HSB Brf Per Albins Hem i Malmö

HSB Brf Per Albins Hem i Malmö Årsredovisning 1/5 2006 30/4 2007

Innehållsförteckning Kallelse och dagordning till föreningsstämma... 3 HSB Certifiering kort information... 5 Prognos på månadsavgifter och sammanfattning...6-7 Verksamhetsrapport Certifiering... 8 Planerat Underhåll - Certifiering... 8 Ekonomisk planering - Certifiering... 9 Verksamhetsrapport underhåll och lån - Certifiering... 10 Information - Certifiering... 11 Certifieringsutlåtande... 12 Årsredovisning... 13 Verksamhets- och förvaltningsberättelse...13-18 Resultaträkning... 19 Balansräkning...20-21 Tilläggsupplysningar... 22 Noter...22-30 Påteckning av styrelse och revisorer... 31 Revisionsberättelse... 32 Valberedningens förslag... 33 Motioner och svar...34-37 Ordlista...39-40 1

Kallelse Medlemmarna i HSB bostadsrättsförening Per Albins Hem kallas härmed till ordinarie föreningsstämma den 24 september 2007 kl. 19.00. Lokal: Europaporten, Stadiongatan 25 Dagordning 1. Öppnade av stämman 2. Val av ordförande vid stämman 3. Anmälan av ordförandens val av protokollförare 4. Godkännande av röstlängd 5. Fastställande av dagordningen 6. Val av två personer att jämte ordföranden justera protokollet samt val av rösträknare 7. Fråga om kallelse behörigen skett 8. Styrelsens verksamhetsrapport enligt certifieringsregler 9. Styrelsens årsredovisning 10. Certifieringsrevisorns utlåtande 11. Revisorernas berättelse 12. Beslut om fastställande av resultaträkning och balansräkning 13. Beslut i anledning av föreningens resultat enligt den fastställda balansräkningen 14. Beslut i fråga om ansvarsfrihet för styrelseledamöterna 15. Fråga om arvoden (beslut om arvoden för föreningens förtroendevalda) 16. Beslut om ersättning till styrelsen och övriga förtroendevalda för förlorad arbetsförtjänst, bilersättning och telefonersättning 17. Val av styrelseledamöter och suppleanter 18. Val av revisor och suppleant 19. Val av valberedning 20. Val av fritidskommitté 21. Erforderligt val av fullmäktige med suppleanter i HSB Malmö 22. Beslut avseende mätning av hushållsel enligt beslutsunderlag 23. Motioner 24. Avslutning av stämman 25. Övriga frågor och information 3

HSB Certifiering Ett klokt val! HSB Certifiering är en metod som säkerställer att bostadsrättsföreningens delägare får relevant information kring ekonomi, underhåll och nyinvesteringar. Certifieringen garanterar en professionell och kunnig styrelse som kontinuerligt arbetar för att ta tillvara delägarnas ekonomiska intresse på bästa sätt. Den höga kvaliteten på den ekonomiska informationen uppnås genom avancerad underhållsplan, en detaljerad ettårsbudget, kalkylprogram och välutbildade fastighetsekonomer. HSB Certifiering är ett klokt val för alla styrelser som vill säkerställa en stabil, ekonomiskt sund och lönsam bostadsrättsförening. 5

Sammanfattning Prognos på månadsavgiften fem år framåt Styrelsen för brf Per Albins Hem har låtit göra en långsiktig planering och långtidsprognos för de närmaste fem årens månadsavgifter. Prognosen på månadsavgifterna är upprättad med hjälp av nio underlag. 1. Budget Upprättas en gång om året med föregående års kostnader som grund. 2. Underhållsplan Underhållsplanen upprättas av specialist som bedömer kvarvarande livslängd för varje byggdel i föreningen. Bedömningarna ger svar på frågan när man kan räkna med att underhållet måste göras för att uppnå god ekonomi. Varje underhållsåtgärd prissätts med hjälp av speciell prislista och man kan därmed planera hur underhållet skall betalas. 3. Styrelsens strategi Varje styrelse har sin egen strategi för att kunna uppnå sina mål när det gäller ekonomi och standard. Minst hälften av styrelseledamöterna skall ha genomgått viss utbildning och kunskapstestas (uppgifter finns i verksamhetsberättelsen.) 4. Låneförteckning Förteckningen över befintliga lån är viktig för beräkningen av varje års lånekostnad. Låneförteckningen visar aktuell ränta och när varje lån förfaller eller konverteras dvs. när lånets villkor omförhandlas. (I bokslutsdelen finns en förteckning över befintliga lån som fanns på bokföringsårats sista dag.) 6

Sammanfattning 5. Beräknad ränteutveckling Styrelsen räknar med en låneränta på 5,0 % vid ränteförändring på bundna lån och nya lån. På lån med rörlig ränta räknar styrelsen med en ränta på 3,5 %. 6. Beräknad driftskostnadsutveckling Styrelsen räknar med en årlig driftskostnadsutveckling på 2 % per år och 3 % på värme, vatten och el. 7. Kalkylprogram för långtidskalkyl För att kunna göra alla beräkningar har prognosen gjorts i ett speciellt kalkylprogram. I kalkylen matas uppgifter in som t ex. underhållskostnader för respektive år, driftskostnadsökning och kapitalkostnader. 8. Ekonomisk expert Styrelsen har styrt prognosen men underlag och beräkningar har utförts av HSB Malmös brfekonomer. 9. Kontroll Första året en förening är certifierad kontrolleras prognosen för månadsavgifterna av en yrkesrevisor som godkänts av HSB: s Riksförbund. Efter första året görs certifieringskontrollen vart annat år. Kontrollen kan ibland innebära att ändringar måste göras för att revisorn ska lämna sitt godkännande. Verksamhetsrapport De uppgifter som skall finnas enligt HSB:s Riksförbunds krav för HSB certifierade bostadsrättsföreningar redovisas på de följande fyra sidorna i tabeller och checklistor. 7

Verksamhetsrapport Planering underhåll Planerat underhåll för brf Per Albins Hem Beräknade kostnader för underhåll som skall betalas med egna medel. År Kostnad (kkr) Större underhåll under året 2007-08 11 857 Byte av tvättutrustning. Invändiga åtgärder, golv, dörrar. Fönster. Hissar 2008-09 1 193 Fönster. Invändiga åtgärder 2009-10 5 969 Värmeanläggn, luftbehandling. Mark hårdgjorda ytor. Fönster. Hissar. Styrsystem. 2010-11 638 Fönster. 2011-12 2 895 Markkompletteringar. Fönster. VA, luftbehandling. Belysning. Beräknad kostnad för underhåll och investeringar som planeras betalas genom lån (lån är upptagna under 2006). År Kostnad (kkr) Större underhåll under året 2007-08 8 000 Del av källarrenovering Vid den årliga fastighetsbesiktningen har styrelsen biträtts av konsult. Underhållsplanen innehåller alla markanläggningar, byggnader och byggnadsdelar samt alla installationer som bostadsrättsföreningen har underhållsansvar för. Protokoll har förts vid fastighetsbesiktningen. Fastighetsbesiktningen har utgått från underhållsplanen. Underhållsplanen har upprättats av bostadsrättsföreningen Per Albins Hems styrelse i samarbete med HSB Malmö 8

Verksamhetsrapport Ekonomiska antaganden för de närmaste 5 åren Uppräkning av hyresintäkter i % per år Uppräkning av driftskostnader i % per år 1,4 % Konsumtionsavgifter med 3 %, övrigt 2 % * Med hyresintäkter menas hyror för lokaler, ej bostäder Uppräkning av taxeringsvärden i % per år 0 % år 2008, därefter med 6,12 % vart 3 e år Uppräkning av tomträttsavgäld i % per år Finns ej. Specificerade bindningstider och räntor för föreningens lån finns i separat not i årsredovisningen: Bostadsrättsförening är i beskattningshänseende att betrakta som Äkta bostadsrättsförening Oäkta bostadsrättsförening En äkta bostadsrättsförening har en verksamhet som till klart övervägande del består i att bereda bostäder i föreningens hus åt medlemmar och föreningen beskattas enligt schablonmetoden, ej efter föreningens ekonomiska resultat. Minst 60% av taxeringsvärdet skall höra till bostadsrätter. En oäkta bostadsrättsförening har övervägande del lokaler, och beskattas enligt de vanliga reglerna för ekonomiska föreningar och aktiebolag. Uppskattad medelinkomstränta på inlåningskonton under den närmaste femårsperioden (gällde då kalkylen upprättades) Inlåningskonto / placering Kassakonto < 500.000 kr Kassakonto > 500.000 kr Bunden inlåning Kapitalkonto Medelinkomstsränta under perioden 0,15 % Medel 0,20 % Medel 3,22 % Medel 1,79 % Medel Styrelsen uppskattar kommande års avgiftsförändringar enligt nedan År Höjning / sänkning oförändrad 2008 Oförändrad 2009 Oförändrad 2010 Höjning 3 % 2011 Oförändrad 2012 Höjning 3 % Förändring i % 9

Verksamhetsrapport Uppföljning Underhåll Åtgärder som tillkommit, senarelagts eller uteslutits i förhållande till underhållsplanen. Åtgärd Hissar 2007-2008 Ventilation affärshus 2009-2010 Tillkommit (T) Senarelagts (S) Uteslutits (U) Senarelagts 2008-2009 Tidigarelagts 2007-2008 Skäl till förändringen Upphandling av nytt serviceavtal avseende hissar Ej godkänd OVK pga. aggregat som havererat. Styrelsens ekonomiska planering Ränteförändringar på omförhandlade lån. Långivare Lånebelopp Datum för omsättning av lånen Tidigare ränta Ny ränta Ny bindningsform (bunden /rörlig) Swedbank 2 157 000 2007-01-30 5,9 % 4,55 % 10 år Stadshypotek 3 362 400 2006-12-01 5,05 % 4,15 % 10 år Den ekonomiska långtidsplanen är upprättad av bostadsrättsföreningen Per Albin Hems styrelse i samarbete med HSB Malmö 10

Verksamhetsrapport Information till medlemmarna Nedan specificerad information kommer årligen att lämnas till föreningens delägare: Vid inflyttning får nya medlemmar föreningens årsinformation. Skriftlig information lämnas till medlemmarna vid minst två tillfällen under året. Medlemsmöte hålls en gång årligen utöver föreningsstämma. Husmöten hölls den 15/3, 21/3, 22/3, 28/3 & 29/3 angående källarrenovering mm.. Styrelsens utbildning Minst hälften av de ordinarie och minst tre ledamöter har genomgått certifieringens kunskapstest. Malmö den 3 juli 2007 HSB Bostadsrättsförening Per Albins Hem Evert Bengtsson Helén Persson I originalhandlingarna på papper finns styrelseledamöternas underskrift. I detta tryckta exemplar finns namnen från originalet. 11

Verksamhetsrapport Certifieringsutlåtande I kraven för HSB-certifiering ingår att en godkänd yrkesrevisor vart annat år skall kontrollera. Föregående år kontrollerade yrkesrevisorn: Kunskapsintyg Verksamhetsplan Underhållsplan Den senaste fastställda årsredovisningen Budget 10 års kalkyl Det föregående årets certifieringsutlåtande finns i förra årets årsredovisning. Prognos redovisad på föreningsstämman år 2006. År Höjning/sänkning/oförändrad Förändring i procent 2007 Oförändrad 2008 Höjning 3 % 2009 Oförändrad 2010 Höjning 3 % 2011 Oförändrad 12

HSB Brf Per Albins Hem 746000-5569 5 Avskrivningar Anläggningar skrivs av enligt plan över den förväntade ekonomiska livslängden. 2006-05-01 2005-05-01-2007-04-30 -2006-04-30 Avskrivning byggnader 888 149 878 542 Avskrivning fönster 225 000 206 944 Avskrivning garage 161 967 183 739 Avskrivning fasad/tak 0 303 758 Avskrivning miljöhus 187 613 174 679 Avskrivning trapphus 400 000 0 Avskrivning övrig ombyggnad 510 000 477 500 Avskrivning på maskiner och inventarier 231 756 208 979 2 604 485 2 434 141 6 Inkomstskatt Beskattningen av bostadsrättsförening sker schablonmässigt enligt Lag om statlig inkomstskatt. Underlaget för beskattning är 3% av fastighetens taxeringsvärde, ökat med ränteintäkter och räntebidrag, minskat med räntekostnader och ev tomträttsavgäld. Underlaget beskattas med 28% inkomstskatt. På grund av fusionen kan underskottet ej användas som avdrag mot inkomstskatten i 6 år. Därefter kan föreningen åter utnyttja underskottet. Som första året räknas 2005-05-01 tom 2006-04-30 25

HSB Brf Per Albins Hem 746000-5569 8 Pågående byggnation Pågående arbete avser trapphusrenovering och källarrenovering. Trapphusrenoveringen är färdigställd under räkenskapsåret. Källarenoveringen beräknas vara färdigställd under räkenskapsåret 2008-2009. Arbetet beräknas uppgå till ca 20 miljoner kronor. 2007-04-30 2006-04-30 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 12 369 785 0 Inköp 4 051 083 12 369 785 Omklassificeringar av trapphus -16 119 518 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 301 350 12 369 785 Utgående redovisat värde 301 350 12 369 785 9 Maskiner och inventarier Anskaffnings- Ackumulerad Årets Avskrivnings- P/R Bokfört värde värde avskrivning/ avskrivning period 2007-04-30 nedskrivning Dator, högtryckstvätt gräsklippare, möbler mm 653 545-522 836-130 709 2003-2007 R 0 Datautrustning och dokumentskåp. 85 814-51 486-17 164 2004-2008 R 17 164 Färgskrivare, ljudanläggn och flismaskin 247 212-98 884-49 443 2005-2009 R 98 885 Vagn till gräsklippare samt klippagregat 100 875-20 175-20 175 2006-2010 R 60 525 Kamera, ryggblås sug & blås 13 541-4 514-4 514 2006-2008 R 4 513 Dator 7 500-2 500-2 500 2006-2008 R 2 500 Våtsug 24 253-0 -4 851 2007-2011 R 19 402 Datorer 2 st 7 200-0 -2 400 2007-2009 R 4 800 Inventarier 1 139 940-700 395-231 756 207 789 R - Rak avskrivning 2007-04-30 2006-04-30 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 1 108 487 490 867 Överförda anskaffningsvärden efter fusionen 0 495 704 Inköp 31 453 121 916 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 139 940 1 108 487 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -700 395-236 495 Överförda ackumlerade avskrivningar efter fusionen 0-254 921 Årets avskrivningar -231 756-208 979 Utgående ackumulerade avskrivningar -932 151-700 395 Utgående redovisat värde 207 789 408 092 27

HSB Brf Per Albins Hem 746000-5569 15 Fond för inre underhåll 2007-04-30 2006-04-30 Ingående saldo 2 437 793 1 557 175 Överföring av saldo efter fusion 0 1 037 004 Årets avsättning 406 945 407 075 Uttag under året -487 177-563 461 2 357 561 2 437 793 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2007-04-30 2006-04-30 Upplupet styrelsearvode 98 078 95 704 Upplupet revisionsarvode 17 800 17 320 Övrigt upplupet arvode 24 475 23 815 Semesterlöneskuld 198 554 223 277 Upplupna arbetsgivareavgifter 101 401 98 240 Upplupen kostnad revision 41 600 40 000 Upplupen värmekostnad 404 099 451 209 Upplupna räntekostnader 203 764 205 786 Upplupen elkostnad 120 620 129 199 Upplupen renhållningskostnad 12 432 11 223 Upplupen fastighetsskötsel 0 476 Övriga upplupna kostnader, förutbetalda intäkter 56 764 20 240 1 279 587 1 316 489 17 Ställda säkerheter 2007-04-30 2006-04-30 För skulder till kreditinstitut: Uttagna pantbrev 61 045 200 61 045 200 I eget förvar -3 704 000 0 57 341 200 61 045 200 18 Ansvarsförbindelse Ansvarsförbindelse till HSB Malmö avser obetalda årsavgifter vid bokslutstillfället vilka vid konstaterad förlust kommer att kostnadsföras i nästa verksamhetsårs bokslut. 30

ORDLISTA Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen, som i text förklarar verksamheten och kompletterar den information som lämnas i årsredovisningens övriga delar, kallas förvaltningsberättelse. Förvaltningsberättelsen talar bl a om vilka som haft uppdrag i föreningen, väsentliga händelser som har inträffat under det gångna räkenskapsåret och efter dess slut, förväntad framtida utveckling samt förslag till disposition av vinst eller förlust. Övriga delar av årsredovisningen är resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys och noter som i siffror visar verksamheten. Resultaträkning Visar i sammandrag räkenskapsårets samtliga intäkter och kostnader. I resultaträkningen kan man utläsa vilken typ av intäkter och kostnader som förekommit under räkenskapsåret. Genom att intäkter och kostnader summeras visar resultaträkningen hur verksamheten har förändrat kapitalet, vilket kommer fram i posten årets resultat. Intäkt /nettoomsättning En intäkt är en periodiserad inkomst, dvs. inkomst med hänsyn till den tidsperiod under vilken inkomsten har upparbetats eller blivit intjänad. Kostnader Värdet av de resurser som förbrukats, till skillnad från en utgift som avser anskaffning av resurser. Kostnad brukar definieras som en periodiserad utgift. Årets resultat Den sista raden i resultaträkningen som visar skillnaden mellan redovisade intäkter och kostnader. Motsvarande uppgift finns i balansräkningen i noten till rubriken Eget kapital. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning på balansdagen, uttryckt i samtliga tillgångar, avsättningar och skulder samt eget kapital. Tillgång En tillgång är en resurs i form av byggnader, mark, aktier, likvida medel (kontanter) och dylikt som kontrolleras (ägs) av föreningen vid räkenskapsårets utgång till följd av inträffade händelser och som förväntas innebära ekonomiska eller andra fördelar i framtiden. Anläggningstillgång Tillgång som är avsedd för stadigvarande bruk eller innehav. Således är det avsikten med innehavet, och inte tillgångens natur, som är avgörande för klassificeringen av tillgången. Med stadigvarande avses, vad gäller maskiner, inventarier m.m., att tillgångens ekonomiska livslängd uppgår till lägst tre år. De viktigaste anläggningstillgångarna är föreningens byggnader och mark. Omsättningstillgång Med omsättningstillgång avses tillgång som inte är anläggningstillgång, dvs. inte är avsedd för stadigvarande bruk eller innehav. Avräkningskonto HSB Malmö Behållningen på detta konto utgör föreningens kassamedel som förvaltas av HSB Malmö. HSB Malmö betalar ränta till bostadsrättsföreningen på dessa medel. Fordringar Fordringar delas upp på kortfristiga och långfristiga. Kortfristiga fordringar är fordringar som förfaller inom ett år. Motsatsen, långfristiga fordringar, utgör således fordringar som förfaller efter mer än ett år. Förutbetald kostnad och upplupen intäkt Utgifter som blivit fakturerade och bokförts under året men som avser kommande år. Sådana utgifter bokförs som fordran (förutbetalda kostnader) i bokslutet för att kostnadsföras först nästa år. Intäkt som avser räntor m.m. som härrör till räkenskapsåret men ännu ej bokförts. Exempel är intäktsräntor som ofta betalas ut vid årsskifte och då utgör en upplupen intäkt i balansräkningen för föreningar med brutet räkenskapsår. Eget kapital Är skillnaden mellan tillgångar och skulder. Om föreningens skulder är större än tillgångarna innebär det att eget kapital är negativt. 39

Avsättning Som avsättning upptas förpliktelser som är ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Detta till skillnad från poster som redovisas som skulder, som i princip är säkra med avseende på såväl belopp som tidpunkt för infriande. Fond för yttre underhåll Enligt normalstadgarna skall avsättning ske enligt antagen underhållsplan. Saknas underhållsplan skall avsättning ske med 0,3% av byggkostnaden för föreningens hus. Fond för inre underhåll Det framgår av stadgarna om fond för inre underhåll skall bildas. Fondbeloppet enligt balansräkningen utvisar den sammanlagda behållningen av samtliga bostadsrätters tillgodohavande. Specifikation av fondens fördelning på respektive lägenhet redovisas minst en gång om året till varje bostadsrättshavare. Skuld En skuld är en befintlig förpliktelse som förväntas föranleda ett utflöde av resurser. Förpliktelsen har sin grund i redan inträffade händelser. Skulder är i princip säkra till sitt belopp och tidpunkten för infriande, till skillnad från poster som redovisas som avsättningar. Skulder delas upp på kortfristiga och långfristiga. Kortfristiga skulder är skulder som förfaller inom ett år. Motsatsen, långfristiga skulder, utgör således skulder som förfaller efter mer än ett år. Upplupen kostnad och förutbetald intäkt Kostnad för t ex varor och tjänster som avser redovisningsperioden men där faktura ännu inte erhållits. Ett annat exempel är skuld till personalen för inarbetad semester. Sådana kostnader bokförs som upplupna kostnader i balansräkningen. Förutbetald intäkt är fakturering eller inbetalning som bokförts under året men som avser varor eller tjänster som ännu inte levererats. Beloppet bokförs som skuld i bokslutet för att Balansomslutning Är summan på vardera sidan av en balansräkning. Tillgångs- och skuldsidans summor är lika stora. intäktsföras kommande år. Ställda säkerheter Avser här de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Ansvarsförbindelser Förpliktelser som t ex borgensförbindelse eller avtalsenligt åtagande (föreningsavgäld) som inte redovisas som skuld eller avsättning men som på balansdagen är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Det kan också vara möjliga förpliktelser, dvs. det är osäkert om det förekommer en förpliktelse eller ej. Föreningsavgäld För att tillgodose nödvändig kapitalbildning inom HSB-föreningen skall bostadsrättsföreningen erlägga avgäld enligt avtal. Avgälden utgår med sammanlagt 2,5% av produktionskostnaden för föreningens hus och erläggs under en tjugoårsperiod. Ännu ej erlagd avgäld redovisas under ansvarsförbindelser. Noter Innehåller upplysningar som är relevant för förståelsen av balans- och resultaträkningen. Noterna innehåller uppgifter om taxeringsvärden, anläggningstillgångar, förändring av eget kapital, medelantal anställda m m Räkenskapsår Är den period som en årsredovisning omfattar och utgörs normalt av 12 månader. Om räkenskapsåret inte motsvarar kalenderåret, föreligger ett s.k. brutet räkenskapsår. Periodisering Fördelning av utgifter och inkomster till den period då resursen förbrukats (kostnad) eller då prestationen utförts (intäkt). Syfte med periodiseringen är att beräkna ett ekonomiskt resultat för redovisningsperioden. Kassaflödesanalys Innehåller upplysningar om föreningens in-och utbetalningar under en bokslutsperiod. Betalningarna hänförs till löpande verksamhet, investeringsverksamhet eller finansieringsverksamhet. Uppdelningen av kassaflödet i kategorier skall ge information för bedömning av respektive in och utbetalningar och därmed likviditetssituation för föreningen. 40

Föreningens totala kostnader Räntekostnader, efter avdrag för bidrag 6% Avs krivningar 7% Övr, extraord kostn 0% Driftskostnader 45% Underhåll, periodiskt 39% Underhåll, löpande 3% Driftskostnader not 2 El 10% Kabel-TV 2% Sophantering 4% Vatten 8% Fastighetsskatt 7% Övr omkostnader 12% Uttagsskatt 3% Värme 31% Medlemsavgift 1% Löner och arvoden 17% Adm kostnader 3% Försäkring 2%

Prognos på månadsavgifter Prognosen uppdateras varje år. Prognosens förutsättningar beskrivs på certifieringssidorna i årsredovisningen. 2008 oförändrad 2009 oförändrad 2010 höjning 3,0 % 2011 oförändrad 2012 höjning 3,0 % Årsredovisningen har framställts av: HSB Brf Per Albins Hem, Kulladalstorget 1, 215 64 Malmö Tfn 040 19 17 30. www.hsb.se/malmo/peralbinshem i samarbete med HSB Malmö.