ÅRSREDOVISNING OCH VERKSAMHETSPLANERING 1/1 2015 31/12 2015 HSB BRF IDA I MALMÖ
Kallelse och dagordning Medlemmarna i HSB bostadsrätsföreningida kalashärmedtilordinarie förening stämmatisdagen den 14 juni 2016 klockan 19,00 Lokal: Folkets Hus, Nobeltorget Dagordning 1. Öppnandeavstämman 2. Val av stämmoordförande 3. Anmälanavstämmoordförandensval av protokolförare 4. Godkännandeavröstlängd 5. Faststälandeavdagordningen 6. Valavtvåpersoneratjämtestämmoordförandenjusteraprotokoletsamt val av rösträknare 7. Frågaom kalelsebehörigensket 8. Styrelsens verksamhetsplanering enligt certifieringsregler 9. Styrelsens årsredovisning 10. Certifieringsrevisornsutlåtandeföregåendeår 11. Revisorernasberätelse 12. Beslutom faststälandeavresultaträkningenochbalansräkningen 13. Beslut i anledningavföreningensresultatenligtdenfaststäldabalansräkningen 14. Beslut ifrågaom ansvarsfrihetförstyrelseledamöterna 15. Frågaom arvodenförstyrelseledamöter,revisorer,valberedningochandra funktionäreriföreningenförkommandeverksamhetsår 16. Beslut om principerförandraekonomiskaersätningar förstyrelseledamöteroch övrigaförtroendevaldaexempelvisförförloradarbetsförtjänst,bilersätningoch telefonkostnader som uppkommit i samband med uppdraget 17. Val avstyrelseledamöterochsuppleantersamt rapport om utsedd HSB-ledamot i styrelsen 18. Val av revisor och suppleant 19. Val av valberedning 20. Erforderligt val av fullmäktigemedsuppleanterihsb Malmö 21. Övrigai kallelsen anmäldaärenden, Motioner 22. Avslutningavstämman 23. Övrigafrågorochinformation HSB Certifiering Verksamhetsplanering finfogningiår 2011/4B 1
2
Öppnar Innehållsförteckning dörren delägarna! Kallelse och dagordning till föreningsstämma 1 HSB Certifiering verksamhetsplanering Öppnar dörren för delägarna! 4 Planerade månadsavgifter 5 Planerat underhåll och nyinvesteringar 6 Antagen kostnadsutveckling 7 Uppföljning 8 Information till delägarna 9 Årsredovisning Förvaltningsberättelse 11-14 Resultaträkning 15 Balansräkning 16-17 Tilläggsupplysningar 18 Noter 19-23 Revisionsberättelse 24 Eventuella motioner 25-28 Ordlista 29-30 HSB Certifiering Verksamhetsplanering f infogning i ÅR 2011/4B 3
Öppnardörenfördelägarna! Styrelsenansträngersig I en HSB-certifieradbostadsrätsföreningansträngersigstyrelsenföratgeviktig skriftliginformationtildelägare/medlemmar,vilkenredovisarstyrelsens planering av ekonomiochförvaltning.föratkunnalämnainformationharstyrelsenlåtitgöraen avanceradunderhålsplanochenkvalificeradekonomiskframtidsprognos. Desutom görstyrelsenetkunskapstestpåämnenabostadsrät,långsiktigt fastighetsägandeochföreningsarbete. Mer information i en HSB-certifieradbostadsrätsförening I en HSB-certifieradbostadsrätsföreningnöjersigstyrelsenintemedatlämnaen årsredovisningsom visarvadsom häntekonomisktunderbokföringsåret.ien certifieradföreninglämnarstyrelsenäven: Skriftliginformationom planeratunderhål I en HSB-certifieradbostadsrätsföreningredovisasskriftligenvarjeårstyrelsens aktuelaplanerförunderhålsåtgärderochnyinvesteringarfem årframåt. Skriftliginform ationom planeradem ånadsavgifter I en HSB-certifieradbostadsrätsföreningredovisasskriftligenenaktuelekonomisk prognosfördenärmastefem årensmånadsavgifter. Professionell kontroll av styrelsens framtidsplanering I en HSB-certifieradbostadsrätsföreningkontroleraren oberoende professionell revisorstyrelsensframtidsplaneringochinformation.kontrolengörsvartannatåroch delägarnainformerasskriftligengenom etcertifieringsutlåtande. Certifikat HSBlämnaretcertifikattildebostadsrätsföreningarsom uppfy lerhsb:skravpå HSB Certifieradebostadsrätsföreningar.Certifieringsrevisorersom godkänts av HSB:sRiksförbundutförkontrollen. *Iencertifieradbostadsrätsföreningbehandlarstyrelsenbostadsrätshavarnasom delägareochlämnar ekonomiskaprognoserochinformationom denärmasteårensunderhålochnyinvesteringar. DelägarnaienHSB-certifieradbrffårvärdefuldelägarinformationvarjeår. Styrelsenberäknarkommandeårsavgiftsförändringar HSB Certifiering Verksamhetsplanering finfogningiår 2011/4B 4
Planerademånadsavgifter 2016 2017 2018 2019 2020 Avgiftsförändring 3 % 5 % 5 % 5 % 5 % Underlagförekonomiskprognos Grundunderlag Nuvarande kostnader Befintligalån(Specificerasiårsredovisningensnoter) Styrelsensstrategiochplaneringförföreningensförvaltning Underhålsplansom visarvilketårplaneratunderhålochnyinvesteringarbör utföras.desutom visarunderhålsplanenvadvarjeåtgärdberäknaskosta. (Underhålsåtgärderredovisaspåsidan Planeratunderhåloch nyinvesteringar.) Antagandenförprognoselerkalkyl (Redovisaspåsidan Antagenkostnadsutveckling.) Låneränta Intäktsräntor Kostnadsutvecklingpåövrigakostnader Beräkningar Prognosen har skapats i ett speciellt kalkylprogram HSB Malmöharpåstyrelsensuppdragochdirektivgjortekonomiskprognos HSB Certifiering Verksamhetsplanering finfogningiår 2011/4B 5
Planeratunderhålochnyinvesteringar Beräknadekostnaderförunderhåloch nyinvesteringar som skall betalas med egna medel. År Störreunderhåloch nyinvesteringar underåret Kostnad i kr Fasader (del av investering) Invändigt Golv Lekytor,fönster,utvändigtövrigt,tvät 2016 2017 Vatten & Avlopp (del av investering) Mark Fasader Invändigt Dörar 1 116 3 440 1 545 1 467 398 1 426 198 4 742 880 2018 Luftbehandling, golv, fasad, mark 593 2019 Fasader (del av investering) Utvändigtövrigt Mark,invändigt 2 686 4 303 346 2020 Mark Fasader El Utrustning 1 186 142 1 180 35 Beräknadkostnadförunderhålochnyinvesteringarsom planerasbetalas genom lån. År Störreunderhåloch nyinvesteringar underåret Kostnad i kr 2016 Vatten & Avlopp (del av investering) Värmeanläggning(del av investering) Fasader (del av investering) 24 387 42 259 1 854 2017 Vatten & Avlopp (del av investering) 53 000 2019 Hissar (del av investering) 15 268 Fasader (del av investering) 4 732 Uppgifterom underhålsplaneringen Viddenårligafastighetsbesiktningenharstyrelsenbiträtsavkonsult. Underhålsplaneninnehåleralamarkanläggningar,byggnaderochbyggnadsdelarsamtala instalationersom bostadsrätsföreningenharunderhålsansvarför. Protokolharförtsvidfastighetsbesiktningen. Fastighetsbesiktningenharutgåtfrånunderhålsplanen. HSB Certifiering Verksamhetsplanering finfogningiår 2011/4B 6
Antagen kostnadsutveckling Uppskatadelåneräntorpånyaeleromsatalån 2016 2017 2018 2019 2020 Låneräntapånyalånmedbundenränta 2,0 % 2,5 % 3,0 % 3,5 % 4,0 % Låneräntapånyalånmedrörligränta 2,0 % 2,5 % 3,0 % 3,5 % 4,0 % Specificeradebindningstiderochräntorförföreningenslånfinnsiseparatnoti årsredovisningen. Uppskattade intäktsoch kostnadsförändringar Uppräkningi% 2016 2017 2018 2019 2020 Hyresintäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Driftskostnader - uppvärmning,el,vaten 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Övrigdriftskostnad 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Kommunal fastighetsavgift 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Fastighetsskatt. 0,0 6,12 0,0 0,0 6,12 Uppskatadmedelinkomstränta Inlåningskonto/placering 2016 2017 2018 2019 2020 Avräkningskonto 0,25 % 0,25 % 0,25 % 0,25 % 0,25 % HSB Certifiering Verksamhetsplanering finfogningiår 2011/4B 7
Underhåloch nyinvesteringar Åtgärdersom tilkommit,senarelagtseleruteslutitsiförhålandetil Verksamhetsplaneringenfrånföregåendeår Åtgärd (T) (S) (U) (Tillk) Skältilförändringen Värmeanläggning Tillk Tillkommit 2015 Vatten & Avlopp Tillk Delvis tillkommit fanns en del dock intesåstor El Tillk (T) = Tidigarelagts, (S) = Senarelagts, (U) = Uteslutits, (Tillk)= Tillkommit Styrelsens ekonomiska planering Ränteförändringarpåomförhandladelånsamtinformationom nytecknadelån Långivare Lånebelopp Omsätningsdatum ränta (bunden/rörlig) Tidigare Ny bindningsform Nyränta Stadshypotek 4 050 198 2019-01-30 1,90 % 1,11 % Bunden Stadshypotek 3 019 005 2019-01-30 3,33 % 1,11 % Bunden Stadshypotek 4 050 198 2016-03-09 1,90 % 1,65 % Bunden Stadshypotel 3 859 830 2019-01-30 3,33 % 1,11 % Bunden Stadshypotek 3 177 568 2016-03-09 3,14 % 0,92 % Bunden Stadshypotek 28 263 219 2018-03-30 2,44 % 0,90 % Bunden Stadshypotek 11 446 296 2018-03-30 3,61 % 0,84 % Bunden Stadshypotek 8 000 000 2016-02-15 Nytlån 0,60 % Bunden Stadshypotek 17 880 000 2018-03-30 Nytlån 0,79 % Bunden Stadshypotek 3 970 000 2016-01-12 Nytlån 0,30 % Bunden Stadshypotek 54 700000 2019-09-30 Nytlån 1,11 % Bunden Stadshypotek 5 000 000 2016-03-02 Nytlån 0,50 % Bunden Föreningensfastigheter Byggår Antallägenheter Areabostäder Area lokaler 1968 738 255 260m² 163m² HSB Certifiering Verksamhetsplanering finfogningiår 2011/4B 8
Uppföljning Informationtildelägarna Redovisning av kunskapstestförstyrelseledam öter Hälftenavstyrelseledamöternadockminsttrehargjortgodkändakunskapstest förstyrelseledamöterihsb-certifieradebostadsrätsföreningar Redovisningavföreskriveninformationharlämnatstildelägarna* Skriftlig medlemsinformation om bostadsrätsföreningenenligt krav delas ut till delägarna. Introduktionavnyamedlemmarskervidinflytningochisambandhärmed överlämnaseninformationsskrift. Skriftlig information t.ex. medlemsblad läm nastilm edlem m arnam insttvå gångerom året. Medlemsmöteutöverföreningstämmahölsden20 oktober Ort och datum Malmö2016-05-24 HSBBostadsrätsföreningIdaiM almö Jan-Erik Pettersson Lillemor Olofsson Ioriginalhandlingarnapåpapperfinnsstyrelseledamöternasunderskrift.Idetatrycktaexemplarfinns namnenfrånoriginalet. HSB Certifiering Verksamhetsplanering finfogningiår 2011/4B 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
ORDLISTA Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen, som i text förklarar verksamheten och kompletterar den information som lämnas i årsredovisningens övriga delar, kallas förvaltningsberättelse. Förvaltningsberättelsen talar bl a om vilka som haft uppdrag i föreningen, väsentliga händelser som har inträffat under det gångna räkenskapsåret och efter dess slut, förväntad framtida utveckling samt förslag till disposition av vinst eller förlust. Övriga delar av årsredovisningen är resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys och noter som i siffror visar verksamheten. Resultaträkning Visar i sammandrag räkenskapsårets samtliga intäkter och kostnader. I resultaträkningen kan man utläsa vilken typ av intäkter och kostnader som förekommit under räkenskapsåret. Genom att intäkter och kostnader summeras visar resultaträkningen hur verksamheten har förändrat kapitalet, vilket kommer fram i posten årets resultat. Intäkt En intäkt är en periodiserad inkomst, dvs. inkomst med hänsyn till den tidsperiod under vilken inkomsten har upparbetats eller blivit intjänad. Kostnader Värdet av de resurser som förbrukats, till skillnad från en utgift som avser anskaffning av resurser. Kostnad brukar definieras som en periodiserad utgift. Årets resultat Den sista raden i resultaträkningen som visar skillnaden mellan redovisade intäkter och kostnader. Motsvarande uppgift finns i balansräkningen i noten till rubriken Eget kapital. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning på balansdagen, uttryckt i samtliga tillgångar, avsättningar och skulder samt eget kapital. Tillgång En tillgång är en resurs i form av byggnader, mark, aktier, likvida medel (kontanter) och dylikt som kontrolleras (ägs) av föreningen vid räkenskapsårets utgång till följd av inträffade händelser och som förväntas innebära ekonomiska eller andra fördelar i framtiden. Fordringar Fordringar delas upp på kortfristiga och långfristiga. Kortfristiga fordringar är fordringar som förfaller inom ett år. Motsatsen, långfristiga fordringar, utgör således fordringar som förfaller efter mer än ett år. Förutbetald kostnad och upplupen intäkt Utgifter som blivit fakturerade och bokförts under året men som avser kommande år. Sådana utgifter bokförs som fordran (förutbetalda kostnader) i bokslutet för att kostnadsföras först nästa år. Intäkt som avser räntor m.m. som härrör till räkenskapsåret men ännu ej bokförts. Exempel är intäktsräntor som ofta betalas ut vid årsskifte och då utgör en upplupen intäkt i balansräkningen för föreningar med brutet räkenskapsår. Anläggningstillgång Tillgång som är avsedd för stadigvarande bruk eller innehav. Således är det avsikten med innehavet, och inte tillgångens natur, som är avgörande för klassificeringen av tillgången. Med stadigvarande avses, vad gäller maskiner, inventarier m.m., att tillgångens ekonomiska livslängd uppgår till lägst tre år. De viktigaste anläggningstillgångarna är föreningens byggnader och mark. Omsättningstillgång Med omsättningstillgång avses tillgång som inte är anläggningstillgång, dvs. inte är avsedd för stadigvarande bruk eller innehav. Avräkningskonto HSB Malmö Behållningen på detta konto utgör föreningens kassamedel som förvaltas av HSB Malmö. HSB Malmö betalar ränta till bostadsrättsföreningen på dessa medel. Eget kapital Är skillnaden mellan tillgångar och skulder. Om föreningens skulder är större än tillgångarna innebär det att eget kapital är negativt. 29
Avsättning Som avsättning upptas förpliktelser som är ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Detta till skillnad från poster som redovisas som skulder, som i princip är säkra med avseende på såväl belopp som tidpunkt för infriande. Fond för yttre underhåll Enligt normalstadgarna skall avsättning ske enligt antagen underhållsplan. Saknas underhållsplan skall avsättning ske med 0,3% av byggkostnaden för föreningens hus. Fond för inre underhåll Det framgår av stadgarna om fond för inre underhåll skall bildas. Fondbeloppet enligt balansräkningen utvisar den sammanlagda behållningen av samtliga bostadsrätters tillgodohavande. Specifikation av fondens fördelning på respektive lägenhet redovisas minst en gång om året till varje bostadsrättshavare. Skuld En skuld är en befintlig förpliktelse som förväntas föranleda ett utflöde av resurser. Förpliktelsen har sin grund i redan inträffade händelser. Skulder är i princip säkra till sitt belopp och tidpunkten för infriande, till skillnad från poster som redovisas som avsättningar. Skulder delas upp på kortfristiga och långfristiga. Kortfristiga skulder är skulder som förfaller inom ett år. Motsatsen, långfristiga skulder, utgör således skulder som förfaller efter mer än ett år. Upplupen kostnad och förutbetald intäkt Kostnad för t ex varor och tjänster som avser redovisningsperioden men där faktura ännu inte erhållits. Ett annat exempel är skuld till personalen för inarbetad semester. Sådana kostnader bokförs som upplupna kostnader i balansräkningen. Förutbetald intäkt är fakturering eller inbetalning som bokförts under året men som avser varor eller tjänster som ännu inte levererats. Beloppet bokförs som skuld i bokslutet för att intäktsföras kommande år. Ställda säkerheter Avser här de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Ansvarsförbindelser Förpliktelser som t ex borgensförbindelse eller avtalsenligt åtagande (föreningsavgäld) som inte redovisas som skuld eller avsättning men som på balansdagen är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Det kan också vara möjliga förpliktelser, dvs. det är osäkert om det förekommer en förpliktelse eller ej. Föreningsavgäld För att tillgodose nödvändig kapitalbildning inom HSB-föreningen skall bostadsrättsföreningen erlägga avgäld enligt avtal. Avgälden utgår med sammanlagt 2,5% av produktionskostnaden för föreningens hus och erläggs under en tjugoårsperiod. Ännu ej erlagd avgäld redovisas under ansvarsförbindelser. Balansomslutning Är summan på vardera sidan av en balansräkning. Tillgångs- och skuldsidans summor är lika stora. Noter Innehåller upplysningar som är relevant för förståelsen av balans- och resultaträkningen. Noterna innehåller uppgifter om taxeringsvärden, anläggningstillgångar, förändring av eget kapital, medelantal anställda m m Räkenskapsår Är den period som en årsredovisning omfattar och utgörs normalt av 12 månader. Om räkenskapsåret inte motsvarar kalenderåret, föreligger ett s.k. brutet räkenskapsår. Periodisering Fördelning av utgifter och inkomster till den period då resursen förbrukats (kostnad) eller då prestationen utförts (intäkt). Syfte med periodiseringen är att beräkna ett ekonomiskt resultat för redovisningsperioden. Kassaflödesanalys Innehåller upplysningar om föreningens in-och utbetalningar under en bokslutsperiod. Betalningarna hänförs till löpande verksamhet, investeringsverksamhet eller finansieringsverksamhet. Uppdelningen av kassaflödet i kategorier skall ger information för bedömning av respektive in och utbetalningar och därmed likviditetssituation för föreningen. 30
Egna anteckningar.
Egna anteckningar.
PROGNOS PÅ MÅNADSAVGIFTER Prognosen uppdateras varje år. Prognosens förutsättningar beskrivs på certifieringssidorna i årsredovisningen. 2016 HÖJNING 3% 2017 HÖJNING 5% 2018 HÖJNING 5% 2019 HÖJNING 5% 2020 HÖJNING 5% Årsredovisningen har på styrelsens uppdrag producerats av: HSB Malmö, HSB Turning Torso, 211 15 Malmö. Tfn 010-442 30 00. www.hsb.se/malmo Besöksadress: HSB, Turning Torso, Lilla varvsgatan 14.