NORDMALINGS KOMMUN. Årsredovisning 2011

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "NORDMALINGS KOMMUN. Årsredovisning 2011"

Transkript

1 NORDMALINGS KOMMUN Årsredovisning 2011

2 Innehåll Ordförande har ordet...3 Förvaltningsberättelse Organisation...7 Resultaträkning...8 Balansräkning...9 Kassaflödesanalys Redovisningsprinciper Nothänvisningar koncernen Nothänvisningar kommunen Budgetjämförelse kommunen Ekonomiska mål Balanskravutredning kommunen Verksamhetens nettokostnad kommunen Driftsredovisning huvudprogram kommunen Investeringsredovisning kommunen Fem år i sammandrag Personalberättelse Kommunstyrelse kommunledningskontor Kommunstyrelse samhällsbyggnadskontor Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd NordmalingsHus AB Begreppsförklaringar... 34

3 Ordförande har ordet Efter valet 2010 påbörjades arbetet med de vallöften som Socialdemokraterna och Vänstern gått till valet på. Några exempel. Datorer till skolelever på högstadiet. Vi vill stimulera till inlärning med ny teknik och därmed bättre betyg. En sänkning av hyrorna i äldreboenden genomfördes. Gång och cykelvägen mellan Rundvik och Nordmaling påbörjades. Ett personalutskott inrättades för att lyfta personalfrågorna och ge möjlighet till dialog med de fackliga organisationerna. En arbetsmiljöundersökning bland alla anställda genomfördes och visade på att arbetsmiljön åsidosatts under de senaste åren. Utskottet har lagt grunden till utbildningar inom aktuella områden. En bred dialog med arbetstagarorganisationerna har fastställts. Dåvarande kommunchef och den socialistiska majoriteten hade olika uppfattning om styrning, ledning och verkställighet. Detta slutade med att kommunchefen sade upp sig. Den politiskt turbulensen under våren medförde ett antal tjänsteförändringar inom kommunkansliet där en ny kommunchef anställdes från första oktober. Alla partier var helt överens om tillsättningen. Kommunens resultat uppgår till tkr för verksamhetsåret För kommunkoncernen uppgår resultatet till tkr. Samtliga nämnder har negativ budgetavvikelse. Den enda verksamhet som visade överskott under 2011 var samhällsbyggnadskontoret. Via nyckeltalsanalyser med jämförbara kommuner framgår att Nordmaling kommun har avsevärt högre kostnader för både socialtjänst och barn- och utbildning. Nordmalings kommun har ett kärvt ekonomiskt läge vilket innebär att kommunen måste arbeta med effektiviseringar för att klara det kommunala uppdraget. Novemberfullmäktige fattade beslut om övergripande inriktningsmål för kommunen samt fullmäktige mål för respektive nämnder. Arbetet fortsätter under 2012 med implementering av styrkortsmodellen. Under året har ett av fokusområdena varit att arbeta fram en ny vision för Nordmaling. Arbetet färdigställdes under december månad Ett arbete med att ta fram en ny marknadsföringsplan hade startat under En viktig förutsättning för kommunens ekonomi är befolkningsutvecklingen. I budget 2012 antas befolkningsmängden vara 7075 personer. Vid årets slut 2011 var befolkningstalet 7048 personer. Årets minskning uppgick till -50 personer. Detta är en minskning jämfört med föregående år. Alla goda krafter måste samarbeta då det är helt avgörande för kommunens tillväxt. Den negativa befolkningsminskningen måste brytas. Kritiska framgångsfaktorerna för att klara en ökad inflyttning är följande: Ökad attraktivitet Få i gång bostadsbyggandet Stärka varumärket Förbättrad marknadsföring Ökad samverkan inom kommunkoncernen och med Landstinget Samarbete med lokala företag Nordmaling har alla möjligheter att vända den negativa befolkningsutvecklingen. En ökad befolkning ger ökade skatteintäkter. Mina slutord blir ett utdrag ur vår nya vision som speglar mina tankar för framtiden. Nordmaling ska 2020 vara en välmående bygd med ökande befolkning och vara det naturliga valet för alla som vill bosätta sig i närheten av städerna Umeå och Örnsköldsvik. De trevliga boendemiljöerna, den utmärkta skolan och barnomsorgen, det attraktiva kultur och fritidsutbudet likväl som övrig kommunal och privat service, ska vara argument för att flytta till Nordmaling Tack till alla medborgare, medarbetare och politiska kollegor för ert arbete under 2011 med att utveckla kommunen för framtiden. Ulla-Maj Andersson Kommunstyrelsens ordförande å r s r e d o v i s n i n g

4 Förvaltningsberättelse Årets resultat Enligt kommunallagen ska kommunens ekonomi planeras och styras mot ett resultat i balans, vilket innebär att intäkterna minst ska överstiga kostnaderna såväl i budget som i bokslut. Eventuella underskott i bokslutet ska inarbetas inom tre år enligt en åtgärdsplan som kommunfullmäktige har att besluta om. Genom planering och styrning för att nå balans i ekonomin säkras det egna kapitalet över tid. Kostnads- och intäktsutveckling Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter och statsbidrag Fig 2. Kostnads- och intäktsutveckling Fig 1. Resultatutveckling Nordmalings kommun Resultatet för 2011 uppgår till -1,9 Mkr vilket är en försämring med 7,0 Mkr jämfört med föregående år. Kommunfullmäktige beslutade under våren 2011 att öronmärka 5 Mkr av 2010 års resultat att kunna förbrukas utöver tilldelad budgetram inom barn och utbildnings- samt socialnämnden under år 2011, se mer utförlig analys under balanskravsutredning. Den delvis planerade resultatförsämringen beror framförallt på att verksamhetens nettokostnader ökar mer än skatteintäkterna och statsbidrag gör. Dessutom ökar finansnettot till följd av ökad upplåning. En upplåning som sker till följd av likviditetssvårigheter under första delen av Av kommunens totala bruttokostnader utgör personalkostnaderna ca 65% (64% fg år). Under 2011 har personalkostnaderna ökat med 2,5% övriga kostnader har minskat med 2%. Det innebär att kommunens totala bruttokostnader har ökat med 0,9%. Samtidigt har verksamhetsintäkterna minskat med 3,9% framförallt på grund av minskade bidrag samt hyresreglering. Sammantaget har nettokostnaderna ökat med 2,3% (fg år 4,9%). Samtidigt ökar skatteintäkterna med endast 0,5% och statsbidragen med 1,3%, vilket ger en total på 0,7% (fg år 3,2%). Den förhållandevis stora nettokostnadsökningen i samband med en blygsamt ökad skatteintäkt är också huvudorsaken till att kommunen i 2011 års bokslut redovisar ett betydligt sämre resultat än för En grundläggande förutsättning för god ekonomisk hushållning är att styra ekonomin så det finns en balans mellan löpande intäkter och kostnader. Ett sätt att belysa detta förhållande är att titta på utvecklingen av verksamhetens nettokostnad i jämförelse med skatteintäkter och statsbidrag, där intäktsökningen bör vara minst i nivå med kostnadsutvecklingen. Det är inte långsiktigt hållbart att nettokostnaden har en högre ökningstakt än skatteintäkter och statsbidrag. Med undantag för år 2009 så har verksamhetens nettokostnader ökat mer än skatteintäkter och generella statsbidrag sett över en femårsperiod. Kostnadsutvecklingen bromsade upp under 2011, men inte lika mycket som skatteintäkter och statsbidrag. Nämndernas budgetutfall Samtliga nämnder visar negativa resultat i förhållande till tilldelade skattemedel för år Kommunstyrelsen totalt -2,1 Mkr, barn- och utbildningsnämnden -2,1 Mkr och socialnämnden -2,5 Mkr. Kommunstyrelsens kommunledningskontor visar ett underskott på 2,7 Mkr som vägs upp av samhällsbyggnadskontorets resultat på +0,6 Mkr. Kommunledningskontorets resultat tyngs av dubbla personalkostnader och övriga ofinansierade poster. Dessa kostnader bedöms vara av engångskaraktär. Barn- och utbildningsnämndens resultat på -2,1 Mkr är till 1,7 Mkr beviljad av kommunfullmäktige i samband med öronmärkning av 2010 års resultat. Viktigt är att dessa öronmärkta kostnader är av engångskaraktär så de inte får en volymökande effekt. Socialnämndens resultat på -2,5 Mkr är till 1,7 Mkr beviljade av kommunfullmäktige i samband med öronmärkning av 2010 års resultat. Därutöver visar framförallt IFO-verksamheten på negativ budgetav- 4 å r s r e d o v i s n i n g

5 vikelse. Även för socialnämnden är det viktigt att de öronmärkta kostnaderna är av engångskaraktär då en permanent volymökning bidrar till fortsatt oproportionerlig ökning av nettokostnaderna. Kommunen redovisar en negativ soliditet på -17,3 procent (fg år -13,0) om ansvarsförbindelsen för pensionsskulden före medräknas. Exkluderas den del av pensionsskulden som uppstått före så uppgår kommunens soliditet till 39,6 procent (fg år 40,4). Nordmalingshus AB har en soliditet på 30,0 procent (fg år 27,9). Totalt har koncernen en soliditet på 35,0 procent vilket är oförändrat från föregående år. Fig 3. Nämndsresultat 2011 VA-redovisning Under 2006 har riksdagen antagit en ny lag om allmänna vattentjänster (prop 2005/06:78). Lagen gäller oberoende organisatorisk struktur. Lagstiftningen ställer krav på att VA-verksamheten ska särredovisas från annan verksamhet. Huvudsyftet är att säkerställa att avgiftsuttaget inte blir för högt över tiden. Bokslutet för VA-verksamheten visar för 2011 ett negativt resultat på -1,1 Mkr (-1,5 fg år). Minskade kostnader för transporter är största orsaken till resultatförbättringen. Redovisningen i sin helhet finns i ett separat bokslut. Koncernredovisning I koncernen resultat ingår förutom Nordmalings kommun det helägda dotterbolaget Nordmalingshus AB. Koncernresultatet för 2011 är -1,2 Mkr (5,4 fg år). Till skillnad från kommunen har Nordmalinghus AB under året förbättrat sitt resultat med 0,3 Mkr till följd av ökad omsättning och lägre kostnader. Ökade räntekostnder dämpar resultatförbättringen liksom en avsättning på 0,3 Mkrkr. Investeringar Vi har lämnat ett par år bakom oss med omfattande investeringar, såsom resecentrum. Årets investeringsnivå på 17,4 Mkr är den lägsta på flera år. Trots det lyckas inte kommunen leva upp till målet att investeringstakten ska ligga på max 4 procent av tilldelade skattemedel vilket motsvarar max 15,2 Mkr. Soliditet Soliditeten visar hur stor del av de totala tillgångarna som kommunkoncernen äger själv. Ett annat sätt att uttrycka det är att soliditeten visar kommunens och bostadsföretagets finansiella styrka på lång sikt. Fig 4. Soliditet Nordmalings kommun Likviditet Kassalikviditeten har stärkts under året och av kassaflödesanalysen framgår att likviditetsförstärkningen kommer av en ökad upplåning, långfristiga lån har ökat med 18 Mkr och kassan har stärkts med 17 Mkr. Verksamhetens kassaflöde på i storleksordningen samma belopp (17 Mkr) täcker i princip de investeringar som gjorts under året. Årets upplåning härrör till en likviditetsmässigt ansträngd vår, omfattande utbetalningar i kombination med långa eftersläp av bidragsutbetalning från Migrationsverket. Pensionsåtagande före Ett stort åtagande som kommunen har är de pensioner som har intjänats och som senare ska betalas ut. Pensionsåtagande som intjänats för redovisas i enlighet med gällande rekommendationer som en ansvarsförbindelse och uppgår i bokslutet till 203,5 Mkr (fg år 189,6 Mkr). I syfte att förbereda för de ökade pensionsutbetalningarna har kommunfullmäktige beslutat öronmärka delar av resultatet för pensionsändamål. Kommunen skall sätta av minst 75% av kommande års överskott till detta ändamål. Året delvis planerade negativa resultat innebär att ingen öronmärkning kan ske. Borgensåtaganden Kommunens borgensåtangade uppgår till 64,2 Mkr (fg år 68,1). Av kommunens borgensåtaganden utgör å r s r e d o v i s n i n g

6 98 procent borgen för Nordmalingshus ABs lån i banker och kreditinstitut. Borgensåtaganden för egnahem och småhus utgör 40 procent av den utestående skulden vid förlusttillfället. Nordmalings kommun har dessutom i december 1995 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige ABs samtliga nuvarande och framtida förbindelser. Samtliga 267 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Nordmalings kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse uppgick Kommuninvest i Sverige ABs totala förpliktelser per till ,5 Mkr och totala tillgångar till ,7 Mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 275,3 Mkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 273,6 Mkr. kommun är de som växer, övriga kommuner i länet, däribland Nordmaling minskar sin befolkning. Årets befolkningsminskning på 50 personer visar att den neråtgående trenden tyvärr inte har brutits men bromsats upp något. Flyttningsnettot uppgår till -24 personer (-72 fg år) och födelsenettot till -26 personer (-35 fg år). Enligt tillgänglig befolkningsprognos kommer befolkningsminskningen att fortsätta även de närmaste åren. För perioden beräknas befolkningen minska med i genomsnitt ca 35 personer per år. Detta sammantaget ser utvecklingen för Nordmalings kommun under de närmaste åren mycket oroande ut. Den av fullmäktige fastställda budgeten för 2012 förutsätter en nettokostnadsökning med endast 0,3 procent att jämföra med årets utfall på 2,3 procent samt att resultatmålet inte kommer att uppfyllas. Åtstramningsåtgärder behöver verkställas under år 2012 för att klara av det uppdraget. Framåtblick BNP-tillväxt, inflation, sysselsättning, löneutveckling och befolkningsutveckling är faktorer som påverkar en kommuns ekonomi då de är avgörande för beräkning av skatteunderlaget. Efter krisåret 2009 har svensk ekonomi uppvisat starka tillväxtsiffror. Även för år 2011 har tillväxten i svensk ekonomi varit god med ett BNP på 3,9 procent. Det skedde dock en tydlig inbromsning under fjärde kvartalet. Det innebär att även den positiva utvecklingen på den svenska arbetsmarknaden gör halt och att arbetslösheten stiger. Enligt de flesta bedömare så är tillväxtutsikterna svaga för både euroområdet och USA de närmaste åren och Sverige drabbas av den svagare globala efterfrågan genom att exporten dämpas. Hushållens konsumtion blir också låg, då deras förväntningar om sin egen och Sveriges ekonomi har försämrats drastiskt. Den politiska och finansiella osäkerheten i Europa väntas hålla i sig och det kommer att ta tid innan ekonomin tar fart igen. Tillväxten förväntas därför bli svag även under Vad gäller befolningsutveckling så ökar Sveriges befolkning under 2011 med personer, den största ökningen sker i storstäderna. Även Västerbottens län ökar med 330 personer. Vännäs och Umeå 6 å r s r e d o v i s n i n g

7 Organisation Överförmyndarnämnd Myndighetsnämnd Valnämnd Kommun fullmäktige Revision Kommunalt bolag/dotterbolag Nordmalingshus AB Barn- och utbildningsnämnd Barn- & utbildningsförvaltning Kommunstyrelse Kommunledningskontor Samhällsbyggnadskontor Socialnämnd Socialförvaltning Arbetsutskott Personalutskott Samhällsbyggnadsutskott å r s r e d o v i s n i n g

8 Resultaträkning Koncernen Kommunen Löpande prisnivå, tkr Not Not Verksamhetens intäkter Verk samhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Skatteintäkter och generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Bokslutsdispositioner Årets skattekostnad ÅRETS RESULTAT å r s r e d o v i s n i n g

9 Balansräkning Koncernen Kommunen Löpande prisnivå, tkr ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Not Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar , Maskiner och inventarier Övriga materiella anläggningstillgångar Finansiella leasingavtal Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd Kortfristiga fordringar Likvida medel SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Eget kapital Årets resultat SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR Periodiseringsfond Pensionsskuld Övriga avsättningar SUMMA AVSÄTTNINGAR SKULDER Långfristiga lån Långfristig leasingskuld Övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA SKULDER SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULD ANSVARSFÖRBINDELSER Not å r s r e d o v i s n i n g

10 Kassaflödesanalys Koncernen Kommunen Löpande prisnivå, tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivning Justering för ianspråktagna/gjorda avsättningar Justering för av- och nedskrivning Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapaitalet Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av skuld Ökning av övriga långfristiga skulder Ökning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut Summa förändring RÄNTEBÄRANDE NETTOSKULD Räntebärande nettoskuld vid årets början Amortering av skuld å r s r e d o v i s n i n g

11 Redovisningsprinciper Den kommunala redovisningen omfattas av redovisningslagen KRL som började gälla from Redovisningen har skett enligt god redovisningssed och enligt redovisningslagens och Rådet för kommunal redovisnings anvisningar. Tillgångar Överordnad princip för värdering av tillgångar och skulder är försiktighetsprincipen, som innebär att skulder inte undervärderas och tillgångar inte övervärderas. Anläggningstillgångarna har i balansräkningen tagits upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar som beräknas utifrån förväntad ekonomisk livslängd. För att en aktivering ska ske ska värdet uppgå till minst ett halvt prisbasbelopp och den förväntade livslängden överstiger tre år. Från och med 2011 tillämpas RKR 18 Redovisning av intäkter, vilket innebär att erhållna bidrag till anläggningstillgångar periodiseras över anläggningstillgångens nyttjandeperiod. Vid tidigare hantering har investeringsbidrag reducerat anskaffningsvärdet. Periodisering Periodiseringar av utgifter och inkomster hänförliga till räkenskapsåret har gjorts enligt god redovisningssed. Stats- och landstingsbidrag till driftkostnader har i allt väsentligt liksom tidigare år periodiserats till hänför-bart redovisningsår. EU - bidrag har periodiserats. Skatteintäkter samt kostnads- och intäktsräntor har periodiserats. Löner redovisas enligt bokföringsmässig princip. Intjänad semester, samt ej kompenserad övertid har skuldbokförts. Retroaktiva löner har beräknats och skuldbokförts. redovisningsfrågor för kommuner och landsting anser beträffande pensionsåtaganden. Utfästelser Pensionsutfästelser för kommunalråd gäller enligt kommunförbundets rekommendationer. Samordning sker enligt gällande regler. Redovisning har skett enligt Rådet för kommunal redovisning rekommendation 2.1. Avskrivningar Avskrivningar sker linjärt, dvs. med lika stora belopp varje år, enligt plan efter följande procentsatser: Inventarier 10-33% Transportmedel och maskiner 10-20% Fastigheter och anläggningar 2-5% Mark Ingen avskrivning Aktier, andelar etc Ingen avskrivning Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Tillgångar och skulder samt intäkter och kostnader har upptagits enligt proportionell konsolidering. Med proportionell konsolidering menas att endast ägda andelar av dotterföretagens resultat och balansräkningar tas in i koncernredovisningen. Då koncernredovisningen endast skall visa koncernens relationer mot omvärlden har interna mellanhavanden inom koncernen eliminerats, varvid väsentlighetsprincipen har tillämpats. Även kommunens borgensförbindelser gentemot bolaget har eliminerats. Pensioner Pensionsskulden redovisas enligt den s k blandmodellen, dels som ansvarsförbindelse för åtaganden som hänför sig till tiden före och dels som avsättning till pensioner för pensionsförmåner intjänade efter I beräkningsunderlaget för pensionsskulden ingår även åtagande för lärarpersonalen till den del som avser utbetalningar efter , trots att staten skall stå för dessa kostnader. Detta förfarande överensstämmer helt med vad FAR (Föreningen Auktoriserade Revisorer) och Referensgruppen i å r s r e d o v i s n i n g

12 Nothänvisningar koncernen Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Koncernens intäkter från Nordmalings kommun NordmalingsHus AB Summa Avgår interna poster Totalt Not 2 Verksamhetens kostnader Nordmalings kommun NordmalingsHus AB Summa Avgår interna poster Totalt Not 3 Finansiella intäkter Ränteintäkter kommunen NordmalingsHus AB Totalt Not 4 Finansiella kostnader Nordmalings kommun NordmalingsHus AB Totalt Not 5 Anläggningstillgångar Nordmalings kommun NordmalingsHus AB Summa Avgår interna poster Totalt Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 6 Kortfristiga fordringar Nordmalings kommun NordmalingsHus AB Summa Avgår interna poster Totalt Not 7 Långfristiga lån Nordmalings kommun NordmalingsHus AB Summa Totalt Not 8 Kortfristiga skulder Nordmalings kommun NordmalingsHus AB Summa Avgår interna poster Totalt Not 9 Ansvarsförbindelser Borgensåtaganden Fastighetsinteckning Nordmalinghus AB Ansvarsförbindelse Nordmalinghus AB 0 40 Ansvarsförbindelser kommunen Övriga förpliktelser kommunen Totalt Pensionsskuld Totalt ansvarsförbindelse å r s r e d o v i s n i n g

13 Nothänvisningar kommunen Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 1 Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Övrigt Summa verksamhetens intäkter Not 2 Personalkostnader Material och entreprenader Övriga verksamhetskostnader Summa externa kostnader I personalkostnaderna ingår pensionsutbetalningar med I verksamhetskostnaderna ingår operationella hyresavtal avseende verksamhetslokaler med NordmalingsHus AB. Det samlade värdet uppgår till Not 3 Vid beräkningen av slutavräkningen för 2011 års skatteintäkter har prognosen som upprättats avsveriges Kommuner och Landsting använts enl RKR 4.2. Skatteintäkter Kommunalskatt Kostnadsutjämning Utjämningsbidrag ink.utj Generella statsbidrag Strukturbidrag Regleringsbidrag/avgift Kommunalfastighetsavgift Utjämningsbidrag LSS Summa skatt och bidrag Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 5 Finansiella kostnader Räntor på anläggningslån Övriga utgiftsräntor Ränta pensionslöften intj from Räntor för leasingavtal Summa finansiella kostnader Not 6 Mark Ingående anskaffningsvärde Årets investering Försäljningar Utgående bokfört värde Not 7 Byggnader och tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Årets investering Utgående anskaffningsvärde Ingående ack. avskrivning Årets avskrivning Utgående ack. avskrivning Utgående bokfört värde Not 8 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets investering Utgående anskaffningsvärde Ingående ack. avskrivning Årets avskrivning Utgående ack. avskrivning Utgående bokfört värde Preliminär skatteinbetalning under året Generellt statsbidrag utbetald dec Prognos för slutavr. innevarande år Differens slutavr. för föregående år Prognos för ökning av fastighetsavgift Summa skatt och bidrag Not 4 Finansiella intäkter Räntor likvida medel och fordringar Utdelningar 0 0 Summa ränteintäkter å r s r e d o v i s n i n g

14 Nothänvisningar kommunen Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 9 Övriga materiella anl. tillgångar Bredband Ingående anskaffningsvärde Årets investering Utgående anskaffningsvärde Ingående ack. avskrivning Årets avskrivning Utgående ackumul. avskrivningar Utgående bokfört värde Not 10 Finansiella leasingavtal Ingående anskaffningsvärde Årets investering 0 0 Utgående anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivning Årets avskrivning Utgående ackumulerade avskrivning Utgående bokfört värde Not 11 Aktier och andelar Nordmalings Hus AB Aktier Överkursfond o nymission Summa Nordmalings Hus AB Övriga Andelar Kommuninvest Ekonomisk förenig Grundfondskapital Stiftelsen Olofsfors Bruksmuseum 5 5 CINS fd SNIC Summa aktier och andelar Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andels Kapital. Kommuninvest ekonomiska förening har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 92 tkr för Nordmalings kommun. Nordmalings kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick till 362 tkr. Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 12 Långfristiga fordringar Utlämnade anslagstäckta lån ingående balans Amorteringar 5 5 Avskrivningar Utlämnade lån utgående balans Förlagslån - Kommuninvest Summa långfristiga fordringar Not 13 Förråd För emballage tillverkning Städmaterial Lager Resecentrum Summa förråd Not 14 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Mervärdeskatt Förutbetalda kostnader Projektbidrag EU Lönebidrag/OSA/KPU/LASS Upplupna skatteintäkter Migrationsverket Upplupna intäkter Fordran årsavgift - Fora Övriga kortfristiga fordringar Summa kortfristiga fordringar Not 15 Kassa och bank Kassa Postgiro Bank Summa kassa och bank Not 16 Avsättning till pensioner Ingående avsättning Pensionsutbetalningar Ny efterlevande pension Ränte-och basbeloppsuppräkningar Förändring av löneskatt 0-25 Övrigt Utgående av avsättning Pensionsavsättning för en förtroendevald finns 14 å r s r e d o v i s n i n g

15 Nothänvisningar kommunen Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 17 Övriga avsättningar Belysningsfond Ingående värde Ianspråktaget under året 0 0 Utgående värde Underhållsfond vägbro Ingående värde Ianspråktaget under året 0 0 Utgående värde Summa utgående värde övriga avsättningar Not 18 Långfristiga låneskulder Kommuninvest AB Ny upplåning - Kommuninvest Summa långfristiga låneskulder Kvarstående löptid Mindre än 1 år år år Not 19 Långfristig leasingskuld Ingående värde Under året tecknade avtal 0 0 Under året gjorda amorteringar Utgående värde Bokslut Bokslut Löpande prisnivå, tkr Not 21 Borgensåtaganden Nordmalings Hus AB Nordmalings Ridklubb Friluftsfrämjandet Levar Hotell AB Summa borgensåtaganden Förlustgaranti bostadslån SBAB Swedbank AB Balken Finans/Venantius AB Statens bostadskreditnämnd Summa förlustgaranti bostadslån Ansvarsförbindelse pensionsskuld Före inkl. löneskatt Ingående förbindelse Pensionsutbetalningar (inkl. löneskatt) Ränte- och basbeloppsuppräkningar Förändrings diskonteringsränta Ändring av försäkringstekniska grunder Bromsen Övrigt Utgående förbindelse Överskottsmedel i försäkringen -171 tkr -159 tkr Aktualiseringsgrad 96,0 % 96,0 % Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder NordmalingsHus AB 3 84 Personalens källskatt Upplupna sociala avgifter Upplupna semesterlöner Upplupna löner Upplupna räntekostnader Pensionskostnad individuell del Förutbetalda intäkter Förutbetalda skatteintäkter Särskild löneskatt Övriga interimsskulder Summa övriga kortfristiga skulder å r s r e d o v i s n i n g

16 Budgetjämförelse kommunen DRIFTSREDOVISNING Utfall Budget Utfall Löpande prisnivå, tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter, netto Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extra ordinära poster Årets resultat Kommentar till budgetjämförelse Årets resultat Resultatet för 2011 uppgår till -1,9 Mkr att jämföra med budgeterat resultat på 0,5 Mkr. Budgetavvikelsen på -2,4 Mkr är beslutad av kommunfullmäktige, se balanskravsutredningen. Därmed avviker kommunen från resultatmålet på 1-2 procent av tilldelade skattemedel (3,8 7,2 Mkr). En bedömning inför 2012 är, att på grund av den positiva likviditetsförstärkningen under året borde det vara möjligt att amortera på lån som förfaller, vilket innebär sänkta finansiella kostnader. Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokostnad uppgår till 378 Mkr vilket är 8,2 Mkr högre utfall än budget. Enligt balanskravsutredningen härrör 3,5 Mkr av kostnadsökningen till öronmärkningen av 2010 års resultat som öronmärktes i sin helhet. Skatteintäkter och generella statsbidrag Utfall vad gäller skatteintäkter och statsbidrag är 6,3 Mkr högre än vad som antogs i budget. Avvikelsen är störst för skatteintäkter som beror på en positiv slutavräkningsprognos Finansiella intäkter och kostnader Årets nyupplåning på grund av likviditetsproblematik under våren är den största orsaken till budgetavvikelsen på finansnettot med 0,5 Mkr. 16 å r s r e d o v i s n i n g

17 Ekonomiska mål Finansiella mål Resultatkrav -0,5 % 1,3 % 2,6 % 1-2 % resultat före extraordinära kostnader i % av skattemedel Soliditet 39,6 % 40 % 40 % > 40 % Kassalikviditet 183 % 75 % 87 % > 80 % Nettoinvestering 4,6 % 8,0 % 7,0 % < 4 % av skatteintäkter och generella statsbidrag Amortering (tkr) > 50 % av nettoresultat snitt 3 år Måluppfyllelse För att skapa effektivitet i ekonomisk planering och uppföljning samt i det samlade resursutnyttjandet har kommunen fastställt finansiella mål. Under år 2011 uppfylls endast ett av de fem målen och det gäller kassalikviditeten, som är ett mått på kortfristig betalningsförmåga. Kommunen lever inte upp till målen vad gäller resultatkravet, soliditetsmåttet, investeringsvolymen och amorteringsnivån och har under en treårsperiod en nedåtgående trend. För att bryta den negativa trenden är det viktigt att via budget styra mot de uppställda resultatmålen. å r s r e d o v i s n i n g

18 Balanskravutredning kommunen Löpande prisnivå, tkr 2010 års öronmärkning Utfall Ny Resultaträkning 2011 Ny öppnad förskola Årets resultat Ny skolreform Återföring 2010 års öronmärkning Åtgärder med anled. skolinsp Verksamhetsutvecklare Balanskravsresultat 0 Datorer elever/lärare Bibehållen bemanning Prästkragen Träffpunkten Tvättstuga Minskade hyresintäkter Totalt å r s r e d o v i s n i n g

19 Verksamhetens nettokostnad kommunen Utfall Budget Avvikelse Löpande prisnivå, tkr mot budget Kommunstyrelsen Därav kommunledningskontor Därav samhällsbyggnadskontor Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Finansförvaltning Bokslutsposter Verksamhetens nettokostnader Kommentarer till verksamhetens nettokostnad Sammanställningen visar att verksamheternas nettokostnader avviker mot budget med tkr. Intäktsförstärkningar under året i form av högre skatteintäkter har inte fördelats till nämnderna under året. Under bokslutsposter återfinns reservering för återbetalning bidrag och nedskrivning av övervärderade fordringar. Tittar man enskilt på respektive nämnd/utskott ser man att det enbart är samhällsbyggnadsutskottet som klarar 2011 års verksamhet inom tilldelad ram. Inom kommunstyrelsen finns ett par kostnadsposter som avslutats under Med anledning av det känns även budgetläget för kommunstyrelsen hanterbart kommande år. Den stora utmaningen för kommunen blir att under nästkommande år komma tillrätta med det stora underskottet i barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden. å r s r e d o v i s n i n g

20 Driftsredovisning huvudprogram kommunen KOSTNADER 2011 INTÄKTER 2011 total Löpande prisnivå, tkr utfall budget avvikelse utfall budget avvikelse avvikelse 0 Gemensam kommunadm Politisk verksamhet Infrastruktur, skydd mm Kultur o fritid Pedagogisk verksamhet Vård och omsorg Särskilt riktade insatser Affärsverksamhet Finansiering Summa Investeringsredovisning kommunen Löpande prisnivå, tkr utfall budget avvikelse utfall budget avvikelse KS - Kommunledningskontoret KS - Samhällsbyggnadskontoret Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Bredband Totalt Större investeringar Utfall 2011 Budget 2011 Löpande prisnivå, tkr Renovering Hammarhallen Upprustning Kungsvägen Rödviksberget Etapp III VA GC-väg Fredsgatan-Rödhakevägen Marinvägen. Gata Resecenter Lingonet Fönsterbyte Strandholmen Lögdeå skola, yttre miljö Strandvägen, Rundvik Gata Tillbyggnad Håknäs skola å r s r e d o v i s n i n g

21 Fem år i sammandrag koncernen Nettoresultat Resultat d:o per invånare kr Nettoinvesteringar Eget kapital tkr Anläggningstillgångar tkr Anläggningstillgångar per invånare. kr Låneskuld tkr Låneskuld per invånare kr Soliditet % 35, Likviditet tkr kommunen Antal invånare Skattesats % 34,90 34,85 34,45 varav kommunalskatt % 23,05 23,05 22,65 22,65 22,65 Nettoresultat kkr Resultat d:o per invånare kr Nettoinvesteringar Nettokostnader-andel av skatteintäkter i % 100,5 98,7 97, Resultat före extraordinära poster i % av skatteintäkterna -0,5 1,3 2,6-1,1 0,9 Eget kapital, tkr Eget kapital, tkr inkl p-skuld f Anläggningstillgångar tkr Anläggningstillgångar per invånare kr Låneskuld tkr Låneskuld per invånare kr Soliditet % 39,6 40, Likviditet tkr å r s r e d o v i s n i n g

22 Personalberättelse Under våren 2011 genomfördes, på uppdrag av kommunstyrelsen, en utredning av Nordmalings kommuns arbetsmiljöarbete. I budget 2012 hade kommunstyrelsen avsatt 300 tkr för att utbilda arbetsgivar- och arbetstagarrepresentanter. Pengarna ska även användas för att revidera och förbättra rutiner för arbetsmiljöarbetet i kommunen. Under 2011 har även det nya personalutskottet påbörjat sitt arbete. Utskottet har haft ett sammanträde /månad från och med april månad. Personalutskottets beslutsområden är policyfrågor inom personalområdet. Antal tillsvidareanställda december 2011 Åldersindelning Antal kvinnor Antal män Totalt - 29 år år år Totalt Det totala antalet anställda i Nordmalings kommun är oförändrat. Däremot ändras antalet i de olika variablerna. Personalomsättning tillsvidareanställda (Anställningar, ej personer) ,27 % ,58 % ,06 % ,34 % Personalomsättningen har ökat med mer än två procentenheter. Under 2011 har Nordmalings kommun haft 150 platsannonser ute. I tidigare beräkningar har angetts att 18 personer skulle uppnå 65 år under 2011 och därmed sluta sin anställning på grund av pension. Vid årets slut uppgick antal personer som slutat p g a pension till 34 personer. En annan anledning till att personalomsättningen ökar kan vara att deltidsanställda har företrädesrätt till anställningar med högre sysselsättningsgrad, vilket gör att de söker när det ges möjlighet till utökad tid. Under året har även antal pensionsavgångar ökat. 22 å r s r e d o v i s n i n g

23 Sjukfrånvaro i % av den arbetade tiden Sammanställningen omfattar samtliga arbetstagare som under året haft en eller flera anställningar, oavsett anställningsform. Även timavlönade, s k springvikarier och feriearbetande ingår i beräkningen. Med tillgänglig arbetstid avses den arbetade tiden samt tid med tjänstledigheter med bibehållen lön enligt avtal eller annan av arbetsgivaren avlönad ledighet. Tjänstledigheter från tjänsten, oavlönad frånvaro som tjänstledighet för annat arbete, studieledighet, vård av barn etc ingår ej. Med sjukfrånvaro avses tid där arbetstagare inte kan arbeta till följd av sjukdom, olycksfall eller arbetsskada genomgår medicinsk behandling eller medicinsk rehabilitering och då får sjukpenning enligt lagen om allmän försäkring.(afl) genomgår arbetslivsinriktad rehabilitering och rehabiliteringspenning enligt AFL utges. Definition sjukfrånvaro är hämtad ur Allmänna bestämmelser 10 (AB 10) Under sjukfrånvaron har den anställde rätt till någon av följande sjukförsäkringsförmåner: sjuklön från arbetsgivaren sjukpenning från Försäkringskassan tidsbegränsad sjukersättning från försäkringskassan aktivitetsersättning från försäkringskassan eller rehabiliteringsersättning från försäkringskassan Även karensdagen räknas som sjukfrånvaro. Enligt lagen om kommunal redovisning skall sjukfrånvaro efter den 1 juli 2003 redovisas på detta sätt och redovisas i företagens årsredovisning Totalt kommun 4,9 4,4 4,0 4,0 4,2 Varav kvinnor 4,2 4,2 Varav män 3,2 3,9 yngre än 29 år 3,1 2,4 2,9 3,5 1, år 4,1 4,2 3,8 3,6 4,4 50 år och äldre 6,2 5 4,4 4,5 4,9 Beräknade pensionsavgångar Totalt kommun Beräkningen avser de som uppnår 65 års ålder under resp år. Förtida uttag och begäran om att kvarstå efter fyllda 65 år kan inte beräknas. Med hänvisning till att sammanlagt 34 personer, inkluderar både fyllda 65 år och förtida uttag, slutade på grund av pension under 2011, beräknas en nedgång i pensionsuttag under de närmaste åren. Utbetalda löner och ersättningar År Lön och arvode (tkr) Från och med 2010 anges utbetald bruttolön. Underlagen saknar uppgift om de summor som redovisas för tidigare år avser netto eller bruttolön. å r s r e d o v i s n i n g

24 Kommunstyrelse KS ordförande Ulla-Maj Andersson Förvaltningschef Dan Vähä kommunledningskontor Resultaträkning Utfall Budget Utfall (tkr) Externa Intäkter Personalkostnad Öv.externa kost Avskrivningar Interna poster Summa Skattemedel Nämndsresultat ÅRETS VERKSAMHET Ekonomiskt resultat för år 2011 Årets resultat för kommunstyrelsen visar ett underskott gentemot budget med tkr. De verksamheter som uppvisar de största underskotten är: Kommunkansliet tkr. Ökade lönekostnader i form av avgångsvederlag och lönekostnad för tf kommunchef. Kostnader för konsultåtgärder i form av rekrytering och arbetsmiljöutredning. Projektverksamhet tkr. Egen medfinansiering för 2011obudgeterat för Mental arbetsmarknadsregion, Dur och Dest projekten. Ett antal kostnader för projekten 4K, Anti Jante samt servicepunkter har inte beviljats medel i återsökningsprocessen. Arbetsmarknadsåtgärder tkr. Ej finansierade traineeplatser för våren Verksamhet Politisk ledning och revision Kommunfullmäktige, som har det yttersta ansvaret för kommunens verksamheter, har under året sammanträtt sex gånger. Kommunstyrelsen fungerar som kommunens regering och är underställd kommunfullmäktige och har sammanträtt 11 gånger. Kommunstyrelsens arbetsutskott har sammanträtt 9 gånger och är beredande organ för kommunstyrelsen. Kansli, ekonomi, personal och IT Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan, vilket innebär att den leder och samordnar planering och uppföljning av kommunens ekonomi och verksamheter. Stödfunktioner är kommunkansli, personal- och ekonomiavdelning samt IT stöd. Kommunstyrelsen ansvarar även för utveckling, näringsliv och turistfrågor samt ett antal bidragsstöd bland annat handläggning av föreningsbidrag. Kommunkansliet bereder ärenden till kommunfullmäktige, kommunstyrelse, arbets- och personalutskott. November fullmäktige fattade beslut om övergripande inriktningsmål för kommunen samt fullmäktigemål för respektive nämnder. Arbetet fortsätter under 2012 med implementering av styrkortsmodellen. Genom avsaknad av implementering och uppföljning av politiskt styrande mål för 2011 är det svårt att beskriva någon form av måluppfyllelse som belyser produktivitet, effektivitet och nyckeltalsjämförelser. En politiskt turbulent vår medförde ett antal tjänsteförändringar inom kommunkansliet där en ny kommunchef rekryterades och anställdes från 1/10. En tillfällig kommunchef anställdes i fyra månader under rekryteringsprocessen. Utvecklingschefen lämnade sin anställning och tjänsten förändrades till en utvecklingsledare. En nyrekrytering av ekonomichef genomfördes under hösten i samband med pensionsavgång. 24 EU-projekt Under året har kommunen deltagit i ett antal olika EU- projekt, varav många inom ramen för Umeå Regionsamarbetet. De flesta projekten har varit direkt kopplade mot visionsarbetet i kommunen, dvs. att Nordmaling ska vara en attraktiv kommun att bo och leva i. Normstorm: för ökad rörlighet mellan kvinno- och mansdominerade yrkeskategorier inom både privat och offentlig sektor. DUR: Dialog och utveckling för regional tillväxt i syfte att öka kommunens attraktionskraft, bättre stiå r s r e d o v i s n i n g

25 mulera företagsetableringar samt bättre dialog mellan kommun och företag. DEST: Syftet med projektet Destination Umeåregionen är att utveckla regionen som destination. Det görs genom att öka kunskapen om destinationsarbete och marknadens villkor, öka utbudet av produkter, stärka samverkan, utveckla evenemangen och öka destinationens tillgänglighet genom marknadsföring Inom bredband har det pågående arbetet med höga krav på säkerhet och kvalitet fortsatt. Det har även skett mindre utökningar av nätet vilket har inneburit att det är ca 920 st aktiva bredbandsanslutningar vid utgången av året. Det har även startat upp ett projekt gemensamt i Västerbotten kallat Gemensam tjänsteplattform. Syftet med det är att kunna erbjuda tjänsteleverantörer en plattform för att nå ut till hela Västerbotten med ett kundunderlag som är attraktivt för dessa. Projektet kommer att slutföras och utvärderas under Kommunikationer Kommunen har genom kommunstyrelsens vice ordförande varit representerad i Botniabanegruppen. Kommunen har varit representerad vid de träffar och möten som Länstrafiken haft i kommunen. Trafikverket har fått i uppdrag av regeringen att förbereda avveckling av Botniabanan AB vilket föranlett fullmäktige att fatta beslut om överlåtande av aktieinnehavet i Botniabanan AB till staten. Tågtrafiken har ut ökats med helgtrafik från och med december månad Turism En dialog förs löpande mellan företag, organisationer och övriga turismsamordnare i syfte att samordna marknadsföring och information till besökarna. Inom Umeåregionen finns ett utbyggt och välfungerande samarbete inom turismområdet, som under året fortsatt och fördjupats. Turistinformationen drivs av kommunen i egen regi. Turistinformationen finns inrymd i det nya Resecentrumet. Utveckling Nordmaling Under året genomfördes en mängd olika projekt och insatser. Under 2011 har ett av fokusområdena varit att arbeta fram en ny vision för Nordmaling. Politiskt beslutade man att det skulle finnas fem stycken offentliga grupper som medborgarna skulle kunna ansluta sig till för att diskutera visionen för Nordmalings kommun Arbetet färdigställdes under december månad Utvecklingsrådet har haft fyra sammanträden under året. Det har påbörjats ett arbete med att bilda ett bygderåd, där byarna kan driva utvecklingsfrågor och vara ett konsultativt råd till politiken samt en uppdatering av landsbygdsprogrammet. Under hösten presenterades en marknadsplan som syftar till att öka inflyttningen till Nordmalings kommun. Bakgrunden till marknadsplanen är ett medborgarförslag om att marknadsföra kommunen mot potentiella inflyttare till följd av de nya förutsättningarna som ges med den nya tågtrafiken. Ett annat lyckat exempel är den sommarskola som genomfördes i slutet av sommaren för elever i klass 8, samt sommarentreprenörer för 10 st ungdomar. Servicepunktprojektet är nu etablerat i kommunen på fem ställen. Servicepunkterna erbjuder medborgarna service i form av internetuppkoppling, turistinformation, blanketter och fika. Vidare finns kunnig personal som genom projektet genomgått utbildningar i allt från marknadsföring och turism till hur man fyller i en blankett på skatteverket. Framtid En viktig förutsättning för kommunens ekonomi är befolkningsutvecklingen. I budget 2012 antogs befolkningsmängden vara personer. Fastställt antal invånare för beräkning av skatteunderlaget 2012 blev personer. En helt avgörande faktor är att den negativa befolkningsminskningen bryts, som de fem senaste åren legat på i snitt -66 personer årligen. Under 2011 har en dämpning skett av befolkningsminskningen, netto födda/döda är vid årets slut -21 personer. En av strategierna för att vända trenden är att få i gång ett ökat bostadsbyggande tillsammans med marknadens aktörer. För närvarande har Nordmalings Hus endast en lägenhet ledig i centrala Nordmaling. Tillgång till bostäder/lägenheter är en kritisk framgångsfaktor för att få igång en ökad inflyttning. Ökade marknadsföringsinsatser behövs för att stärka varumärket Nordmaling. Utrymmet för kommunens verksamhet avgörs av utvecklingen på arbetsmarknaden. Fler jobb och fler utförda arbetstimmar i den privata sektorn är liktydligt med utökade resurser för kommunen. Bedömningen är att Sverige under 2012 drabbas av statsskuldskrisen i Europa genom ökad osäkerhet och svag export. Därför blir 2012 ett år med svag tillväxt. Senfärdiga lösningar för krisländerna i euroområdet gör att återhämtningen tar onödigt lång tid som påverkar svensk ekonomi negativt även på lång sikt. Sammantaget innebär det att kommunen måste arbeta med effektiviseringar för att klara det kommunala uppdraget. å r s r e d o v i s n i n g

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Personalstatistik Bilaga 1

Personalstatistik Bilaga 1 Personalstatistik Bilaga 1 2016 2015 2014 Arbetad tid Antal årsarbetare* 678 681 691 Antal anställda per december Totalt antal anställda (inkl timanställda) 681 690 702 varav tillsvidareanställda 655 666

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Frölunda Specialistsjukhus Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 143 002 139 275 Verksamhetens kostnader 2,3-138

Läs mer

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr)

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning per

Granskning av bokslut och årsredovisning per Granskning av bokslut och årsredovisning per 2017-12-31 Revisionsrapport 2018-03-23 2018 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 298 33 562 Verksamhetens kostnader 2-2 624 004-2 462 301 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

bokslutskommuniké 2011

bokslutskommuniké 2011 bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB

Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB 2004-01-01-2004-06-30 Vilhelmina Bostäder AB 1(11) Styrelsen och verkställande direktören för Vilhelmina Bostäder AB får härmed avge delårsrapport för perioden

Läs mer

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6 1 (1) ASSR Årsredovisning sammanställning RR 728 Resultaträkning (mnkr) Årsvärden Avvikelse Förändring Utfall Budget Utfall budget/ utfall/utfall 1512 1512 1412 utfall % Regioninternt såld vård, avtal

Läs mer

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Habilitering & Hälsa 2017-04-20 16:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1703 1603 Verksamhetens intäkter 216 418 208 792 Verksamhetens kostnader -217 797-207 086 Avskrivningar

Läs mer

Trafiknämndens verksamhetsplan 2013

Trafiknämndens verksamhetsplan 2013 2012-11-08 Dnr TN 2012-49 Trafiknämndens verksamhetsplan 2013 - årsbudget - 2012-11-12 INNEHÅLLSFÖRTECKNING _Toc340145143 Innehållsförteckning... 2 Bakgrund... 3 Årsbudget... 4 Bilaga 1: Resultaträkning,

Läs mer

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS KOMMENTAR Måste tyvärr justera helårsbedömningen från minus 5 mkr till minus 10 mkr. Orsakerna är

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning per

Granskning av bokslut och årsredovisning per Granskning av bokslut och årsredovisning per 2016-12-31 Revisionsrapport Värnamo kommun 2017-04-10 2017 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent

Läs mer

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Sida 23(28) Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 119 194 89 192 Verksamhetens kostnader 2-5 213 230-5 026 834

Läs mer

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor)

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor) Noter Årsredovisning 2017 Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen Försäljningsintäkter 22,9 23,3 232,5 250,0 Taxor och avgifter 129,6 131,3 129,6 131,3 Hyror och arrenden 45,6 48,0 46,0 48,0

Läs mer

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor)

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor) Noter Årsredovisning 2018 Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen Försäljningsintäkter 23,3 26,4 250,0 265,4 Taxor och avgifter 131,3 138,1 131,3 138,1 Hyror och arrenden 48,0 44,8 48,0 44,8

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Miljönämnden 2019-09-13 11:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1908 1808 Verksamhetens intäkter 1 2 488 1 505 Verksamhetens kostnader 2,3-56 384-60 393 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 412 018 398 661 Verksamhetens kostnader 2-419 307-400 438 Avskrivningar och nedskrivningar 4-5 856-5 129 Verksamhetens

Läs mer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Räddningstjänstförbundet tillämpar Kommunallagen (KL), Lagen om kommunal redovisning (KLR) samt rekommendationer

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Naturbruksstyrelsen 2018-04-19 07:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 69 173 71 871 Verksamhetens kostnader -71 142-84 165 Avskrivningar och

Läs mer

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018 RESULTATBUDGET 2015 2015 2016 2017 2018 NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER -2 794,6-3 091,6-3 080,5-3 169,8-3 285,6 Avskrivningar -155,0-162,4-161,0-167,0-174,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -2 949,6-3 254,0-3 241,5-3

Läs mer

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2018-04-16 17:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 222 723 216 418 Verksamhetens kostnader -226 723-217 797 Avskrivningar och nedskrivningar -1

Läs mer

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2017-09-19 07:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 580 198 566 129 Verksamhetens kostnader -559 281-532 977 Avskrivningar och nedskrivningar -3

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 169 071 157 996 Verksamhetens kostnader 2-176 078-163 092 Avskrivningar och nedskrivningar 4-2 399-2 153 Verksamhetens

Läs mer

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...

Läs mer

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484

Läs mer

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter 1 207,0 216,5 201,5 Verksamhetens kostnader 2-1 067,1-1 000,9-971,2 Avskrivningar 3-35,9-35,5-36,3 Verksamhetens nettokostnader -896,0-819,9-806,0 Skatteintäkter

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

5. Bokslutsdokument och noter

5. Bokslutsdokument och noter 5. Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 187 055 108 619 Verksamhetens kostnader 2-6 473 945-5 934

Läs mer

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Resultaträkning Not 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning 1 8 065 055 8 077 988 Fastighetskostnader Drift 2-4

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar

Läs mer

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret ÅRSREDOVISNING för Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Räkenskapsåret 2009 Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Styrelsen för Fridhems Folkhögskola får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2009. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Läs mer

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 512,9-3 688,9-3 819,5 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD)

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD) RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 507,2-3 660,5-3 784,4 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 NÄMND Bokslut 2012 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt Kostnader Resultat Bokslut 2012 INTÄKTER/KOSTNADER 2013 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt

Läs mer

bokslutskommuniké 2013

bokslutskommuniké 2013 Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 1(12) Skellefteå Golfklubb Org nr 894700-4423 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Bokslutsdokument RR KF BR Västtrafik AB 2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Verksamhetens intäkter 7 596 854 7 071 871 Verksamhetens kostnader -7 207 998-6 905 657 Avskrivningar

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 1(13) Skellefteå Golfklubb Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2017-01-18 16:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1612 1512 Verksamhetens intäkter 1 1 274 610 1 196 250 Verksamhetens kostnader 2-1 265 736-1 196 368 Avskrivningar

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Bokslut för BRF Morkullan HSB Stockholm

Bokslut för BRF Morkullan HSB Stockholm Bokslut för BRF Morkullan 2003-01-01-2003-12-31 HSB Stockholm Resultaträkning 03-01 - 03-12 01-09 -02-12 Nettoomsättning Not 1 8 277 115 11 221 143 Fastighetskostnader Drift Not 2-4 206 588-5 506 617 Planerat

Läs mer

STATISTISKA CENTRALBYRÅN VARIABELFÖRTECKNING 1(5) NR/OEM Monica Leonardsson

STATISTISKA CENTRALBYRÅN VARIABELFÖRTECKNING 1(5) NR/OEM Monica Leonardsson STATISTISKA CENTRALBYRÅN VARIABELFÖRTECKNING 1(5) SCBFS 2015:29 Bilaga 3 Nedan följer en beskrivning av de variabler som efterfrågas i undersökningen om Räkenskapssammandrag för kommunalförbund och samordningsförbund.

Läs mer

Finansiell analys - kommunen

Finansiell analys - kommunen Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering

Läs mer

Ystads kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning Daniel Lantz Auktoriserad revisor

Ystads kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning Daniel Lantz Auktoriserad revisor Ystads kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2016 Daniel Lantz Auktoriserad revisor Övergripande analys Ystad kommuns totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 50,1 33,6

Läs mer

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-01-18 12:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 1 358 033 1 274 610 Verksamhetens kostnader 2-1 358 150-1 265 736 Avskrivningar

Läs mer

Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2014 Organisationsnummer 802408-4934

Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2014 Organisationsnummer 802408-4934 Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) 5 år i sammandrag (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter Anslag och bidrag 4 679 4 209 4 295 3 949 3 784 Gåvor 90-konto

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella

Läs mer

Årsredovisning för Barnens Framtid

Årsredovisning för Barnens Framtid 1 Årsredovisning för Barnens Framtid 802467-1573 Räkenskapsåret 2017-01-01-2017-12-31 Barnens Framtid 3 Org.nr 802467-1573 Ekonomisk översikt Ekonomisk översikt 2017 2016 Verksamhetsintäkter 416 501 736

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Periodrapport OKTOBER

Periodrapport OKTOBER Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier

Läs mer

BRF SOLREGNET. Org nr 716421-9631 ÅRSREDOVISNING

BRF SOLREGNET. Org nr 716421-9631 ÅRSREDOVISNING BRF SOLREGNET Org nr ÅRSREDOVISNING för räkenskapsåret 2001 Styrelsen för Brf Solregnet får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2001. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VERKSAMHET Föreningen har till ändamål

Läs mer

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd 8 (46) Protokoll från Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd, 2018-01-25 2 Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Diarienummer HSNG 2018-00012 Beslut 1. Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Läs mer

Olofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB

Olofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB Revisionsrapport avseende delårsbokslut 2012 Audit KPMG AB Innehåll 1. Inledning 2. Sammanfattning 3. Förvaltningsberättelse 3.1 Investeringsredovisning 3.2 Driftsredovisning. Resultaträkning. Periodiseringar

Läs mer

Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden

Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden Produktionsenhetsnamnet fylls i här Dnr TN 2014 6 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Förvaltningsberättelse Ekonomiperspektivet 3 Ekonomisk redovisning Resultaträkning

Läs mer

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31 Resultaträkning Not 2011-12-31 2010-12-31 Nettoomsättning 1 8 077 988 7 573 717 Fastighetskostnader Drift 2-4

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 UTKAST för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 Styrelsen och verkställande direktören för Lyxklippare Aktiebolag avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31.

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31. Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2013-04-14 Revisionsrapport Granskning av bokslut per 2013-12-31 Revisionen har via KPMG genomfört

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Solrosen Fastighetsförvaltning HB Org nr 916624-1837 SOLROSEN FASTIGHETSFÖRVALTNING HB Org.nr. 916624-1837 Förvaltningsberättelse Styrelsen för

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten.

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten. 6 (25) Protokoll från styrelsen för, 2018-02-01 1 Årsredovisning 2017 Diarienummer ANS 2018-00021 Beslut 1. Styrelsen för Angereds närsjukhus godkänner årsredovisning 2017 efter överenskomna redaktionella

Läs mer

Preliminärt bokslut 2018

Preliminärt bokslut 2018 Preliminärt bokslut 2018 Kommunstyrelsens arbetsutskott 2019-01-29 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2018... 3 Preliminärt bokslut 2018... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper...

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisning 2013 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för Solrosen Fastighetsförvaltning HB avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugofemte verksamhetsår. Verksamhet Bolagets verksamhet består

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Smedjebackens kommun September 2008 Robert Heed Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning... 2 1.2 Kommunfullmäktiges mål

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 13 (22) Protokoll från Primärvårdsstyrelsen, 2017-04-24 28 Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 Diarienummer PVV 2017-00019 Beslut 1. Primärvårdsstyrelsen godkänner delårsrapport mars 2017. Sammanfattning

Läs mer

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1

Läs mer

Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014

Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014 Datum 2014-08-29 ~~ ~, Antal sidor REGIONFÖRBUNDET JÖNKÖPINGS LÄN 1(2) Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014 Kommentarer till det ekonomiska utfallet Det ekonomiska utfallet för det första halvåret 2014

Läs mer

Externredovisning i kommunsektorn 4,5 hp

Externredovisning i kommunsektorn 4,5 hp Externredovisning i kommunsektorn 4,5 hp Provmoment: Ten1 Ladokkod: 21EK1B Tentamen ges för: Administratörsprogrammet, startår 2016 Kod: Tentamensdatum: 2017-11-02 Tid: 09:00 12:00 Hjälpmedel: Kommunal

Läs mer

Budget 2018 samt plan 2019 och Budget 2018, plan 2019 och 2020

Budget 2018 samt plan 2019 och Budget 2018, plan 2019 och 2020 Budget 2018, plan 2019 och 2020 Innehåll God ekonomisk hushållning i Storumans kommun 2018... 1 Resultat- och balansräkning... 2 Driftbudget... 3 Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys... 4 God ekonomisk

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2015

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2015 1(13) Skellefteå Golfklubb Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Bokslutskommuniké 2015

Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2015 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Granskning av bokslut 2014-12-31 Building a hette Innehåll 1. Inledning 2 1.1. Måluppföljning 3 1.2. Bedömning

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer