Årsredovisning Innehålls PM

Transkript

1 Fastställt av Årsredovisning Innehålls PM 1. Syfte Enligt förordningen (SFS 2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska myndigheten årligen upprätta och till regeringen lämna årsredovisning senast den 22 februari varje år. Årsredovisningen består av två huvuddelar resultatredovisning och bokslut. Syftet med detta PM är att lämna förslag till innehåll i och disposition av årsredovisningens resultatredovisningsdel för att få styrelsens godkännande som vägledning för det vidare arbetet. 2. Utgångspunkter Enligt förordningen om årsredovisning och budgetunderlag ska myndigheten i resultatredovisningen redovisa och kommentera verksamhetens resultat i förhållande till de uppgifter som framgår av myndighetens instruktion och till vad regeringen, i förekommande fall, har angett i regleringsbrev eller något annat beslut (3 kap. 1 ). På högskoleområdet saknas särskilda myndighetsinstruktioner. Resultatredovisningen ska därför utgå från vad som anges som Högskolans uppgifter i Högskolelagen (SFS 1992:1 434) samt från återrapporteringskrav givna i regleringsbreven. Vägledande bör också vara de kommentarer som Riksrevisionen lämnat vid granskning av Högskolans tidigare årsredovisningar. Därutöver finns i förordningen om årsredovisning och budgetunderlag vissa instruktioner avseende återrapportering inom personalområdet. 2.1 Högskolelagen Enligt Högskolelagen (2 ) ska högskolorna svara för: i. Utbildning som vilar på vetenskaplig eller konstnärlig grund samt på beprövad erfarenhet, och ii. Forskning och konstnärligt utvecklingsarbete samt annat utvecklingsarbete Vidare ska högskolorna samverka med det omgivande samhället och informera om sin verksamhet samt verka för att forskningsresultat kommer till nytta. Högskolorna är enligt lagen (4 ) också ansvariga för att verksamheten anpassas så att en hög kvalitet nås och resurserna utnyttjas effektivt. Vidare så föreskrivs studenternas inflytande (4a ). Därutöver ska högskolorna (5 ) främja en hållbar utveckling, jämställdhet mellan kvinnor och män, förståelsen för internationella förhållanden liksom främja och bredda rekryteringen till högskolan. 2.2 Regleringsbrev Högskolan åläggs återrapporteringskrav både i Regleringsbrev för budgetåret 2014 avseende universitet och högskolor samt i Regleringsbrev för budgetåret 2014 avseende Högskolan i Gävle. Dessa kan sammanfattas enligt följande.

2 Återrapporteringskrav enligt Regleringsbrev avseende universitet och högskolor a. Lärosätet ska presentera individbaserad statistik uppdelat på kön, om inte andra skäl talar emot detta. (Nytt återrapporteringskrav) b. Lärosätet ska redovisa vilka bedömningar, prioriteringar och behovsanalyser som ligger till grund för beslut om utbildningsutbudet. Lärosätet ska även lämna en redovisning över hur det omgivande samhällets behov av utbildning mötts. (Återkommande återrapporteringskrav) c. Lärosätet ska redovisa antal helårsstudenter samt antal examinerade på utbildningar som leder till civilingenjörsexamen, högskoleingenjörsexamen, läkarexamen, sjuksköterskeexamen, specialistsjuksköterskeexamen och tandläkarexamen under de senaste tre åren. (Nytt rapporteringskrav) d. Lärosätet ska redogöra för vilka överväganden som gjorts gällande dimensioneringen av förskollärar- och lärarutbildningen för att motsvara studenternas efterfrågan. Vidare ska lärosätet redogöra för vilka åtgärder som vidtagits för att informera och vägleda studenter att välja inriktningar som svarar mot arbetsmarknadens behov. (Återkommande återrapporteringskrav) e. Lärosätet ska redovisa den avgiftsfinansierade verksamhetens omfattning samt lämna en redogörelse för dess eventuella påverkan på lärosätets övriga verksamhet. Vidare ska antalet studenter som deltagit i utbildning inom utbytesavtal redovisas samt eventuella förändringar som skett i utbytesavtalsverksamheten. Slutligen ska lärosätet redovisa hur samarbetet med Migrationsverket fungerat. (Återkommande återrapporteringskrav) f. Lärosätet ska redovisa antalet studenter som antagits genom separat antagning av sökande som omfattas av studieavgiftsskyldighet för högskoleutbildning på grundnivå eller avancerad nivå och hur reglerna har påverkat den studieavgiftsfinansierade verksamheten. (Nytt återrapporteringskrav) g. Lärosätet ska redovisa antalet inaktiva helårsstudenter (studenter som registrerat sig men därefter inte bedrivit några studier vid lärosätet). (Återkommande återrapporteringskrav) Återrapporteringskrav enligt Regleringsbrev avseende Högskolan i Gävle Högskolan i Gävle ges inga specifika återrapporteringskrav kopplat till 2014 års regleringsbrev. Dock finns ett rekryteringsmål angivet vilket anger att minst 33 procent av de professorer som anställs ska vara kvinnor. Detta bör återrapporteras i årsredovisningen. 2.3 Instruktion i Förordningen om årsredovisning och budgetunderlag Enligt förordningen ska myndighetens resultatredovisning innehålla information kring vilka åtgärder som vidtagits i syfte att säkerställa kompetensen. I redovisningen ska det ingå en bedömning av hur de vidtagna åtgärderna sammantaget bidragit till fullgörandet av myndighetens uppgifter (3 kap. 3 ).

3 Vidare ska myndigheten lämna uppgifter om de anställdas frånvaro på grund av sjukdom under året (7 kap. 3 ). 2.4 Riksrevisionens granskning Riksrevisionens granskning av ÅR 2013 föranledde inga rekommendationer om förändringar i Högskolans årsredovisning. 3. Årsredovisningens struktur Enligt förordningen om årsredovisning och budgetunderlag (3 kap. 1 ) ska resultatredovisningen lämnas enligt en indelning som myndigheten bestämmer, om inte regeringen beslutat om annat. Sådant regeringsbeslut saknas. Strukturen i ÅR 2014 föreslås utifrån strukturen för ÅR Ett förslag till förändring är dock att all individbaserad redovisning i ÅR 2014 sker könsuppdelat där underlag för detta är tillgängligt samt särskilda skäl däremot inte föreligger då detta är ett nytt återrapporteringskrav. 4. Verksamhetens prestationer Enligt förordningen om årsredovisning och budgetunderlag (3 kap. 1 ) ska resultatredovisningen främst avse hur verksamhetens prestationer utvecklats med avseende på volym och kostnader. Detta innebär att myndigheten, utöver att redovisa verksamheten i beskrivande ordalag, ska redovisa kvantitativa mått på verksamhetens prestationer. Nedan redovisas de mått som föreslås användas i årsredovisningen. Utbildning Det vedertagna sättet att beskriva utbildningens volymer är att redovisa antalet helårsstudenter och helårsprestationer. För att ge en bild av verksamhetens inriktning kommer dessa mått att redovisas uppdelat per utbildningsområde, fördelat på program respektive kurser, fördelat per nivå (förberedande- grund- och avancerad nivå), samt fördelat på campus- respektive distansundervisning. Redovisningen bör omfatta utbildning som finansieras med utbildningsanslaget såväl som utbildning finansierad med externa medel (uppdragsutbildning och avgiftsfinansierad utbildning). Volymen uppdragsutbildning ska även redovisas separat per utbildningsområde. Verksamhetens prestationer kan också avse ett mer slutligt resultat av det samlade utbildningsarbetet vid Högskolan i form av de examina som utfärdats under det gångna året. Examina bör redovisas både vad avser grundexamen som de olika yrkesexamina. Den avancerade nivå redovisas genom magister- och masterexamina. Inom avsnittet som beskriver Högskolans rekryteringsarbete kommer statistik över sökande och registrerade att användas. I avsnittet om rekrytering till bristyrkesutbildningar kommer uppgifter om antalet helårsstudenter på sjuksköterske- respektive högskoleingenjörsutbildning redovisas (återrapporteringskrav (e). På samma sätt kommer återrapporteringskrav (d) besvaras i avsnittet som behandlar inaktiva studenter. Som volymmått på utbildningens forskningsanknytning kommer antalet forskande personal vid Högskolan att användas. I avsnittet om Högskolans kvalitetsarbete kommer utfallet i genomförda examensrättsprovningar samt utfallet i Universitetskanslersämbetets kvalitetsgranskningar redovisas. Vidare kommer Högskolans samverkansarbete att kvantifieras genom redovisning av antalet studenter vid Högskolan som deltar i verksamhetsförlag utbildning

4 samt antalet studenter som deltar i Co-op-utbildning. Högskolans arbete med studentinflytande kommer att redovisas genom uppgifter på studentrepresentationen i akademiråd, utbildningsråd samt andra organ vid högskolan. Jämställdhetsarbetet belyses genom redovisning av könsfördelningen bland Högskolans studenter. Slutligen kommer Högskolans internationella arbete inom utbildningsområdet att redovisas genom mått på antalet avgiftsskyldiga studenter samt antalet tredjelandsstudenter som deltagit i utbildning inom utbytesavtal (återrapporteringskrav (a)) Uppgifterna i utbildningsavsnittet kommer huvudsakligen att baseras på LADOK-registret från vilket även underlag för avräkningen av utbildningsanslaget hämtas. Forskning I redovisningen av Högskolans forskningsverksamhet redovisas både forskning och medverkan i forskarutbildning, såväl egen forskarutbildning som utbildning för forskarstuderande antagna vid annat lärosäte. Redovisningen bör omfatta forskning och forskarutbildning finansierad med forskningsanslaget såväl som via extern finansiering. Högskolan fick under sommaren 2010 examensrätt på forskarnivå inom området Byggd Miljö. Sommaren 2012 fick Högskolan även examensrätt i forskarutbildning i Hälsofrämjande arbetsliv. Profilområdena bör vara en viktig utgångspunkt vid beskrivningen av Högskolans forskning. Som mått på prestationer inom verksamhetsgrenen används referee-granskade bidrag i vetenskapliga publikationer respektive samtliga publikationer. Det finns ett flertal olika alternativ till varifrån dessa uppgifter kan hämtas. I Årsredovisningen kommer uppgifterna att hämtas från Digitala Vetenskapliga Arkivet (DiVA), Science Citation Index (SCI). Möjligheten att även redovisa statistik från Scopus kommer att undersökas. Detta är en vidareutveckling av redovisningen i ÅR 2012 som endast utgick från statistik från DiVA och SCI. Syftet är att ge en så heltäckande bild som möjligt av Högskolans vetenskapliga publicering. Som volym- och prestationsmått i redovisningen av forskarutbildningsverksamheten användas antal forskarstuderande samt antalet avlagda examina. Personal I avsnittet kommer statistik över Högskolans personal fördelat mellan olika kategorier redovisas. Vidare kommer uppgifter om rekryterad personal under året redovisas som underlag för redovisningen av Högskolans kompetenförsörjning. Även återrapporteringskravet kring personalens hälsotal samt uppgifter om personalen redovisas här. Ekonomisk redovisning I avsnittet kommer mått på verksamhetens prestationer att redovisas genom kostnad per helårsstudent respektive kostnad per helårsprestation. För verksamhetsgrenen forskning bör beräknad kostnad per publikation redovisas.

5 5. Disposition Här lämnas förslag till den huvudsakliga dispositionen i årsredovisningens resultatrapporteringsdel. 1. Rektors förord 2. Studentkårens förord 3. Verksamhetsidé och vision (En hållbar livsmiljö för människan) 4. Organisation 5. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Beslut om utbildningsutbud Styrfaktorer Samverkan med omgivande samhälle Utbildningsutbud (återrapporteringskrav b) Utbildningens volymer Fördelning mellan program och kurser Utbildning på förberedande nivå, grundnivå respektive avancerad nivå Campus och distansutbildning Studenter som inte tar poäng (återrapporteringskrav g) Examina Programnybörjare på bristyrkesutbildningar (återrapporteringskrav c) Nya studenter Uppdragsutbildning Utbildningens forskningsanknytning Dimensionering och studievägledning inom lärarutbildningen (återrapporteringskrav d) Internationalisering inom utbildningen (återrapporteringskrav e) Kvalitet Beslutade examensrätter Studentinflytande Jämställdhet Forskning och forskarutbildning Forsningens omfattning och inriktning Publicering Forskarutbildning Doktorande inskrivna vid Högskolan i Gävle och andra lärosäten Doktorsexamina Studierektor för forskarutbildningen och Forskarutbildningsnämnden Personal Personalvolym och personalkategorier Jämställdhet och mångfald Kompetensförsörjning Sjukfrånvaro 6. Ekonomiskt resultat Högskoleövergripande resultat Utbildningens ekonomiska resultat - Utbildning på grund och avancerad nivå intäkter och kostnader - Anslagsfinansierad utbildning Forskningens ekonomiska resultat - Forskning intäkter och kostnader

6 7. Bokslut Bokslut enligt gällande föreskrifter, andra ekonomiska uppgifter samt sammanställning av så kallade väsentliga uppgifter. 8. Väsentliga uppgifter Utbildning och forskning Personal Ekonomi 6. Tidplan Årsredovisningen beslutas vid styrelsemötet och skrivs under av ledamöterna. Den lämnas därefter till regeringen senast Högskolestyrelsen beslut Högskolestyrelsen föreslås besluta: - Att godkänna föreliggande PM som vägledande för upprättandet av Årsredovisning Att uppdra till rektor att ge de närmare anvisningarna som kan behövas för arbetet