BILAGA 1 1 (6) Beräknad intäktsram avseende tillsynsperioden 1 juni 31 december 215 Holmen Energi Elnät AB, RER94 Vid beräkning av intäktsram är utgångspunkten att intäktsramen ska täcka skäliga kostnader för att bedriva elnätsverksamhet under tillsynsperioden och ge en rimlig avkastning på det kapital som krävs för att bedriva verksamheten (kapitalbas). De kostnader som avses vid beräkning av intäktsram är i huvudsak kostnader för kapital samt löpande kostnader. Energimarknadsinspektionen (Ei) har beräknat en årlig intäktsram för respektive år i tillsynsperioden (i respektive års prisnivå) genom att använda formel 1 nedan. Formel 1 - Beräkning av årlig intäktsram Årrrrrrrr iiiiiiäkkkkkkkkkkkk fförr rrrrrrrrrrrrrrrrrrrr årr ii tttttttttttttttttttttttttttttttt = Årrrrrrrr kkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkk fförr rrrrrrrrrrrrrrrrrrrr årr ii ttttttttssssssssssssssssssssssss + Årrrrrrrr llöpppppppppp ppåvvvvvvvvvvvvvv kkkkkkkkkkkkkk fförr rrrrrrrrrrrrrrrrrrrr årr ii tttttttttttttttttttttttttttttttt + Årrrrrrrr llöpppppppppp ooooåvvvvvvvvvvvvvv kkkkkkkkkkkkkk fförr rrrrrrrrrrrrrrrrrrrr årr ii ttttttttttttttssssssssssssssssss För de fall att ett företags första år i tillsynsperioden inte är ett helår har kapitalkostnader och löpande kostnader (påverkbara och opåverkbara kostnader) beräknats för de månader som kvarstår i det första året. Beräkning av intäktsram Kapitalkostnader Ei har beräknat kapitalkostnaden med real annuitet utifrån företagets ingående kapitalbas per den 31 maj 215 enligt det ursprungliga beslutet och företagets rapporterade uppgifter för investeringar och utrangeringar per halvår för perioden 1 januari 215 3 juni 215. Ei har nuanskaffningsvärderat uppgifterna enligt tabell 1 nedan. EI1, W-4., 214-1-31 Box 155, 631 3 Eskilstuna. Besöksadress Kungsgatan 43. Tel 16-16 27. registrator@ei.se. www.ei.se. Org.nr. 221-5695
2 (6) Företagets kapitalkostnader I tabell 1 framgår företagets nettosumma av investeringar och utrangeringar per halvår. Nettosumman för varje anläggningskategori och halvår läggs sedan till företagets totala kapitalbas för respektive anläggningskategori från och med det påföljande halvåret. Under rubrikerna Annuitet, redovisas den faktor som kapitalbasen multipliceras med för att få fram en kapitalkostnad för varje halvår. Faktorn beräknas med utgångspunkt från den kalkylränta och de olika avskrivningstider som används för de olika anläggningskategorierna. Avslutningsvis i tabellen, under rubriken Kapitalkostnad = [ ] visas kapitalkostnaden för varje halvår och månad per anläggningskategori. Kapitalkostnader har beräknats för respektive år i tillsynsperioden och redovisas i respektive års prisnivå. Det index som Ei använt för denna uppräkning är faktorprisindex för byggnader.
BILAGA 1 3 (6) Tabell 1 Beräkning av kapitalkostnader för år 215 (tkr) 211 212 213 214 215 H1 H2 H1 H2 H1 H2 H1 H2 H1 H2 Faktiska investeringar och utrangeringar, netto (förändring av NUAK i respektive års prisnivå) Ledningar 2 885 Stationer, transformatorer och kringutrustning Elmätare och IT-system Kapitalbasvärde redovisat per den 31 dec 21 i 21 års prisnivå Kapitalbasvärde redovisat per halvår och i respektive års prisnivå Uppräkningsfaktorer Från 21 till 211: Från 211 till 212: Från 212 till 213: Från 213 till 214: Från 214 till 215: (Faktorprisindex för byggnader) 1,341 1,224 1,128 1,114 1,13 Ledningar 2 885 2 922 2 922 Stationer, transformatorer och kringutrustning Elmätare och IT-system 2 885 2 922 2 922 WACC Avskrivningstider i år: Ledningar 4 Stationer, transformatorer och kringutrustning 4 Elmätare och IT-system 1 6,5% 6,5% 6,5% 6,5% Annuitet Annuitet Annuitet Annuitet 7,7% 7,7% 7,7% 7,7% 7,7% 7,7% 7,7% 7,7% 13,91% 13,91% 13,91% 13,91% Kapitalkostnad = Kapitalbas x Annuitet Kapitalkostnad Ledningar Kapitalkostnad Stationer, transformatorer och kringutrustning Kapitalkostnad Elmätare och IT-system Summa kapitalkostnad halvår Januari (H1) och juli (H2) Februari (H1) och augusti (H2) Mars (H1) och september (H2) April (H1) och oktober (H2) Maj (H1) och november (H2) Juni (H1) och december (H2) Summa kapitalkostnad för åren 212-215 i respektive års prisnivå 212 213 214 215 H1 H2 H1 H2 H1 H2 H1 H2 12 13 13 12 13 13 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 12 27
BILAGA 1 4 (6) Löpande kostnader De löpande kostnaderna delas in i påverkbara och opåverkbara kostnader. Företagets påverkbara kostnader Ei har utgått från företagets faktiska påverkbara kostnader. Företagets faktiska utfall för de påverkbara kostnaderna för tillsynsperioden framgår av tabell 2 nedan.
BILAGA 1 5 (6) Tabell 2 Beräkning av påverkbara kostnader för tillsynsperioden (tkr) Kostnader Kod i årsrapport 215 Totala kostnader för transitering och inköp av kraft RR732 1 4 Råvaror och förnödenheter RR7312 Övriga externa kostnader RR7313 21 Personalkostnader RR7314 Jämförelsestörande kostnader RR7317 Övriga rörelsekostnader Summa Kostnader RR7318 88 1 329 Justering för beräkning av påverkbara kostnader Förändring av varulager RR7112 Förändring av pågående arbete för annans räkning RR7113 Aktiverat arbete för egen räkning RR7114 Kostnader för att täcka nätförluster, inköp TN6345 / TN7341-5 Kostnader för att täcka nätförluster, egen produktion TN63451 / TN7342 Kostnader för abonnemang till överliggande och angränsande nät (lokalnät) / Kostnader för anslutningar till överliggande och angränsande nät (regionnät) Ersättning till innehavare av produktionsanläggning för inmatning Ersättning från överliggande nät avseende leveransbrott Kostnader för myndighetsavgifter Avbrottsersättning till kund som bokats som kostnad i redovisning Leasing och/eller hyreskostnader för anläggningar som ingår i kapitalbasen Summa avgår TN631 / TN731-357 TN635-678 RR7323 RR7324-1 4 Påverkbara kostnader Ränta för anläggningar som inte ingår i kapitalbasen: Anläggningstillgångar som inte ingår i kapitalbasen Utgående bokfört värde Årets avskrivningar Kapitalkostnad för anläggningar som inte ingår i kapitalbasen 4,83% 288 214 215 Ändring pga. företagets begäran för åren 213-215 utöver ändringar i årsrapporter, för respektive år Totala påverkbara kostnader för tillsynsperioden i 215 års prisnivå 288
BILAGA 1 6 (6) Företagets opåverkbara kostnader Företagets faktiska utfall för de opåverkbara kostnaderna för tillsynsperioden framgår av tabell 3 nedan. Dessa kostnader ingår i sin helhet vid beräkningen av intäktsram. För 215 utgår Ei från de uppgifter som företaget lämnat vid avstämningen. Summan av de opåverkbara kostnaderna för tillsynsperioden redovisas i 215 års prisnivå. Tabell 3 Beräkning av opåverkbara kostnader för tillsynsperioden (tkr) Faktiskt utfall opåverkbara kostnader Kostnader för att täcka nätförluster, inköp Kostnader för att täcka nätförluster, egen produktion Kostnader för abonnemang till överliggande och angränsande nät (lokalnät) / Kostnader för anslutningar till överliggande och angränsande nät (regionnät) Ersättning till innehavare av produktionsanläggning för inmatning Kostnader för myndighetsavgifter Övriga opåverkbara kostnader Kod i årsrapport TN6345 / TN7341 TN63451 / TN7342 TN631 / TN731 215 5 357 TN635 678 RR7324 Summa opåverkbara kostnader för tillsynsperioden i 215 års prisnivå 1 4 Beräknad slutlig intäktsram för tillsynsperioden 1 juni 31 december 215 För att beräkna en årlig slutlig intäktsram för 1 juni 31 december 215 har Ei adderat årlig kapitalkostnad, årlig påverkbar kostnad och årlig opåverkbar kostnad. Ei har beräknat företagets intäktsram till 1 449 tkr för 1 juni 31 december 215, se tabell 4 nedan. Beloppen är redovisade i 215 års prisnivå. Tabell 4 Beräknad slutlig intäktsram för tillsynsperioden (tkr) Kostnader i intäktsramen Kapitalkostnader Löpande kostnader Påverkbara kostnader Opåverkbara kostnader 215 121 288 1 4 Beräknad slutlig intäktsram i 215 års prisnivå 1 449 Notera differensen mellan tabell 1 och tabell 4 avseende kapitalkostnad. Då företagets tillsynsperiod är 1 juni 31 december 215 har kapitalkostnaden beräknats per månad, det vill säga 17 *7=119. Differensen på 2 tkr jämfört med tabell 4 beror på avrundning.