Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond Org nr 824000-1043 ÅRSREDOVISNING 2 0 18 Innehåll: Sid 2 Sid 3 Sid 4 Sid 5-6 Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Noter Swedbank Stiftelsetjänster
Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond Org. Nr. 824000-1043 Styrelsen för Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond avger härmed följande årsredovisning för år 2018. VERKSAMHETEN Allmänt om verksamheten Stiftelsens ändamål är att den årliga avkastningen får, sedan en tiondel därav lagts till kapitalet, användas som hjälp åt behövande studiebegåvade ungdomar från Västra Stenby församling för fortsatta studier efter genomgången obligatorisk skola. Stiftelsens tillgångar ingår som en del i gemensamt placerad förmögenhet i Motala kommuns förvaltade stiftelser med totalt eget kapital på 14 280 763 kr. Stiftelsens andel i samförvaltningen är 46,049783 vilket motsvarar 6 576 260 kr. Stiftelsen disponeras av kommunstyrelsen som har delegerat besluten om utdelning till handläggare inom utbildningsförvaltningen. Främjande av ändamålet Stiftelsen har under räkenskapsåret inte beviljat några anslag. Flerårsöversikt 2018 2017 2016 2015 2014 Stiftelsens intäkter 129 309 140 030 132 923 136 553 59 180 Årets resultat -239 952 127 486-78 081-24 198 6 170 539 Eget kapital 6 702 351 6 942 303 6 814 818 6 892 899 6 917 097 Utdelade medel 0 0 0 0 5 000 För stiftelsens verksamhet i övrigt hänvisas till efterföljande tillhörande noter. resultat- och balansräkning med 2 Swedbank Stiftelsetjänster
Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond Org. Nr. 824000-1043 RESULTATRÄKNING, KR NOT 2018 2017 Stiftelsens intäkter 1 Utdelningar 129 309 133 019 Övriga finansiella intäkter 0 7 011 Summa intäkter 129 309 140 030 Stiftelsens kostnader Förvaltningskostnader -69423-66 461 Övriga externa kostnader -12 596-5 766 Summa kostnader -82 019-72 227 Förvaltningsresultat 47 290 67 802 Finansiella poster Realisationsresultat 43 528 0 Nedskrivningar, finansiella anläggningstillgångar -330 770 59 683 Summa finansiella poster -287 242 59 683 Resultat efter finansiella poster -239 952 127 486 Årets resultat -239 952 127 486 3 Swedbank Stiftelsetjänster
Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond Org. Nr. 824000-1043 BALANSRÄKNING, KR NOT 2018-12-31 2017-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 2 6 576 260 6 614 522 Summa finansiella anläggningstillgångar 6 576 260 6 614 522 Summa anläggningstillgångar 6 576 260 6 614 522 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 100 998 Summa kortfristiga fordringar 1 100 998 Kassa och bank Kassa och bank 124 991 326 783 Summa kassa och bank 124 991 326 783 Summa omsättningstillgångar 126 091 327 781 SUMMA TILLGÅNGAR 6 702 351 6 942 303 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital 3 Bundet eget kapital Bundet eget kapital vid räkenskapsårets början 6 337 186 6 270 723 Förändring av bundet eget kapital under året -282 513 66463 Bundet eget kapital vid räkenskapsårets slut 6 054 673 6 337 186 Fritt eget kapital Fritt eget kapital vid räkenskapsårets början 605 117 544 095 Överfört till och från bundet eget kapital 282 513-66 463 Lämnade anslag 0 0 Årets resultat -239 952 127 486 Fritt eget kapital vid räkenskapsårets slut 647 678 605 118 Summa eget kapital 6 702 351 6 942 304 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 6 702 351 6 942 303 4 Swedbank Stiftelsetjänster
Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond Org. Nr. 824000-1043 NOT 1 REDOVISNING OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016-10) om årsredovisning i mindre företag. Värdepapper är värderade till anskaffningsvärde minus eventuell nedskrivning. NOT 2 LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV 2018 2017 Ingående anskaffningsvärde 6 847 103 5 789 962 Årets inköp 754 070 1 057 141 Årets försäljning -455 980 0_ Utgående anskaffningsvärde 7 145 193 6 847 103 Ingående nedskrivning -232 581-290 395 Årets nedskrivning -336 352 57 814 Utgående nedskrivning -568 933-232 581 Bokfört värde 6 576 260 6 614 522 Marknadsvärde 6 576 260 6 614 522 5 Swedbank Stiftelsetjänster
Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond Org. Nr. 824000-1043 NOT 3 EGET KAPITAL BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Belopp vid årets början Årets resultat Beviljade anslag Omföring realisationsresultat Värdereglering Kapitalisering Belopp vid årets utgång 6 337 186 605 117-239 952 0 43 528-43 528-330 770 330 770 4 729-4 729 6 054 673 647 678 Motala den &L,L -2019 Peter Ingesson Kommundirektör Kåre Friberg Kommunstyrelsens ordförande in revisionsberättelse har lämnats den G / O -2019 Fredrik Önnerth Auktoriserad revisor, PWC 6 Swedbank Stiftelsetjänster
pwc Revisionsberättelse Till förvaltaren i Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond, org.nr 824000-1043 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond för år 2018. Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsens finansiella ställning per den 31 december 2018 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Grund för uttalanden Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till stiftelsen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Förvaltarens ansvar Det är förvaltaren som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Förvaltaren ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar förvaltaren för bedömningen av stiftelsens förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten. Revisoims ansvar Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden.
JL pwc Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar jag mig en förståelse av den del av stiftelsens interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i förvaltarens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar jag en slutsats om lämpligheten i att förvaltaren använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om stiftelsens förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en stiftelse inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Jag måste informera förvaltaren om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalande Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förvaltarens förvaltning för Stiftelsen W och Anna Mathilda Wernströms fond för år 2018. Enligt min uppfattning har förvaltaren inte handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandet eller årsredovisningslagen. Grund för uttalande Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till stiftelsen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mitt uttalande. Förvaltarens ansvar Det är förvaltaren som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om förvaltaren i något väsentligt avseende: 2 av 3
pwc företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande, eller på något annat sätt handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandet eller årsredovisningslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot stiftelsen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för stiftelsens situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande. Fredrik Önnerth Auktoriserad revisor 3 av 3