Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren 2011-2013"

Transkript

1 Revisionsrapport Kristina Hermansson, revisionskonsult Juni 204 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Trelleborgs kommun

2 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Innehållsförteckning. Inledning..... Bakgrund Revisionsfråga och kontrollmål Metod och avgränsning Lagstiftning och tidigare granskning Lagstiftning Granskning år Granskningsresultat Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut Rutiner för uppföljning Organisation Digitalt ärendehanteringssystem Sammanfattande iakttagelser och revisionell bedömning Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut Rutiner för uppföljning Sammanvägd bedömning Våra rekommenioner...7 Bilagor: Bilaga Förteckning fullmäktiges beslut år 20 Bilaga 2 Förteckning fullmäktiges beslut år 202 Bilaga 3 Förteckning fullmäktiges beslut år 203 Juni 204 Trelleborgs kommun

3 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Inledning.. Bakgrund Av 3:e kapitlet 4 i kommunallagen framgår att det är en uppgift för nämnderna att svara för att fullmäktiges beslut verkställs. Kommunstyrelsen har det yttersta ansvaret för verkställigheten enligt 6:e kapitlet 4 punkt 3. Där framgår att det åligger styrelsen särskilt att verkställa fullmäktiges beslut. År 200 genomfördes en granskning av verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut i Trelleborg. Av granskningen framkom att verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut var relativt god. Dock fanns förbättringspotential gällande att bestämma tidsramar för när besluten ska vara verkställda samt att utveckla en rutin för uppföljning av kommunfullmäktiges beslut. I samband med planering och fastställande av revisorernas granskningsinsatser under 204 beslutades att göra en uppföljning av verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut..2. Revisionsfråga och kontrollmål Granskningen ska besvara följande revisionsfråga: Har kommunstyrelsen en ändamålsenlig kontroll av att fullmäktiges beslut verkställs? Granskningen inriktas mot följande kontrollmål: att beslut som fattats av fullmäktige och som föranleder en åtgärd och ett uppdrag till den kommunala organisationen har verkställts att rutiner finns för uppföljning.3. Metod och avgränsning Granskningen har avgränsats till att avse beslut fattade av kommunfullmäktige under perioden till och som gett upphov till uppdrag till kommunstyrelsen eller nämnder. Kommunfullmäktiges protokoll för perioden har gåtts igenom liksom ett flertal av nämndernas och kommunstyrelsens. För ytterligare information om beslutade uppdrag har redogörelser inhämtats från tjänstemän inom kommunen. Detta har kompletterats med intervjuer med: Ordförande kommunfullmäktige Ordförande kommunstyrelsen Kommundirektör Kommunsekreterare Rapporten har varit föremål för sakgranskning av samtliga intervjuade. Juni 204 Trelleborgs kommun av 7

4 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Lagstiftning och tidigare granskning 2.. Lagstiftning I 3:e kapitlet 4 i kommunallagen står att Nämnderna bereder fullmäktiges ärenden och ansvarar för att fullmäktiges beslut verkställs. Att kommunstyrelsen har det yttersta ansvaret för verkställigheten framgår av 6:e kapitlet 4 punkt 3 i kommunallagen. Beslut ska, om inte annat uttrycks, verkställas så snart som möjligt. I ytterst få fall kan det finnas anledning att invänta beslutets lagakraftvinnande. Inväntande av klagotidens utgång behöver endast ske i de fall det av särskilda skäl kan antas att beslutet kommer att överklagas och att ett återställande av verkställighet inte är möjligt. Förutsättningar för att beslut ska kunna verkställas är att uppdrag och eventuella direktiv är tydligt formulerade och att den som fått uppdraget informeras om det. Detta ställer kvalitativa krav på beslutsutformningen och att det finns fungerande rutiner för expediering Granskning år 200 I genomförd granskningen år 200 bedömdes att kommunstyrelsen inte hade en ändamålsenlig kontroll av verkställigheten av fullmäktiges beslut. Av 4 beslut som gav upphov till uppdrag till kommunstyrelsen eller någon nämnd bedömdes 32 som verkställda, tre som ej verkställda och sex som pågående. Det noterades att alla kommunfullmäktiges beslut, med ett undantag, saknade tidsangivelser för när de skulle vara verkställda. Det saknades också en rutin för att följa upp verkställigheten i fattade beslut. Rekommenioner gavs om att sätta ut tidsramar för när besluten ska vara verkställda och om att använda ett IT-baserat ärendehanteringssystem. Juni 204 Trelleborgs kommun 2 av 7

5 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Granskningsresultat 3.. Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut I bilaga till bilaga 3 finns en förteckning över de beslut i kommunfullmäktige som föranlett ett, eller flera, uppdrag till den kommunala organisationen om åtgärd, eller åtgärder, under åren 20 till 203. Hur stort antalet beslut eller uppdrag är beror på hur beräkning görs. Vissa beslut berör flera nämnder och ofta även kommunstyrelsen. Det innebär att antalet beslut är färre än antalet uppdrag. Tabell : Antal kommunfullmäktigebeslut som ger upphov till uppdrag till nämnder, kommunstyrelsen och dotterbolag Totalt för treårsperioden Antal beslut Antal uppdrag Hur stor andel av besluten som är bedömda som utförda, delvis utförda och ej utförda illustreras i tabellen nedan. Observera att för de beslut som gett upphov till uppdrag till fler än en instans bedöms beslutet som endast om alla uppdragen är slutförda. Det innebär att, för ett beslut som rör flera nämnder, är den sammanvägda bedömningen att beslutet delvis är om en nämnd, eller flera nämnder, genomfört sitt uppdrag medan en nämnd endast delvis eller inte alls genomfört sitt uppdrag. Tabell 2: Fördelning av verkställda beslut under % % 8 95 % 2 38 % 2 3 % 5 % 8 25 % 2 5 % 0 0 % Totalt (90 beslut) % % 9 00 % Eftersom det finns flera beslut som leder till uppdrag hos mer än en nämnd och eventuellt kommunstyrelsen kan det vara intressant att titta på andel genomförda uppdrag. Det illustreras i tabellen nedan. Tabell 3: Fördelning av verkställda uppdrag under % % % 24 % 9 % 4 % 9 20 % 0 2 % 0 0 % Totalt (55 uppdrag) % % % Det kan noteras att genomförandegraden ökar ju längre tillbaka i tiden det är sedan besluten fattades. Det kan bero på att flera uppdrag har en lång genomförandetid. Juni 204 Trelleborgs kommun 3 av 7

6 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren För att göra en sådan bedömning krävs information om den tidsram de olika nämnderna respektive kommunstyrelsen har för att genomföra uppdragen. Vi har dock noterat, liksom i granskningen genomförd år 200, att en stor andel av kommunfullmäktiges beslut saknar ett specifikt um eller en specifik period för när de ska vara verkställda. Fördelningen för besluten illustreras i nedan tabell. Tabell 4: Fördelning tidsbestämning för verkställande av beslut under ifikt um 2 6 % 4 0 % 5 % ifik period 9 59 % 5 38 % 5 26 % Ingen ering 34 % 20 5 % 3 68 % Totalt (90 beslut) % % 9 00 % Andel beslut för vilka tidsbestämning av genomförande inte gjorts har minskat över tiden. Mer än en tredjedel av besluten fattade år 203 saknar likafullt fortfarande en tidsram Rutiner för uppföljning Av intervjuer framgår att det för närvarande inte finns någon dokumenterad rutin för att följa upp kommunfullmäktiges beslut. Dock uppges att kommunen använder ett digitalt ärendehanteringssystem bland annat för hantering av kallelser, protokoll, bilagor till protokoll och för expediering av beslut till berörd part Organisation I dagsläget ansvarar kanslichefen för ärendehanteringen för kommunfullmäktige. Kommunstyrelsens och kommunstyrelsens arbetsutskotts ärendehantering ansvarar kommunsekreteraren för. Från och med hösten 204 ska en omorganisation genomföras gällande ärendehanteringen för kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och kommunstyrelsens arbetsutskott. Kommunsekreteraren kommer då att ansvara för samtliga av dessa tre instanser. Nämndssekreterare, eller motsvarande administratör, är ansvariga för respektive nämnds ärendehantering Digitalt ärendehanteringssystem De tjänstemän som ansvarar för ärendehanteringen använder ett digitalt ärendehanteringssystem kallat W3D3. Av andra granskningar framkommer att det är ett vanligt förekommande system i kommuner. Av intervjuer framgår att systemet har fungerande expedieringsrutiner med tillhörande påminnelsefunktioner. Vidare framgår att det ur systemet kan tas fram listor för specifika nämnders eller styrelsers uppdrag i vilka det framgår om dessa är genomförda eller inte. Detta görs dock inte rutinmässigt. W3D3 från företaget Formpipe Juni 204 Trelleborgs kommun 4 av 7

7 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Expediering sker digitalt Bevakning på ärendet - um registreras i system för återkoppling Ärendehantering Efter återrapportering av ärendet registreras detta i systemet, ärendet anses vara Påminnelse sker vid en viss angiven tidspunkt Bild : Process för ärendehantering Bilden ovan illustrerar processen för ärendehantering. Expediering sker digitalt till den styrelse eller den nämnd som berörs av fattat beslut. I samband med expedieringen kan ett um registreras i systemet för återrapportering, eller liknande återkoppling, av uppdraget. Har um specificerats i kommunfullmäktiges beslut bokas det i systemet. Om um inte specificerats sätts en tidsgräns på sex månader med en eventuell påminnelsefunktion vid en viss angiven tidspunkt. Efter slutlig återrapportering, när uppdraget anses vara, registreras detta i systemet. Ingen rutinbeskrivning för användande av systemet finns vid tidpunkten för granskningen. Den finns en avsikt att upprätta ett sådant dokument. Kommunsekreteraren har ansvar för utbildning av nämndssekreterare i ärendehanteringssystemet. Återkommande nätverksträffar för användarna av systemet planeras. Juni 204 Trelleborgs kommun 5 av 7

8 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Sammanfattande iakttagelser och revisionell bedömning Granskningen avser besvara revisionsfrågan huruvida kommunstyrelsen har en ändamålsenlig kontroll av att fullmäktiges beslut verkställs. För att kunna besvara revisionsfrågan finns två kontrollmål att ta hänsyn till:. Beslut som fattats av fullmäktige och som föranleder en åtgärd och ett uppdrag till den kommunala organisationen har verkställts. 2. Rutiner finns för uppföljning. 4.. Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut Det kan konstateras att en relativt stor del av kommunfullmäktiges beslut under perioden 20 till 203 har verkställts eller påbörjats. Eftersom det fortfarande är vanligt förekommande att besluten inte tidsatts krävs det en djupare analys för att bedöma om de beslut som påbörjats men inte avslutats respektive de beslut som inte påbörjats har förbisetts av ansvarig nämnd eller styrelse Rutiner för uppföljning Vid granskningens genomförande fanns ingen dokumenterad rutinbeskrivning för uppföljning av kommunfullmäktiges beslut. Det digitala ärendehanteringssystem som införts efter tidigare genomförd granskning innebär ett formaliserat sätt att expediera fullmäktiges beslut med möjligheter att bevaka och följa upp. I systemet finns dessutom inbyggda kontrollmoment i arbetsgången vilka ger förutsättningar för en hög grad av tillförlitlighet. Även om det digitala ärendehanteringssystemet använts under några år utnyttjas det fortfarande till en relativt låg grad. Fler funktioner ska tas i bruk och fler personer ska utbildas för att kunna arbeta i systemet. När dessa åtgärder genomförts kan tillförlitligheten ytterligare förbättras Sammanvägd bedömning Efter genomgång av granskningens två kontrollmål är den sammanvägda bedömningen att kommunstyrelsen delvis har en ändamålsenlig kontroll av att fullmäktiges beslut verkställs. En svaghet är att en stor andel av besluten inte har angivna tidsramar för när de ska vara verkställda. Vår bedömning är att beslutens formuleringar behöver förbättras i det avseendet. Först då ges förutsättningar för kommunstyrelsen att utöva ändamålsenlig kontroll. Dessutom kan funktioner för påminnelser och dylikt i ärendehanteringssystemet utnyttjas mer effektivt. Juni 204 Trelleborgs kommun 6 av 7

9 Granskning av verkställighet avseende fullmäktiges beslut åren Enligt vår bedömning saknas den kontroll över huruvida fullmäktiges beslut verkställs som en strukturerad återkommande uppföljning skulle ge Våra rekommenioner Vi rekommenderar att kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att införa rutiner som innebär att kommunfullmäktiges beslut har en tydlig formulering avseende uppdrag vilken eller vilka nämnd/nämnder/kommunstyrelse/bolag som ska genomföra uppdraget när uppdraget ska vara genomfört och när det ska återrapporteras rutiner införs för regelbundna uppföljningar (exempelvis var sjätte månad) av att fullmäktiges beslut verkställs enligt respektive besluts tidplan kommunstyrelsen, före 204 års utgång, beslutar om en lämplig tidsplan för utveckling av användandet av det digitala ärendehanteringssystemet Kristina Hermansson Projektledare Alf Wahlgren Uppdragsledare Juni 204 Trelleborgs kommun 7 av 7

10 Förteckning fullmäktiges beslut år 20 Bilaga styrelse som fått uppdrag 80 Arvodesberedningens förslag till Bestämmelser om ekonomiska förmåner till förtroendevalda i Trelleborgs kommun 3 Medborgarförslag 200:35 Starta en fritidsgård och en samlingsplats för funktionshindrade ungdomar i Trelleborg Sl um per KS FN Genomförandegrad utförfört Protokoll Nämnd Datum KS FN Bokslut med Årsredovisning 200 FN FN Kommunstyrelsens begäran att ge tekniska TN TN nämnden m fl i uppdrag att upprätta förslag till SamN kommunal handlingsplan för att motverka KF översvämningar i Trelleborgs kommun KF Tekniska nämndens begäran om anslag för TN Hedvägens förlängning till väg E 6 ÅR Tekniska nämndens begäran om anslag för TN Västra Ringvägens förlängning till väg 08 ÅR Tekniska nämndens begäran om anslag för trafiksäkerhetsåtgärder TN 49 Tekniska nämndens begäran om anslag för gångoch cykelvägsutbyggnad genom Beddingestrand 72 Medfinansiering och förskottering av medel för kapacitetsförstärkning av Trelleborgsbanan 73 Fastställande av förvaltningsorganisation utifrån beslutad politisk organisation TN TN per KS KS KF Sl um Genomförandegrad (3)

11 Förteckning fullmäktiges beslut år 20 Bilaga styrelse som fått uppdrag 200 Ny upphandlingspolicy, anslag till servicenämnden för kommunövergripande upphandlingar samt svar på motion 200:9 (punkt 4) 204 Tekniska nämndens begäran om anslag för utbyggnad av vatten och avlopp Budget 202 med flerårsplan punkt 8 att ta fram riktlinjer och tillämpningsanvisningar för den sociala investeringsfonden Budget 202 med flerårsplan punkt 0 verksamhetsplaner Medborgarförslag 2008:60 Bygg en laglig racerbana till motorintresserade ungdomar 250 Medborgarförslag Trelleborg ska ta steget och bli en Fairtrade City Sl um Genomförandegrad Protokoll Sl um Genomförandegrad Utförfört per fört Nämnd Datum Ut- per ServN TN KS ServN TN KS ArbN ArbN BildN FritidsN Fritids N KulturN SamN SamN ServN ServN SocN SocN TN TN KF FritidsN FritidN SamN KF ServN KF (3)

12 Förteckning fullmäktiges beslut år 20 Bilaga styrelse som fått uppdrag 264 ekniska nämndens begäran om medel för utbyggnad av vatten- och avloppsledningar till Öster om Stora Beddinge samt norra Tullstorp Sl um Genomförandegrad Protokoll Sl um Genomförandegrad Utförfört per fört Nämnd Datum Ut- per TN Bredbandsbolag (punkt 3 och 4) KS KF Revisorernas granskning av tekniska nämndens TN upphandlingsverksamhet TN Summa Totalt antal uppdrag (3)

13 Förteckning fullmäktiges beslut år 202 Bilaga 2 styrelse som fått uppdrag 2a 2b 2c 2d 2e 2f Trelleborgs kommuns strategiska ledningssystem, förslag på inriktningsmål (punkt 4) Förslag till Bolagsordning, Ägardirektiv och ägardialog för AB Trelleborgshem (punkter 3-5) Förslag till Bolagsordning, Ägardirektiv och ägardialog för Östersjöterminalen AB (punkter 3-5) Förslag till Bolagsordning, Ägardirektiv och ägardialog för Trelleborgs Energiförsäljning AB (punkter 3-5) Förslag till Bolagsordning, Ägardirektiv och ägardialog för Trelleborgs Fjärrvärme AB (punkter 3-5) Förslag till Bolagsordning, Ägardirektiv och ägardialog för Trelleborgs Hamn AB (punkter 3-5) Förslag till Bolagsordning, Ägardirektiv och ägardialog för Trelleborgs Kommuns Utvecklings AB (punkter 3-5) Protokoll som visar åtgärd Nämnd Datum ArbN ArbN BildN FritidsN FritidN KS KulturN SamN SamN ServN ServN 55,96 SocN SocN TN TN AB T hem Styrelse KS KS Kom dir KF Ö term AB KS KS Kom dir KF T E förs AB KS KS Kom dir KF T Fjärrv AB KS KS Kom dir KF T Hamn AB KS KS Kom dir KF T Utv AB KF KS KS Kom dir KF Sl um per Genomförandegr vis Sl um Genomförandegr Del- per fört fört (5)

14 Förteckning fullmäktiges beslut år 202 Bilaga 2 styrelse som fått uppdrag Protokoll som visar åtgärd Nämnd Datum Sl um per Genomförandegr 2f Trelleborgs Förslag till Bolagsordning, kommuns strategiska Ägardirektiv och ledningssystem, ägardialog för Trelleborgs förslag på Bredbands inriktningsmål AB (punkter (punkt 3-5) 4) T Bredb AB KS Kom dir KF KS KF Fastställande av försäljningspris för Bävern KS KS (Centralskolan) samt bemyndigande att avyttra fastigheten 37 Motion Gratis trappklättrare utan samtidig SocN SocN färdtjänstresa 4 Revisorernas granskning av handläggningen av SamN KF bygglovsärenden 60 Justering av budget för lokalhyror år 202 (punkt KS KSAU ) 6 Servicenämndens begäran om anslag för ServN ServN investering i kök för skolmåltider (punkt 4) 62 Direktiv för arbetet med Budget 203 och flerårsplan (punkt 7) 5 Tekniska nämndens begäran om anslag för utbyggnad av elnätet i Trelleborgs västra del (punkt 4) 8 Revisorernas granskning av kommunstyrelsens beredning av ärenden ArbN ArbN BildN FritidsN FritidsN KulturN SamN SamN ServN ServN SocN Muntligt TN TN TN KS KF vis Sl um Genomförandegr Del- per fört fört (5)

15 Förteckning fullmäktiges beslut år 202 Bilaga 2 styrelse som fått uppdrag Protokoll som visar åtgärd Nämnd Datum Sl um 9 Trelleborgs Revisorernas kommuns granskning strategiska av intern kontroll 20 ledningssystem, Revisorernas granskning förslag på av inriktningsmål barn-perspektivet 203- i 205 nämndernas (punkt 4) verksamhet KS KS KF KF Budget 203 med flerårsplan KS (p 5) KSAU (punkter 5-7) ArbN (punkt KF BildN (p 6) KF BildN (p 7) KF FritidN (p 6) KF KulturN (p 6) KF Tekniska nämndens begäran om investeringsanslag m.m. med anledning av nytt insamlingssystem för avfall (punkt 5) 50 Överenskommelse med Länsstyrelsen avseende mottagande av flyktingar och andra skyddsbehövande 57 Samhällsbyggnadsnämndens och tekniska nämndens begäran om anslag för upprustning och idrifttagande av rötgaskammare vid Smygehamns avloppsreningsverk (punkt och 4) SamN (p 6) KF ServN (p 6) KF ServN (p 7) KF SocN (p 6) KF TN (p 6) KF TN (p 7) KF TN ArbN SamN SamN TN per Genomförandegr vis Sl um Genomförandegr Del- per fört fört 63 Revisorernas granskning av interkommunal ersättning BildN KF (5)

16 Förteckning fullmäktiges beslut år 202 Bilaga 2 styrelse som fått uppdrag Protokoll som visar åtgärd Nämnd Datum Sl um 78 Trelleborgs Medborgarförslag kommuns - Kulturslottet strategiska KulturN ledningssystem, förslag på inriktningsmål 203- ServN ServN Medborgarförslag (punkt 4) Sommarkollo/aktivitet för FritidN KF barnen inom Trelleborgs kommun 84 Medborgarförslag Farthinder på TN Lantmannavägen i Skegrie 97 Kostpolicy ServN KF Förslag till investeringsplan 203 med flerårsplan ServN SocN 2 Tekniska nämndens begäran om anslag för TN utbyggnad av gata och teknisk försörjning samt för ökade drift- och kapitaltjänstkostnader för fastigheten Verkstaden 29 på norra industriområdet i Trelleborg (punkt 7) per Genomförandegr vis Sl um Genomförandegr Del- per fört fört 22 Tekniska nämndens begäran om anslag för utbyggnad av teknisk försörjning samt för ökade drift- och kapitaltjänstkostnader för del av kvarteret Persåker i Trelleborg (p 7) 23 Bildningsnämndens begäran om anslag för inköp av skolbussar (p 5) 24 Servicenämndens begäran om anslag för markoch ledningsarbeten Bastionen 25 Servicenämndens och socialnämndens begäran om anslag för gruppboende kv. Kvasten 26 Servicenämndens och fritidsnämndens begäran om anslag för konstgräs i Anderslöv TN BildN ServN ServN ServN ServN (5)

17 Förteckning fullmäktiges beslut år 202 Bilaga 2 styrelse som fått uppdrag 27 Trelleborgs Överförandet kommuns av småbåtshamnarna strategiska och ansvaret ledningssystem, för utvecklingen förslag av besöksmål på inriktningsmål Smygehuk till Trelleborgs (punkt kommuns 4) Utvecklings AB (p 6) Protokoll som visar åtgärd Nämnd Datum Sl um TN TN per Genomförandegr vis Sl um Genomförandegr Del- per fört fört 229 Servicenämndens begäran om investeringsanslag för energieffektiviseringar samt ombudgetering av befintliga investeringsanslag för energiinvesteringar 23 Tekniska nämndens begäran om anslag för renovering av nya vattentornet i Trelleborg (p 3) ServN TN TN Kompletterande trafikåtgärder i samband med TN ringvägarnas öppnande (punkt 5) 236 Granskning av måltidsverksamheten inom ServN KF servicenämnden Summa Totalt antal uppdrag (5)

18 Förteckning fullmäktiges beslut år 203 Bilaga 3 styrelse som fått uppdrag Ansökan om bidrag för sanering av förorenad mark på fastigheten Phylatterion 3 Sl um per Genomförandegr Protokoll som visar åtgärd Nämnfört Datum per KS 20 Om- och tillbyggnad av Klagstorps skola ServN 22 TN Genomförande av trafiksäkerhetsåtgärder Servicenämndens och fritidsnämndens begäran om investeringsanslag för projektering av ny konstgräsplan på Vångavallen Förslag till förändrad investeringsprocess (punkt 2-4) Åtgärder och resurser för att Trelleborg ska bli en Fairtrade City (punkt 2) Revisorernas granskning av Trelleborgs kommuns tillgänglighetsarbete 7 Motion Inför Smiley-premiering i Trelleborgs kommun (punkt 2) Sl um Genomförandegr ServN KS KS KS KS (punkt ServN 4) SamN KS SamN KF ServN TN SamN 86 trategi för energieffektivisering ServN ServN Principer för Interna hyresavtal i Trelleborgs ServN kommun 9 Revisorernas granskning av kommunens arbete med ungdomsarbetslösheten ArbN KF (4)

19 Förteckning fullmäktiges beslut år 203 Bilaga 3 styrelse som fått uppdrag 92 Revisorernas granskning av lokalförsörjning och internuthyrning 26 Lokaler i Trelleborgs kommun motion (S) 29 Budget 204 med flerårsplan (punkt 5) 33 Principbeslut avseende förvärv av fastigheten Trelleborg Bogsprötet (Dux) 38 Tilläggsäskande år 203, betjäningsdisk biblioteket - kulturnämnden 5 Tekniska nämndens begäran om anslag för investering i reservoar i Alstad 52 Tekniska nämndens begäran om anslag för investering i utbyggnad av G/C-vägar i Svartesjö 53 Bildningsnämndens och servicenämndens begäran om anslag för skolgård Väståkra F-9 54 Tekniska nämndens begäran om anslag för investering i utbyggnad av vägar i Smygehamn Sl um per Genomförandegr Protokoll som visar åtgärd Nämnfört Datum Sl um Genomförandegr per ServN KF KS ServN ServN 203 ArbN KF BildN FritidsN KulturN SamN ServN SocN TN KS KF KulturN TN TN TN ServN TN (4)

20 Förteckning fullmäktiges beslut år 203 Bilaga 3 styrelse som fått uppdrag 62 Revisionsrapport Granskning av rektors styrning och ledning 80 Motion Utveckla skjutbanorna i Maglarp till ett attraktivt skyttecentrum för Söderslätt (SÖS) 86 Revisionsrapport Granskning av verksamheten vid Trelleborgen 96 Medborgarförslag Bullerkarta omfattande allt buller från vindkraftverk Sl um per Genomförandegr Protokoll som visar åtgärd Nämnfört Datum Sl um Genomförandegr per BildN KF KS KF KulturN SamN 98 Medborgarförslag Husbilsplatser TN 99 TN Medborgarförslag Gång- och cykelväg mellan Grönby och Anderslöv längs väg Tekniska nämndens begäran om TN investeringsanslag för nytt gatubelysningssystem (punkt 6) 224 Cykelväg västerut från Trelleborg till Kämpinge - TN medborgarförslag 228 Utbyggnad av infart till McDonalds tekniska TN nämndens begäran om anslag 229 Investering i förskola centrala Trelleborg - Granlunda förskola - bildningsnämndens och servicenämndens begäran om anslag ServN 230 Om- och tillbyggnad av Pilevallsskolan (A, B,D) - bildningsnämndens och servicenämndens begäran om investeringsanslag ServN (4)

21 Förteckning fullmäktiges beslut år 203 Bilaga 3 styrelse som fått uppdrag 236 Tilläggsavtal medfinansiering av Trelleborg C Sl um per Genomförandegr Protokoll som visar åtgärd Nämnfört Datum Sl um Genomförandegr per KS Summa Totalt antal uppdrag (4)

Verkställighet och återrapportering av beslut

Verkställighet och återrapportering av beslut Revisionsrapport Verkställighet och återrapportering av beslut Motala kommun April 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer...1 2 Bakgrund...2 2.1 Uppdrag

Läs mer

Verkställighet av beslut

Verkställighet av beslut Revisionsrapport Verkställighet av beslut Avesta kommun Februari 2009 Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Inledning...3 1.1 Bakgrund och revisionsfråga...3 1.2 Avgränsning...3 2 Metod...3 2.1 Granskningsmetod...3

Läs mer

Revisionsrapport. Strömsunds kommun. Verkställighet av beslut. Anneth Nyqvist. December 2012

Revisionsrapport. Strömsunds kommun. Verkställighet av beslut. Anneth Nyqvist. December 2012 Revisionsrapport Verkställighet av beslut Strömsunds kommun Anneth Nyqvist December 2012 2013-01-25 Anneth Nyqvis, projektledare Strömsunds kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 2 Inledning 2.1

Läs mer

Nynäshamns kommun. Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut. Revisionsrapport.

Nynäshamns kommun. Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut. Revisionsrapport. www.pwc.se Revisionsrapport Henrik Fagerlind Cert. kommunal revisor Fredrik Carlsson Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut Nynäshamns kommun Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut Innehållsförteckning

Läs mer

PROTOKOLL Kommunstyrelsen 55 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Beredning Yrkande Kommunstyrelsens beslut

PROTOKOLL Kommunstyrelsen 55 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Beredning Yrkande Kommunstyrelsens beslut PROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad nr Kommunstyrelsen 2013-02-26 15 55 Dnr 2012.397 107 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Kommunens revisorer har gett Kommunal Sektor inom PwC

Läs mer

Verkställighet och återrapportering av beslut

Verkställighet och återrapportering av beslut Revisionsrapport Verkställighet och återrapportering av beslut Finspångs kommun Jukka Törrö Verkställighet och återrapportering av beslut Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Uppdrag och

Läs mer

Uppföljande granskning av handläggning/beredning av motioner

Uppföljande granskning av handläggning/beredning av motioner SLUTDOKUMENT 1(2) 2012-12-20 För kännedom; Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Kommunstyrelsen Miljö- och byggnämnden Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Fritids- och kulturnämnden Uppföljande

Läs mer

Uppföljning av tidigare granskning gällande beslut och återrapportering

Uppföljning av tidigare granskning gällande beslut och återrapportering Revisionsrapport Uppföljning av tidigare granskning gällande beslut och återrapportering Finspångs kommun augusti 2009 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Bakgrund...1 2 Uppdrag och revisionsfråga...1

Läs mer

Granskning av intern kontroll

Granskning av intern kontroll Revisionsrapport* Granskning av intern kontroll Nordmalings kommun Juni 2007 Åsa Adolfsson *connectedthinking Innehållsförteckning Sammanfattning och förslag på utvecklingsåtgärder...1 1 Uppdrag och revisionsfrågor...2

Läs mer

Köpings kommun. Verkställighet och återrapportering av uppdrag givna av fullmäktige Förstudie. Advisory KPMG AB 8 september 2015 Antal sidor: 5

Köpings kommun. Verkställighet och återrapportering av uppdrag givna av fullmäktige Förstudie. Advisory KPMG AB 8 september 2015 Antal sidor: 5 Verkställighet och återrapportering av uppdrag givna Förstudie Advisory KPMG AB 8 september 2015 Antal sidor: 5 Innehåll 1. Bakgrund 1 2. Syfte 1 3. Avgränsning 1 4. Revisionskriterier 2 5. Ansvarig nämnd/styrelse

Läs mer

Matarengivägsprojektet

Matarengivägsprojektet www.pwc.se Revisionsrapport Robert Bergman, revisionskonsult Matarengivägsprojektet Övertorneå kommun Mars 2013 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3 2.2. Revisionsfråga...3

Läs mer

Granskning av kommunstyrelsens förutsättningar för styrning och ledning

Granskning av kommunstyrelsens förutsättningar för styrning och ledning Förstudie Granskning av kommunstyrelsens förutsättningar för styrning och ledning Båstad kommun Adrian Göransson, revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Kontrollmål 1 1.3

Läs mer

Ombudgetering till 2015 års drift- och investeringsbudget

Ombudgetering till 2015 års drift- och investeringsbudget Tjänsteskrivelse 1 (2) Datum 2015-03-16 Budget- och utvecklingschef Raymond Lützhöft 0410-73 31 35 raymond.lutzhoft@trelleborg.se Kommunfullmäktige Ombudgetering till 2015 års drift- och investeringsbudget

Läs mer

Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun

Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun Revisionsrapport Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun November 2008 Karin Jäderbrink Innehållsförteckning 1 Bakgrund och uppdrag... 3 1.1 Revisionsfråga... 3 1.2 Revisionsmetod och avgränsning...

Läs mer

Verkställighet av beslut

Verkställighet av beslut Revisionsrapport Verkställighet av beslut Härryda kommun 2010-06-14 Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Bakgrund...3 1.1 Uppdrag och syfte...3 1.2 Syfte och revisionsfrågor...3 2 Metod och avgränsning...3

Läs mer

Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon

Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Ottosson Cert. kommunal revisor Sandra Marcusson Oktober 2014 Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon Karlshamn kommun Uppföljning av tidigare granskning

Läs mer

www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc

www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc www.pwc.se Revisionsrapport Joanna Hägg Tilda Lindell Granskning av intern kontroll Tierps kommun pwc Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Granskningsbakgrund...

Läs mer

Granskning av nämndernas beredningsrutiner

Granskning av nämndernas beredningsrutiner Revisionsrapport Granskning av nämndernas beredningsrutiner Marks kommun 2010-06-23 Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 3 1.1 Uppdrag och syfte... 3 1.2 Revisionsfråga... 3 1.3 Kontrollmål...

Läs mer

Granskning av Servicenämndens ansvarsområde för ny-, om- och tillbyggnad

Granskning av Servicenämndens ansvarsområde för ny-, om- och tillbyggnad www.pwc.se Gabriella Fredriksson December 2014 Granskning av Servicenämndens ansvarsområde för ny-, om- och tillbyggnad Trelleborgs kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...4 2.1.

Läs mer

Granskning av Intern kontroll

Granskning av Intern kontroll www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3

Läs mer

Övergripande granskning av intern kontroll

Övergripande granskning av intern kontroll Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll Surahammars kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Surahammars kommun Övergripande granskning av intern kontroll Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...

Läs mer

Rapport. Beslut och återrapportering 2006-09-15. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun. Anna-Karin Löfsved

Rapport. Beslut och återrapportering 2006-09-15. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun. Anna-Karin Löfsved Rapport Beslut och återrapportering 2006-09-15 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Anna-Karin Löfsved Innehållsförteckning INNEHÅLLSFÖRTECKNING...2 1 INLEDNING...3

Läs mer

Beställningstrafiken

Beställningstrafiken www.pwc.se Granskningsredogörelse Beställningstrafiken Skelleftebuss Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2 2.2. Syfte och revisionsfråga...2

Läs mer

Landstingets ärende- och beslutsprocess

Landstingets ärende- och beslutsprocess LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets

Läs mer

Ägarstyrning i kommunens bolag. Söderhamns kommun

Ägarstyrning i kommunens bolag. Söderhamns kommun www.pwc.se Revisionsrapport Ägarstyrning i kommunens bolag Carl-Åke Elmersjö Söderhamns kommun Innehållsförteckning 1. Bakgrund... 1 1.1. Revisionsfråga... 1 1.2. Avgränsning och metod... 1 2. Ägarstyrning

Läs mer

Värmdö kommun. Granskning av ärendehanteringsprocessen inom kommunstyrelsen. Granskningsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2011-05-22 Antal sidor: 5

Värmdö kommun. Granskning av ärendehanteringsprocessen inom kommunstyrelsen. Granskningsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2011-05-22 Antal sidor: 5 Granskning av ärendehanteringsprocessen inom Granskningsrapport Offentlig sektor KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 1 3. Syfte 1 4. Avgränsning 2 5. Revisionskriterier 2 6.

Läs mer

Verkställighet av Kommunfullmäktiges beslut

Verkställighet av Kommunfullmäktiges beslut Verkställighet av Kommunfullmäktiges beslut Lidköpings kommun Revisionsrapport/förstudie September 2012 Staffan Löfving Inledning, syfte, metod På uppdrag av kommunens revisorer har PwC gjort en analys

Läs mer

Granskning av intern kontroll. Lekmannarevisorerna i Borgholm Energi AB

Granskning av intern kontroll. Lekmannarevisorerna i Borgholm Energi AB www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Malin Kronmar Revisionskonsult Lekmannarevisorerna i Borgholm Energi AB Februari 2016 Innehåll 1. Inledning...2 1.1. Bakgrund...2 1.2. Syfte och

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av projektredovisning

Revisionsrapport Granskning av projektredovisning Revisionsrapport Granskning av projektredovisning Anna Hilmarsson, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Kristianstads kommun Januari 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning

Läs mer

Förändring av den politiska organisationen

Förändring av den politiska organisationen www.pwc.se Revisionsrapport Linda Marklund & Robert Bergman Förändring av den politiska organisationen Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...

Läs mer

Revisionsrapport Utskottsorganisation. Ragunda kommun

Revisionsrapport Utskottsorganisation. Ragunda kommun Revisionsrapport Utskottsorganisation. Ragunda kommun 30Augusti 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Budgetprocessen... 3 3. Revisionell bedömning... 6 Sammanfattning På uppdrag av kommunens

Läs mer

Arboga kommun. Granskning av investeringsprocessen. Projektplan KPMG AB Antal sidor: 5

Arboga kommun. Granskning av investeringsprocessen. Projektplan KPMG AB Antal sidor: 5 Granskning av investeringsprocessen Projektplan KPMG AB Antal sidor: 5 firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative. All Innehåll 1. Bakgrund 1 2. Syfte och revisionsfråga 1 3. Avgränsning

Läs mer

Granskning av utskick av digitala handlingar. Trelleborgs kommun

Granskning av utskick av digitala handlingar. Trelleborgs kommun www.pwc.se Revisionsrapport Gabriella Fredriksson November 2014 Granskning av utskick av digitala handlingar Trelleborgs kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av budgetprocessen Trelleborgs kommun

Revisionsrapport Granskning av budgetprocessen Trelleborgs kommun Revisionsrapport Granskning av budgetprocessen Trelleborgs kommun Alf Wahlgren Certifierad kommunal revisor Carl-Gustaf Folkeson, Revisionskonsult Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Bakgrund

Läs mer

Granskning av miljö- och hälsoskyddsnämndens interna kontroll avseende faktureringsrutiner

Granskning av miljö- och hälsoskyddsnämndens interna kontroll avseende faktureringsrutiner Revisionsrapport Granskning av miljö- och hälsoskyddsnämndens interna kontroll avseende faktureringsrutiner Solna stad April 2010 Josefin Loqvist 2010-04 Namnförtydligande Namnförtydligande Innehållsförteckning

Läs mer

Granskning av intern kontroll

Granskning av intern kontroll Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Gemensamma Taxe- och Avgiftsnämnden för Hallsberg, Laxå, Lekeberg och Askersund Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning

Läs mer

Granskning av utbetalningar

Granskning av utbetalningar Revisionsrapport Granskning av utbetalningar Trelleborgs kommun Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 1 2.1. Bakgrund... 1 2.2. Revisionsfråga... 1

Läs mer

Uppföljande granskning av tillgänglighet

Uppföljande granskning av tillgänglighet SLUTDOKUMENT 1(2) 2013-01-28 För kännedom; Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Kommunstyrelsen Miljö- och byggnämnden Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Fritids- och kulturnämnden Uppföljande

Läs mer

Protokollsanalys. Leksands kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Tove Färje

Protokollsanalys. Leksands kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Tove Färje Protokollsanalys Leksands kommun Revisionsrapport Februari 2011 Tove Färje Innehållsförteckning SAMMANFATTNING OCH BEDÖMNING... 3 1 BAKGRUND... 4 1.1 UPPDRAG OCH REVISIONSFRÅGA... 4 1.2 AVGRÄNSNING OCH

Läs mer

Leksands kommun. Revisionsrapport. Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens.

Leksands kommun. Revisionsrapport. Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens. www.pwc.se Revisionsrapport Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens verksamhet Louise Cedemar Helena Steffansson Carlson David Boman Niklas Eriksson

Läs mer

Projekt med extern finansiering styrning och kontroll

Projekt med extern finansiering styrning och kontroll www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Projekt med extern finansiering styrning och kontroll Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1

Läs mer

Kommunens investeringsverksamhet

Kommunens investeringsverksamhet www.pwc.se Revisionsrapport Clas-Bertil Söderlund Cert. kommunal revisor Maj 2013 Kommunens investeringsverksamhet Strömsunds kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund...

Läs mer

Informationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning

Informationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...

Läs mer

Granskning av rutiner för kravverksamheten

Granskning av rutiner för kravverksamheten Revisionsrapport Granskning av rutiner för kravverksamheten Eslövs kommun December 2008 Karin Andersson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund och revisionsfråga...2 2.2

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun.

Revisionsrapport. Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun. Revisionsrapport Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun. Januari 2012 Fredrik Andrén, Jur. Kand. Innehåll 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning...

Läs mer

GEMENSAMT ÄGARDIREKTIV FÖR SAMTLIGA KOMMUNÄGDA BOLAG I KONCERNEN VELLINGE KONCERN AB PRINCIPER FÖR STYRNING AV BOLAGEN

GEMENSAMT ÄGARDIREKTIV FÖR SAMTLIGA KOMMUNÄGDA BOLAG I KONCERNEN VELLINGE KONCERN AB PRINCIPER FÖR STYRNING AV BOLAGEN 2016-12-01 1 (6) GEMENSAMT ÄGARDIREKTIV FÖR SAMTLIGA KOMMUNÄGDA BOLAG I KONCERNEN VELLINGE KONCERN AB Detta ägardirektiv fastställdes av kommunfullmäktige i Vellinge kommun den 28 september 2016 131. Bolagen

Läs mer

Revisionsrapport 2010. Landskrona stad. Kommunstyrelsens styrning och ledning avseende personalavdelning

Revisionsrapport 2010. Landskrona stad. Kommunstyrelsens styrning och ledning avseende personalavdelning Revisionsrapport 2010 Landskrona stad Kommunstyrelsens styrning och ledning avseende personalavdelning Jakob Smith Februari 2011 Innehållsförteckning SAMMANFATTNING... 3 1 UPPDRAGET... 4 1.1 Bakgrund och

Läs mer

Revisionsrapport. Protokollsgranskning. Mjölby kommun. Augusti 2010 Christina Norrgård

Revisionsrapport. Protokollsgranskning. Mjölby kommun. Augusti 2010 Christina Norrgård Revisionsrapport Protokollsgranskning Mjölby kommun Augusti 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 1 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 1 1.2 Avgränsning och metod... 2 2 Protokoll...

Läs mer

Granskning av kommunstyrelsens rutiner för att bereda svar på motioner och medborgarförslag

Granskning av kommunstyrelsens rutiner för att bereda svar på motioner och medborgarförslag Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens rutiner för att bereda svar på motioner och medborgarförslag Kalmar kommun 2010-09-28 Stefan Wik Innehållsförteckning 1 Bakgrund och revisionsfråga... 3

Läs mer

Granskning av verkställandet av KF:s beslut

Granskning av verkställandet av KF:s beslut www.pwc.se Revisionsrapport Lisa Åberg och Malin Kronmar Granskning av verkställandet av KF:s beslut Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga och revisionskriterier...

Läs mer

Rapport Granskning av flyktingverksamheten. Ragunda Kommun

Rapport Granskning av flyktingverksamheten. Ragunda Kommun Rapport Granskning av flyktingverksamheten. Ragunda Kommun Augusti 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 Inledning... 2 Rutinbeskrivning... 3 Granskningsresultat... 7 Sammanfattning Kommunen tar emot flyktingar

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Trelleborgs kommun Anders Thulin Bengt-Åke Hägg Alf Wahlgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av intern kontroll

Granskning av intern kontroll Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning Inledning... 1 Uppdrag och bakgrund... 1 Revisionsfråga... 1 Metod... 1 Intern

Läs mer

Västerviks kommun Revisionsrapport Kommunstyrelsens uppsiktsplikt

Västerviks kommun Revisionsrapport Kommunstyrelsens uppsiktsplikt www.pwc.se Revisionsrapport Kommunstyrelsens uppsiktsplikt 2016-05-04 Revisionsfråga Granskningens ska bedöma hur Kommunstyrelsen Utövar sin uppsikt över nämnder och bolag Har tolkat sitt uppsiktsuppdrag

Läs mer

Ägardirektiv för Katrineholm Vatten och Avfall AB

Ägardirektiv för Katrineholm Vatten och Avfall AB Styrdokument Ägardirektiv för Katrineholm Vatten och Avfall AB Katrineholms kommuns författningssamling (KFS nr 5.12) Godkänd av kommunfullmäktige, 229 Beslutshistorik Godkänd av kommunfullmäktige 2008-12-15,

Läs mer

TRELLEBORGS KOMMUN Tekniska nämnden

TRELLEBORGS KOMMUN Tekniska nämnden Protokollsutdrag 1 (6) Mötesdatum Plats och tid Sessionssalen kl. 17.00-21.00 Beslutande Eric Samuelson (M) Alf Hansson (S) Leif Sjögren (C), 112-119 Bengt Andersson (SD) Gösta Kullenberg (M) Robert Borg

Läs mer

Ägardirektiv för Bohusläns Kommunala exploateringsaktiebolag Organisationsnummer:

Ägardirektiv för Bohusläns Kommunala exploateringsaktiebolag Organisationsnummer: Ägardirektiv för Bohusläns Kommunala exploateringsaktiebolag Organisationsnummer: 556069-9539 Ingår i Kungälvs kommuns författningssamling enligt beslut 2015-12-10 KF 315/2015 KS2015/1382 Diarienummer:

Läs mer

www.pwc.se Revisionsrapport Kommunala kontokort Haparanda stad Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Martin Gandal

www.pwc.se Revisionsrapport Kommunala kontokort Haparanda stad Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Martin Gandal www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Kommunala kontokort Haparanda stad Martin Gandal Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Syfte

Läs mer

Revisionsrapport Skellefteå kommun

Revisionsrapport Skellefteå kommun Revisionsrapport Avtalshantering Linda Marklund Per Stålberg 2011-09-23 Linda Marklund, projektledare Bo Rehnberg, uppdragsledare Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2

Läs mer

Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport

Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2

Läs mer

Granskning av intern kontroll. Söderhamns kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor

Granskning av intern kontroll. Söderhamns kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Granskning av intern kontroll Söderhamns kommun Revisionsrapport Februari 2011 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Robert Heed Revisionskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...

Läs mer

Ägardirektiv för Sörmland Vatten och Avfall AB

Ägardirektiv för Sörmland Vatten och Avfall AB Styrdokument Ägardirektiv för Sörmland Vatten och Avfall AB Katrineholms kommuns författningssamling (KFS nr 5.20) Senast reviderad av kommunfullmäktige, 142 Beslutshistorik 2 (7) Utfärdade och fastställda

Läs mer

Kommunstyrelsen Tekniska nämnden

Kommunstyrelsen Tekniska nämnden c^v ' -s GOTLANDS -i KOMMUN Gotlands kommuns revisorer REVISIONSSKRIVELSE 2010-10-29 Kommunstyrelsen Tekniska nämnden Tekniska nämndens beslut avseende parkeringsavgifter Komrev inom PwC har på vårt uppdrag

Läs mer

Tillämpning av barnkonventionen

Tillämpning av barnkonventionen Revisionsrapport Tillämpning av barnkonventionen Mjölby kommun juni 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Sammanfattande revisionell bedömning samt rekommendationer...1 2 Bakgrund...2 2.1 Uppdrag

Läs mer

Revisionsrapport Omvärldsbevakning och omvärldsanalys Hudiksvalls kommun

Revisionsrapport Omvärldsbevakning och omvärldsanalys Hudiksvalls kommun Revisionsrapport Omvärldsbevakning och omvärldsanalys Hudiksvalls kommun David Emanuelsson Micaela Hedin Kontaktrevisorer Britta Svalfors Nils-Göran Strömberg Januari 2013 Innehållsförteckning Sammanfattning

Läs mer

Ärendehanteringssystemets funktionalitet och användarvänlighet

Ärendehanteringssystemets funktionalitet och användarvänlighet Ärendehanteringssystemets funktionalitet och användarvänlighet Landstinget Gävleborg Revisionsrapport Oktober 2010 Ove Axelsson Tove Färje Innehållsförteckning SAMMANFATTNING.........3 INLEDNING......4

Läs mer

Revisionsrapport Kommunstyrelsens övergripande ansvar för styrning, ledning och tillsyn av övriga nämnder.

Revisionsrapport Kommunstyrelsens övergripande ansvar för styrning, ledning och tillsyn av övriga nämnder. Revisionsrapport Kommunstyrelsens övergripande ansvar för styrning, ledning och tillsyn av övriga nämnder. Vara kommuns revisorer För Vara kommuns revisorer Göran Persson, ordförande Per-Olof Thörn, vice

Läs mer

Uppföljning av intern kontroll

Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport Uppföljning av intern kontroll Lekebergs kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Bakgrund 1 2 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.1 Revisionsfråga 2 2.2 Revisionsmetod

Läs mer

Granskning av utbetalningar

Granskning av utbetalningar Revisionsrapport Granskning av utbetalningar Trelleborgs kommun Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 1 2.1. Bakgrund... 1 2.2. Revisionsfråga... 1

Läs mer

Revisionsrapport Ledning och styrning av externa projekt. Härjedalens kommun

Revisionsrapport Ledning och styrning av externa projekt. Härjedalens kommun Revisionsrapport Ledning och styrning av externa projekt. Härjedalens kommun 13 November 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 6 Sammanfattning

Läs mer

Granskning intern kontroll

Granskning intern kontroll Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning

Läs mer

Revisionsrapport. Protokollsgranskning. Oxelösunds kommun. April 2010 Christina Norrgård

Revisionsrapport. Protokollsgranskning. Oxelösunds kommun. April 2010 Christina Norrgård Revisionsrapport Protokollsgranskning Oxelösunds kommun April 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Bakgrund...1 1.1 Uppdrag och revisionsfråga...1 1.2 Avgränsning och metod...2 2 Protokoll...2

Läs mer

Socn:s resp FoKn:s hantering av föreningsbidrag

Socn:s resp FoKn:s hantering av föreningsbidrag SLUTDOKUMENT 1(1) 2012-04-04 För kännedom; Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Socialnämnden Fritids- och kulturnämnden Socn:s resp FoKn:s hantering av föreningsbidrag Vi har i egenskap av förtroendevalda

Läs mer

Arbetsrapport Strömsunds kommun

Arbetsrapport Strömsunds kommun Arbetsrapport Kommunstyrelsens uppsiktsplikt över bolagen Strömsunds kommun Anneth Nyqvist 2012-10-25 Anneth Nyqvis, projektledare Maj-Britt Åkerström, sakgranskning Strömsunds kommun Innehållsförteckning

Läs mer

Lekmannarevision Granskning av beslutsunderlag och protokoll

Lekmannarevision Granskning av beslutsunderlag och protokoll www.pwc.se Revisionsrapport Lisa Åberg och Sandra Marcusson Lekmannarevision Granskning av beslutsunderlag och protokoll April 2016 Innehåll 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Syfte och Revisionsfråga...

Läs mer

Uddevalla kommun. ill ERNST &YOUNG. Uppföljning av nämnders hantering av ett urval av kommunfullmäktiges beslut

Uddevalla kommun. ill ERNST &YOUNG. Uppföljning av nämnders hantering av ett urval av kommunfullmäktiges beslut Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna mars 2013 Uddevalla kommun Uppföljning av nämnders hantering av ett urval av kommunfullmäktiges beslut ill ERNST &YOUNG II1111111iiiiii" =i ERNST

Läs mer

Ny förvaltningsorganisation

Ny förvaltningsorganisation www.pwc.se Översiktlig granskning Joanna Hägg Ny förvaltningsorganisation Solna stads förtroendevalda revisorer Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga

Läs mer

Granskning av ansvarsfördelning mellan servicenämnd och förvaltning

Granskning av ansvarsfördelning mellan servicenämnd och förvaltning www.pwc.se Alf Wahlgren, certifierad kommunal revisor Carl-Gustaf Folkeson, revisionskonsult Granskning av ansvarsfördelning mellan servicenämnd och förvaltning Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1.

Läs mer

Granskning av förlorad arbetsinkomst avseende politiker

Granskning av förlorad arbetsinkomst avseende politiker Revisionsrapport Granskning av förlorad arbetsinkomst avseende politiker Ängelholms kommun Januari 2010 Anna Eriksson Karin Andersson Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1 Inledning... 4 1.1 Bakgrund...

Läs mer

Verkställighet och återrapportering kultur och samhällsutvecklingsnämnden

Verkställighet och återrapportering kultur och samhällsutvecklingsnämnden Revisionsrapport Verkställighet och återrapportering kultur och samhällsutvecklingsnämnden Söderhamns kommun Augusti 2010 Tove Färje Innehållsförteckning SAMMANFATTNING...2 REKOMMENDATIONER...3 1 BAKGRUND...5

Läs mer

Granskning av ändamålsenlighet

Granskning av ändamålsenlighet Granskning av ändamålsenlighet Östersjöterminalen AB December 2010 Carl-Gustaf Folkeson Alf Wahlgren Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Bakgrund, syfte och avgränsning... 3 1.2 Revisionsfrågor och

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Den kommunala vuxenutbildningen

Den kommunala vuxenutbildningen Revisionsrapport Den kommunala vuxenutbildningen en uppföljning Halmstads kommun 14 september 2009 Bo Thörn Sammanfattning Revisorerna i Halmstads kommun har gett Komrev inom Öhrlings PricewaterhouseCoopers

Läs mer

Ansvarsutövande Lantmäterinämnden

Ansvarsutövande Lantmäterinämnden www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Ansvarsutövande Lantmäterinämnden Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga... 2

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Granskning av ansvarsfördelning mellan fritidsnämnd och förvaltning

Granskning av ansvarsfördelning mellan fritidsnämnd och förvaltning www.pwc.se Alf Wahlgren, certifierade kommunal revisor Carl-Gustaf Folkeson, revisionskonsult Granskning av ansvarsfördelning mellan fritidsnämnd och förvaltning Innehållsförteckning 1. Inledning... 1

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Kalix kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2

Läs mer

Revisionsrapport Avtalshantering Haparanda Stad Linda Marklund April 2014

Revisionsrapport Avtalshantering Haparanda Stad Linda Marklund April 2014 www.pwc.se Revisionsrapport Linda Marklund Avtalshantering Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga... 2 2.3. Metod

Läs mer

Uppföljning av granskning Verkställighet av beslut samt översiktlig granskning av beredningsprocessen och hanteringen av allmänna handlingar

Uppföljning av granskning Verkställighet av beslut samt översiktlig granskning av beredningsprocessen och hanteringen av allmänna handlingar Uppföljning av granskning Verkställighet av beslut samt översiktlig granskning av beredningsprocessen och hanteringen av allmänna handlingar Revisionsrapport Juni 2011 Hans Gåsste Innehåll Sammanfattning...3

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 www.pwc.se Granskningsrapport Inger Andersson Cert. kommunal revisor Anela Cmajcanin Revisor Granskning av delårsrapport 2016 Marks kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1. Sammanfattande

Läs mer

Revisionsrapport Ledningssystemet Stratsys

Revisionsrapport Ledningssystemet Stratsys www.pwc.se Revisionsrapport Ledningssystemet Stratsys Håkan Olsson Cerifierad Kommunal Yrkesrevisor Anna Laurell Lysekils kommun Kommunens arbete med ledning och styrning samt användandet av Stratsys Innehållsförteckning

Läs mer

Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslås besluta MISSIV 2012-05-21 LJ2012/518

Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslås besluta MISSIV 2012-05-21 LJ2012/518 MISSIV 2012-05-21 LJ2012/518 Landstingsstyrelsen Projektavstämning kulturhuset Spira - rapport från landstingsrevisionen Landstingets revisorer har granskat projektet med kulturhuset Spiras ekonomiska

Läs mer

ÄGARDIREKTIV FÖR SÖLVESBORGS FJÄRRVÄRME AKTIEBOLAG

ÄGARDIREKTIV FÖR SÖLVESBORGS FJÄRRVÄRME AKTIEBOLAG U T G I V E N A V K O M M U N K A N S L I E T Nr 3.7.2 Sid 1 (6) Dnr Gäller fr. o. m. Antagen 481/2006/107 2006-12-28 Kf 2006-12-18 182 2016/49 2016-03-21 Kf 2016-03-21 ÄGARDIREKTIV FÖR SÖLVESBORGS FJÄRRVÄRME

Läs mer

Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun

Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning

Läs mer

Granskning av förlorad arbetsinkomst avseende politiker

Granskning av förlorad arbetsinkomst avseende politiker Revisionsrapport Granskning av förlorad arbetsinkomst avseende politiker Trelleborgs kommun September 2010 Anna Eriksson Karin Andersson Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1 Inledning... 4 1.1 Bakgrund...

Läs mer

Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut 1 juli 2011 t o m 31 augusti 2012

Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut 1 juli 2011 t o m 31 augusti 2012 www.pwc.se Revisionsrapport David Boman, Carl-Åke Elmersjö Verkställighet av kommunfullmäktiges beslut 1 juli 2011 t o m 31 augusti 2012 Söderhamns kommuns revisorer Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...

Läs mer

Granskning av intern kontroll

Granskning av intern kontroll Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Kerstin Sikander Cert. kommunal revisor Mars 2013 Landstinget i Jönköpings län Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund och revisionsfråga...

Läs mer

Revisionsrapport Anställdas bisysslor Linda Marklund Revisionskonsult Sundsvalls kommun Per Ståhlberg Cert.

Revisionsrapport Anställdas bisysslor Linda Marklund Revisionskonsult Sundsvalls kommun Per Ståhlberg Cert. www.pwc.se Revisionsrapport Linda Marklund Revisionskonsult Anställdas bisysslor Sundsvalls kommun Per Ståhlberg Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning...

Läs mer

Granskning av den gemensamma driftsoch servicenämnden

Granskning av den gemensamma driftsoch servicenämnden Revisionsrapport Granskning av den gemensamma driftsoch servicenämnden Karlstads kommun Maria Jäger Cert. kommunal revisor Granskning av den gemensamma drifts- och servicenämnden Innehållsförteckning Sammanfattande

Läs mer

Debiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning

Debiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning Revisionsrapport Debiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning Vara kommun Charlotte Karlsson Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och förslag... 1 2. Inledning... 2 2.1

Läs mer