^?K KOWUN j ^ '.&%iu<\täpif-relsb'<! S 2018-03". 2 2 l,.,...':..y.:,' - /^~ ÅRSREDOVISNING för Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2017-01-01-2017-12-31 Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - noter 8 -underskrifter 10 Undertecknad styrelseledamot i intygar härmed, dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkning fastställts på årsstämma den 2018-. Stämman beslöt tillika godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition. Surme2018- / / ''' ^ ^.';^t_ Magnus Holmvik Sida l av 10 Page 1 of 14
ÅRSREDOVISNING för Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2017-01-01-2017-12-31 Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - noter 8 -underskrifter 10 Sida l av 10 Page 2 of 14
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Verksamheten Allmänt om verksamheten Efter en mycket bra sommar med perfekt "parkväder" har Rottneros Park haft 32 000 besökare under 2017 vilket är en ökning med 8 000 gentemot 2016. Ytterligare 10 000 besökte parken under Sunne Jaktmässa. Parken öppnade 27 maj och stängde 27augusti med undantag för gruppbesök som kan bokas hela våren och hösten med eller utan guidning. Trädgårdsfestivalen 17-18 juni arrangerades Trädgårdsfestivalen, det blev ett trevligt evenemang med ca l 000 besökare vilket var lite sämre än väntat. Inför 2018 satsar vi på mer marknadsföring och ett bra scenprogram. Sunne Jaktmässa BestermanAB arrangerade som vanligt sinjaktmässa 4-5 augusti och den ligger ganska stadigt runt 10 000 besökare. Skördefesten Sista dagen för säsongen hölls som vanligt skördefest i Rottneros Park. Den fyllde sitt syfte som är att sälja ut så mycket som möjligt i café och butik samt att få lite mer besökare i slutet av augusti. Idéträdgårdar 15 idéträdgårdar fanns att beskåda, bland idémakama fanns Landshövdingen, Bengt Berg, Västanå Teater, Göran Samuelsson, Top Cats, m.fl. Nästan alla kommer att bytas ut till 2018. Idéträdgårdama är mycket populära bland besökarna. Caféet Eftersom kundtrycket ökade väldigt mycket under juli och augusti så blev servicen och kvalitén påverkad. Ekonomiskt gick caféet bra och åtgärder har vidtagits för att förbättra servicen och kvalitén inför 2018. Butik och entré För lite varor köptes in till butiken 2017 och det som fanns sålde dåligt. Även här har åtgärder vidtagits för att få rätt varor, rätt mängd och få butiken att bli mer inbjudande och säljande. Glasscafé och kiosk Rosens glasscafé och kiosken i lekparken hölls öppen under juli och det blev en lyckad säsong för båda två. Spegelsalen 20 fester hölls i spegelsalen 2017, vilket är i stort sett varje helg som värmen tillåter fest i lokalen. Personal Trädgårdspersonalen gjorde återigen ett fantastiskt jobb med de små resurser som finns. Personalen i caféet fungerade inte alltid så bra och det blir helt ny personal i både café och entré/butik 2018. Det blir lite av en nystart vilket är nödvändigt. Vårt mål är att även locka kunder till café och butik som kommer för att handla även om de inte ska besöka parken, p^ <^y "< "?-. r^;.) Sida 2 av 10 Page 3 of 14 ^- c^..^
Bolagsordning och ägardirektiv I 4 bolagsordning anges ändamålet för bolagets verksamhet. har som ett helägt kommunalt bolag i förekommande fall arbetat i enlighet med kommunallagens bestämmelser. Verksamheten har stärkt kommunens attraktionskraft för såväl boende som besökande. Detta märks inte minst genom ett under 2017 ökat besöksantal med besökare i varierande åldrar och nationalitet. Genom externa mässor och bröllopsaktiviteter i Spegelsalen har kommunens attraktions ökat och nya besökare har fått kännedom om kommunen som ett attraktivt besöksmål. Bolaget har således som ett kommunalt organ främjat utvecklingen och tillväxten i kommunen, det innebär att bolaget har som målsättning att arbeta enligt kommunstrategin. Bolaget arbetar oförtrutet med att kumma utveckla Rottneros Park till intressant besöksmål för olika intressentgrupper inom trädgård, skulptur och övrig konst. Beträffande bolagets verksamhetsmål har antalet besökare ökat väsentligt under 2017 då ca 42.000 personer har besökt parken, attraktiviteten har ökat genom dels egna mässor och aktivitetsdagar och dels genom externa aktörers anordnade mässor. Spegelsalen som lämplig lokal för bröllop och större fester har ochså bidragit. Tyvärr är lokalen i behov av både löpande underhåll och av vissa större reparationer. Någon kundnöjdhets undersökning har inte skett under 2017, men några större klagomål har inte kommit ledning till kännedom. Inför varje säsong sker alltid en genomgång och utbyte av personal i förhållande till erfarenheter frän föregående år. Bolagets Facebook och Instagramsidor där det så gott som dagligen läggs ut nya fotografier om tillståndet i parken uppskattas såväl från svenska som utrikes personer och företag. Det har under flera år varit svårt för bolaget att uppfylla de ekonomiska kraven som ägarna uppställt men under 2017 kan redovisa ett positivt ekonomiskt resultat. Företagets säte är Sunne Flerårsöversikt Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Soliditet (%) Balansomslutning 2017 3 436 953 15,19 l 471 439 2016 3 038 688-429 961 neg l 378 085 2015 3018498-201 359 5,54 l 449 602 3 l 2014 198921-55 121 5,39 514953 Definitioner av nyckeltal, se noter Förändringar i eget kapital Belopp vid årets ingång Erhållna aktieägartillskott Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapital 100000 100 000 Övrigt fritt eget kapital -19621 380000-356613 3766 Årets resultat -356613 356613 Summa fritt eget kapital -376 234 380 000 o 123 579 Villkorade aktieägartillskott uppgår till: 2017-12-31 3 293 000 2016-12-31 2713000 ^ <^ ^ / -~? ^- ^., ^ ) 11] /'/ Sida 3 av 10 Page 4 of 14
Resultatdisposition Medel att disponera: Balanserat resultat 3 766 Årets resultat 123 579 Förslag till disposition: Balanseras i ny räkning _123 579 123 579 Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter, ^p ^ '-w') ff-:w Sida 4 av 10 Page 5 of 14
RESULTATRÄKNING Not 2017-01-01 2017-12-31 2016-01-01 2016-12-31 Rörelseintäkter, lagerforändringar m.m. Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 3 436 953 927 592 4 364 545 3 038 688 1031366 4 070 054 Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader -144 889-595 043 -l 124626-2 239 402-121 904-4 225 864-163 888-558616 -l 511 957-2 041 997-118929 -4395387 Rörelseresultat 138681-325 333 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster 161-19029 -18868 65-29 693-29 628 Resultat efter finansiella poster -354961 Resultat före skatt -354961 Skatter Skatt på årets resultat o -1652 Årets resultat -356613.0, Sida 5 av 10 Page 6 of 14 >^) ^ a.,^
BALANSRÄKNING 2017-12-31 20l6.l2.3l Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande 3 rättigheter 30 723 Summa immateriella anläggningstillgångar 30 723 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 4 _982 772 Summa materiella anläggningstillgångar 982 772 l l J9 723 39 723 095 095 676 676 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav _8200 8 200 Summa finansiella anläggningstillgångar 8 200 8 200 Summa anläggningstillgångar l 021 695 l 143 599 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror _67413 66 398 Summa varulager 67413 66398 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 164084 15719 31755 8760 20882 96091 Summa kortfristiga fordringar 211 558 125 733 Kassa och bank Kassa och bank 170 773 42 355 Summa kassa och bank 170 773 42355 Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 449 744 l 471 439 234 486 l 378 085 Fd. Sida 6 av 10 Page 7 of 14 ^ -ft> f^,%
BALANSRÄKNING 2017-12-31 2016-12-31 Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital _100000 _100000 Summa bundet eget kapital 100 000 100000 Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat 3766-19621 -356 613 Summa fritt eget kapital 123 579-376 234 Summa eget kapital 223 579-276 234 Långfristiga skulder Checkräkningskredit Övriga skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 985 083 ^ 985 083 104000 47563 19277 91937 262 777 l 471 439 l 339661 73678 1413339 69600 54039 30879 86462 240 980 l 378 085A- "Y^ r~1 yl:^) n.7,?' Sida 7 av 10 Page 8 of 14
NOTER Not l Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Immateriella anläggningstillgångar Tillämpade avskrivningstider: Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Antal år 5 Materiella anläggningstillgångar Tillämpade avskrivningstider: Antal år Inventarier, verktyg och installationer 3-5 Noter till resultaträkningen Not 2 Medelantal anställda 2017 2016 Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit 7,00 7,00 Noter till balansräkningen Not 3 Hemsida 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaf&iingsvärden Inköp Utgående anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Redovisat värde 45000 o _0 45000 45000 45000-5277 o -9000-5277 -14277-5277 30723 39723 Not 4 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Redovisat värde 2017-12-31 3200481 o -960 3 199521-2 104 805 960-112904 -2216749 982 772 2016-12-31 2985581 214900 o 3200481 -l 991 153 o -113652-2 104 805 l 095 676 ^ \!'- Övriga noter Sida 8 av 10 Page 9 of 14./>. ^^ w
NOTER Not 5 Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning - 1-)G Sida 9 av 10 Page 10 of 14 ric^ ^-1.
NOTER Sunpe^OlS-C?^,-j ^ < ^Lc^y / ^-: Barbro Dolling ö^^tc^^ '.-i Arne PersSon / ^- -i;/^ 'Uénä Sterwe Bergström ^\ ~ö' ^' Magnus Holm^ik lande/direktör Wr Peter Rosengren Auktoriserad revisor rättelse har lämnats den t ^/3 "2018 Sida 10 av 10 Page 11 of 14
DNR: KS2018/180/03 'evisionsderattelse Till bolagsstämman i, org. nr 556707-4827 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för för år 201 7. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av s finansiella ställning per den 31 december 2017 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fe] och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten pé upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevjs som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna pé ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Revisionsberättelse, org. nr 556707-4827, 2017 Page 12 of 14 1(2)
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Rottneros Park Trädgård AB för år 2017 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Sunneden 16 mars 2018 KPMG AB Peter Rosengren Auktoriserad revisor Revisionsberättelse, org. nr 556707-4827, 2017 2(2) Page 13 of 14
i,_;,... ^IIVSUN ^ivrelsen S;-1-; ^18-03- 2 0 1~^ '- <.". / ; < y" Inför bolagsstämman i org.nr 556707-4827 Granskningsrapport för år 2017 Jag, av fullmäktige i Sunne kommun utsedd lekmannarevisor, har granskat Rottneros Park Trädgård AB. Styrelse och VD svarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund for bedömning och prövning. Jag har vid min granskning av bolagets verksamhet tagit del av styrelsens protokoll och rapportering, väsentliga beslut, bolagshandlingar, utkast till årsredovisning och revisionsrapporter. Vidare har jag erhållit information från bolagets företagsledning samt auktoriserade revisor. Jag bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt tillfredsställande sätt. Jag bedömer härutöver att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Sunne 2018-03-18 Uu^i^-Q^ - A? Inger Axelsson lekmannarevisor Page 14 of 14