PERIODISK INFORMATION per 2018-09-30 1
Periodisk information per 2018-09-30 Resurs Bank AB, ( banken ), org nr 516401-0208, samt den konsoliderade situationen lämnar periodisk information i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (2014:12) och om hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag (2014:21). Upplysningar lämnas även enligt artikel 473a i förordning (EU) nr 575/2013 om övergångsbestämmelser för att minska effekten av införandet av IFRS 9 på kapitalbasen. Den regleringsmässiga konsolideringen (konsoliderad situation) består av moderbolaget Resurs Holding AB samt Resurs Bank AB med koncern. Alla belopp nedan är angivna i KSEK, såvida inget annat anges. Belopp inom parantes refererar till samma period föregående år. Kapitaltäckning Kapitalkrav beräknas i enlighet med Europaparlamentets och Rådets förordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet nedan ska bestå av lagstadgat minimikapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kapitalbehovet för kapitalbuffertar redogörs för under kapitalrelationer och kapitalbuffertar. Det kombinerade buffertkravet för banken och den konsoliderade situationen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geografiska krav. Detta innebär för svenska och norska exponeringar 2 procent av riskvägda tillgångar. Kravet på kontracyklisk kapitalbuffert kommer att öka till 2,5 procent för svenska exponeringar från och med 19 september 2019. En systemriskbuffert om 3 procent ingår i kapitalkravet för det norska dotterbolaget på individuell nivå, den ingår dock ej i det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situationen. I nuläget finns inga buffertkrav att ta hänsyn till vad gäller koncernens övriga verksamhetsområden Danmark respektive Finland. Dock kommer en dansk kontracyklisk kapitalbuffert om 0,5 procent att börja gälla from 31 mars 2019. Vid beräkning av kapitalkravet för kreditrisk använder sig banken och den konsoliderade situationen av schablonmetoden, vilket innebär att tillgångsposterna viktas och fördelas på 17 olika exponeringsklasser. Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Kapitalkravet för operativ risk beräknas enligt basmetoden. Enligt basmetoden utgör kapitalkravet för operativa risker 15 procent av intäktsindikatorn, det vill säga de senaste tre årens genomsnittliga rörelseintäkter. Vid beräkning av kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande värdepapper så används tre olika kreditratingbolag. Dessa är Standard and Poor, Moodys och Fitch. Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att tillämpa de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i december 2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när det gäller effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9 först tillämpas avseende kategori 1 och kategori 2. Infasningsperioden löper enligt nedan: 2018: 5 % 2019: 10 % 2020: 15 % 2021: 20 % 2022: 25 % 2023: 25 % 2
Kapitalbas Resurs Bank AB Konsoliderad situation Primärkapital Eget kapital 3 952 307 5 069 544 Periodens resultat 635 865 944 362 Föreslagen utdelning -330 000 Förutsebar utdelning -165 000-165 000 78 % av obeskattade reserver 168 745 Eget kapital, (justerat för föreslagen utdelning) 4 591 917 5 518 906 Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9: Initial omräkningseffekt, netto 95 % 241 335 321 804 Dynamisk effekt kategori 1 och 2, netto 95 % 0 12 505 Avgår: Ytterligare värdejusteringar -1 621-2 767 Immateriella tillgångar -528 082-1 999 542 Uppskjuten skattefordran -7 369-9 110 Aktier i dotterbolag -100 Totalt kärnprimärkapital 4 296 180 3 841 696 Totalt primärkapital 4 296 180 3 841 696 Supplementärkapital Tidsbundna förlagslån 401 306 432 594 Totalt supplementärkapital 401 306 432 594 Total kapitalbas 4 697 486 4 274 290 Kapitalkrav Resurs Bank AB Konsoliderad situation Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav 1 Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav 1 Kreditrisk 19 426 429 1 554 114 22 811 384 1 824 912 Exponeringar mot institut 482 055 38 564 648 230 51 858 Exponeringar mot företag 420 712 33 657 343 923 27 514 Exponeringar mot hushåll 14 110 211 1 128 817 18 717 482 1 497 399 Fallerande exponeringar 2 138 607 171 089 2 513 885 201 111 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 81 623 6 530 81 623 6 530 Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg 0 0 0 0 Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond) 0 0 146 521 11 722 Aktieexponeringar 1 928 284 154 263 80 061 6 405 Övriga poster 264 936 21 195 279 659 22 373 Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 24 163 1 933 24 163 1 933 Marknadsrisk 1 303 757 104 301 0 0 Valutarisk 1 303 757 104 301 0 0 Operativ risk 4 225 947 338 076 5 096 823 407 746 Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 24 980 295 1 998 424 27 932 370 2 234 591 1 Uppgifter lämnas om kapitalkrav för de exponeringsklasser där det förekommer exponeringar. Förutom risker som beaktas ovan i Pelare 1 avsätter den konsoliderade situationen 1,5 % per den 30 september 2018 av sina riskvägda tillgångar för kraven inom pelare 2, motsvarande siffra för banken är 1,0 %. 3
Kapitalrelationer och kapitalbuffertar Resurs Bank AB Konsoliderad situation Kärnprimärkapitalrelation, % 17,2 13,8 Primärkapitalrelation, % 17,2 13,8 Total kapitalrelation, % 18,8 15,3 Totalt kärnprimärkapitalkrav inkl. buffertkrav, % 8,5 8,6 -varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, % 2,5 2,5 -varav krav på kontracyklisk buffert, % 1,5 1,6 Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert, % 10,8 7,3 Jämförelse med och utan övergångsbestämmelser för IFRS9 Resurs Bank AB 2018-09-30 2018-06-30 2018-03-31 Tillgängligt kapital Kärnprimärkapital 4 296 180 4 243 941 4 180 756 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 4 054 845 3 975 494 3 936 098 Primärkapital 4 296 180 4 243 941 4 180 756 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 4 054 845 3 975 494 3 936 098 Totalt kapital 4 697 486 4 657 304 4 604 086 Total kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 4 456 151 4 388 857 4 359 428 Riskvägda tillgångar Totala riskvägda tillgångar 24 980 295 24 249 463 23 241 264 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 24 799 294 24 048 127 23 057 771 Kapitalkvoter Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 17,2 % 17,5 % 18,0 % Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 16,4 % 16,5 % 17,1 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 17,2 % 17,5 % 18,0 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 16,4 % 16,5 % 17,1 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 18,8 % 19,2 % 19,8% Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 18,0 % 18,3 % 18,9 % Bruttosoliditetsgrad Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 30 205 507 29 060 263 27 964 257 Bruttosoliditetsgrad 14,2 % 14,6 % 15,0 % Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 13,5 % 13,8 % 14,1 % 4
Jämförelse med och utan övergångsbestämmelser för IFRS9 Konsoliderad situation 2018-09-30 2018-06-30 2018-03-31 Tillgängligt kapital Kärnprimärkapital 3 841 696 3 754 486 3 523 556 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 3 507 387 3 401 950 3 188 312 Primärkapital 3 841 696 3 754 486 3 523 556 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 3 507 387 3 401 950 3 188 312 Totalt kapital 4 274 290 4 198 046 3 970 635 Total kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 3 939 981 3 845 510 3 635 391 Riskvägda tillgångar Totala riskvägda tillgångar 27 932 370 27 232 333 26 035 165 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 27 681 638 26 967 930 25 783 732 Kapitalkvoter Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 13,8 % 13,8 % 13,5 % Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 12,7 % 12,6 % 12,4 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 13,8 % 13,8 % 13,5 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 12,7 % 12,6 % 12,4 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 15,3 % 15,4 % 15,3 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 14,2 % 14,3 % 14,1 % Bruttosoliditetsgrad Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 36 948 373 35 692 627 33 925 940 Bruttosoliditetsgrad 10,4 % 10,5 % 10,4 % Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 9,6 % 9,6 % 9,5 % 5
Likviditet och finansiering Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Den konsoliderade situationen, som består av moderbolaget Resurs Holding AB samt Resurs Bank AB med koncern, ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå. Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara förbered på olika handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer och handlingsplaner. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende funktioner. Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt relationen till insättarna. Modellen beaktar även framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 200 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av inlåningen från allmänheten, minimum 600 MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. Likviditetsreserven uppgår till 1 801 MSEK (1 744), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg. Likviditetsreserv Värdepapper emitterade av stater 50 230 Värdepapper emitterade av kommuner 689 264 Utlåning till kreditinstitut 244 000 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 817 342 Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 1 800 836 Förutom likviditetsreserven finns det andra likvida tillgångar som huvudsakligen består av tillgodohavanden hos andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår, för den konsoliderade situationen, till 4 137 MSEK (3 113). Total likviditet uppgår därmed till 5 938 MSEK (4 857). Total likviditet motsvarar 29 procent (27 procent) av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50). Resurs Bank AB Konsoliderad situation Likviditetsreserv 1 800 836 1 800 836 Övrig likviditetsportfölj 2 094 832 4 137 272 Summa total likviditetsportfölj 3 895 668 5 938 108 Outnyttjade kreditfaciliteter - 54 290 Det sker månatligen myndighetsrapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR). Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet under en trettiodagars period under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndigheters gränsvärde. Per 2018-09-30 uppgår den konsoliderade situationens mått till 198 procent (201 procent) För perioden januari till september 2018 uppgår det genomsnittliga LCR-måttet för den konsoliderade situationen till 204 procent. Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013 nedanstående bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag. Resurs Bank AB Konsoliderad situation Likvida tillgångar, nivå 1 932 040 1 438 902 Likvida tillgångar, nivå 2 579 031 835 079 Summa likvida tillgångar 1 511 071 2 273 981 LCR-mått 162 % 198 % Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta. Finansiering En central del av finansieringsarbetet syftar till att upprätthålla en väl diversifierad finansieringsstruktur med tillgång till flera finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera finansieringskällor möjliggörs att kunna använda den finansieringskälla som är mest lämplig vid var tid. Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Den största delen av inlåningen är i Sverige, inlåning erbjuds även i Norge av ya Bank. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 20 234 MSEK (18 147), i Sverige 13 664 MSEK (12 817) och i Norge motsvarande 6 570 MSEK (5 330). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från allmänheten uppgår för den konsoliderade situationen till 136 procent (133 procent). Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera obligationer, programmet är om 8 000 MSEK (5 000). Inom programmet har Resurs Bank arbetat framgångsrikt med att löpande emittera obligationer och ser sig som en etablerad emittent på marknaden. Resurs Bank har huvudsakligen emitterat obligationer i Sverige men även emitterat obligationer i 6
Norge. Inom programmet finns det tio utestående emissioner till nominellt 4 250 MSEK (2 850) och 400 MNOK (400). Av de tio emissionerna är nio seniora icke säkerställda obligationer och en emission avser förlagslån om 300 MSEK. ya Bank har, utanför programmet, emitterat 600 MNOK (600) av seniora icke säkerställda obligationer och förlagslån om 40 MNOK (40). Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. I januari 2018 utökades finansieringsformen och totalt per 30 september 2018 är cirka 3,7 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Consumer Loans förvärv av lånefordringarna finansieras av ett internationellt finansiellt institut. Resurs Bank har under en period om 18 månader (revolverande period), från utökningstillfället, rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt säkerheter över de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 2,9 miljarder kronor (2,1) inom ABS-finansieringen. Resurs Bank AB Konsoliderad situation Skulder till kreditinstitut 217 160 0 Inlåning från allmänheten 13 824 398 20 234 275 Emitterade värdepapper 4 379 549 7 889 465 Efterställda skulder 498 020 541 452 Eget kapital 4 588 172 6 013 906 Obeskattade reserver 216 340 0 Övrigt 4 083 299 1 114 361 Summa 27 806 938 35 793 459 Övrigt Skulder till kreditinstitut Övrigt Skulder till kreditinstitut Eget kapital Obeskattade reserver Eget kapital Resurs Bank AB Efterställda skulder Konsoliderad situation Efterställda skulder Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper Övrig information Resurs Bank AB Konsoliderad situation Balansomslutning 27 806 938 35 793 459 Utlåning till allmänheten 21 084 018 27 469 905 Kvot utlåning/inlåning från allmänheten 153 % 136 % Kvot likvida tillgångar*/inlåning 28 % 29 % * Likviditetsreserv samt övrig likviditetsportfölj, ej outnyttjade kreditfaciliteter 7