6 967 3 285 3 285 0 Gatunamnsskyltning och vägvisning 499 434 65 65 0 Beläggningsunderhåll 34 171 27 105 6 000 7 066 1 066 Projekt för att minska nedskräpningen 200 155 48 45-3 Jobbpaket 2010 Utveckling av badplatser 1 500 1 257 118 243 125 Jobbpaket 2010 Gångväg utmed Sätrabäcken 800 778 22 22 0 GC Väg Körsbärsv 21 21 287-287 Grönytor, entréer etc. 3 123 1 250 3 123 1 873 Genomförande skötselplan Lejondals naturreservat 309 109 370 170 92-108 Bytesbod 500 500 500 0 Skatepark 600 600 600 Cirkulationspl. Granhammarsv./Konstvägen 3 409 3 409 19 0-19 Bullerdämpande åtgärder 6 115 4 000 6 115 2 115 Investering i samband med ombyggn. Brohuset 1 758 500 1 758 1 258 Ridstigar 851 42 600 809 209 Kungsängens centr. etapp 2 14 000 14 000 14 000 0 Tillbyggnad infartsparkering Kungsängen 140 140-140 Toaletter vid Frölunda natur-reservat 200 200 200 0 Trafik- och tillgänglighetsprogram 8 646 5 000 8 646 3 646 Återställande och förbättring av gator pga VArenovering 1 605 105 1 500 1 500 0 Konstbyggnader 1 500 1 207 293 293 0 Tillväxtkontoret 91 014 42 405 38 527 170 48 361 10 004 Sylta LTA System 268 33-33 Ledningsrenovering Servis Ofördelat 2 150 0 422 2150 1 729 Tryckledning Kabi pst 800 0 800 800 0 Servis Kockbacka 200 88 112 112 0 Ny mätarbrunn Fliesberg 150 83 67 66,5 0 Smidö LTA Enheter 523 27 0-27 Ekbodadammen 3 000 736 100 6644,4 6 544 Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro 20 000 496 10 000 19569,4 9 569 Reinvestering Murarv. 3 000 0 3 000 3000 0 Diverse inv. Maskiner 1 279 779 500 500 0 Diverse åtgärder Pumpstationer 3 000 574 1 500 2425,8 926 Byte av planeringsverktyg 300 0 100 300 200 Reinvestering Bagarvägen 3 000 3 000 3000 0 Utredn. och åtg. ovidkommande vatten 500 500 500 0 0 Vatten- och avloppsverks. 37 379 3 547 20 160 0 39 068 18 908 Inköp avfallskärl 3 500 1 500 1 500 0 Avfallsverksamheten 3 500 0 1 500 0 1 500 0 Summa Kommunstyrelsen 149 993 56 325 70 914 170 96 656 25 912

Sidan 25 av 308 11(42) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Utrustning/inventarier 7 022 0 7 022 7 022 0 Ombyggnader 800 0 800 800 0 Upprustning utemiljö 2 591 0 2 591 2 591 0 Projektering Särskola/Förskola 1 900 0 1 000 1 900 900 Modernisering Hägnässkolan 1 000 470 530 530 0 Inv/Utr Härneviskolan 5 500 3 215 2 285 2 285 0 Modernisering av kök 7 200 1 963 3 000 5 237 2 237 Miljöstationer 650 0 650 650 0 Summa Utbildningsnämnden 26 663 5 648 17 878 0 21 015 3 137 KUNGSÄNGENS NYA IP mm 15 500 144 160 520-520 Upprustning Kvistaberg 1 000 639 360 360 0 Upprustning stall Prästtorp 12 000 246 5 500 11 754 6 254 UTRUSTNING/INVENTARIER 8 792 1 550 7 000 7 242 242 Fordonspark idrottsplatser 731 376 356 355-1 Inventarier Kungsängens sporthall, tillbyggnad 300 264 0 36 36 Elbelysning motionsspår Lillsjön 450 0 0 450 450 Fastighetsförbättring 450 404 45 46 1 Inventarier Brohuset 345 66 279 279 0 Inventarier Kulturskolan 265 170 95 95 0 Fasadskyltar 60 0 60 60 0 Skyltar fornminne 100 0 100 100 0 Brandsynsåtg. Villa Skoga 450 26 500-500 Hopptorn 100 100 100 0 Förbättringsåtgärder Björknäsbadet 150 150 150 0 Summa Kultur- o fritidsnämn 40 693 147 901 15 065 0 21 027 5 962 Inventarier Socialpsykiatri 217 116 151 151 0 Vinterträdgård 800 800 800 0 Procapita 500 468 382 382 0 Växthus Socialpsykiatri 300 280 20 20 0 Upprustning och inv. DV 318 107 243 243 0 Inv. ensamkommande flykt. 200 31 169 169 0 Inv. arbetsmarknadsenh 400 62 588 588 0 Nyckelhanteringen 200 200 200 0 Inventarier nytt äldreboende 1 400 1 400 1 400 0 Inventarier Sysselsättning 200 101 99 99 0 Allégården arbetsmiljö 200 124 76 76 0 Nyckelfri hemtjänst 250 250 250 0 Kungsgården renovering 100 100 100 0 Hemtjänst maskiner och fordon 320 320 320 0 DV it-utv 100 100 100 0 LANE it 100 100 100 0 Stöd och behandling inv. 100 100 100 0 Allégården/Norrgården inv. 200 200 200 0 Summa Socialnämnden 5 905 1 289 5 298 0 5 298 0 Summa investeringsredovisningen 223 254 211 163 109 155 170 143 996 35 011

Sidan 26 av 308 12(42) Finansiella rapporter och tilläggsupplysningar Driftredovisning och budgetutfall januari april 2014 för nämnderna Budget 201404 Resultat 201404 Budget avvikelse 201404 Avvikelse 201304 Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Nettoav Netto Revision 333 113 221 0 221 176 Summa Revision 333 0 113 0 221 0 221 176 Kommunledningskontoret 40 931 11 420 38 881 11 833 2 050 413 2 463 1 865 Tillväxtkontoret 18 385 1 008 16 502 1 352 1 883 345 2 228 11 Plan- och exploatering 4 297 1 117 5 210 3 618-913 2 500 1 587 732 Reavinst tomträtt 560 2 360 0 1 800 1 800 1 113 Reavinst Plan- och exploatering 2 190 746 0-1 445-1 445 Vatten- och avloppsverksamhet 13 992 13 992 10 229 14 366 3 763 374 4 137-1 526 Avfallsverksamhet 7 953 7 953 4 367 7 335 3 586-619 2 968 1 642 Summa Kommunstyrelsen 85 558 38 241 75 188 41 609 10 370 3 368 13 738 3 837 Bygg- och Miljönämnden 4 158 1 754 3 333 1 471 825-283 542 69 Summa Bygg- och Miljönämnd 4 158 1 754 3 333 1 471 825-283 542 69 Utbildningsnämnden 337 422 138 455 339 552 146 053-2 130 7 598 5 468 7 010 Summa Utbildningsnämnden 337 422 138 455 339 552 146 053-2 130 7 598 5 468 7 010 Kultur- och Fritidsnämnden 18 771 2 160 16 164 2 948 2 607 789 3 396 704 Summa Kultur- och fritidsn. 18 771 2 160 16 164 2 948 2 607 789 3 396 704 Socialnämnden 141 479 36 494 130 580 40 449 10 900 3 956 14 855 9 940 Ekonomiskt bistånd SN 9 214 300 9 149 135 65-165 -100-1 567 Summa Socialnämnden 150 694 36 794 139 729 40 584 10 965 3 790 14 755 8 373 Summa Nämnder 596 935 217 403 574 078 232 665 22 858 15 262 38 120 20 169 Internränta 3 192 3 754 562 562 739 Avskrivningar 1 359 27 1 332 1 332 2 229 Lokalhyra Härneviskolan 1 700 AFA-pengar 2 667 0-2 667-2 667 Pensionskostnader 8 800 8 539 261 261-1 010 Försäkringar ofördelade -1 246 Övrigt 8 0 8 8 112 Summa kommungemensam 10 159 5 859 8 566 3 762 1 593-2 097-503 2 525 Driftredovisning kommunen 607 095 223 262 582 644 236 428 24 451 13 166 37 617 22 694 Skatteintäkter och bidrag 376 837 376 741 0-96 -96 4 939 Finansnetto 330 289 0-41 -41-9 014 Summa finansiering 0 377 167 0 377 030 0-137 -137-4 075 Totalt 607 095 600 428 582 644 613 457 24 451 13 029 37 480 18 619 Resultat -6 666 30 813 37 480 18 619

Sidan 27 av 308 13(42) Resultaträkning för kommunen Tkr Not Resultat 201404 Resultat 201304 Verksamhetens intäkter 1 100 923 89 605 Verksamhetens kostnader 2-434 077-418 444 Avskrivningar 3-13 072-12 222 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -346 226-341 062 Skatteintäkter 4 321 303 314 755 Statsbidrag och utjämning 5 55 438 48 855 Finansiella intäkter 6 1 941 3 081 Finansiella kostnader 7-1 643-3 238 Jämförelsestörande kostnader: Effekten av sänkning av diskonteringsräntan 7-8 835 Resultat före extra ordinära poster 30 813 13 556 Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT 8 30 813 13 556

Sidan 28 av 308 14(42) Balansräkning för kommunen, tillgångar Tkr Not 201404 201304 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 9 6 174 4 018 Summa Immateriella anläggningstillgångar 6 174 4 018 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 9 707 926 576 768 Maskiner och inventarier 10 75 909 67 642 Summa materiella anläggningstillgångar 783 835 644 410 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar, bostadsrätter 27 558 18 490 Långfristiga fordringar 196 566 259 898 Summa finansiella anläggningstillgångar 11 224 124 278 388 Summa anläggningstillgångar 1 014 133 926 817 Omsättningstillgångar Exploateringsfastigheter, varulager 12 31 319 128 204 Fordringar 13 85 094 88 606 Kassa och bank 14 184 111 169 129 Summa omsättn.tillgångar 300 524 385 940 SUMMA TILLGÅNGAR 1 314 656 1 312 756

Sidan 29 av 308 15(42) Balansräkning för kommunen, eget kapital och skulder Tkr Not 201404 201304 EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital 567 699 531 581 Resultatutjämningsreserv 78 846 68 040 Social investeringsfond 10 000 Årets resultat 30 813 13 556 Summa eget kapital 15 687 359 613 177 Avsättningar Avsättningar för pensioner o liknande förpliktelser 112 296 104 925 Garantipensioner 350 765 Övriga avsättningar 0 0 Summa avsättningar 16 112 647 105 691 Skulder Långfristiga skulder Långfristiga skulder 357 493 415 316 Summa långfristiga skulder 17 357 493 415 316 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 16 694 11 372 Övriga kortfristiga skulder 140 465 167 201 Summa kortfristiga skulder 18 157 159 178 573 Summa skulder 514 651 593 889 SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 314 656 1 312 756 Pensionsförpliktelser 19 570 708 589 729 Borgensåtaganden 20 1 267 962 957 549 Summa borgens- och ansvarsåtaganden 1 838 670 1 547 278

Sidan 30 av 308 16(42) Kassaflödesanalys för kommunen Tkr Not 201404 201304 201312 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 30 814 13 556 32 499 Justering för av- och nedskrivningar 13 072 12 222 36 989 Justering gjorda avsättn pensioner o övriga avsättn 1 572 11 377 16 761 Just. för direktbokn. mot eget kapital/österhöjdens garage 24 426 Justering för reavinster -893-170 1 538 Medel från verksamheten före 44 564 36 985 112 213 förändring av rörelsekapital Ökn(-)/minskn(+) förråd och varulager -1 455-2 279 96 061 Ökn(-)/minskn(+) kortfristiga fordringar 36 275 279 229 246 466 Ökn(+)/minskn(-) kortfristiga skulder -75 012-294 577-240 978 Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 372 19 358 213 762 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar -4 406-696 -750 Investering i materiella anläggningstillgångar -5 111-2 025-176 286 Försäljning av materiella anläggningstillångar 893 170 2 875 Investering i finansiella anläggningstillgångar -30-9 037 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -8 654-2 551-183 199 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån, övriga långfristiga skulder 2 019-467 2 689 Förändring lån kreditgivare -63 000 Lån överfört till kortfristig skuld Amortering lån Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar 63 332 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 019-467 3 021 Årets kassaflöde 21-2 262 16 340 33 584 Likvida medel vid årets början 186 373 152 789 152 789 Likvida medel vid årets slut 184 111 169 129 186 373 Kassaflödet visar en minskning av likvida medel med -2 262 tkr. Se not 21.

Sidan 31 av 308 17(42) Noter i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter 201404 201304 Verksamhetens intäkter enligt resultaträkningen: Diverse intäkter 4 197 5 924 Taxor och avgifter 33 326 28 346 Hyror och Arrenden 6 905 6 981 Bidrag 38 247 30 910 Försäljning av verksamhet och entreprenad 14 250 16 162 Exploateringsintäkter 746 Försäljning tomträtter 2 360 1 113 Vinst vid försäljning av anläggningstillgång 893 170 Summa intäkter enligt resultaträkningen 100 923 89 605 Not 2 Verksamhetens kostnader 201404 201304 Verksamhetens kostnader enligt resultaträkningen: Löner och sociala avgifter -220 263-213 504 Pensionsavsättningar -984-1 895 Pensionsutbetalningar -7 958-8 405 Pensionsutbetalningar avgiftsbestämd ålderspension -11 176-11 350 Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial -123-221 Bränsle energi och vatten -8 444-11 444 Köp av huvudverksamhet -81 617-73 117 Lokal- och markhyror -36 896-32 140 Övriga tjänster -31 717-32 611 Lämnade bidrag -17 894-18 033 Övriga kostnader -17 004-15 722 Summa kostnader enligt resultaträkningen -434 077-418 444 Not 3 Avskrivningar 201404 201304 Avskrivning immateriella tillgångar -1 041-639 Avskrivning byggnads-/tekniska anläggningar -8 338-7 738 Avskrivning maskiner/inventarier -3 693-3 846 Summa avskrivningar -13 072-12 222 Not 4 Skatteintäkter 201404 201304 Allmän kommunalskatt 321 303 316 330 Preliminär slutavräkning innevarande år - 2 166 Slutavräkningsdifferens föregående år 591 Summa skatteintäkter 321 303 314 755 Slutavräkningsdifferensen för 2013 beräknas bli - 38 kr per invånare. Den preliminära slutavräkningen för 2014 visar enligt SKL:s prognos i april + 119 kr per invånare.

Sidan 32 av 308 18(42) Not 5 Statsbidrag och utjämning 201404 201304 Inkomstutjämningsbidrag 40 549 38 682 Regleringsbidrag 1 902 3 683 Strukturbidrag 853 1 390 Kostnadsutjämningsbidrag 6 198 Kommunal fastighetsavgift 11 880 11 366 Avgift till LSS-utjämning -5 943-6 265 Summa statsbidrag och utjämning 48 855 48 855 Not 6 Finansiella intäkter 201404 201304 Ränta på likvida medel 1 Ränta kravverksamhet 119 99 Ränta Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 279 1 904 Ränta utlämnade lån 106 55 Borgensavgift Upplands-Brohus AB 1 437 1 023 Summa finansiella intäkter 1 941 3 081 Not 7 Finansiella kostnader 201404 201304 Räntor pensionsavsättning inklusive löneskatt på räntedel -588-9 482 Ränta upptagna lån -1 021-2 551 Övriga finansiella kostnader -33-39 Jämförelsestörande poster I räntor pensionsavsättningar ingår effekten av sänkning av -8 835 diskonteringsräntan för pensionsskulden (0,75 %) Summa finansiella kostnader -1 643-12 073 Not 8 Balanskrav 201404 201304 Redovisning av uppfyllt balanskrav enligt kommunallagen Årets resultat enligt resultaträkningen 30 813 13 556 Avgår realisationsvinster anläggningstillgångar 893 170 Balanskravsresultat 29 920 13 386 Not 9 a) Immateriella anläggningstillgångar 201404 201304 Immateriella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde 9 072 8 322 Ackumulerade avskrivningar -6 263-4 361 Omföring från pågående arbete 4 406 696 Årets avskrivningar -1 041-639 UB Immateriella anläggningstillgångar 6 174 4 018 Avskrivningstid 3 år 3år Linjär avskrivning av immateriella tillgångar

Sidan 33 av 308 19(42) Not 9 b) Byggnader och mark 201404 201304 Markreserv IB Markreserv 74 381 33 264 UB Markreserv 74 381 33 264 Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde 135 695 135 538 Ackumulerade avskrivningar -29 398-24 871 IB Verksamhetsfastigheter 106 297 110 667 Överföring från pågående arbete 10 788 Årets avskrivningar/årets försäljning/avslut -1 650-1 509 UB Verksamhetsfastigheter 115 435 109 158 Avskrivningstid verksamhetsfastigheter 20-33 år Genomsnittlig avskrivningstid verksamhetsfastigheter 25 år 25 år Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde 222 791 202 891 Ackumulerade avskrivningar -63 629-56 627 IB Fastigheter för affärsverksamhet 159 162 146 265 Omföring från pågående arbete 394 Årets investeringar 60 8 342 Årets avskrivningar/avslut anläggningar -2 389-2 210 UB Fastigheter för affärsverksamhet 157 227 152 397 Avskrivningstid affärsverksamhet 20-35 år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år Publika fastigheter Anskaffningsvärde 312 533 281 690 Ackumulerade avskrivningar -62 321-50 184 IB Publika fastigheter 250 212 231 507 Överföring från pågående arbete 1 528 Årets investeringar 1 767 5 452 Årets avskrivningar -4 257-4000 UB Publika fastigheter 249 249 232 958 Avskrivningstid publika fastigheter 20-35 år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år Fastigheter för annan verksamhet Anskaffningsvärde 8 415 6 153 Ackumulerade avskrivningar -315-247 IB Fastigheter för annan verksamhet 8 100 5 906 Årets avskrivningar/årets försäljning -42-19 UB Fastigheter för annan verksamhet 8 058 5 887 Ingen avskrivning görs normalt för fastigheter annan verksamhet. Under 2012-2013 skrevs två fastighet av med avskrivningstid. 20 år 20 år Pågående arbeten till- och ombyggnad 100 758 40 286 Exploateringsmark IB Exploateringsmark 2 818 2 818 UB Exploateringsmark 2 818 2 818 Summa Byggnader och mark 707 926 576 768 Linjär avskrivning av anläggningstillgångar sker normalt.

Sidan 34 av 308 20(42) Not 10 Maskiner och inventarier 201404 201304 Maskiner Anskaffningsvärde 39 039 37 695 Ackumulerade avskrivningar -3 955-1 978 IB Maskiner 35 084 35 717 Årets investeringar 1 425 Årets avskrivningar -709-649 UB Maskiner 35 800 35 068 Avskrivningstid maskiner inventarier 5-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 8 år 8 år Inventarier Anskaffningsvärde 61 671 54 484 Ackumulerade avskrivningar -49 577-47 695 IB inventarier 12 094 6 789 Omföring från pågående arbete 165 155 Årets investeringar 2 385 Årets avskrivningar -812-648 UB inventarier 13 832 6 296 Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid skolmöbler 5 år 5år Genomsnittlig avskrivningstid inventarier 10 år 10 år Bilar och andra transportmedel Anskaffningsvärde 19 153 17 838 Ackumulerade avskrivningar -16 325-14 565 IB bilar och andra transportmedel 2 827 3 273 Utrangeringar anskaffningsvärde -724-220 Utrangeringar ackumulerade avskrivningar 724 Årets investeringar 584 530 Årets avskrivningar/utrangeringar -354-521 UB bilar och andra transportmedel 3 057 3 062 Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 5 år 5 år Förbättringsutgifter i ej ägda fastigheter Anskaffningsvärde 12 842 11 536 Ackumulerade avskrivningar -5 107-3 798 IB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter 7 735 7 738 Omföring från pågående arbete 1 605 Årets avskrivningar -518-428 UB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter 8 821 7 310 Avskrivningstid förbättringsåtgärder 8-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 9 år 9 år Konstverk och samlingar 150 150 Övriga maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 71 245 68 468 Ackumulerade avskrivningar -55 798-15 601 IB övriga maskiner och inventarier 15 447 16 867 Årets investeringar 101 269 Årets avskrivningar/utrangeringar -1 300-1 380 UB övriga maskiner och inventarier 14 248 15 756

Sidan 35 av 308 21(42) Avskrivningstid övriga maskiner inventarier 3-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 5 år 5 år Summa maskiner och inventarier 75 909 67 642 Linjär avskrivning över nyttjandeperioden tillämpas på samtliga maskiner och inventarier. Not 11 Finansiella anläggningstillgångar 201404 201304 Aktier och andelar Upplands-Bro Kommunföretag AB 10000 10000 Österhöjdens Garage AB 9 068 Kommuninvest Förlagsbevis 3500 3500 Vårljus AB 498 498 Kommuninvest ekonomisk förening 987 987 Summa 24 053 14 985 Långfristiga fordringar Upplands-Bro kommunfastigheter AB (revers 15år) + lån 195 000 258 000 Mälarkraft AB 798 906 Upplands-Bro Ryttarförening 768 991 Summa 196 566 259 898 Bostadsrätter 3 505 3 505 Summa finansiella anläggningstillgångar 224 124 278 388 Not 12 Exploateringsfastigheter m.m. 201404 201304 Exploateringsfastigheter 26 829 122 477 Årets investeringsutgift/inkomster/avslut 1 455 2 279 Summa Exploateringsfastigheter 28 285 124 756 Tomträtter omsättningstillgångar 3 034 3 448 Summa Exploateringsfastigheter 31 319 128 204 Not 13 Kortfristiga fordringar 201404 201304 Statsbidragsfordringar 1 474 1 187 Momsfordran 7 311 7 502 Amortering utlämnade lån 215 196 Upplupna skatteintäkter 6 054 22 131 Interimsfordringar 33 489 26 319 Upplupna ränteintäkter 1 001 2 394 Kundfordringar 12 754 10 631 Övriga kortfristiga fordringar 22 795 18 246 Summa kortfristiga fordringar 85 094 88 606 Not 14 Kassa och Bank 201404 201304 Kassa 1 1 Plusgiro 480 30 Bank 183 630 169 098 Summa Kassa och Bank 184 111 169 129

Sidan 36 av 308 22(42) Not 15 Eget Kapital 201404 201304 Ingående balans Eget kapital 567 699 531 581 Resultatutjämningsreserv 78 846 68 040 Social investeringsfond 10 000 Årets resultat 30 813 13 556 Summa Eget Kapital 687 359 613 177 Not 16 Avsättningar till pensioner 201404 201304 PA/KL och övriga pensioner inklusive ränta 90 372 84 440 Löneskatt PA/KL övriga pension 21 924 20 485 Summa avsättning till pensioner PA/KL 112 296 104 925 Avsättning till Garantipensioner Avsättning till Garantipensioner 282 616 Löneskatt Garantipensioner 68 149 Summa avsättning till garantipensioner 350 765 Summa avsättningar 112 647 105 691 Beräkning gjord av KPA 2013-12-11 Aktualiseringsgraden är 91,0 % för underlaget för beräkningen av pensionsförpliktelser. Medlen avsatta för pensionsförpliktelser återlånas i verksamheten. Kommunens samlade pensionsåtaganden innefattar 201404 201304 Avsättning pensioner (Not 16) 112 296 104 925 Avsättning garantipensioner (Not 16) 350 765 Intjänad tjänstepension enligt PFA 2005 (Not 18) 9 802 9 672 Pensionsförpliktelser (Not 19) 570 708 589 729 Summa totalt pensionsåtagande inklusive löneskatt 693 156 705 092 Not 17 Långfristiga skulder 201404 201304 Kommuninvest 20 000 20 000 Handelsbanken 55 000 55 000 Kommuninvest, vidareförmedlat till Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 195 000 258 000 Summa lån kreditgivare inklusive checkkredit 270 000 333 000 Anslutningsavgifter VA balanserade över nyttjande tid 76 359 72 639 Bidrag SL Infartsparkering balanserade över nyttjande tid 6 957 7 401 Övriga investeringsbidrag 646 508 Gatukostnadsersättningar 3 531 1 768 Summa övriga långfristiga skulder 87 493 82 316 Summa långfristiga skulder 357 493 415 316 Not 18 Kortfristiga skulder 201404 201304 Leverantörsskulder 16 694 11 372 Övrigt 24 253 39 821 Anställdas skatter 10 309 10 317 Arbetsgivaravgifter 12 655 12 391 Semesterlöneskuld 24 012 24 518 Skuld okompenserad övertid 75 7 035 Pensionsavgift individuell del 7 888 7 784 Särskild löneskatt för individuell del 1 914 1 888 Särskild löneskatt utbetalade pensioner 19 124 19 703

Sidan 37 av 308 23(42) Upplupna sociala avgifter 10 773 10 341 Förutbetalda intäkter 15 229 10 663 Övriga interimsskulder 10 414 20 545 Upplupna löner 3 818 2 195 Summa kortfristiga skulder 178 573 178 573 Not 19 Pensionsförpliktelser 201404 201304 Pensionsskuld intjänad tom 1997 459 285 474 593 Löneskatt 111 423 115 136 Summa 570 708 589 729 Pensionsskuld före 1998 har enligt den kommunala redovisningslagen redovisats som en ansvarsförbindelse. Se även not 16 för samlat pensionsåtagande. Not 20 Borgensförbindelser 201404 201304 Kungsängens Tennisklubb 1 550 1 690 Bro-Bålsta Golfklubb 13 Upplands-Bro Ryttarfören 450 450 Brf i HSB 23 873 24 097 AB Upplands-Brohus 685 900 766 900 Upplands-Bro Kommunföretag AB 127 000 127 000 Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 370 000 Österhöjdens Garage AB 22 000 Brf Rosenängen 2 32 838 32 838 Kom ansvarförbindelser för 4 350 4 561 Summa 1 267 962 957 549 Kommunen har åtaganden i Kommunalförbunden Käppala och Norrvatten med 5,3 % respektive 3,4 %. Upplands-Bro kommun har i oktober 1999, kf 64, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 278 kommuner som per 2013-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Upplands-Bro kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2013-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 269 401 727 843 kronor och totala tillgångar till 271 338 145 992 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 530 754 301 kronor (0,57 %) och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 542 087 677 kronor (0,57 %). Not 21 Kassaflödesanalys Kassaflödet visar en minskning av de likvida medlen med 2 262 tkr. Likvida medlen är vid periodens slut 184 111 tkr. Den löpande verksamheten har genererat ett positivt resultat - kommunens löpande verksamhet har ett kassaflöde på 4 372 tkr. Investeringsverksamheten har genererat ett negativt kassaflöde på sammantaget 8 654 tkr varav - 9 517 tkr avser investeringar. Årets nettoinvesteringar från kommunens investeringsverksamhet är 6 125 tkr. I den summan ingår erhållna anslutningsavgifter med 3 392 tkr som redovisas som en långfristig skuld och ingår i finansieringsverksamheten. Avskrivningarna uppgår till 13 072 tkr på kommunens anläggningstillgångar. Finansieringsverksamhet har under 2014 påverkats med + 2 019 tkr. Ökningen består av erhållna anslutningsavgifter med 3 392 tkr och periodiserade avgifter och bidrag med 1 373 tkr. Från och med 2010 har kommunen periodiserat anslutningsavgifter och investeringsbidrag (se not 17) i enlighet med rekommendation från RKR.

Sidan 38 av 308 24(42) Redovisningsprinciper Upplands-Bro kommun följer de lagar som reglerar den kommunala redovisningen, kommunallagens åttonde kapitel och lagen om kommunal redovisning. Kommunen följer även de rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning lämnar samt god redovisningssed. Om avvikelse skett anges det nedan. Väsentliga periodiseringar av intäkter och kostnader har gjorts vid detta första delårsbokslut, men vissa vid årsbokslutet förekommande avstämningar och periodiseringar har inte kunnat genomföras på grund av den korta tidsplan som föreligger för framtagandet. Den sammanställda redovisningen upprättas inte heller vid detta första delårsbokslut också på grund av tidsbrist. Skatteintäkter Skatteintäkter redovisas enligt Rådets rekommendationer och periodiseras till det år då den beskattningsbara inkomsten intjänas av den skattskyldige. Slutavräkningsdifferensen för år 2013 bedöms bli - 38 kr/invånare och en preliminär slutavräkning för år 2014 bedöms bli + 119 kr/invånare enligt SKL:s prognos från april 2014. Detta beaktas i helårsprognosen för 2014. Pensionsåtaganden Beräkningen av kommunens förpliktelser för pensionsåtaganden för de anställda i kommunen bygger på de förutsättningar som anges i RIPS 07. Pensionsåtaganden bokförs enligt blandmodellen, vilket innebär att pensioner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse. Utbetalningar av förmåner intjänade före 1998 redovisas bland verksamhetens kostnader i resultaträkningen. Pensionsförmåner intjänade efter 1998 samt all garanti- och visstidspension har bokförts som en avsättning för pensioner i balansräkningen. Förändringen av skulden har bokförts bland verksamhetens kostnader i resultaträkningen. Pensionsåtagandena inkluderar även särskild löneskatt med 24,26%. Den del av pensionen som den anställde själv får välja att placera (PV-valet) utbetalas i mars varje år. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärde efter avdrag för planenliga avskrivningar. För att en utgift ska aktiveras som tillgång i balansräkningen ska den ekonomiska livslängden uppgå till minst tre år och anskaffningsvärdet uppgå till minst ett halvt basbelopp. Komponentavskrivning tillämpas på så vis att varje komponent i anläggningen bedöms var för sig när det gäller avskrivningstiden. Investeringsbidrag Kommunen har 2009 erhållit investeringsbidrag för infartsparkering, 2012 för upprustning av Kvistaberg och för fem nya busshållplatser och 2013 för genomförande av skötselplan Lejondals naturreservat. Bidragen har periodiserats in över den bedömda nyttjandeperioden. I samtliga fall 20 år. Avskrivningar Avskrivningstiderna har fastställts med utgångspunkt från rådets skrift om avskrivningar men med en egen bedömning av tillgångarnas beräknade nyttjandetid. Avskrivningar beräknas på anskaffningsvärde med procentsatser anpassat till investeringens livslängd enligt beräknad nyttjandeperiod. En investering börjar avskrivas direkt när investeringen tas i bruk. Avskrivningstider framgår av noter för anläggningstillgångar. Linjär avskrivningsmetod tillämpas som innebär att lika stora nominella belopp varje år belastar resultaträkningen.