Årsredovisning Fastställd av Kommunfullmäktige Kf Dnr: 2015:71/04

Transkript

1 Årsredovisning 2014 Fastställd av Kommunfullmäktige Kf Dnr: 2015:71/04

2 Innehåll Förvaltningsberättelse... 3 Kommunstyrelsen ordförande har ordet... 3 Viktiga händelser under året... 4 Mål för god ekonomisk hushållning... 5 Personalredovisning... 9 Intern Kontroll Handikappolitiska mål Finansiella Mål Ekonomisk analys Ekonomisk Översikt Resultaträkning Balanskravsutredning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter Driftsredovisning Investeringsredovisning Redovisningsprinciper Kommunens verksamheter Finansförvaltningen Kommunstyrelse Kommunledningskontoret Barn och utbildningssektionen Äldreomsorgssektionen Stöd och omsorgssektionen Kultur och fritidssektionen Samhällsbyggnadssektionen Miljö och byggnadsnämnden Kommunfullmäktige Kommunens revisorer Bolag, nämnder och kommunalförbund Administrativa nämnden Nedansiljans samordningsförbund Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel Gemensam nämnd för upphandlingssamverkan Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM) Kommunkoncernen Gagnefsbostäder AB Gagnefs Teknik AB Dala Vatten o Avfall AB Revisionsberättelse för år

3 Förvaltningsberättelse Kommunstyrelsen ordförande har ordet Året som gick Gagnefs kommun gjorde även 2014 ett bra ekonomiskt resultat! Denna gång utan återbetalning av de så kallade AFA pengarna. Överskottet för 2014 blev 9,6 mkr, trots resultatpåverkan engångskostnader på 3,5 mkr. Vi har nått det nationella målet i ekologisk mat. 25 % ekologisk konsumtionen i offentlig sektor. Vi fick diplomet den 13 oktober 2014 i Ekomatsligan. Det som våra skolelever har efterfrågat är vegetariska rätter och under året serveras vegetarisk alternativ på våra skolor. Det som också gläder är att fler elever äter lunch och tycker maten är god. Barnomsorgen växer och det första spadtaget för de två nya förskoleavdelningar i Djurås togs i september månad. Det ska bli två avdelningar som kommer att rymma ca 30 barn. Vi kan sedan början av året erbjuda kvälls och helgomsorg för de föräldrar som behöver. Under året öppnade vi ett hem för boende utan legal vårdnadshavare så kallade ensamkommande barn. Projekteringen av ombyggnaden gamla Gangs in fastigheten skedde under våren och ombyggnationen startade i slutet av april och var klar i mitten av oktober. Hemmet blev döpt till Monteliusgården och öppnade den 31 oktober Verksamheten fungerar bra och pojkarna har blivit väl mottagna av de boende i Gagnefs kyrkby. Vad tycker de äldre om äldreomsorgen? En enkätundersökning genomfördes under mars till och med maj månad. Av de svar som kom in kan vi med glädje se att personalen gör ett fantastiskt bra arbete som visade sig att våra äldre inom hemtjänst och särskilt boende är nöjda med våra insatser. Syftet med undersökning är att kartlägga de äldres uppfattning om sin vård och omsorg. Gagnef är en trygg kommun att bo i. Brottsstatistiken är låg och polisen har i samarbete med kommunens säkerhetssamordnare initierat flera grannsamverkansprojekt i våra byar för att förebygga brott. Vi erbjöd även under 2014 gymnasieungdomar två veckors sommarjobb. Irené Homman Kommunstyrelsens ordförande Gagnefs kommun 3 Årsredovisning 2014

4 Viktiga händelser under året Trygghetsboendet Törnholn blev inflyttningsklart i april. Boendet har anpassats för att användas som särskilt boende. Demensboendet på Gagnefsgården flyttades till Törnholns lokaler. Verksamheten vid Arbete och utveckling Stationen som startade upp sent under 2013har funnit sin form under Migrering av kommunens IT plattform från Novell till Microsoft färdigställdes under året. Boendet för ensamkommande flyktingbarn gick över i kommunens egen regi. En enhetschef anställdes före sommaren och personal till boendet har rekryterats. Boendet öppnade i november Kommunen har anställt en näringslivsutvecklare som började sin tjänst i oktober. Rekryteringen skedde i samarbete med kommunens företagarförening. Kommunen blev rankad som landets 13:e bästa företagarkommun och årets företagarkommun i Dalarna i en rakning för Företagarna som presenterades i september. Det var en ökning från 129:e plats i riket förra året. Kommunens nya digitala personalhandbok har publicerats. Byggandet av två nya förskoleavdelningar i Djurås påbörjades i början på september. Sedan början av året erbjuds barnomsorg även kvällar och helger. För första gången firades de nya svenska medborgarna i kommunen i anslutning till nationaldagen den 6 juni. Värdegrunden/ förhållningssätt för kommunens verksamheter fastställdes för första gången inför Under året har verksamheten arbetat med att implementera denna. En sommarfest för alla kommunens anställda genomfördes i juni med över 300 deltagare. Två Ungdomsforum har arrangerats under året och ett antal ungdomar ingår i en SMS panel och svarar på frågor som politiker ställer. Adelborgsmuseet drevs under sommaren 2014 av Stiftelsen Gagnefs Minnesstuga i enlighet med avtal med kommunen. Utdelning av Ottilia Adelborgspriset till Maria Nilsson Thore. En kartläggning av förutsättningar för fiberutbyggnad i kommunens olika delar har genomförts. Dialogen med byar/näringsliv/aktörer kring fiberutbyggnad har tagit ny fart med anledning av Länsstyrelsens Dalamodell. Efter valet i september fick kommunen ny majoritet och nytt kommunalråd, Irene Homman (S). Den nya kommunstyrelsen tillträdde Organisationsförändringar i bolag och samarbete med andra kommuner Kommunen är sedan 2014 med i ytterligare två gemensamma nämnder, dels för alkoholhandläggning (Falu kommun är värdkommun) och hjälpmedel (Landstinget Dalarna är värd). En trafikberedning har tillsats i syfte att se över kollektivtrafikens framtida utformning. Upphandlingsfrågor har övergått till Upphandlingscentrum i Ludvika, vilket innebär en omläggning av arbetet med upphandlingsfrågor. Gagnefs kommun 4 Årsredovisning 2014

5 Mål för god ekonomisk hushållning Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Kommunledning Vi ska vara mera kommunikativa och utåtriktade. Barn och utbildningssektionen på gång på gång uppfyllt Mätmetod för uppföljning dock osäker vilket gör att målet bör omformuleras till kommande år. Barn och elever skall kunna påverka måltiden och måltidsmiljön. på gång på gång delvis uppfyllt Barn och elever skall vara med påverka utformandet av den dagliga pedagogiska verksamheten och lärmiljön. på gång på gång delvis uppfyllt Äldreomsorgssektionen Sektionen ska arbeta för att hitta förbättrade samarbetsformer för att säkra den enskildes inflytande och rättssäkerhet. på gång på gång uppfyllt Stöd och omsorgssektionen Att genom Delaktighetsverkstan öka ungdomars vilja till att vara delaktiga i verksamheten gällande arrangemang och aktiviteter. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Stärka brukarinflytandet i verksamheten. på gång uppfyllt uppfyllt Minska antalet klienter som under lång tid är beroende av försörjningsstöd. på gång på gång uppfyllt Säkerställa kvalitet gällande barns delaktighet i utredningsprocessen. på gång på gång ej uppfyllt Enligt IVO:s (Inspektionen för vård och omsorg) inspektion i höstas finns arbete kvar för att nå målet. Kultur och fritidssektionen Uppmuntra och stödja ideella föreningar för att öka kommuninvånarnas möjlighet till delaktighet och inflytande. på gång uppfyllt uppfyllt Uppmuntra kommuninvånare att nyttja biblioteksutbudet av allsidig information och litteratur i olika former för att ge ökade förutsättningar att delta i samhällsdebatten. på gång uppfyllt uppfyllt Gagnefs kommun 5 Årsredovisning 2014

6 Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Barn i förskolan, och elever i grundskolan skall ges det stöd som krävs för att uppnå de målen i läroplan och kursplan. på gång på gång delvis uppfyllt Äldreomsorgssektionen Alla brukare ska ha en personlig genomförandeplan som uppdateras minst en gång om året. på gång uppfyllt ej uppfyllt Verksamheten är inte riktigt i mål med att klara uppföljningarna. Stöd och omsorgssektionen Utveckla individfokuserad sysselsättning/arbete för att närma sig arbetsmarknaden. på gång uppfyllt uppfyllt Kultur och fritidssektionen Sektionens verksamhet ska anpassas till människors olika förutsättningar och egna arrangemang ska förläggas till handikappanpassad lokal. på gång på gång delvis uppfyllt Samhällsbyggnadssektionen Öka den ömsesidiga respekten mellan sektionen och externa och interna kunder. på gång på gång uppfyllt Våra verksamheter ska präglas av hög kvalitet och ligga i framkant i länet i nationella jämförelser Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Andelen elever som går vidare till nationella gymnasieprogram skall vara 100 %. på gång på gång ej uppfyllt Målet svåruppnåelig. Dock kan målet aldrig vara mindre än 100 %. 30 % ekologiska livsmedel skall serveras i kommunens i förskolor och grundskolor. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Äldreomsorgssektionen Sektionen ska arbeta aktivt med kvalitetsuppföljning utifrån de nationella riktlinjerna. Vi ska vara bäst i länet. på gång på gång uppfyllt Gagnefs kommun har registrerat bäst i hela länet. Gagnefs kommun 6 Årsredovisning 2014

7 Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Stöd och omsorgssektionen 2014 ska vi göra 50 förbättringar på Sektionen för stöd och omsorg! på gång uppfyllt uppfyllt Säkerställa kvaliteten i biståndshandläggarnas bedömning utifrån individens behov. på gång på gång ej uppfyllt Tidsplanen något förskjuten implementering fortsätter under Kultur och fritidssektionen Egna kulturarrangemang ska präglas av professionalitet och nyskapande och medieutbudet ska motsvara användarnas behov. på gång uppfyllt uppfyllt Vi utvecklar attraktiva lärmiljöer med pedagogik och metoder, anpassade till ny teknik och ny kunskap Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Alla elever i grundskolan skall ha tillgång till digitala verktyg. på gång på gång delvis uppfyllt Personal inom förskolan och kost skall vara förtrogna med digitala verktyg. på gång på gång delvis uppfyllt Kultur och fritidssektionen Kommunbiblioteket erbjuder tillgång till en öppen lärmiljö för alla och underlättar det livslånga lärandet. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Vi bidrar till ett miljövänligt och hållbart samhälle Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Minskat förbrukning av kopieringspapper. på gång på gång ej uppfyllt Minska matsvinnet. på gång på gång uppfyllt Kultur och fritidssektionen Mer miljövänliga föreningsanläggningar. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Gagnefs kommun 7 Årsredovisning 2014

8 Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Samhällsbyggnadssektionen Inom städenheten skall vi använda så miljövänliga städmetoder som möjligt. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Minska den fossila bränsleförbrukningen. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Minska energiförbrukningen i alla kommunens lokaler. på gång på gång delvis uppfyllt Ett stort antal ljuskällor utbytt mot LED. Ett tiotal objekt har fått handlingsplaner för minskad energiförbrukning. Miljö och byggsektionen Tillsyn av energiförbrukningen inom företagen. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Vi erbjuder ett brett kultur och fritidsutbud Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Ett brett utbud av barnkulturaktiviteter i samverkan med kultur och fritid och statens satsning på skapande skola. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Kultur och fritidssektionen Ge förutsättningar för kommunens invånare och besökare till en meningsfull fritid genom bibliotek, kulturarrangemang och tillgång till kommunala träningslokaler. på gång på gång uppfyllt Kommunen har totalt 33 mål för god ekonomisk hushållning, fördelade under 5 strategiska mål. 21 av målen är uppfyllda, medan 7 av målen är delvis uppfyllda. 5 av målen är ej uppfylld. Ett av dessa fem bedöms svårt att uppnå, men är ändå ett viktigt mål för verksamheten. Ett mål bör omformuleras. Måluppfyllelsen är betydligt bättre än i delårsbokslutet då endast 8 mål bedömdes vara uppfyllt. Den är även betydligt bättre än den prognos på 15 uppfyllde mål som lämnades i delårsbokslutet. Det finns fortfarande ett arbete att göra när det gäller att formulera tydliga och uppföljningsbara mål. Gagnefs kommun 8 Årsredovisning 2014

9 Personalredovisning Personalen utgör kommunens största resurs. Ca 2/3 av totala kostnaderna avser personal kostnader. I det här avsnittet redovisas vad som hänt inom personalområdet under året och den personalstruktur som finns. Attraktiv arbetsgivare De stora pensionsavgångarna i Sverige och inom kommunen leder till allt högre konkurrens om arbetstagarna vilket gör att kommunen måste stärka sina möjligheter att rekrytera personal. Utvecklingsarbete utifrån begreppet attraktiv arbetsgivare beskrivs i en handlingsplan och processer inom de olika utvecklingsområdena pågår. Under året har bl.a. vikarieprocessen setts över inom kommunen för att få en tydlighet och likvärdighet i vikariehanteringen i kommunens olika verksamheter. Lönekriterier, lönesamtal och medarbetarsamtal har utvecklats för att tydligare stödja kommunens värdegrund samt för en enhetlighet inom kommunen. Löneväxling till pension beslutades under 2014 med införandet årsskiftet 2014/ var första året som möjligheten gavs att växla semesterdagstillägg mot lediga dagar enl. lokalt kollektivavtal. En möjlighet som hela 90 st. arbetstagare gjorde redan första året. Digital Personalhandbok Under våren 2014 publicerades kommunens digitala personalhandbok som är ett verktyg för chefer och medarbetare. Personalhandboken omfattar hela personalområdet. Handboken innehåller lokala riktlinjer, policys, dokument och blanketter samt regelverket inom arbetsgivarområdet i övrigt kopplat till lag och kollektivavtal. Lokala kollektivavtal Under 2014 träffades lokalt kollektivavtal avseende flexibel arbetstid för alla arbetstagare anställda må fr helgfri vecka. Lokalt kollektivavtal träffades även avseende måltidsuppehåll i en av verksamheterna. Löner Den lönekartläggning som genomfördes 2014 påvisade inga osakliga löneskillnader ur ett jämställdhetsperspektiv. Utifrån analys och lönejämförelser med övriga prioriterades yrkesgrupperna lärare, förskollärare/fritidspedagoger, bibliotekarier enhetschefer och rektorer i löneöversynen. Totalt utfall av löneöversynen 2014 uppgick till 2,69 %. Glada rosa deltagare i Blodomloppet. Behöver vi säga att vi syntes? Friskvård Under 2014 genomfördes utöver motionskort och friskvårdsbidrag även vissa riktade friskvårdsinsatser. Bl.a. medverkan i motionsloppet Blodomloppet, vilket 290 av kommunens arbetstagare deltog. Utöver detta även erbjudande om rabatt på biljetten till musik och dansskolans musikal Legally blonde. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaron uppgick under året till 6,23 %. En betydande ökning från föregående år som dock följer trenden inom riket. Vi ser lokalt att orsaken till den ökande sjukfrånvaron är sjukskrivningar längre än 90 dagar. Sjukfrånvaron ökar mest i gruppen arbetstagare äldre än 50 år samt att sjukfrånvaron är högre bland kvinnor än män. Kostnaden för företagshälsovård under 2014 uppgick till 274 tkr, vilket är i jämförelse en relativt låg siffra. Utöver företagshälsovård är Gagnefs kommun medlemmar i Arbetsgivarringen. Även via Arbetsgivarringen ges insatser för medarbetare som riskerar ohälsa eller redan är sjukskriven. Arbetsgivarringen är ett komplement till traditionell företagshälsovård. Personalkostnader Den totala kostnaden för löner och arvoden uppgick under 2014 till 253,2 mnkr. Motsvarande summa år 2013 var 244,2 mnkr. Orsaken till ökningen är nya verksamheter som startats inom kommunen, bl.a. Monteliusgården. Vidare kan noteras att andelen heltidsanställningar ökat från 58,5 % till 61,1 %, vilket är en mycket positiv utveckling. Kommunens pensionsförpliktelser mot förtroendevalda politiker uppgick till tkr. Gagnefs kommun 9 Årsredovisning 2014

10 Personalekonomiska nyckeltal tillsvidareanställningar Nyckeltal/verksamhetsmått Anställda Antal anställda vid utgången av året varav kvinnor 84,5% 86,0% 86,0% varav män 15,5% 14,0% 14,0% Medelålder 48,6 49,0 48,8 kvinnor 49,0 49,3 49,2 män 46,7 46,8 46,5 Andel 60 år och äldre 15,6% 16,2% 16,1% år 36,8% 36,5% 36,2% år 25,9% 27,3% 27,1% år 17,1% 15,5% 16,2% 29 år och yngre 4,6% 4,5% 4,4% Anställningar Genomsnittlig sysselsättningsgrad 89,2% 88,5% 87,6% kvinnor 88,0% 87,5% 86,4% män 95,7% 94,0% 94,2% Antal heltidsanställningar vid utgången av året Andel heltidsanställningar 61,1% 58,5% 55,8% Antal deltidsanställningar vid utgången av året varav kvinnor 95,3% 94,5% 94,7% varav män 4,7% 5,5% 5,3% Andel kvinnor som arbetar deltid 43,8% 45,5% 48,7% män som arbetar deltid 11,7% 16,0% 16,0% Antal nyrekryteringar under året Antal avgångar under året varav p.g.a. pensionering Löner Medellön per månad kvinnor män Medianlön per månad kvinnor män Summa totalt utbetalda löner och arvoden tkr tkr tkr Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro 6,23% 5,7% 5,4% varav kvinnor 6,49% 5,9% 5,6% varav män 4,91% 4,4% 4,0% Sjukfrånvaro ålder 50 år och äldre 7,44% 6,7% 6,0% år 5,58% 4,8% 5,0% 29 år och yngre 3,01% 4,2% 3,5% Sjukfrånvaron fördelad: dag 1 2,6% 2,7% 3,5% dag ,0% 33,9% 37,1% dag ,9% 19,8% 19,8% dag 91 50,5% 43,6% 39,6% Andel av sjukfrånvaron 60 dagar eller mer 53,93% 49,3% 45,3% varav kvinnor 51,64% 47,3% 45,7% varav män 69,15% 63,3% 42,5% Antal sjukdagar per anställd Andel anställda utan sjukdagar 28,98% 26,3% 25,6% Andel anställda med max 5 sjukdagar/år (frisknärvaro) 53,4% 51,0% 53,6% Gagnefs kommun 10 Årsredovisning 2014

11 Intern Kontroll Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll. Detta innebär att en organisation kring intern kontroll inrättas inom kommunen och att kommunövergripande reglementen, regler och policys upprättas. Styrelsen/ nämnden har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen inom respektive verksamhetsområde och ska varje år lämna in en rapport avseende årets interna kontroll till kommunstyrelsen. Rapporteringen ska innehålla omfattning av utförd uppföljning, utfallet och eventuellt vidtagna åtgärder. Rapporten ska också vid behov innehålla förslag på åtgärder för förbättring av kommungemensamma rutiner. Det fanns 13 kontrollområden med i planen 2014 som har identifierats utifrån en riskanalys per sektion/ avdelning. Alla kontrollansvariga har lämnat en återrapportering. 5 kontrollområden har fungerande rutiner och dokumenterade processer. Det finns 8 kontrollområden som är i behov av utveckling eller saknar en dokumenterad rutinbeskrivning. De ska åtgärdas och rapporteringen sker i samband med planredovisningen för KMPG har granskat Gagnefs bostäder ABs interna kontroll avseende attest/ utanordningsrätt/ underhållsplan/ rutinbeskrivningar. Det finns flera betydande brister som ska åtgärdas 2014/2015. Den auktoriserade revisorn samt lekmannarevisor bedömer att den interna kontrollen avseende Gagnefs Teknik AB har varit tillräcklig. Handikappolitiska mål Kommunfullmäktige antog ett nytt handikappolitiskt program. Syftet med det handikappolitiska programmet är att: ange inriktning för det handikappolitiska arbetet i Gagnefs kommun och beakta frågor som berör människor med funktionsnedsättning i det kommunala planeringsarbetet uppmärksamma och åtgärda brister i miljön och inom olika samhällsområden, exempelvis brister i information, kommunikation och fysisk tillgänglighet, som hindrar människor med funktionsnedsättning att delta på lika villkor Inriktningsmål 1 Bemötande Anställda och förtroendevalda ska ha kunskap och vara medvetna om situationen för personer med funktionsnedsättning. Under 2014 har alla verksamheter i Gagnefs kommun fått information om vad det handikappolitiska programmet innebär. Informationen om programmet och dess innebörd har varit en del i arbetet med att få alla medvetna om hur vi ska arbeta för att ta hänsyn till människor med olika funktionsnedsättningar. Implementeringen av programmet har gjort att förtroendevalda och anställda blivit medvetna om situationen. Inriktningsmål 2 Kommunikativ tillgänglighet Den kommunikativa tillgängligheten utökas så att informationen om kommunens tjänster, service och verksamhet är tillgänglig för alla som vill delta. Kommun påbörjade under 2014 arbetet med ny webbsida som beräknas vara klar under Webb sidan ska kunna ge information till personer med funktionsnedsättningar. Barn med olika funktionsnedsättningar har genom läsplattor erbjudits hjälp som syftar till att ta bort funktionsnedsättningen eller minska den. Alla barn kan på detta sätt få information mm på samma villkor som andra barn. Inriktningsmål 3 Fysisk tillgänglighet Den fysiska tillgängligheten utökas varje år så att alla som vill delta har tillgång till kommunens tjänster, service och verksamheter. I samband med nya planeringsuppdrag eller bygglov har tillgängligheten bevakats under året. Ingen inventering av befintliga lokaler har gjorts. Ingen verksamhet har använt sig av de checklistor som finns, information om detta måste gå ut till alla verksamheter under Gagnefs kommun 11 Årsredovisning 2014

12 Finansiella Mål Finansiella delmål för 2014 Kommunen ska uppnå ett överskott på 2 % i enlighet med det långsiktiga finansiella målet. Kommunkoncernens låneskuld får inte överstiga 60 tkr per invånare vid årets slut. Kommunkoncernens soliditet får inte understiga 20 % vid årets slut. Enligt Verksamhet och budget Långsiktiga finansiella mål Kommunen ska varje år uppnå ett överskott på 2 % räknat som andel av summan av skatteintäkter samt generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning inklusive eventuell balanskravsutjämning. Kommunen ska uppnå positivt eget kapital inklusive pensionsförpliktelser senast Kommunkoncernens låneskuld per invånare får inte överstiga 60 tkr under perioden fram till 2024, och ska vara under 45 tkr per invånare år Kommunkoncernens soliditet exklusive pensionsförpliktelser får inte understiga 20 % under perioden fram till 2024 och ska vara över 27 % år Enligt Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har i Riktlinjer för god ekonomisk hushållning fastställt långsiktiga finansiella mål för Gagnefs kommun. För 2014 har dessa mål konkretiserats i Finansiella delmål för Finansiella mål 2014 Kommunen ska uppnå ett överskott på 2 % av skatte och utjämningsintäkter Kommunkoncernens låneskuld får inte överstiga 60 tkr per invånare vid årets slut. Kommunkoncernens soliditet får inte understiga 20 % vid årets slut. Mål 2014 Mål uppfyllt 2013 >2,0 1,84% Nej 3,4% <60 44,3 Ja 44,3 >20% 24,9% Ja 24,8% Av de tre finansiella delmålen är det ett mål som inte uppnås. Kommunens överskott blev endast 1,84 % av skatte och utjämningsintäkterna. Kommunen hade behövt ett överskott på tkr för att nå det uppsatta målet. Det betyder en skillnad på 865 tkr. De två övriga finansiella målen om kommunkoncernens låneskuld och soliditet uppnås. Utifrån de stora investeringsbehov som finns både i kommunen och i dotterbolagen kan man förvänta sig att låneskulden per invånare kommer att öka de kommande åren. Sannolikt kommer även koncernsoliditeten att sjunka. Målnivåerna för de finansiella delmålen förutsätter denna utveckling. Målnivåerna kan ses som tak för låneskulden och som golv för soliditeten i en expansiv investeringsfas. De långsiktiga finansiella målen förutsätter dock att låneskulden per invånare och koncernsoliditeten i princip ska återställas till dagens nivå efter att ha fallit tillbaka när kommunkoncernen gör stora investeringar. I och med att investeringen i nytt demensboende har dragit ut på tiden ser vi än så länge varken stigande koncernskuld eller sjunkande soliditet. När det gäller möjligheten att ni de långsiktiga finansiella målen så finns bekymmersamma tecken i kommunens verksamhet. Utöver investeringen i demensboendet har det under senaste året dykt upp ett antal investeringsbehov som inte förutsågs när de långsiktiga finansiella målen formulerades. En för hög investeringstakt kan innebära båda att låneskulden går över 60 tkr per invånare och att det blir svårt att återställa skuldnivåerna fram till Även om resultatnivån på 2 % inte uppnåddes 2014 så är detta resultat uppvägd av det mycket goda utfallet 2013 och Däremot finns farhågor om att det kan bli svårt för kommunen att nå överskottsmålet 2 % under Kostnaderna i äldreomsorgen kan bli höga när demensplatser saknas och verksamheten tvingas till kostsamma tillfälliga lösningar. Möjligheten att nå det långsiktiga finansiella målet om 27 % koncernsoliditet år 2024 är beroende båda av om koncernen lyckas hålla tillbaka skuldnivåerna och att man lyckas hålla resultatnivån på 2 %. Utifrån detta är det därför viktigt att kommunen har en långsiktig ekonomisk planering både när det gäller investeringar och driftsresultat. Gagnefs kommun 12 Årsredovisning 2014

13 Ekonomisk analys Resultat Kommunen lämnar som helhet ett resultat på 9,6 mnkr. Budget förutsatte ett resultat som var 2 % av budgeterade skatte och utjämningsintäkter, dvs 10,5 mnkr. et är därmed något sämre än budgeterat. 20,0 18,0 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 Årets resultat (mnkr) 2% mål 1,5 0,1 18,3 17,0 9, I resultatet ingår negativt resultatpåverkande engångsposter med totalt 3,5 mnkr. En post på 1,8 mnkr avser kostnader i investeringsprojektet för nytt demensboende. Under perioden 2012 till 2014 har totalt 2,2 mnkr upparbetats i projektet. Beslutet att avbryta upphandlingen av nytt äldreboende innebär att en del av de upparbetade kostnad avser alternativ som nu har avförts från diskussionen. Då är det redovisningsmässigt korrekt att bokföra dessa som en driftskostnad. Den andra kostnaden avser kostnader för iordningsställande på Monteliusgården. Huvuddelen av dessa kostnader har täckts av upparbetade statsbidrag, men en andel har påverkat resultatet negativt med 1,7 mnkr. Utan dessa poster hade resultatet blivit 13,1 mnkr och 2 % målet hade uppnåtts med råge. Budgetavvikelse per nämnd Resultaträkningens totala omslutning är på 615,3 mnkr. Resultatavvikelsen på 851 tkr motsvarar 1,3 av detta vilket inte kan sägas vara betydande. Nämnderna har totalt en budgetavvikelse på 9,4 mnkr vilket motsvarar 1,9 %. Kommunstyrelsen har det största avviket ( 10,3 mnkr / 2,1 %), något som uppvägs av överskottet inom miljö och byggnadsnämnden samt kommunfullmäktige. Överskotten i kronor uppgår till 0,9 mnkr, men i procent av anslaget är det kraftiga avvikelser. Resultatutfall (mnkr) Anslag/ budget Avvikelse Avikelse % Finansförvaltningen 513,6 8,5 1,7% Kommunstyrelsen 498,1 10,3 2,1% därav kommunledning 68,9 0,8 1,1% därav barn och utbildningss. 228,2 0,6 0,2% därav äldreomsorgssektion 113,0 5,0 4,5% därav stöd och omsorgssektion 65,7 2,5 3,9% därav kultur och fritidssektion 11,9 0,2 1,7% därav samhällsbyggnadssektion 10,4 1,5 14,6% Miljö o byggnadsnämnd 2,7 0,5 18,7% Kommunfullmäktige 2,2 0,4 16,2% Summa 10,5 0,9 De tidigare nämnde engångskostnaderna på 3,5 mnkr är bokförda inom kommunstyrelsen resultat. Utan dessa kostnader som inte var budgeterade och som sektionerna inte har haft möjlighet att påverka hade resultatet varit 6,8 mnkr och avvikelsen 1,4 %. Kommunledningens avvikelse ( 0,8 mnkr / 1,1 %) påverkas av kostnader för ett personalärende. Den sektion som lyckas bäst med sin budgetföljsamhet är barn och utbildningssektionen som har en avvikelse med endast 0,2 % på en anslag på hela 228 mnkr. Den sektion som har den största avvikelsen är äldreomsorgen ( 5,0 mnkr / 4,5 %). Platsbristen inom äldreomsorgen har satt sitt tydliga spår på resultatet. Avvikelsen inom stöd och omsorgsektionen ( 2,5 mnkr / 3,9 %) är också kraftig. Dock ska vi påminna om att sektionens resultat påverkats med 1,7 mnkr för Monteliusgården. Utan denna kostnad hade avvikelsen endast varit 0,8 mnkr vilket motsvarar 1,3 %. För samhällsbyggnadssektionen bör bemärkas att jämförelsen mot anslag inte är särskilt lyckat. I och med att samhällsbyggnadssektionen har större delen av sina intäkter från interhyran ger jämförelsen en missvisande bild. Sektionens omsättning i externa poster uppgår till 68,6 mnkr. Sektionen fick se sitt resultat sänkas från +0,3 mnkr till 1,5 mnkr när kostnaderna för demensboendet driftsfördes. Det innebar även att budgetavviket förändrades från +2,9 % till 14,6 %. Mätt mot omsättningen är avvikelsen betydligt mindre +0,4/ 3,2%. Gagnefs kommun 13 Årsredovisning 2014

14 Intäkts och kostnadsutveckling Intäkter från skatter och utjämningssystemet har ökat med hela 3,4 % sedan förra året. Förra årets utfallsökning var också 3,4 % men inkluderade då effekten av skatteväxlingen mot landstinget för hemsjukvården. I årets resultat ingår en ökning på 11,9 mnkr som är effekt av förändringar i utjämningssystemet. Utan denna förändring hade utfallet endast varit 512,6 mnkr eller en ökning på 1,1%. Utveckling (mnkr) Skatter och utjämning 524,5 507,1 förändring % 3,4% 3,4% Verksamhetens intäkter 83,4 83,5 förändring % 0,1% 7,6% Personalkostnader 388,0 374,9 förändring % 3,5% 0,9% Övriga kostnader 185,3 171,0 förändring % 8,4% 2,9% Av och nedskrivningar 22,4 24,5 förändring % 8,4% 17,7% Nettokostnader 512,3 487,0 förändring % 5,2% 4,0% Finansnetto 2,5 3,1 Verksamhetens intäkter har minskat marginellt mellan åren. Däremot har personalkostnaderna ökat med hela 3,5 %. En stor del är lönekostnadshöjningarna där vi hade ett utfall på 2,69 %. Dessutom har öppnandet av flyktingboendet på Monteliusgården inneburit högre personalkostnader. Kostnaderna för ned och avskrivningar har minskat kraftigt. Förra årets utfall var höga som resultat av att ett antal fastigheter skrevs ner med totalt 2,3 mnkr. Om man justerar för detta har avskrivningarna ökat med 205 tkr eller 0,9 %. Övriga kostnader ökar kraftigt, med hela 14,3 mnkr eller 8,4%. En stor del av orsaken är att externt köpt verksamhet har ökat (+10,4 mnkr). Särskilt gäller detta inom flyktingverksamheten (+ 6 mnkr), men även inom äldreomsorgen och inom individ och familjeomsorgen har externt köpta platser ökat. Dessutom har externa hyreskostnader ökat med 1,2 mnkr och riskkostnaderna med 1,3 mnkr. Nettokostnaderna har ökat med 5,2 %. Huvudförklaringen är de höjda kostnaderna generellt. I och med att intäkterna i princip stått stilla blir ökningen ännu större. Skatteintäkter och utjämning Intäkterna för kommunalskatt för 2014 uppgick till 411,5 mnkr. Det är en ökning med 3,1 % från året innan. I beloppet ingick slutavräkning med 1,1 mnkr som avsåg Nettointäkten från skatteutjämningen uppgick till 92,1 mnkr, vilket är en ökning med hela 5,4 %. Orsaken till detta är bland annat att finna i det ändrade skatteutjämningssystemet. et från kostnadsutjämningen ökade med hela 12,3 mnkr, kommunen fick ett strukturbidrag på 1,0 mnkr medan inkomstutjämningsbidraget minskade med 2,6 mnkr. Effekten av det förändrade utjämningssystemet minskade i och med att kommunen gick från att 2013 få stöd från LSS utjämningen till att av 2014 betala till LSS utjämningen, en förändring med hela 4,5 mnkr. Intäkterna från den kommunala fastighetsavgiften uppgår till 20,8 mnkr en ökning med 0,8 % sedan förra året. Finansiellt resultat Den finansiella nettokostnaden på 2,5 mnkr innebär en minskning med 16,9 %. I och med att kommunen tillämpar en internbank för koncernens bolag påverkar deras upplåning kommunens finansiella intäkter och kostnader. Bolagens upplåning ökade med 43 mnkr, vilket innebär en liten ökning av kommunens marginalvinst på utlåningen (+0,1 mnkr). Övrig förändring av finansnetton får tillskrivas det låga ränteläget och de sjunkande räntorna vi har sätt under Kommunens snittränta på inlåning inklusive leasingräntan för Älvudden uppgår till 2,24 % vilket är en sänkning från 2,40 % förra året. Balanskrav och resultatutjämningsreserv Sedan 2013 har Gagnefs kommun en avsättning i resultatutjämningsreserven med totalt tkr. Kommunen har inga gamla underskott som behöver återställas i enlighet med balanskravet. Enligt kommunallagen och kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning är det möjligt att reservera eventuellt överskott utöver 2 % av skatteintäkter samt Balanskravsutredning (tkr) 2014 Årets resultat Samtliga realisationsvinster 116 Vissa realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 Vissa realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Medel till resultatutjämningsreserv 0 Medel från resultatutjämningsreserv 0 Medel till pensionsreserv 0 Synnerliga skäl (ändring av RIPS ränta) 0 Årets balanskravsresultat Gagnefs kommun 14 Årsredovisning 2014

15 generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning till en resultatutjämningsreserv. För 2014 innebär detta att kommunen måste ha ett resultat på tkr innan det blir aktuellt med en avsättning till resultatutjämningsreserven. Årsredovisningen ska innehålla en balanskravsutredning där årets resultat justeras för en del realisationsvinster och förluster. För Gagnefs kommun innebär detta ett justerat resultat på tkr Det innebär att kommunen inte kan avsätta ytterligare medel till resultatutjämningsreserven. Det finns heller inget som tillstyrker att kommunen ska disponera något ur resultatutjämningsreserven. Reserver kvarstår därmed på tkr. Borgensåtaganden Kommunen har ett borgensåtagande för Dala Vatten och Avfall AB där kommunen, tillsammans med övriga tre delägarkommuner solidariskt gått i borgen för 30 mnkr, varav kommunens andel uppgår till 6,5 mnkr. Kommunen har dessutom ett borgensåtagande gentemot Dalatrafik på totalt 6,9 mnkr. Utöver detta har kommunen ett borgensåtagande för egna hem på 0,3 mnkr Genom medlemskapet i Kommuninvest har kommunen tillsammans med övriga 278 medlemskommuner och landsting gått i solidarisk borgen för Kommuninvests totala förpliktelser. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas i förhållande till storleken på kommunens upplåning i Kommuninvest. Kommunens andel av Kommuninvests åtagande uppgår till 560,7 mnkr. Pensionskostnader och åtagande Kommunens kostnader för pensioner uppgick under 2014 till 24,3 mnkr. Inklusive löneskatt var kostnaden 30,2 mnkr. 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 Kostnad pensioner intjänade före ,5 13,1 15,1 16,3 14, Kostnaden för pensioner intjänade före 1998 föll tillbaka och uppgår till 14,5 mnkr. Minskningen var förutspådd i de pensionsprognoser kommunen fått från pensionsadministratören även om kostnadsnivån är högre än i prognosen. Differensen lär bero på att en hel del anställda väljer att ta ut denna del av pensionen i förtid, vilket innebär att pensionskostnaderna blir lägre i framtiden. Kostnaden för dessa pensioner prognosticeras minska under kommande år till 11,3 mnkr under för att sedan börja öka och nå samma nivåer som 2013 i början av 2020 talet. Kommunens åtagande för pensioner intjänade före 1998 som redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen uppgår till 260,7 mnkr. Det är en minskning med 13,2 mnkr. Av de 14,5 mnkr gick alltså det mesta till att amortera ned skulden. Endast 1,3 mnkr är kostnader för indexering av framtida betalningar. I och med att räntenivån under 2014 har fortsatt att sjunka, och i början av 2015 har nått rekordlåga nivåer finns kan ytterligare sänkningar av RIPS räntan bli aktuellt. Det skulle i så fall få som effekt att skulden skrivs upp ytterligare. Pensionsförpliktelser (mnkr) Avsättningar (inkl löneskatt) för pensioner och liknande förpliktelser 0,8 0,9 Ansvarsförbindelser dvs pensionsförpliktelser (intjänad före 1998) som inte upptagits bland avsättningar 260,7 273,9 Individuell del avtalspension 2013 bokfört som kortfristig skuld 14,6 13,8 Skuldvärdet garantipensions lösningar samt pensionslösningar för tidigare kommunalråd. 1,7 2,0 Pensionsåtaganden brutto 277,8 290,6 Eget kapital öronmärkt för framtida pensionsbetalningar 6,0 6,0 Pensionsåtaganden netto 271,8 284,6 Investeringar Kommunen har under året investerat för 18,6 mnkr, jämfört med den beslutade budgeten på 126,8 mnkr. Den stora avvikelsen beror på att flera stora projekt drar ut på tiden. Därför föreslås att hela 107,6 mnkr överföras till 2015 års investeringsbudget, därav 90,6 mnkr för nytt demensboende samt 8,8 mnkr för förskolan i Djurås. En sådan budgetjustering skulle innebära att 19,1 mnkr kvarstår i 2014 års budget och att investeringarna totalt visar en avvikelse mot budget på 0,5 mnkr. Gagnefs kommun 15 Årsredovisning 2014

16 Ekonomiska nyckeltal Ekonomiska nyckeltal Antal invånare 31/12 respektive år Skatte och utjämningsintäkter, kronor per invånare Skattesats % 22,71 22,71 22,49 22,49 22,49 Verksamhetens nettokostnader (mnkr) 512,3 487,0 468,4 475,1 468,0 andel av skatte och utjämningsintäkterna % 97,7 96,0 95,5 99,1 99,1 förändring mellan åren % 5,2 4,0 1,4 1,5 3,1 Årets resultat (mnkr) 9,6 17,0 18,3 0,1 1,5 andel av skatteintäkterna % 1,8 3,4 3,7 0,0 0,3 Långfristiga skulder kommun mnkr 435,5 436,6 290,9 255,6 211,8 Skuld ex utlåning dotterbolag 161,7 204,2 210,0 180,8 137,1 Långfristiga skulder kommunkoncern mnkr 444,0 443,8 448,8 414,6 369,3 Långfristiga skulder kommunkoncern kr/invånare Soliditet kommun % 25,5 24,5 28,9 28,4 30,2 Soliditet kommun inkl pensionsåtagande % 10,9 14,3 20,3 25,5 21,9 Soliditet kommunkoncern % 24,9 23,6 22,9 21,5 22,0 Finansiell status För tredje året i rad lämnar kommunen ett betydande överskott, även om resultatet 2014 inte riktigt når upp till målet om 2 % överskott. Överskottet har god hjälp av förändringen av utjämningssystemet När det gäller kommunens verksamhet så har flera haft svårt att hålla sina ramar och budgetar. För vissa finns förklaringar i de dispositioner som har gjorts i bokslutet och andra oförutsedda kostnader. Även i år sticker äldreomsorgen ut med ett resultat som avviker kraftigt från ramen. En del av den stora avvikelsen förklaras av den platsbrist som uppstått när genomförandet av beslutet om nytt demensboende har dröjt. Dock finns ett arbete kvar att göra med att anpassa verksamheten till den ekonomiska ramen. Kommunens skulder (långfristiga fordringar) har minskat svagt under året. Samtidigt har utlåningen till dotterbolagen ökat, vilket i praktiken innebär att kommunens andel av den långfristiga skulden minskar från 204 till 162 mnkr. Koncernens skulder visar en marginell ökning, trots stora investeringar i dotterbolagen. Kommunens soliditet har ökat under året som effekt av det positiva resultatet. Förbättringen av den negativa soliditeten när pensionsåtagandet beror båda på det ekonomiska resultatet, men även på den stora värdeminskningen för pensionsåtagandet. Även koncernens soliditet har ökar. I tabellen för 2013 har koncernsoliditet justerats på grund av ett korrigerat redovisningssätt av obeskattade reserver. Framtid I och med de problem som finns med att hålla kostnadsramen för verksamheten kan det bli svårt för kommunen under de närmaste åren att nå sitt mål om ett överskott på 2 % Det finns stora investeringsbehov inom kommunen och koncernen inom en 5 10 års period. Ett nytt demensboende planeras även om genomförandet av beslutet dröjer. I avvaktan på detta tvingas kommunen till investeringar som inte har varit planerat tidigare. Det totala investeringsbehovet inom koncernen bedöms till mnkr inom denna period. Kommunen kan komma i en situation där investeringar på Djuråsskolan blir oundviklig. Gagnefs Teknik AB har aviserat stora behov av investeringar i vatten och avloppsnätet under den närmaste 10 årsperioden. Behovet har uppskattats till omkring 10 mnkr årligen. Större delen av dessa investeringar kommer att få göras med lånade medel vilket innebär att kommunkoncernens låneskuld kommer öka och soliditeten kommer att minska. I det kortare perspektivet kan man förvänta sig att räntorna ligger kvar på en låg nivå. Men på längre sikt kan man räkna med räntehöjningar. Kombinerat med ökad inlåning innebär det risk för kraftigt ökande räntekostnader För att klara av investeringsbehoven är det viktigt att kommunen fortsätter lämna överskott som kan användas till att delfinansiera investeringarna. Det samma gäller för kommunens dotterbolag. Gagnefs kommun 16 Årsredovisning 2014

17 Ekonomisk Översikt Resultaträkning Kommunen Kommunkoncernen Resultaträkning (tkr) Not Budget Verksamhetens intäkter 1, Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämningssystem Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Skatt Uppskjuten skatt Årets resultat Balanskravsutredning Balanskravsutredning (tkr) 2014 Årets resultat Samtliga realisationsvinster 116 Vissa realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 Vissa realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Medel till resultatutjämningsreserv 0 Medel från resultatutjämningsreserv 0 Medel till pensionsreserv 0 Synnerliga skäl (ändring av RIPS ränta) 0 Årets balanskravsresultat Gagnefs kommun 17 Årsredovisning 2014

18 Balansräkning Kommunen Kommunkoncernen Balansräkning(tkr) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Övriga materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital, därav årets resultat därav uppskrivningsfond del av eget kapital som ingår i resultatutjämningsreserv del av eget kapital öronmärkt för framtida pensionsutbetalningar Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser Avsättning för skatt Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVS. OCH SKULDER Panter och ansvarsförbindelser 1 Panter och därmed jämförliga säkerheter inga inga inga inga 2 Ansvarsförbindelser a) Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna, b) Övriga ansvarsförbindelser Gagnefs kommun 18 Årsredovisning 2014

19 Kassaflödesanalys Kommunen Kommunkoncernen Kassaflödesanalys (tkr) Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av och nedskrivningar Justering för gjorda avsättningar Reavinst ( ) / förlust (+) vid försäljning Övriga poster Ökning ( )/Minskning (+) av kortfristiga fordringar Ökning ( )/Minskning (+) av förråd Ökning (+)/Minskning ( ) av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGAR Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försålda materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERING Ökning (+)/minskning ( ) av långfristiga skulder Ökning ( )/minskning (+) av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Gagnefs kommun 19 Årsredovisning 2014

20 Noter Kommunen Koncernen Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror och arrenden Driftsbidrag Försäljn av verksamh. o entreprenader Försäljning av anläggningar Not 2 Verksamhetens kostnader Driftskostnader Personalkostnader Övriga kostnader Not 3 Avskrivningar Avskrivning immat anläggningstillgångar Avskrivningar byggnader o tekniska anläggningar Avskrivningar mask o inventarier Avskrivningar leasingavtal Nedskrivning anläggningstillgångar Avskrivning sker enligt plan på ursprungligt anskaffningsvärde. Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter Prognos slutavräkningar Not 5 Generella statsbidrag och utjämningssystem Inkomstutjämningsbidrag Regleringsbidrag /avgift Kostnadsutjämningsbidrag / avgift Bidrag / avgift LSS utjämning Kommunal fastighetsavgift Strukturbidrag Not 6 Finansiella intäkter Ränteintäkter dotterbolag Ränteintäkter Aktieutdelningar Not 7 Finansiella kostnader Räntekostnader banklån Räntekostnad leasingkontrakt Nedskrivning finansiella tillgångar Övriga räntekostnader Gagnefs kommun 20 Årsredovisning 2014

21 Kommunen Koncernen Not 8 Årets resultat Årets resultat enligt resultaträkningen Not 9 Immateriella tillgångar Ingående anskaffningsvärde Nyanskaffningar under året Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ack avskrivningar Utgående bokfört värde Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Nyanskaffningar under året Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade ned o avskrivningar Pågående nyanläggningar Utgående bokfört värde Not 11 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Nyanskaffningar under året Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade ned o avskrivningar Utgående bokfört värde Not 12 Övriga materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Årets nettoinvesteringar Utgående bokfört värde Not 13 Finansiella anläggningstillgångar Gagnefsbostäder AB, 100% Gagnefs Teknik AB, 100% Dala Vatten och Avfall AB, 25% Räddningstjänsten Dala Mitt Dala Energi AB Visit Södra Dalarna Övriga insatser och aktieinnehav Kommuninvest ek för 1) Förlagsbevis Kommuninvest Utlämnade lån Långfristiga fordringar Utgående bokfört värde ) Andelskapitalet i Kommuninvest ek för avser inbetalt andelskapital. År har Kommuninvest beslutat om insatsemissioner på totalt kronor för Gagnefs kommun. Enligt RKR ska insatsemissionen inte bokföras utan betraktas som ett övervärde. Kommunens totala kapital i Kommuninvest uppgick till kr. Gagnefs kommun 21 Årsredovisning 2014

22 Kommunen Koncernen Not 14 Förråd Kommunförråd Olja /pelletslager i fastigheter Städmaterielförråd Exploateringsfastigheter Utgående bokfört värde Not 15 Fordringar Kundfordringar Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 16 Kassa och bank Kassa Plusgiro Bank Merkonto Not 17 Eget kapital Ingående eget kapital Uppskrivningsfond 0 Årets resultat Andel av eget kapital öronmärkt för framtida pensionsutbetalningar Andel av eget kapital avsatt till resultatutjämningsreserven Not 18 Avsättning till pensioner Avsättning för pensionsskuld Avsättning till pensioner exkl ÖK SAP Avsättning till pensioner ÖK SAP Not 19 Långfristiga skulder Banklån Leasingkontrakt Investeringsbidrag Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Personalens källskatt plus Sociala avgifter Övriga Kortfristiga Skulder Löne o semesterlöneskulder Upplupna Sociala avgifter Upplupna Pensionskostnader Inkl löneskatt Övr upplupna kostnader o interimsskulder Förutbetalda skatteintäkter Skatteskulder Utgående bokfört värde Gagnefs kommun 22 Årsredovisning 2014