Årsredovisning för räkenskapsåret 2014

Transkript

1 1(15) ABF Jönköpings Län Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - tilläggsupplysningar 8 - noter 9 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 2(15) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Verksamhetsåret 2014 var det första året av den verksamhets- och ekonomiska plan som sträcker sig fram till och med Under 2013 arbetade vi tillsammans med ABF-förbundet fram långsiktiga planer, ny organisationsstruktur och bemanningsplan som efter förhandlingar under våren fastställdes. Planerad verksamhet under våren 2014 klarade vi inte av på grund av att förhandlingarna drog ut på tiden och tjänsterna inte kunde tillsättas vilket medförde mindre verksamhet än planerad. Under hösten ökade vi verksamheten men vi klarade inte riktigt att uppfylla volymmålet. Ekonomin följde budget under våren och vid halvårskiftet visade resultatet positiva siffror. Vid avstämning i november hade vi fortfarande ett mycket bra resultat mot budget. När vi nu står med faktiska siffror och ska utvärdera verksamhet och ekonomi så visar det sig att vi inte lyckats nå våra mål till fullo. Väsentliga händelser under räkenskapsåret - ny organisation och bemanningsplan - uppdraget från Jönköpings kommun avslutades i mars månad - uppdraget från Ädelfors folkhögskola minskade i omfattning - minskade deltagarintäkter på verksamhet som vänder sig till allmänheten - stödet till Unga Örnars verksamhet har ökat - ökade kostnader i samband med valet - personalens utbildningsbehov i samband med ny organisationsstruktur - renovering av musikstudion drog med sig kostnader som inte var budgeterade - kostnader i samband med övertalighetsförhandlingarn vid ny bemanningsplan

3 3(15) Flerårsjämförelse Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Verksamhetens resultat Årets resultat Balansomslutning Eget kapital Soliditet (%) Eget kapital i % av omsättningen Medelantal anställda Studiecirkelverksamhet, antal studietimmar Kulturverksamhet, antal arrangemang Annan gruppverksamhet, antal studietimmar Soliditet har beräknats genom att Eget kapital delats med balansomslutningen. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Förväntningarna inför framtiden är mycket positiva. Med en väl genomarbetad verksamhetsplan med prioriteringar som sträcker sig fram till och med 2017 har vi ett dokument som ska följas. Detta innebär givetvis att vi inte kan fånga alla bollar som dagligen kastas till oss men ny verksamhet och samarbetet med befintliga och nya föreningar ska utvecklas. Under 2015 och 2016 kommer vi ha minskade lokalkostnader som påverkar vår ekonomi positivt. Vi har under 2014 skapat många nya föreningskontakter som vill använda ABF till det vi är till för, nämligen folkbildning. Personalen känner sig tryggare i sina arbetsuppgifter efter kompetensutveckling och styrelsen fortsätter sin processutbildning. Vi har under senaste året ökat samarbetet med Jönköpings region (tidigare Jönköpings läns landsting)och kommunerna i Jönköpings län och det är viktigt för framtiden. Det största arbetet ligger dock framför oss med att stärka folkrörelsen. ABF Jönköpings län kommer förutom prioriteringarna i verksamhetsplanen arbeta med att stärka folkrörelsen genom omfattande bildningsarbete i medlemsorganisationerna och andra föreningar som vill vara med att utveckla sin idéburna organisation. ABF Jönköpings län har en stor kulturverksamhet, en av de största i Sverige inom ABF. Vi har en stor verksamhet med barn och ungdomar som bedrivs som annan gruppverksamhet. Den verksamhetsform vi fortfarande har stora utvecklingsmöjligheter inom är studiecirkeln och här ser vi den stora men inte helt enkla utmaningen för ABF Jönköpings län i framtiden.

4 4(15) Resultatdisponering Styrelsen föreslår att årets resultat på kr och övrigt eget kapital disponeras enligt följande: Eget kapital Balansräkning Förslag till disposition Eget kapital efter disposition Ändamålsbestämda medel Balanserat resultat Årets resultat Summa Resultat och ställning Avdelningens resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar.

5 5(15) Resultaträkning Not Verksamhetens intäkter Deltagar- och försäljningsintäkter Statsbidrag Landstingsbidrag Kommunbidrag Tillfälliga bidrag Medlemsavgifter Övriga intäkter Summa Verksamhetens kostnader Material- och externa verksamhetstjänster Lokalkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Verksamhetens resultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa Resultat efter finansiella poster Årets förlust Fördelning av årets resultat Förslag till utnyttjande av ändamålsbestämda medel/fonderingar från tidigare år Årets resultat enligt resultaträkning (se ovan) Kvarstående belopp för året/balanserat kapital

6 6(15) Balansräkning Not Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Andra långfristiga värdepappersinnhav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Lager av material Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 7(15) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 10 Ändamålsbestämda medel Balanserat resultat Årets resultat Summa Eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

8 8(15) Tilläggsupplysningar Allmänna upplysningar Allmänna värderings- och redovisningsprinciper Tillämpande redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar och föreningens stadgar. Principerna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Föreningens tillgångar och skulder upptages till anskaffningsvärde respektive nominellt värde om annat ej framgår. Föreningen är en allmännyttig ideell förening och är befriad från inkomstskatt. Alla belopp redovisas i kronor. Intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bidrag från kommuner, stat och landsting Som bidrag räknas likvida medel som föreningen erhåller från en bidragsgivare som är ett offentligrättsligt organ. Ett villkorat bidrag är ett bidrag som förenats med villkor som innebär återbetalningsskyldighet om villkoret inte uppfyllts. Om bidraget är till för specifika kostnader sker intäktsredovisning på sådant sätt att intäkten ställs mot de kostnader som bidraget är avsett att täcka. Intäktsredovisning sker endast när det med hög grad av sannolikhet kan bedömas att bidraget inte kommer att återkrävas. Inga bidrag nettoredovisas mot kostnader. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i den ideella föreningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet på balansdagen. Pågående arbeten Pågående arbeten har värderats till nedlagda direkta kostnader med tillägg för skäliga omkostnader. Värdepapper Likvida placeringar har värderats enligt årsredovisningslagen till anskaffningsvärdet. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Avskrivningen baseras på ursprungliga anskaffningsvärden. Följande avskrivningsprinciper tillämpas: IT-inventarier 3 år Övriga inventarier 3 år Möbler 5 år Direktavskrivningar sker i det fall inköpta inventarier täcks av erhållet förstärkningsbidrag (del av statsbidrag).

9 9(15) Noter Not 1 Tillfälliga bidrag Övrigt - ungdomskulturvecka Habo Jönköpings kommun - integrationsprojekt Regionförbundet - Mötesplatser Jordbruksverket Övrigt Summa Not 2 Övriga intäkter Hyresintäkter Administrativa intäkter Övrigt

10 10(15) Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor Män 10 8 Totalt I beräkningen har tagits med alla anställda som erhållit lön och övriga förmåner över 0,5 prisbasbelopp per år, vilket för år 2014 är kr/år. För att kunna få en rättvisande bild har antalet timmar ställts i relation till normal årsarbetstid per avtalsområde. Ideellt arbete Utöver anställd personal bedrivs en stor del av ABFs verksamhet med ideellt verksamma personer. Värdet av de ideella insatserna har inte redovisats i resultaträkningen. Löner och andra ersättningar Styrelse och studieombudsman Övriga administrativt anställda Övriga Sociala kostnader Pensionskostnader studieombudsman Pensionskostnader övriga anställda Övriga sociala kostnader Pensionsåtagandena är tryggade i KP Pension & Försäkring Totalt under 2014 har lönebidrag erhållits med kr. Dessa redovisas från och med 2014 som övriga intäkter i resultaträkningen.

11 11(15) Not 4 Avskrivningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar Avskrivning maskiner och inventarier Avskrivning datorer enl plan Not 5 Inventarier Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

12 12(15) Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumuleraade anskaffningsvärden Vid årets början Avyttringar Bokfört värde vid årets slut Specifikation innehav Nordea Aktieobligationer Ryssland Trygg Nordea Aktieobligationer Finland Nordea Aktieobligationer Kina Trygg Nordea Inst Företagsobl fond Nordea Inst Aktiefonden Sverige Nordea Inst Aktiefonden Världen Nordea Inst Räntefond, kort Nordea Råvaruobligation Metaller Nordea Aktieobligationer Finland Övriga andelar NS Övriga andelar Västbo-Östbo st andelar FH Tranås st andelar FH Vetlanda C Nybloms minnesfond Marknadsvärde: - Nordea Aktieobligationer Ryssland Trygg Nordea Aktieobligationer Finland Nordea Aktieobligationer Kina Trygg Nordea Inst Företagsobl fond Nordea Inst Aktiefonden Sverige Nordea Inst Aktiefonden Världen Nordea Inst Räntefond, kort Nordea Råvaruobligation Metaller Nordea Aktieobligationer Finland

13 13(15) Not 7 Andelar i dotterföretag Kapitalandel Rösträtts- Bokfört Antal % andel % värde andelar Vätterbygdens vuxenutbildning AB Summa Direktägda Org. nr. Säte Vätterbygdens Vuxenutbildning AB Jönköping Not 8 Övriga kortfristiga fordringar Handkassor sektionerna Fordran projektbidrag Fordran bidrag/ersättning för personal Skattekontot Fordran löneskatt Övriga kortfristiga fordringar Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyreskostnader Upplupna ränteintäkter Övr förutbetalda kostnader

14 14(15) Not 10 Förändring av eget kapital Ändamålsbestämda Balanserat Årets resultat medel resultat Belopp vid årets början Resultatdisposition Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 11 Ändamålsbestämda medel Investeringsfond Verksamhetsfond Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga upplupna kostnader o förutbetalda intäkter Summa

15 15(15) Jönköping Thomas Strand Margareta Persson Laila Bradling Simon Johansson Berit Bohman Jan-Olov Olovsson Catarina Frössling Mari Karlsson Björn Pettersson Vår revisionsberättelse har lämnats den Thomas Gustavsson Nicklas Olsson