Årsredovisning 2014 Mullsjö kommun Fastställd av Kommunfullmäktige 2015-05-26 59 2014
Innehåll Inledning... 3 Förvaltningsberättelse... 5 Personalredovisning... 12 Driftsredovisning... 15 Investeringsredovisning... 16 Resultaträkning... 17 Kassaflödesanalys... 18 Balansräkning... 19 Noter... 20 Redovisningsprinciper... 28 Verksamheternas redovisningar... 29 Allmänna Utskottet... 29 Kultur & Fritid... 34 Tekniska Utskottet... 36 Socialnämnden... 41 Barn- och utbildningsnämnde... 55 Byggnadsnämnden... 60 Framtiden... 60 Investeringar... 61 Miljönämnden... 61 Revisionsberättelse... 64 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 2(64)
Inledning Befolkning och politik Befolkning Antal invånare i Mullsjö kommun var efter 4:e kvartalet 7 109. Det är en ökning med 70 person sedan förra årsskiftet Åldersstrukturen följer i stort övriga kommuners utveckling. Åldersstrukturen är viktig att följa då den ligger till grund för kommunens utveckling och behovstäckning framåt i tiden. Under 70- och 80-talen flyttade många barnfamiljer till Mullsjö. Dessa finns nu, 25-30 år senare, i åldersgrupperna kring 55-60 år och kommer om 10-15 år börja belasta äldrevården med ett ökat krav på service som följd. Sedan 1970-talet har familjebildningen senarelagts och fler studerar vidare efter gymnasiet. Att gruppen yngre vuxna, åldern 20-25 år, är relativt liten är därför normalt för mindre orter som Mullsjö. Politik Från och med augusti 2014 styr S, MP och V kommunen. Mandatfördelning i kommunfullmäktige Socialdemokraterna 9 Moderaterna 6 Kristdemokraterna 5 Mullsjö Framtid 5 Folkpartiet 1 Centern 1 Vänsterpartiet 2 Miljöpartiet 4 Sverigedemokraterna 2 Totalt 35 platser Näringsliv och arbetsmarknad Näringsliv och arbetsmarknad Mullsjö kommuns beroende av den lokala arbetsmarknaden är mindre än genomsnittskommunen då mer än hälften (51,2 %, 2006) av de boende och yrkesverksamma i Mullsjö pendlade över kommungränsen, de flesta till Jönköping, för att nå sitt arbete. Största pendelströmmarna 2009 Från kommunen till: Till kommunen från: Kvinnor Män Kvinnor Män Jönköping 419 574 154 219 Habo 120 112 105 115 Falköping 77 44 31 33 Tidaholm 23 20 36 61 Övrigt 36 43 24 13 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 3(64)
Kommunstyrelsens ordförande Året som gått Under året har förberedelserna pågått inför regionbildningen som ägde rum den 1 januari 2015. Tanken med en region är att vi på ett bättre sätt ska kunna utveckla länet till att bli mer attraktivt. Regionen ger oss också större möjligheter att på regional nivå fatta beslut som tidigare har beslutats på statlig nivå. Under våren tvingades vi att stänga Trollehöjdsskolan på grund av att elever och personal har fått allergiliknande symptom. Ett omfattande renoveringsarbete påbörjades med att byta ut fuktskadat material. Trots detta kvarstod problemen med innemiljön när skolan startade till hösten. Ytterligare åtgärder och utredningar har vidtagits under hösten för att komma till rätta med innemiljön. I november beslutade kommunfullmäktige att hyra in paviljonger för att provisoriskt ersätta delar av skolan. I början av året var trycket inom äldreomsorgen högt. Socialnämnden beslutade därför att inrätta ytterligare platser inom särskilt boende. Detta gjorde att trycket på våra platser gick in i ett normalt läge. På grund av oroligheterna i vår omvärld valde kommunen under året att öka sitt mottagande av ensamkommande flyktingbarn och nyanlända. Kommunen har under året fattat beslutet att köpa in delar av Gyljeryd 1:3. Denna mark är strategiskt viktig för kommunens fortsatta utveckling. Kommunen har även under året köpt in Torestorp 1:103 (Ur och skur) där det nu planeras för en ny förskola. Kommunens resultat 2014 hamnade på 9 miljoner vilket motsvarar 2,6 % av skatter och bidrag. Resultatet ligger över kommunfullmäktiges målsättning på 1 % av skatter och bidrag. Befolkningsmässigt ökade kommunen under året med 70 personer vilket gör att vi den 31 december var 7 109 Mullsjöbor. Jag vill passa på att tacka alla medarbetare för ert goda arbete under 2014. Henrik Jansson Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 4(64)
Förvaltningsberättelse Viktiga händelser Politisk organisation fastställs för kommande mandatperiod. Trollehöjdskolan stängs på grund av otjänlig miljö för elever och personal i byggnaden undervisningen utlokaliseras till alternativa lokaler. Beslut fattas om renovering av Trollehöjdskolan Bredbandsstrategi för Mullsjö kommun antas Arbetet med ny Översiktsplan fortsätter Val till EU-parlamentet, Riksdagen, Regionfullmäktige och Kommunfullmäktige genomförs under året Nytt Miljöprogram för Mullsjö kommun antas. Kommunen ställer sig bakom bildandet av Region Jönköpings län Samarbetsavtal träffas med Habo och Jönköpings kommuner ang överförmyndarverksamheten Beslut fattas om förvärv av del av fastigheten Gyljeryd 1:3 uppgående till ca 32 ha och som innefattar bl.a Kärleksudden Beslut fattas om medfinansiering av ombyggnad av väg 26/47 trafikplats Bäckebo Nytt avtal träffas länsstyrelsen om mottagande och bosätning för nyanlända invandrare Kommunen beslutar att förvärva äldreboendet Margaretas Park och Hillton. Finansiell analys Årets resultat (tkr) Bokslut Bokslut Bokslut 2014 2013 2012 Årets resultat (tkr.) 9 042 4 699 7 453 Årets resultat/skatteintäkter & generella bidrag 2,6 % 1,4 % 2,3 % Årets resultat/eget kapital 9,2 % 5,3 % 8,9 % Svagt euroområde hämmar svensk tillväxt Svensk export växer långsammare än normalt och är inte samma draglok som vid tidigare återhämtningar. Det är framförallt i euroländerna som efterfrågan på svenska varor och tjänster är svag. Följden är att svensk tillväxt inte tar fart. Skulle utvecklingen försämras får finanspolitiken ta ytterligare stabiliseringspolitiskt ansvar eftersom penningpolitikens möjlighet att ge vidare stöd är begränsad. Det visar Konjunkturinstitutets prognos i december 2014. I euroområdet har BNP i det närmaste stagnerat de två senaste kvartalen. Att euroområdet agerar sänke kan inte vägas upp av USA och Storbritannien som ligger betydligt före i konjunkturcykeln. Även om svensk exporttillväxt gradvis återhämtar sig, från 2,4 procent i år till ca 5 procent per år 2016 och 2017, är det inte en särskilt stark utveckling i ett historiskt perspektiv. Med det splittrade internationella konjunkturläget har den inhemska efterfrågan blivit allt viktigare. Privat och offentlig konsumtion har hållits uppe genom en expansiv finanspolitik och låga räntor. Nu går vi in i ett läge där penningpolitiken har ett minskat handlingsutrymme med en reporänta på noll. Penningpolitikens möjligheter att ge ytterligare stöd är därför begränsade om utvecklingen skulle bli sämre än väntat. Det stabiliseringspolitiska ansvaret faller då tyngre på finanspolitiken. Finanspolitiken blir åtstramande 2015 genom principen att finansiera utgiftsökningar "krona för krona". Om överskottsmålet ska nås krävs dock betydligt större åtstramningar kommande år och då skulle konjunkturåterhämtningen fördröjas avsevärt. Enligt Konjunkturinstitutets bedömning är en kraftig åtstramning inte trolig och inte heller en lämplig stabiliseringspolitik i nuläget. Trots de stora sparandeunderskotten är de offentliga finanserna i grunden i bra skick och statsskulden låg. Vid en sämre ekonomisk utveckling kan tillfälliga finanspolitiska stimulanser övervägas. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 5(64)
Balanskrav och finansiella mål Balanskrav och finansiella mål Mullsjö kommun har två finansiella mål. Kommunen har ett resultatmål på 1,0 % av skatteintäkter och generella bidrag. Kommunens nettolåneskuld ska minska med 5,4 mkr. Mullsjö kommuns resultat 2014 i procent uppgår till 2,6 %, därmed uppnås målet. Årets resultat medger en avsättning till Resultatutjämningsreserven med 1 974 tkr, enligt regelverket så att den efter årets avsättning uppgår till 9 577 tkr. Under 2014 har ingen amortering gjorts detta beroende på den höga investeringsnivån som har varit under 2014. Balanskrav Inga underskott finns som ska täckas Intäkts- och kostnadsutveckling Intäkts- och kostnadsutveckling Kommunen måste fortsatt aktivt arbeta med att få kontroll på kostnadsutvecklingen i de verksamheter som kommunen bedriver. Intäkts- och kostnadsutveckling jämfört med föregående år Utv. jmf med föregående år 2014 2013 2012 Skatter och statsbidrag 3,8 5,3 0,3 Verksamhetens nettokostnad 3,9 5,7 0,9 Utv. jmf med föregående år (mkr.) 2 014 2 013 2 012 Skatter och statsbidrag 13,5 16,8 1,1 Verksamhetens nettokostnad -12,5-18,3-2,9 Finansiella nettokostnader 3,3-1,2-0,5 Resultatförändring 4,3-2,7-2,2 Nettokostnaders andel av skatteintäkter och generella statsbidrag (%) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Bokslut 2012 Verksamhetens nettokostnader exkl. avskrivningar 94,2 94,0 93,7 Avskrivningar 2,8 3,2 2,8 Nettokostnadsandel 97,0 97,2 96,5 Finansnetto 0,4 1,4 1,1 Nettokostn.andel inkl. finansnetto 97,4 98,6 97,6 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 6(64)
Skatter och statsbidrag Skatter och statsbidrag Skattesatsen 2014 var 21,84 sänkningen jämfört med 2013 beror på skatteväxlingen med Landstinget avseende överlämnandet av Färdtjänsten. En stor kostnad för kommunen är utjämningssystemet för LSS-kostnader som infördes 2004. Systemet syftar till att alla kommuner skall ha likvärdiga kostnader per invånare för LSS-insatser. Summan av kostnader för egen LSS verksamhet +/- bidrag/avgift till systemet delat med antalet invånare ska leda till ungefär samma belopp i alla kommuner. För 2014 har kommunen betalat in en utjämningsavgift på 4,7 mkr. Finansnetto Finansnetto Kommunen blev medlem i Kommuninvest sommaren 2004 och sedan dess har samtliga lån upphandlats. Samtliga lån per den sista december, totalt 208,6 mkr, är upptagna hos Kommuninvest. Pensioner Pensioner Kommunen har till och med 2014 avsatt ca 24,3 mkr för intjänade pensionsrätter. För den särskilda löneskatten har avsättningen uppgått till ca 5,8 mkr. KPA har värderat den framtida ansvarsförbindelse som kommunen har för intjänade pensionsrätter. Ordinarie Ansvarsförbindelsen enligt prognos från KPA uppgår vid årets slut till 191,6 mkr, en minskning med ca 8 mkr sedan 2013. Enligt prognosen kommer skulden att fortsätta att minska under 2015. Investeringar Investeringar 2014 investerade Mullsjö kommun för 29,2 mkr medan budgeterad investeringsomfattning uppgick till 28,1 mkr efter överföringar och tilläggsanslag. Ökningen beror till stor del på övergången till komponentavskrivning. Sett i ett längre perspektiv bör en befolkningsmässig stabil kommuns investeringar, med hänsyn till reinvesteringar och nyinvesteringar, ligga någonstans kring 6-7 % av skatteintäkterna Soliditet/skuldsättningsgrad Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 7(64)
Soliditet/skuldsättningsgrad Kommunens soliditet (%) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Bokslut 2012 Soliditet 24,4 22,7 22,1 Exkl. förmedlade lån till kommunens bolag Inkl. ansvarsförbindelser för pensioner 31,8 32,9 32,2-23,4-28,3-27,2 Kommunens skuldsättningsgrad (%) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Bokslut 2012 Total skuldsättningsgrad 75,6 77,3 77,9 varav avsättningar (pensioner) 7,5 6,9 5,3 Varav kortfr. skuldsättningsgrad 16,1 18,2 17,8 Varav långfr. skuldsättningsgrad 52,0 52,2 54,8 Budgetavvikelser och prognossäkerhet Budgetavvikelser och prognossäkerhet Budgetavvikelse (mkr.) Budgetavvikelse (mkr.) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Bokslut 2012 Budgeterat resultat 5,4 0,0 2,9 Årets resultat 9,0 4,7 7,5 Årets avvikelse +3,6 +4,7 +4,6 Varav Verksamheterna 2,2-1,4-3,7 Varav Finansförvaltningen 1,4 6,1 8,3 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 8(64)
Prognossäkerhet (mkr.) Avvikelse mot budget för helår resp. tidpunkt Prognossäkerhet (mkr.) Prognos 0430 Prognos 0831 Bokslut 1231 Förändring augdec Kommunal demokrati 0 0-122 -122 Kommunkontor 0 0 179 179 Kollektivtrafik 0 0 63 63 Räddningsverksamhet 0 0 9 9 Teknisk service 0 0 2 329 2 329 Lokaler 0 0 580 580 Kostproduktion 0 0 230 230 Kultur och Fritid 0 0-45 -45 Förskola 0 0 239 239 Grundskola -1 800-1 500-1 124 376 Gymnasiet 0 1 500 2 554 1 054 Individ och familjeomsorg -747 723 1 943 1 220 Äldreomsorg 384-4 103-4 638-535 Hälso- och sjukvård -140-360 94 454 Ledning/Utredning -4 800 25-249 -274 Funktionshinderomsorg 0-430 -647-217 Byggnadsnämnd 0 0-62 -62 Miljönämnd 0 100 346 246 Finansförvaltning 2 209 2 141 554-1 587 S:a vht nettokostnad -4 894-1 904 2 233 4 137 Skatteintäkter gen. statsbid. 809 1 083-372 -1 455 Finansnetto 0 0 +1 791 1 791 Totalt -4 085-821 3 652 4 473 Likviditet, borgensåtagande och förmedlade lån Kommunens borgensåtagande (mkr.) Kommunens Borgensåtagande (mkr.) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Bokslut 2012 Borgensåtaganden 129,8 61,1 30,4 Varav egnahem 0,0 0,1 0,1 Varav Kommunala bolag 95,1 29,7 4,3 Varav föreningar 34,7 31,3 26,0 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 9(64)
Kommunens förmedlade lån (mkr.) Kommunens förmedlade lån (mkr.) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Bokslut 2012 Mullsjö Bostäder AB 41,0 50,0 50,0 Mullsjö Miljö och Energi AB 53,0 69,4 69,4 Kommunens externa låneskuld exklusive bolagens andel (mkr) Kommunens externa låneskuld exkl. bolagens andel (mkr.) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Bokslut 2012 Mullsjö Kommun 208,6 208,6 217,3 Kommunens dotterbolag -94,0-119,4-119,4 Amortering dotterbolag 0 0-5,0 Förlagslån Kommuninvest -1,3-1,3-1,3 Netto 113,3 87,9 91,6 Framtid Framtid Kommunen har genom åren valt att finansiera sina investeringar och i viss mån ren drift genom ökad skuldsättning. I tider med låga investeringsnivåer har kommunen inte valt att amortera på sina skulder utan använt dessa till att bygga ut verksamheterna. Detta framträder tydligt då resultatutvecklingen och soliditetsnivåer synas. De senaste åren har man amorterat ca 15 Mkr per år enligt de finansiella målen. Målet för 2014 var en amortering på 5,4 mkr och detta har man inte uppnått. Det har inte varit möjligt pga. av den höga investeringsnivån. Ansvarsförbindelsen som kommunen har för framtida pensionsförpliktelser kommer att ta en allt större del av verksamheternas resurser i bruk. Inom en 10-15 års period kommer utbetalningar från tidigare intjänade pensionsrätter från anställda att börja betalas ut. Detta innebär att verksamheternas andel av kommunens totala intäkter måste minska. Kommunen måste arbeta hårt med ekonomistyrningsfrågor och fokus måste ligga på resultatet. Det får inte råda någon konflikt mellan ekonomi och verksamhet, ekonomi måste gå först genom alla led i organisationen och prioriteringar inom kommunens verksamheter måste göras och verkställas. En tydlig linje i alla beslut som fattas måste ske med utgångspunkt i de finansiella mål som kommunfullmäktige har beslutat om. De kommunala bolagen Mullsjö Bostäder AB Verksamhet Byggnationen av 24 nya lägenheter på Västangårdsvägen i Mullsjö som påbörjades under 2013, har färdigställts under året. Lägenheterna var inflyttningsklara under perioden mars-juni. Under året har två fastigheter i centrala Mullsjö och Sandhem förvärvats, för att möjliggöra nyproduktion av hyresrätter. Förberedelser har inletts under året för byggnation av 8 st. nya lägenheter i Sandhem, med planerad byggstart under våren 2015. Byggnationen utgörs av ett tvåvåningshus där lägenheterna är jämt fördelade mellan 2 rok och 3 rok, med beräknad inflyttning under slutet av år 2015. Under året avyttrade bolaget sin del i området Stallgatan bestående av 6 st. lägenheter, gemensamhetslokal samt mark. Hyreshöjning genomfördes den 1 april med 1,6 % på samtliga bostäder samt lokaler med förhandlingsklausul. Efter hyresjusteringen uppgick den genomsnittliga hyresnivån på bostäder till 876 kr per kvm och år. Efterfrågan på bostäder har varit fortsatt mycket god under året både i Mullsjö och Sandhem med kö till samtliga områden. Under året har den genomsnittliga lägenhetsvakansen uppgått till ca 6 st. motsvarande 366 tkr i hyresbortfall. Vid årsskiftet fanns 2 st. vakanta lokaler. Fastighetsförvaltningen omfattade vid årets slut 485 lägenheter (31 062 kvm) samt 17 lokaler (2 442 kvm). Av bolagets lägenheter är 45 st. belägna i Sandhem och resterande i Mullsjö. Fastigheternas totala taxeringsvärden uppgår till ca 119 500 tkr. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 10(64)
Under verksamhetsåret har reparation och underhållsåtgärder utförts till en kostnad av ca 7,2 mkr. Stor del av kostnaderna utgörs av löpande lägenhetsunderhåll, vilket oftast utförs i samband med in- och avflyttningar. Reparations- och underhållsåtgärder av lite större omfattning har varit bl.a. byte av tak på Kyrkvägen 10, dräneringsarbete på Västangård, renovering av tvättstugorna på Tunnelgatan. Bergvärme har installerats på Stråkenvägen 36-40 i Sandhem Ekonomi Resultatet före skatt uppgår till ca 1,2 mkr. Nya lån på 9,5 mkr har tagits upp under året för finansiering av nybyggnationen. Den totala låneskulden uppgick till 74 mkr vid årsskiftet. Bolagets soliditet uppgick på bokslutsdagen till 37,3 %. Femårsöversikt 5-åers översikt (tkr.) 2014 2013 2012 2011 2010 Omsättning 27568 25753 25222 24220 23303 Årets resultat 1204 29678 3918 685 95 Eget kapital 47229 46296 17163 13245 12560 Balansomslutning 126786 118027 70709 72287 74913 Soliditet % 37,3 39,2 24,3 18,3 16,8 Mullsjö Energi och Miljö AB Årets ekonomiska resultat 5-års översikt tkr 2014 2013 2012 2011 2010 Intäkter 29578 30262 30865 29374 29788 Kostnader 22813 22291 21562 24005 22903 Resultat före avskrivningar 6765 7971 9303 5369 6885 Avskrivningar 4895 4732 4710 4748 4726 Resultat före finansiella poster 1870 3239 4593 621 2159 Finansiella kostnader 2918 2739 2975 3210 2788 Resultat -1048 500 1618-2589 -629 Resultat per verksamhetsområde tkr 2 014 2 013 2 012 2 011 2 010 Fjärrvärme 638-213 12-2 931-598 VA -1 169 478 666 501-211 Renhållning -517 235 940-157 180 Allmänt om verksamheten Under 2014 har bolaget bedrivit verksamhet inom tre verksamhetsområden i stort sett normal omfattning. Fjärrvärmeverksamheten har bedrivits i egen regi och med egen personal. Det varma året har medfört att försäljningen av fjärrvärme har minskat till en nivå som är lägre än normalt. Ny utrustning för förbränning och rökgasrening har installerats på fjärrvärmeverket i Mullsjö. En maskinhall har uppförts intill fjärrvärmeverket i Mullsjö VA-verksamheten har bedrivits i egen regi och med egen driftspersonal. Verksamheten har haft engångskostnader som drar ner resultatet. Det har varit kostnader för underhåll av anläggningar som sker med långa intervaller. Anslutning av vatten och avlopp till fastigheter i Gruvered och Sandhems Kyrka är påbörjad och fortgår. Bolaget har gjort ansökan om vattendom för befintlig Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 11(64)
vattentäkt i Mullsjö. Detta projektet pågår. I Sandhem har nya distributionspumpar och filter installerats på vattenverket. Renhållningsverksamheten har till största del administrerats av bolaget och bedrivits operativt av entreprenörerna BEGES Containerservice AB och PR-slamsugning AB. Verksamheten resultat har försämrats. Det beror på en del engångskostnader och en del rörliga kostnader som totalt drar ner resultatet. Bolaget har investerat i Återvinningscentralen (ÅVC) i Mullsjö. Ett stängsel har monterats runt upplaget för avfallsfraktionerna buskar/grenar, returträ och jord/trädgårdsavfall. Området har också försetts med belysning och asfaltsbeläggning. Bolaget har anställt en tjänsteman på heltid för att handlägga tekniska ärenden inom bolagets verksamheter och administrera fakturering till kunder. Bolaget har också visstidsanställt en person för att assistera i pågående projekt. Bolaget har nu även egen personal för kundkommunikation. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Bolaget beslutade under 2014 att ta upp lån från Kommuninvest i Sverige AB samtidigt som lån återbetalades till ägaren i motsvarande omfattning. Bolaget beslutade också att ta upp nya lån för att finansiera investeringar under 2014 och 2015. De ökade rörliga kostnaderna för renhållningsverksamhetet kommer att medföra att renhållningstaxan kommer att ses över under 2015, där en höjning kommer att föreslås för kommunfullmäktige i Mullsjö för att täcka dessa kostnader. Personalredovisning Sammanfattning Sammanfattning Mullsjö kommun har 517 (497) tjänster med tillsvidareanställning inkl. räddningstjänsten. Det är 513 personer som har en tillsvidareanställning och 4 personer har två tillsvidareanställningar inom olika verksamheter. (siffror inom parentes avser 2013) Tillsvidareanställda tjänster efter verksamhetsgren Tillsvidareanställda 2014 2013 2012 2011 2010 Kommunkontoret 49 47 46 43 37 Social verksamhet 232 218 199 195 191 Skola och barnomsorg 174 169 166 177 186 Teknisk verksamhet 44 42 40 40 39 Räddningstjänsten 18 21 22 21 19 Totalt 517 497 473 476 472 I enheten kommunkontoret ingår även simhall, bibliotek och kulturskola. Antal tjänster Den stora förändringen av antalet medarbetare är inom Social- hälso- och sjukvårdsverksamheten där antalet tillsvidareanställda ökat med 14 medarbetare. En ny avdelning tillhörande Björkgården, Mårbacka, har öppnats vilket innebär 8 nya tjänster. Hemvården har en ökning med 4 medarbetare och funktionshinderomsorgen en ökning med 3 medarbetare. Inom barn- och utbildningsverksamheten har antalet anställda ökat med 5 medarbetare. Årsarbetare Årsarbetare Om kommunens tillsvidareanställda medarbetare omräknas till årsarbetare blir det 445 (423) varav 346 (333) årsarbetare är kvinnor och 99 (90) årsarbetare är män. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 12(64)
Årsarbetare Årsarbetare 2014 2013 2012 2011 2010 Tillsvidareanställda 445 423 397 400 399 Förändring jmf. med föregående år +19 +26-3 +1-1 Årsarbetare och medelålder per verksamhet Årsarbetare och medelålder 2014 2013 2012 Kommunkontor 47,3 46,5 46,5 Social verksamhet 45,3 46,3 46,8 Skola och barnomsorg 46,0 47,7 47,9 Teknisk verksamhet 49,3 51,1 50,4 Totalt 46,1 47,4 47,6 Under de senaste två åren har antalet årsarbetare utökats med 45 och antalet tjänster med 44. Åldersstruktur Antal tillsvidareanställda åldersgrupper med tioårsintervall Antal tillsvidareanställda per åldersintervall Äldre än 60 år Mellan 59-50 år Mellan 49-40 år Mellan 39-30 år Mellan 29-20 år Kommunkontor 6 18 11 6 8 Social verksamhet 38 54 55 46 39 Skola och barnomsorg 23 41 55 33 22 Teknisk verksamhet 11 12 8 9 4 Räddningstjänst 0 2 12 4 0 Hela kommunen 78 127 141 98 73 Andel av alla anställda 15,1% 24,6% 27,3% 19,0% 14,1% Åldersstrukturen Förändringarna i åldersfördelning i jämförelse med 2013 är att de medarbetare med ålder 60 år och äldre har minskat med 3,4% medan medarbetarna i åldrarna 29 år och yngre har ökat med 4,6%. Ett generationsskifte syns tydligt och att det är många ungdomar som fått arbete istället. Skillnaden i övriga åldersgrupper är marginella. Sysselsättningsgrad Sysselsättningsgrad Sysselsättningsgrad Totalt Kvinnor Män 0-39% 2 2 0 40-99% 209 197 12 100% 288 204 84 Totalt 499 403 96 48,9 % (51,04%) av de tillsvidareanställda kvinnorna är deltidsanställda. Det är dock 17 medarbetare fler av kvinnorna som har heltidsanställning än vid förra årsskiftet. Männen ligger på samma nivå som 2013/2014 på 12,8%. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 13(64)
Personalkostnader Personalkostnader Löne- och arvodeskostnader inkl. arbetsgivaravgift uppgick till 226,8 mkr (202,8 mkr). Pensionskostnaderna uppgick till 18,8 mkr (17,7) mkr inklusive löneskatt. I denna summa ingår utbetalning av pensioner med 9,0 mkr (8,3) mkr. Inbetalning till framtida pensioner som de anställda har tjänat in under 2013 är 9,8 mkr (9,4) mkr. Pensionen, som den anställde har tjänat in under ett helt kalenderår, betalas in den 31 mars året efter för placering hos det försäkringsbolag den anställde valt. Löner Medellönen för 2014 är 26 225 kr/månad i jämfört med 25 737 kr/månad år 2013. Medellönen är räknad på alla anställda med månadslön. För kvinnorna är medellönen 25 513 kr (25 097 kr) och för männen är den 29 211 kr (28 372 kr). Semesterlöneskuld Vid arbetsårets slut uppgick semesterlöneskulden till 12,5 (11,8) mkr inklusive personalomkostnader. Antalet ej uttagna semesterdagar 7511 (7295), en ökning med 216 dagar. Uppehållsanställda semesterlöneskuld ingår i den totala beräkningen av semesterlöneskulden, men kan inte omräknas till semesterdagar Personalrörlighet Personalrörlighet Under 2014 slutade 77 personer (52 personer) sin tillsvidareanställning. Av dessa var det 21 (20) som gick i pension, 56 slutade på egen begäran. Sjuklön Sjuklön Sjuklön har betalats ut med 4,2 mkr (3,7 mkr) inklusive personalomkostnader, varav sjuklönen för de första 14 dagarna uppgick till 3,6 mkr (3,3 mkr). Sjukfrånvaro Verksamhetsområde Sjuktal Kommunkontoret 4,8% Räddningstjänsten 9,0% Socialnämnden 5,9 % Barn och Utbildning 4,6% Teknisk verksamhet 7,7 % Hela Kommunen 5,5 % (5,7%) Arbetsskador och tillbud Arbetsskador och Tillbud Arbetsskador och tillbud Anmälda skador 2014 Anmälda skador 2013 Anmälda tillbud 2014 Anmälda tillbud 2013 Kommunkontoret 1 0 1 0 Social verksamhet 6 1 29 17 Skola och barnomsorg 6 0 26 29 Teknisk verksamhet 3 1 14 3 Räddningstjänst 0 0 0 0 Totalt 16 2 70 49 Alla tillbud och arbetsskador rapporteras till skyddskommittén som sammanträder fyra gånger per år. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 14(64)
Driftsredovisning Nettobelopp i tkr Nämnd/Utskott/Programområde/Enhet Budget Utfall Avvikelse Kommunstyrelsen -66 958-63 736 3 222 Allmänna utskottet -38 728-38 600 128 Kommunal demokrati -5 983-6 106-123 Kommunkontor -27 121-26 942 179 Kollektivtrafik -555-492 63 Räddningsverksamhet -5 069-5 060 9 Tekniska utskottet -15 626-12 487 3 139 Teknisk service -12 737-10 967 1 770 Bostadsanpassningsbidrag -750-191 559 Lokaler -1 960-1 380 580 Kostproduktion -179 51 230 Kultur- och fritidsutskott -12 604-12 649-45 Barn- och utbildningsnämnden -152 258-150 589 1 669 Förskola -37 821-37 582 239 Grundskola -81 272-82 396-1 124 Gymnasie- och vuxenskola -33 165-30 611 2 554 Socialnämnden -117 054-120 550-3 492 Individ och familjeomsorg -11 793-7 204 4 598 Institutionsvård -6 023-7 750-1 723 Ekonomiskt bistånd -3 000-3 923-932 Äldreomsorg -71 070-75 858-4 788 Handikappomsorg -25 168-25 815-647 Byggnadsnämnd -1 156-1 218-62 Miljönämnd -2 278-1 932 346 Finansförvaltningen -5 442-4 893 545 S:a verksamhetens nettokostnader -345 146-342 918 2 228 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 15(64)
Investeringsredovisning Investeringsredovisning (tkr.) Utskott/Nämnd Utfall Budget Avvikelse Allmänna utskottet 1 592 5 355 3 763 Tekniska utskottet 25 391 18 912-6 479 Barn o utb. utskottet 930 1 027 97 Omvårdnadsutskottet 866 2 289 1 423 Kultur o fritidsutskottet 433 472 39 Byggnadsnämnd 0 0 0 TOTALT 29 212 28 055-1 157 I Tekniska Utskottets investeringar ingår Asfalt och fastighetsinvesteringar pga övergång till komponentavskrivningar med 2.761 tkr. Dessa är inte budgeterade som investering utan ligger i driften som underhåll budgetmässigt. De största investeringsprojekten (tkr.) Utfall Budget Avvikelse Trollehöjdskolan innemiljö 10 847 7 000-3 847 Larm och passersystem 2 967 2 800-166 Ventilation och tak Blåhuset 2 582 2 350-232 Topppbeläggning 1 589 0-1 589 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 16(64)
Resultaträkning Noter Kommu n Koncern Kommun belopp i tkr 2014 2013 2014 2013 Verksamhetens intäkter 1 122 863 124 228 74 824 77 459 Verksamhetens kostnader 2,16-440 891-401 210-407 822-396 804 Avskrivningar -18 808-18 245-9 865-10 916 Verksamhetens nettokostnader -336 836-295 227-342 863-330 261 Skatteintäkter 3 275 156 272 834 275 156 272 834 Generella statsbidrag och utjämningar 4 78 241 66 988 78 241 66 988 Finansiella intäkter 5 2 350 3 534 7 033 9 108 Finansiella kostnader 5-9 676-14 174-8 525-13 970 Resultat före extraordinära poster 9 235 33 955 9 042 4 699 Årets resultat 9 235 33 955 9 042 4 699 Skatt -295-546 0 0 Årets resultat efter skatt 8 940 33 409 9 042 4 699 Förändring av ansvarsförbindelse pensioner 7 601-11 540 7 601-11 519 Årets res. inkl. förändr. ansv. förb. pensioner 17 880 66 818 18 084 9 398 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 17(64)
Kassaflödesanalys Noter Kommu n Koncern Kommun belopp i tkr 2014 2013 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat före extraordinära poster 8 940 33 409 9 042 4 699 Justering för poster som ej ingår i kassaflödet 22 031-1 977 13 088 17 666 Återföring av avskrivningar 18 808 18 281 9 865 10 916 Förändring av pensionsavsättning 3 223 6 750 3 223 6 750 Realisationsvinster/realisationsförluster 0 0 0 0 Återförda nedskrivningar 0-27 008 0 0 Justering för rörelsekapitalets förändring 1 759 9 503 1 794 5 095 Varav ökning/minskning kortfristiga fordringar 269 5 054 2 041 1 040 Varav ökning/minskning förråd lager 47-102 22-2 169 Varav ökning/minskning kortfristiga skulder 1 443 4 551-269 6 224 Kasseflöde från den löpande verksamheten 32 730 40 935 23 924 27 460 Investeringsverksamheten Inköp av materiella tillgångar -77 436-51 649-29 212-18 051 Försäljning av materiella tillgångar 8 8 0 10 268 Avyttring av finansiella tillgångar 0 0 25 404 0 Inköp av finansiella tillgångar -673-770 -650-1 747 Kassaflöde från investeringsverksamheten -78 101-52 411-4 458-9 530 Finansieringsverksamheten Upplåning 62 703 25 200 0 0 ökning (+)/minskning (-) räntebärande skulder 0 0 0 0 Amortering 13 0-8 700 0-8 700 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 62 703 16 500 0-8 700 Förändring av kassa och bank (likvida medel) 17 332 5 024 19 466 9 230 Likvida medel vid årets början 23 287 18 235 16 231 2 061 Likvida medel vid årets slut 40 620 23 287 35 696 16 231 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 18(64)
Balansräkning Noter Kommun Koncern Kommun belopp i tkr 2014 2013 2014 2013 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 6 407 595 352 319 165 786 146 439 Mark, maskiner, tekn. anläggningar 6 383 708 332 952 143 553 128 083 Maskiner och inventarier 6 23 887 19 367 22 233 18 356 Finansiella anläggningstillgångar 7 3 974 3 301 152 384 177 138 Summa anläggningstillgångar 411 569 355 620 318 170 323 577 Omsättningstillgångar Förråd 788 835 0 0 Exploateringsmark 8 13 764 13 786 13 764 13 786 Kortfristiga fordringar 9 37 782 40 568 33 446 35 957 Kassa och bank 10 40 620 23 287 35 696 16 231 Summa omsättningstillgångar 92 954 78 476 82 906 65 974 Summa tillgångar 504 523 434 096 401 076 389 551 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 11 97 825 88 863 97 779 88 737 därav periodens resultat 8 841 33 409 9 042 4 699 Avsättningar pensioner o liknande förpliktelser 12 30 232 27 008 30 125 26 901 Skulder Långfristiga skulder 13 300 904 232 800 208 600 203 200 Kortfristiga skulder 14 75 562 85 425 64 572 70 713 Summa skulder 376 466 318 225 273 172 273 913 S.a eget kapital, avsättn. o skulder 504 523 434 096 401 076 389 551 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser inkl. löneskatt som inte upptagits bland skulder eller avsättningar 15 191 666 199 267 191 666 199 267 Borgensförbindelser 17 130 012 61 254 129 830 61 110 varav egna hem 56 200 30 56 varav övriga 129 956 61 054 129 800 61 054 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 19(64)
Noter Not 1 - Verksamhetens intäkter (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens int. enl. driftsredovisning 257 649 251 079 208 012 204 310 varav Interna poster 134 786 126 851 133 188 126 851 S:a verksamhetens intäkter 122 863 124 228 74 824 77 459 Not 2 - Verksamhetens kostnader (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kost. enl. driftsredovisning. -575 677-528 702-541 010-523 656 varav övriga interna poster 134 786 126 851 133 188 126 851 S.a verksamhetens kostnader -440 891-401 851-407 822-396 805 Not 3 - Skatteintäkter (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2 014 2 013 2 014 2 013 Not 3 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 275 877 274 839 275 877 274 389 Preliminär slutavräkning 49-1 723 49-1 723 Slutavräkning -770 168-770 168 S:a skatteintäkter 275 156 273 284 275 156 272 834 Avräkningsbelopp per invånare Preliminär avräkning +7-244 +7-244 Slutavräkning -109 +24-109 +24 Not 4 - Generella statsbidrag och utjämn. (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 4 Generella statsbidrag o utjämn. Inkomstutjämning 62004 62982 62004 62982 Strukturbidrag 730 0 730 0 Kostnadsutjämning 4590-5220 4590-5220 LSS-utjämning -4734-7809 -4734-7809 Regleringsavgift 1628 3219 1628 3219 Fastighetsavgift 14023 13816 14023 13816 S:a generella statsbidrag och utjämn. 78241 66988 78241 66988 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 20(64)
Not 5 - Finansiella intäkter och kostnader (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Finansiella intäkter Utdelning MEMAB 0 0 0 1 000 Ränta Mullsjö Bostäder AB 0 0 1 988 2 025 Ränta Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 2 794 2 637 Övriga ränteintäkter inkl. räntebidrag 2 350 3 534 2 251 3 446 S:a finansiella intäkter 2350 3534 7033 9108 Finansiella kostnader -9 306-11 625-8 155-11 421 Räntekostnader mm 0-1 936 0-1 936 Räntekostnad pension -370-613 -370-613 S:a finansiella kostnader -9 676-14 174-8 525-13 970 S:a finansnetto -7 326-10 640-1 492-4 862 Not 6 - Materiella anläggningstillgångar (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 6 Materiella anläggningstillgångar Allmän markreserv 3 653 3 653 3 653 3 653 Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde 316 124 290 520 141 403 123 732 Ackumulerade avskrivningar -110 507-106 142-56 373-53 402 Bokfört värde 205 617 184 378 85 030 70 330 Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde 41 324 15 956 2 837 2 517 Ackumulerade avskrivningar -401-98 -152-62 Bokfört värde 40 923 15 858 2 685 2 455 Tekniska anläggningar Anskaffningsvärde 112 455 106 099 0 0 Ackumulerade avskrivningar -31 124-28 681 0 0 Bokfört värde 81 331 77 418 0 0 Publika fastigheter Anskaffningsvärde 81 637 78 781 81 637 78 781 Ackumulerade avskrivningar -31 476-29 239-31 476-29 239 Bokfört värde 50 161 49 542 50 161 49 542 Fast. för annan verksamhet/övriga fast. Anskaffningsvärde 2 677 2 677 2 677 2 677 Ackumulerade avskrivningar -654-572 -654-572 Bokfört värde 2 023 2 105 2 023 2 105 Maskiner, fordon och inventarier Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 21(64)
(tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Anskaffningsvärde 64 342 55 199 60 591 52 225 Ackumulerade avskrivningar -40 455-35 834-38 358-33 871 Bokfört värde 23 887 19 365 22 233 18 354 407 595 352 319 165 785 146 439 Verksamhetsfastigheter Ingående värde 184 378 147 156 70 330 65 247 Årets investeringar 25 604 33 724 17 671 7 931 Återförda nedskrivningar Mullsjö Bostäder 0 23 764 0 0 Årets avyttringar 0-74 0-74 Mullsjö Omsorgsfastigheter 0-14 821 0 0 Årets avskrivningar -4 365-5 371-2 970-2 774 Utgående värde 205 617 184 378 85 031 70 330 Fastigheter för affärsverksamhet Ingående värde 15 784 12 119 2 454 12 119 Årets investeringar 25 442 4 228 320 1 093 Årets avyttringar 0-37 0-10 268 Årets avskrivningar -303-526 -90-490 Utgående värde 40 923 15 784 2 684 2 454 Tekniska anläggningar Ingående värde 77 416 75 585 0 0 Årets investeringar 6 358 3 808 0 0 Årets avyttringar 0 2 757 0 0 Årets avskrivningar -2 443-4 734 0 0 Utgående värde 81 331 77 416 0 0 Publika fastigheter Ingående värde 49 542 46 600 49 542 46 600 Årets investeringar 2 855 3 962 2 856 3 962 Överfört från Exploatering 0 1 830 0 1 830 Årets utrangering 0-84 0-84 Årets avskrivningar -2 236-2 766-2 236-2 766 Utgående värde 50 161 49 542 50 162 49 542 Fast. för annan verksamhet/övriga fast. Ingående värde 2 104 4 864 2 104 2 185 Årets investeringar 0 0 0 0 Justering 0-2 679 o 0 Årets avskrivningar -82-81 -81-81 Utgående värde 2 022 2 104 2 023 2 104 Maskiner, fordon, inventarier Ingående värde 19 356 18 583 18 354 17 938 Årets investeringar 9 153 5 927 8 365 5 065 Årets avyttringar 0-887 0-391 Årets avskrivningar -4 621-4 258-4 487-4 258 Utgående värde 23 888 19 365 22 232 18 354 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 22(64)
(tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Beloppsgräns för investering: Inventarier och maskiner 0,5 prisbasbelopp Fastigheter 1 Prisbasbelopp Avskrivningstider: Maskiner, Inventarier och Tekniska anläggningar 3-10 år Fastigheter 10-50 år Taxeringsvärde Not 7 - Finansiella anläggningstillgångar (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Not 7 Finansiella anläggningstillgång. Aktier och andelar 2014 2013 2014 2013 Mullsjö Bostäder AB 0 0 47 700 47 700 Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 7 079 7 079 Kommuninvest 2 103 1 453 2 103 1 453 Övriga 541 518 172 172 S:a aktier och andelar 2 644 1 971 57 054 56 404 Långfristiga fordringar Mullsjö Bostäder AB 0 0 41 000 50 000 Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 53 000 69 404 Övriga 1 330 1 330 1 330 1 330 S:a långfristiga fordringar 1 330 1 330 95 330 120 734 S:a Finansiella anläggningstillgångar 3 974 3 301 152 384 177 138 Not 8 - Exploatering (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 8 Exploatering 13 764 13 786 13 764 13 786 Not 9 - Kortfristiga fordringar (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 9 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 9 442 10 943 7 203 7 275 Varav på Mullsjö Bostäder AB 0 0 609 724 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 23(64)
(tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Varav på Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 915 953 Diverse kortfristiga fordringar 11 678 14 753 11 978 14 691 - varav statsbidragsfordringar 308 288 308 288 - varav moms 2 438 2 300 2 438 2 300 - varav skatteintäkter 8 756 11 857 8 756 11 857 - varav övriga kortfristiga fordringar 176 308 476 219 Förutbetalda kostnader 6 712 11 202 7 001 10 321 Upplupna intäkter 9 950 3 670 7 264 3 670 S:a kortfristiga fordringar 37 782 40 568 33 446 35 957 Not 10 - Likvida medel (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 10 Likvida medel Kassa 0 0 0 0 Postgiro/bank 40 620 23 287 35 696 16 231 S:a likvida medel 40620 23287 35696 16231 Not 11 - Eget kapital (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut 2014 2013 2014 2013 Not 11 Eget kapital Ingående eget kapital 88 863 55 714 88 737 84 038 Årets resultat 8 941 33 409 9 042 4 699 Utgående eget kapital 97 825 88 863 97 779 88 732 Varav Resultatutjämningsreserv IB 7 603 7 603 7 603 7 603 Årets förändring 1 974 1 974 0 Varav Resultatutjämningsreserv UB 9 577 7 603 9 577 7 603 Avstämning av balanskravet Årets resultat enligt resultaträkningen 8 941 4 699 9 042 4 699 Extraordinära kostn. sänkt ränta pensioner 0 +1 936 0 +1 936 Avgår samtliga realisationsvinster 0 +1 060 0 +1 060 Justerat resultat 8 941 7 695 9 042 7 965 Not 12 - Avsättningar för pensioner inkl. löneskatt (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Not 12 Avsättningar för pensioner inkl löneskatt 2014 2013 2014 2013 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 24(64)
(tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut IB avsättningar för pensioner inkl löneskatt 26 901 20 151 26 901 20 151 Årets avsättning enligt beräkning från KPA 2 742 5 432 2 742 5 432 Löneskatt på årets avsättning 548 1 318 548 1 318 Överfört till Alternativ KAP KL -66 0-66 0 S:a avsättningar 30 125 26 901 30 125 26 901 Not 13 - Långfristiga skulder (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Not 13 Långfristiga skulder 2014 2013 2014 2013 Ingående låneskuld inkl. kortfristig del 232 800 227 383 203 200 208 600 Kortfristiga skulder 5 400 3 300 0-3 700 Nyupplåning 62 701 25 200 0 0 Andel i Mullsjö Omsorgsbostäder 0-14 383 0 0 Årets amorteringar 0-8 700 +5 400-5 400 S:a långfristig låneskuld 300 904 232 800 208 600 203 200 Not 13a Marknadsvärde ränteswap Koncernen Kommunen 2014 2013 2014 2013 Säkrad låneskuld 159 159 159 159 Marknadsvärde ränteswap 3MSTIBOR 2014-12-31-28,3 0-28,3 0 Årets räntekostnader har i jämförelse med att låna mot tremånadersränta gett en räntekostnadsökning på 4,6 mkr brutto och 1,8 mkr netto, efter justering för koncernintern ränta. Not 14 - Kortfristiga skulder (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Not 14 Kortfristiga skulder 2014 2013 2014 2013 Leverantörsskulder 22 574 28 145 19 377 24 292 varav till Mullsjö Bostäder AB 0 0 85 79 varav till Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 1 001 953 Personalens skatter och avgifter 7 963 8 049 7 835 7 296 varav källskatt 3 797 3 828 3 697 3 419 varav arbetsgivaravgifter 4 166 4 221 4 138 3 877 Semester- och övertidsskuld 13 788 13 494 13 497 11 237 varav övertidsskuld 1 004 854 994 547 varav semesterlöneskuld 12 784 12 640 12 503 10 690 Pensioner och löneskatt 9 951 8 578 9 892 9 159 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 25(64)
(tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Skatter 0 0 0 0 Övriga kortfristiga skulder 5 830 4 170 5 605 4 909 Kortfristig del av långfristig skuld 0 8 700 0 5 400 Förutbetalda intäkter 4 105 2 506 4 105 3 003 Upplupna kostnader 11 351 7 232 4 261 5 417 S:a kortfristiga skulder 75 562 80 874 64 572 70 713 Not 15 - Kommunens pensionsförpliktelser (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Not 15 Kommunens pensionsförpliktelser 2014 2013 2014 2013 Ansvarsförbindelser pensioner 191 666 199 267 191 666 199 267 Not 16 - Leasing (tkr.) Koncernen Bokslut Kommunen Bokslut Not 16 Leasing Avtalad framtida minimileasingavgifter ej uppsägningsbara, förfaller till betalning. 2014 2013 2014 2013 Med förfall inom 1 år 3 086 2 529 3 086 2 529 Med förfall inom 1-5 år 2 398 2 132 2 398 2 132 Med förfall senare än 5 år 0 0 0 0 Årets leasingkostnad 3 309 4 036 3 309 4 036 Not 17 Borgensåtaganden Sedan 2010 har kommunen lämnat 34,7 mkr som kommunal borgen till Mullsjö Omsorgsbostäder, som är en ekonomisk förening som kommunen är medlem i. Dessutom har kommunen lämnat kommunal borgen till: Mullsjö Bostäder AB med 33 mkr Fastighetsbolaget Gylgeryd 1:24 med 41,3 mkr Mullsjö Energi och Miljö AB med 20,8 mkr Mullsjö kommun har i april 2004, KF 39, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Samtliga 267 kommuner som per 2012-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingått likalydande borgensförbindelser.mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovannämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomiska förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Mullsjö Kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299,1 miljarder kronor och totala tillgångar till 290,7 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 26(64)
miljarder kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 378,4 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 367,5 miljoner kronor. Vid årsbokslut uppgick kommunens lånebelopp till 208,6 mkr Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 27(64)
Redovisningsprinciper Kommunen strävar efter att följa den kommunala redovisningslagen, de rekommendationer som lämnas av Rådet för kommunal redovisning och dess föregångare samt vad som i övrigt kan anses som god redovisningssed. Kommunen har upprättat sådan dokumentation av redovisningssystemet som krävs enlig kommunal redovisningslag. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Mullsjö Energi och Miljö AB och Mullsjö Bostäder AB är av kommunen helägda företag. 2014 ingår Mullsjö Bostäderhelägda AB:s dotterbolag Fastighetsbolaget Gylgeryd 1:24 i koncernredovisningen Pensionsskulden redovisas enligt blandmodellen. Mullsjö kommun använder KPA för beräkning av pensionsavsättning samt prognos för ansvarsförbindelsen. Periodiseringar avseende driftresultatet har skett avseende skatter och statsbidrag, finansiella intäkter/kostnader, pensioner samt väsentligare poster hos enheternas som belastar verksamhetens nettokostnader. Ankomstregistrerade fakturor per 31/12 har värderats och i tillämpliga fall bokförts som verksamhetskostnad på respektive programområde. I några fall klarar dock inte kommunen att följa dessa normkällor och de viktigaste avvikelserna anges nedan. Exploateringstillgångar redovisas historiskt som anläggningstillgångar. Under 2006 har nedlagda exploateringstillgångar aktiverats som omsättningstillgångar. Bedömningen som gjorts innebär att inga ytterligare omklassificeringar skall ske. De kommunala strötomterna från tidigare gjord exploatering finns inte upptagna i balansräkningen under anläggningstillgångar. Kommunen har 2014 övergått till komponentavskrivning. Avvikelser från god redovisningssed Avskrivning av anläggningstillgångar påbörjas först kalenderåret efter införskaffandet och inte som föreskrivs då tillgången tas i bruk. (RR12) All leasing hanteras som operationell leasing (RKR 13.1). Utdelningen från Kommuninvest har bokförts som en intäkt. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 28(64)
Verksamheternas redovisningar Allmänna Utskottet Allmänna utskottet Årets resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Intäkt 5826 6 253 427 Personalkostnader -26259-25 800 459 Övriga kostnader -15516-16 527-1 011 Kapitalkostnader -2779-2 526 253 Summa Kostnader -44554-44 853-299 Resultat -38728-38 600 128 Årets ekonomiska resultat Kommunal demokrati Årets resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Intäkt 490 552 62 Personalkostnader Fasta arvoden -405-406 -1 Sammanträdesarvoden -611-661 -50 Förlorad arbetsförtjänst -177-192 -15 PO-pålägg -700-735 -35 Övriga personalkostnader -838-861 -23 Lokalkostnader -210-210 0 Övriga kostnader -1539-1 601-62 Kapitalkostnader 0 0 0 Medlemsavgifter -667-581 86 Partistöd -333-333 0 Revision -569-423 146 Överförmyndare -424-655 -231 Summa Kostnader -6473-6 658-185 Resultat -5983-6 106-123 Programområde kommunal demokrati redovisar ett underskott gentemot budget med -123 tkr. vilket motsvarar en avvikelse på ca - 2,0 %. Största delen ligger på Överförmyndaren och är kostnader som ska täckas av del av den ersättning som kommunen får för sitt avtal med Migrationsverket, detta har inte reglerats internt. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 29(64)
Kommunkontor Årets resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Intäkt 4 542 4 785 243 Personalkostnader -19 442-18 659 783 Lokalkostnader -783-808 -25 Övriga kostnader -9 183-10 178-995 Kapitalkostnader -2 255-2 082 173 Summa Kostnader -31 663-31 727-64 Resultat -27 121-26 942 179 Årets resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Kommunchef -6 771-7 640-869 Administrativa avdelningen -4 556-4 366 190 Personalavdelningen -4 810-4 407 403 Ekonomiavdelningen -4 090-3 959 131 IT/Informationsavdelningen -6 198-5 934 264 Näringsliv/Turism -696-636 60 Summa -27 121-26 942 179 Kommentarer till avdelningarnas redovisade budgetavvikelser: Kommunchef -869 tkr, Administrativa avdelningen + 190 tkr. Personalavdelningen +403 Ekonomiavdelningen + 131 tkr IT - och informationsavdelningen 264 tkr. Verksamheten i ekonomiskbalans detta efter att en hel del leasing och hyresavtal har avslutats. Näringsliv/Turism +60 tkr. Näringsliv Ett nytt näringslivbolag har startats i kommunen där kommunen är en av delägarna. Mullsjö Utvecklings AB. Turism Besöksnäringen är viktig för vår kommuns identitet och arbetsmarknad. Reseanledningarna är flera och totalt omsätter verksamheten vid senaste mätningen över 180 miljoner kronor och ger arbete åt ca 150 årssysselsatta. Att skapa nya reseanledningar är av högsta prioritet och står ständigt på agendan när kommunens ca. 25 tursistintressenter träffas 4 ggr. år. Gemensam marknadsföring samt produktion av turistbroschyr - Mullsjö Året om- upptar vid dessa träffar ett stort engagemang. Tillsammans med samtliga Smålands län har under året skapats en helt ny IT-plattform med tillhörande hemsida till vilken Mullsjö kommun har anslutit sig. Det gör det möjligt för våra företag och organisationer att under första kvartalet 2014 via denna hemsida sälja såväl boende som olika evenemangspaket. Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 30(64)
Årets verksamhet Under året har utvecklingen av användandet av datastöd i administrationen fortsatt. Processen med att uppgradera PA-systemet har slutförts under året. Systemet kördes i skarpt från och med februari månad 2012. Ledningsstrukturen för den gemensamma administrationen förändrades 2009 genom att sakkunnigfunktionerna ersatts med uppdrag som verksamhetschefer. Detta har inneburit att en tydligare ledning och ansvar uppnåtts för respektive sakområde. Ekonomistyrningen och rapporteringen om hur kommunens ekonomi utvecklas över tiden har varit i fokus under året med återkommande uppföljningar till kommunstyrelsen och månatliga uppföljningar har skett i utskotten och nämnderna. Under året har ett antal näringslivsträffar genomförts med lyckat resultat och en allt större uppslutning bland företagen. Miljöredovisning: All förläggning av kablage i offentliga lokaler sker med Halogenfri kabel. Alla kassetter och Toners återvinns i ett pantsystem som kommer scoutkåren tillgodo. Alla kasserade elektroniska produkter insamlas och skrotas på miljövänligt sätt. Kopparkabel insamlas på särskilt sätt, via kontrakterat företag. Inom kontoret pågår sedan flera år insamling av papper för återvinning. Möjlighet finns för personalen att få utbildning i sparsam körning. Alla ramavtal har lagts upp på kommunens nya intranät. Framtiden Under 2015 kommer utvecklingen av de administrativa rutinerna att fortsätta. Kollektivtrafik Årets resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Intäkt 0 0 0 Personalkostnader 0 0 0 Övriga kostnader -523-461 62 Kapitalkostnader -32-31 1 Summa Kostnader -555-492 63 Resultat -555-492 63 Räddningstjänsten Årets resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Intäkt 635 571-64 Personalkostnader -3 335-3 329 6 Lokalkostnader -558-558 0 Övriga kostnader -1 319-1 330-11 Kapitalkostnader -492-414 78 Summa Kostnader -5 704-5 631 73 Resultat -5 069-5 060 9 Verksamheten har under 2014 bedrivits enligt plan och redoviser ett mindre överskott på 7 tkr. Nettokostnaden för verksamheten är 719 kr per invånare Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 31(64)
Årets verksamhet Kommunal demokrati Årets verksamhet 2014 var valår detta har medfört högre kostnader. Kommunkontor Årets verksamhet Vi har bytt ut och uppgraderat både det fasta och det trådlösa IT-nätet och detta arbete på går även under 2015. Kollektivtrafik Årets verksamhet Orsaker till budgetavvikelse Årets resultat mot budget är plus 63 tkr. 2013 var resultatet minus 60 tkr. Kapitalkostnader var i princip som budgeterat. I posten övriga kostnader ingår kostnader för kompletteringstrafik, Mjuka linjen och väntsalen vid Mullsjö resecentrum. Kostnaden för kompletteringstrafiken blev som budgeterat, d.v.s. ca 7 tkr. Kostnaden för Mjuka linjen var ca 212 tkr, d.v.s. ca 2 tkr mer än budgeterat. Den totala kostnaden för väntsalen var ca 234 tkr, d.v.s. en positiv avvikelse på ca 72 tkr (306 tkr i budget). Städning kostade ca 43 tkr (40 tkr i budget), larmtjänster ca 64 tkr (130 tkr i budget) och el ca 77 tkr (90 tkr i budget). Anledningen till elkostnadens positiva avvikelse kan vara att vädret har varit mildare. Kostnader för reparations- och underhållsarbeten var högre än förväntat, p.g.a. bl.a. skadegörelse, d.v.s. ca 48 tkr (31 tkr i budget). Kollektivtrafikens verksamhet Den kostnad som belastar kollektivtrafiken till störst del är väntsalen. Mjuka linjen har körts och kommer köras vidare i kommunens regi och har inte ingått i skatteväxlingen med Landstinget i Jönköpings län. Från och med januari 2014 ansvarar Länstrafiken för kompletteringstrafiken i länet, vilket möjliggör resor för boende på landsbygden under vissa tider. Numera kallas detta Närtrafik. Busslinje 116 och på Jönköpingsbanan är frekventerade linjer. Buss- och tågtrafik ansvarar dock inte kommunen för, men informationsutbyte och inspel från Mullsjö kommuns sida görs till berörda i olika nätverk. Räddningstjänsten Årets verksamhet Under 2014 har det inte inträffat några stora och omfattande händelser i Mullsjö kommun som krävt operativa insatser. Räddningstjänsten larmades till 124 (128) händelser under året. Av dessa gjordes 9 (21) insatser i annan kommun. Antalet trafikolyckor har minskat under året och totalt gjordes 19 (15) insatser vid trafikolyckor. Antalet brand i byggnad var 7 (7) och är fortsatt mycket lågt. Ingen person har omkommit vid bränder. Däremot har det inträffat många väderrelaterade händelser i kommunen och i landet. Det har varit kraftiga stormar, stora regnmängder med flera översvämningar, omfattande snöoväder och nu senast den omfattande skogsbranden i Västmanland där även Mullsjö kommun bidrog med hjälpinsatser. Arbetet med att utveckla den operativa samverkan i Jönköpings län har fortsatt under året. Det innebär bl a att räddningstjänsten arbetar med gränslös räddningstjänst i hela länet. Detta samarbete inom länet utvecklas kontinuerligt. I samband med SKL:s årliga redovisning av Öppna Jämförelser för Trygghet och Säkerhet som nu genomförts för 7:e gången placerades Mullsjö kommun åter bland de kommuner i Sveriges där det inträffar minst brott, bränder och olyckor per invånare. Dessa mätningar är viktiga för kommunens arbete i samhällsplanering, trafikplanering m.m. och resultaten är viktiga underlag inför kommande handlingsprogram. Räddningstjänstens mål för såväl den operativa verksamheten som det förebyggandet arbetet avseende bland annat tillsyn, utbildning och information har i stort uppnåtts under år 2014. Räddningstjänsten Nyckeltal 2014 2013 2012 Mullsjö kommun, Årsredovisning 2014 32(64)