Projektplan: Från beställning till betalning

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Projektplan: Från beställning till betalning"

Transkript

1 1 (11) Datum Verksamhetsutvecklare Linus Andersson , Projektplan: Från beställning till betalning Projektets bakgrund I detta inledande avsnitt ges en kort bakgrund till projektet Från beställning till betalning. Först beskrivs projektets uppdrag och de utredningar som föranlett dess tillkomst. Härefter ges en beskrivning av de föreslagna förbättringarnas effekter för fakturahanteringen i Trelleborgs kommun. Uppdraget Under 2012 genomförde konsultföretaget PwC en utredning gällande kommunens fakturahantering. Syftet var att undersöka och kontrollera en särskild leverantörs fakturering och leveranser till kommunen. Analysen påvisade att kommunen betalat för mycket i förhållande till avtal. Vidare påvisades brister gällande rutiner för upphandling, hantering av ramavtal samt rutiner för kontroll och attest av fakturor. KSAU beslutade att ge kommundirektören i uppdrag att genomföra en vidare granskning av hur ramavtal efterlevs och fakturor hanteras i kommunen. Ekonomiavdelningen utförde granskningen i samverkan med upphandlingsavdelningen. Slutsatserna var bland annat att Trelleborgs kommun tycktes lägga större vikt vid upphandling och utformning av avtal än vid uppföljning av avtals efterlevnad. Vidare poängterades att utvecklade rutiner och uppföljning, samt en koncentration av vissa uppgifter på färre personer, skulle kunna effektivisera arbetet i kommunen både gällande ökad kvalitet såväl som sänkta kostnader. Med anledning av dessa slutsatser beslutades att en fördjupad kommunövergripande översyn av rutiner och organisation gällande uppföljning av ramavtal samt hantering av leverantörsfakturor, var nödvändig. PS Provider (PS) vann upphandlingen och genomförde en analys där en slutrapport presenterades i september Rapporten innehöll 44 problem- och utvecklingsområden. KS beslutade därefter, i februari 2015 (Dnr KS 2014/832): Att uppdra åt ekonomichefen att genomföra de förändringar som föreslås i rapporten. Att det ska ske i samråd med förvaltningscheferna Att beslut om förändringar beslutas av kommunstyrelsens arbetsutskott. Det är mot denna bakgrund och detta beslut projektet Från beställning till betalning kom till. I fokus står därmed PS rapport, dess 44 problem- och förbättringsområden samt tillhörande förändrings- och åtgärdsförslag.

2 2 (11) Åtgärdernas övergripande effekter I bifogad bilaga finns en lista på de faktiska åtgärder som framkommer i PS slutrapport, fördelat per delprocess. Bilagan är en omarbetning och ett tydliggörande av de förslag som BTB-projektet har i uppdrag att verkställa. Men det blir också tydligt i denna sammanställning att det saknas utarbetade åtgärdsförslag för flera av de problemområden som identifierats, vilket följaktligen gör det svårt att i nuläget redogöra för respektive åtgärds effekt. Däremot är det möjligt att prata om projektets tänkta övergripande effekter för fakturahanteringen i Trelleborgs kommun. Åtgärderna medför: Kostnadsbesparingar Förenklad och effektiviserad fakturahantering Förbättrad kvalitet (och service) Stärkt intern styrning och kontroll Projektet syftar till att effektivisera såväl kommunens resursanvändning inom fakturahanteringens olika delar, men också till att öka kvaliteten internt och externt gentemot kommunens leverantörer. En grov nulägesuppskattning av resursåtgången för respektive moment i fakturahanteringen presenterades av PS: Resursåtgång fakturahantering Moment Genomsnitt minuter Godkännande 2,5 Attestering 1,6 Kontering 1,4 Support 1,2 Utbetalning 0,9 O-cirkulerade 0,5 Påminnelse & Inkasso 0,4 Sortering post 0,2 Totalt: 8,5 En samlad bedömning gjordes att fakturahanteringens olika moment sammantaget motsvarade ca sex heltidstjänster i kommunen. Flera av PS åtgärder och förslag bidrar till att effektivisera denna resursfördelning. Genom tydliggörande av i synnerhet godkännar-, attesterings- samt konteringsrollen bör resursåtgången för de mest krävande momenten minska. Detta åstadkoms bland annat genom åtgärden att färre personer gör centrala moment i processen något som möjliggör specialisering och kompetenslyft för de medarbetare som utför dessa moment.

3 3 (11) Samtidigt medför tydliggörandet och centraliseringen av roller att olik hantering lättare kan undvikas. Under 2014 konterades belopp på över olika sätt i Trelleborgs kommun. Detta tyder på att olika medarbetare hanterar fakturor på skilda sätt vilket försvårar såväl uppföljning som att det bidrar till att öka den administrativa kostnaden vid eventuella felaktigheter. På sikt medför övergången till en ökad andel e-fakturor, samt den föreslagna investeringen i ett modernt inköpssystem, betydande administrativa effektiviseringar. Som följd av bland annat automatiska konteringsförslag samt automatchning av fakturor mot inköpsorder och avtal, effektiviseras hanteringen i flera av ovanstående moment. På samma gång höjs också kvaliteten på fakturahanteringen genom att risken för fel minskar och enhetligheten ökar. Postsorteringsmomentet bör på sikt i stort försvinna då en övergång till äkta e- fakturor görs. Likaså bör påminnelser och inkasso betraktas som uppkomna ur bristande hantering och rutiner, däribland beställarrutiner rörande efterlevnad av förfallotidspraxis. Dessa förbättringar fungerar styrande för BTB-projektet. Det är dock svårt att i dagsläget närmare uppskatta exakt hur stora effektiviseringsvinsterna blir. Att sätta tidsmål för fakturahanteringens olika moment eller att beräkna kostnadsbesparingar till följd av införskaffande av nytt inköpssystem, vore i nuläget ett såväl svårt som problematiskt projekt. Åtgärdsförslagen är vaga och behöver konkretiseras. I samband med att tydliga och konkreta åtgärdsförslag framarbetats under hösten, och en genomförandeplan upprättas för 2016, kan effektbedömningar och målsättningar läggas fram. Projektets syfte och frågeställningar Projektets övergripande syfte är att förbättra kommunens fakturahantering samt att utnyttjande och efterlevnad av tecknade ramavtal görs i högre grad. Detta ska göras genom att genomföra de förändringar som föreslagits i PS rapport. Föreslagna förändringar är dock övergripligt formulerade och saknar ofta ett konkretare innehåll anpassat efter Trelleborgs förutsättningar (se bilaga för komplett lista på utvecklingsområden och föreslagna åtgärder). Ett exempel på detta är åtgärdsförslaget att upprätta ett tydligare regelverk för beställare. Vad ett sådant regelverk närmare bör innehålla diskuteras inte, annat än ett fåtal centrala punkter som bör inkluderas. BTB-projektet kommer därför att i en första fas fokusera på att utreda och arbeta fram konkreta åtgärdsförslag. Detta görs i huvudsak med hjälp av en kommunövergripande projektgrupp och annan nödvändig informationsinsamling och kartläggning. Projektets andra fas, genomförande, planeras att starta i början av 2016 och fortsätta löpande under året. Samtidigt som genomförandet av framtagna och beslutade åtgärder sker bör också de föreslagna systemlösningarna beaktas och utredas (se tidplan för närmare information). Utredningsfasen under hösten syftar till att besvara följande; 1. Konkretisering: Hur bör åtgärdsförslagen för respektive delprocess utformas? 2. Mätning och uppföljning: Vilka är förändringarnas och åtgärdernas effekter? 3. I vilken ordning bör förbättringarna genomföras?

4 4 (11) Den första frågan besvaras till liten del av PS rapport. Utöver de konkreta förslag som återfinns i rapporten behöver tydligare åtgärdsförslag arbetas fram. Dessa bör bygga på och ta hänsyn till de olika förvaltningarnas förutsättningar samtidigt som BTB-processen som helhet står i fokus. Den andra frågan handlar om att, efter att åtgärderna konkretiserats, bedöma deras implementeringseffekter. Utöver att ligga till grund för i vilken ordning åtgärderna genomförs, bör även mätetal tas fram som fungerar i uppföljande syfte under genomförandefasen. Den tredje frågan, slutligen, utgör det samlade förslaget för genomförande med start Ett förslag till genomförandeplan upprättas. Några av de delfrågor som kommer beaktas är; - Vilka delprocesser fungerar sämst? - Vilka av åtgärderna har störst påverkan på processen? - Vilka av förändringarna kan först implementeras med gott resultat? I följande avsnitt beskrivs närmare vilka metoder som ska användas för att besvara dessa frågor. Projektmetodik Initialt var BTB-projektet tänkt att fokusera på olika förvaltningar i omgångar. Av flera skäl, däribland delgivna erfarenheter från Region Skåne, anses en effektivare väg vara att direkt fokusera på kommunen som helhet. Detta möjliggör ett kommunövergripande processperspektiv, samtidigt som bredare, hållbara åtgärder kan tas fram. BTB-projektet genomförs i två faser; Utredningsfas Under höst och vinter 2015 sammanträder en kommunövergripande projektgrupp löpande för att diskutera och arbeta fram åtgärdsförslag utifrån PS förbättringsområden. Jämte projektgruppens arbetsmöten utförs vidare utredningar av projektledare (Linus Andersson) och projektresurs (Katarina Billgren). Som del av informationsinsamlingen är omvärldsanalys och besök hos andra kommuner aktuellt. Genomförandefas Under 2016 påbörjas implementering och genomförande av de åtgärdsförslag som framarbetats och beslutats. Detta arbete fordrar ett flertal nyckelaktörer samt projektresurser som ännu inte beslutats. En projektledare bör hålla samman och driva på arbetet i en implementeringsgrupp, bestående av processägare vilka görs delansvariga för åtgärdernas genomförande. Utredningsfas och kommunövergripande projektgrupp För att på ett så effektivt sätt som möjligt erhålla information för besvarandet av frågorna i utredningsfasen skapas en kommunövergripande projektgrupp. Deltagare är sakkunniga med erfarenheter från kommunens olika förvaltningar.

5 5 (11) Under hösten träffas gruppen löpande för att diskutera PS förändringsförslag och gemensamt arbeta fram tydligare utformade åtgärdsförslag (se tidplan nedan). På detta sätt beaktas förvaltningarnas olika rutiner och organisation, samtidigt som eventuella närliggande problem kan belysas. Gruppen fyller två funktioner; Diskussion och förankring Genom att varje förvaltning deltar med någon person som har insikt i fakturahanteringsprocesser och rutiner kan olika övergripande frågor och utvecklingsområden inom BTB-processen diskuteras. Likaså möjliggör detta att tidigare förbisedda frågor kan uppkomma och belysas. Gruppen skapar samtidigt vidare förutsättningar för förankring av BTB-projektet genom att deltagarna själva återkopplar internt till sin förvaltning och förvaltningschef. Arbeta fram lösningsförslag Samtliga deltagare sitter med i egenskap av sakkunniga gällande rutiner och hantering på den egna förvaltningen. Samtidigt är det centralt att deltagarna beaktar kommunen och BTB-processen som helhet. Den hantering som sker på den egna förvaltningen är inte nödvändigtvis den mest effektiva sett till BTB-processen som helhet i flera fall skapas exempelvis ett ökat administrativt arbete centralt. Det finns ett flertal utvecklingsområden som bör effektiviseras och utvecklas där den konkreta utformningen bör beakta de olika förvaltningarnas skilda förutsättningar och rutiner. Dessa frågor kommer att diskuteras i gruppen. Projektdeltagarnas roll är då att bidra till att arbeta fram hållbara lösningsförslag. Det bör poängteras att den kommunövergripande projektgruppens utformning kan komma att ändras. Frågeområdenas karaktär kan medföra behov av andra och/eller ytterligare deltagare. Samtidigt som den övergripande projektgruppen diskuterar och arbetar fram lösningsförslag inom de olika delprocesserna (med särskilt fokus på de delprocesser som berörs av många åtgärdsförslag) utförs ytterligare nödvändiga kartläggningar, utredningar samt omvärldsbevakning av projektledare och projektresurs. Genomförandefas I början av 2016 påbörjas implementering av beslutade åtgärder. En mer detaljerad genomförandeplan framläggs senare som resultat av utredningsfasens avslutande. Det bör påtalas att projektresurser för denna del i nuläget ej är klara. Genomförandet av utarbetade åtgärder görs i omgångar som följd av att flera åtgärder bygger på att andra först kommer på plats. Likaså löper flera av förbättringsförslagen över året och innebär ett långsiktigt kontinuerligt arbete (ex: e-fakturor). Detta möjliggör också viss flexibilitet vid eventuella oförutsedda implementeringskonsekvenser. För att på bästa sätt implementera åtgärderna och samtidigt vidhålla ett helhetsperspektiv är det i nuläget rimligt att planera för att denna fas bäst organiseras genom att etablera huvudansvariga för respektive delprocess. Delprocessägarna sitter i sin tur tillsammans i en övergripande projektgrupp som leds av projektledare och projektresurs. På detta sätt hålls arbetet samman,

6 6 (11) samtidigt som processägarskap och ansvarighet konsolideras för framtida processutveckling. Projektledaren bör på sikt ersättas av en processägare inom ordinarie verksamhet, med övergripande perspektiv och ansvar för att förvalta, driva och utveckla kommunens processer.

7 Tidplan Fas 1 Den utredande delen planeras till januari, alternativt februari vid behov av ytterligare kompletteringar. Utredningsfasens resultat sammanställs i en åtgärdsrapport och en genomförandeplan. Fas 2 Den genomförande fasen bygger på den genomförandeplan som framställs. Det innebär att ovanstående tidplan för fas 2 kommer att ändras i enlighet med denna. Vad tidplanen i nuläget visar är dock att implementeringen av framarbetade åtgärder kommer att göras i omgångar under året, samt att beslut om genomförandets projektorganisation måste vara klart före implementering. Planering och analys bör också påbörjas inför införskaffandet av ett modernt inköpssystem.

8 Bilaga 1 BTB Problemområde och åtgärder Delprocess: Beställa 1) Säkerställ tydligare faktureringsinstruktion till respektive leverantör Upprätta tydligare regelverk för att styra beställare hur informera leverantörer vid fakturering Kort och hög 2) Skapa tydligt regelverk med effektiva rutiner kring beställning Samma som ovan, samt: Se till att beställare följer regelverket Säkerställ att respektive leverantör erhåller tydliga instruktioner hur den skall fakturera Kort och hög 3) Främja samarbete mellan centrala enheten och förvaltningarna Aktiv fakturareferensgrupp Öka förståelsen bland beställare för konsekvenserna av bristfällig leverantörsfaktura Kort och hög 4) Underlätta beställningshandhavandet Introducera en användbar lathund för beställare Kort och hög 5) Renodla roller och ansvar i hela processen BTB Omorganisera flödet så att det totalt sätt blir färre medarbetare som genomför kritiska moment (beställning, attestering, kontering etc.) Renodla roller även för handhavandet kring framtagande av utbetalningsunderlag ute i förvaltningarna 6) Förändra framtida inköpsrutiner Kräv att (så gott som alla) inköp görs mot faktura 7) Säkerställ att leverantörer åtlyder Trelleborgs förfallotidspraxis Samtliga beställare måste börja uppmärksamma sina leverantörer om Trelleborgs 30-dagars betaltidspraxis Kort och medel 8) Tydligare rutiner och utbildning kring beställning Framtagande av tydliga rutiner Användarutbildning i hur man genomför korrekta beställningar 9) Underlätta uppföljning av större investeringsprojekt 10) Automatchning av faktura mot inköpsorder 11) Underlätta beställningshandhavandet Skapa tydliga, pedagogiska beställningsmallar för respektive kategori av beställning 12) Öka kvaliteten och kontrollen på respektive beställning 13) Förbättra kontrollen av vilda inköp 14) Säkerställ att förvaltningar finner rätt produkt, till rätt pris från rätt leverantör 15) Utveckla och förbättra kvaliteten på uppföljning och styrning

9 9 (11) Delprocess: O-cirkulerade 1) Effektivisera hanteringen av nollkronorsfakturor Automatisera hanteringen av nollkronorsfakturor (fortsätt samtal om lösning med CGI) Kort och låg 2) Stoppa binär distribution av leverantörsfakturor Bevaka leverantörer som distribuerar fakturor i två flöden (e-faktura samt pappersfaktura) Kort och låg 3) Öka kvaliteten på leverantörsfakturorna Strikt tillämpning av krav mot respektive leverantör av exakt vilken information en faktura skall innehålla Vid minsta avvikelse från dessa krav ska faktura skickas tillbaka med instruktioner Delprocess: Manuella utbetalningar 1) Funktionalitetsbrist vid hantering av manuella utbetalningar Förbättrad funktionalitet för hantering av manuella utbetalningar i Raindance Vidare förslag nedan 2) Minska belastningen i de manuella utbetalningsprocesserna Förändra utbetalningsrutinen: ökad användning av kontantkassor för hantering av kontantutlägg 3) Renodla roller, ansvar och förfarande vid framtagande av utbetalningsunderlag Skapa en dedikerad person per förvaltning som arbetar med framtagande av utbetalningsunderlag Möjliggör för förvaltningar (genom ovanstående) att skicka specifikt framtagna excelfiler 4) Minska volymen manuella utbetalningar Ökad andel inköp ska göras mot faktura? 5) Öka kvaliteten på indata i de manuella utbetalningsprocesserna Skapa en tydliga rutiner och riktlinjer som gör att centrala enheten kan lita på processen och inte behöver kvalitetskontrollera indata Delprocess: Internfakturering 1) Förändra distribution av internfaktureringsfil för ökad säkerhet Distribuera filerna direkt till dedikerad katalog på servern som avsedd personal har tillgång till Kort och låg 2) Öka kvaliteten på indata för att slippa behov av manuella kontroller Förbättra handhavandet vid framtagande av internfaktureringsfil

10 10 (11) Utvecklingsområde Åtgärder Perspektiv Delprocess: Leverantörsfakturor 1) Standardisera och homogenisera konteringen inom/mellan förvaltningar Inför enhetliga konteringsinstruktioner 2) Förbättra konteringshandhavandet 3) Möjliggör att fakturor kan automatchas mot avtal 4) Korta ned distributionstiden av fakturor 5) Få leverantörsfakturor att avspegla respektive projekt eller medarbetare 6) Automatisera flöden genom att fakturor matchas mot inköpsorder och avtal Skapa funktionalitet för framtagande av konteringsförslag, konteringsmallar och sambandskontroller Få leverantörer att använda sig av riktiga e- fakturor Få samtliga leverantörerna att sluta samfakturera, t,ex, resor 7) Automatiserad förkontering Undersök möjligheten att inför automatisk förkontering av faktura genom märkning på faktura 8) Öka kvaliteten genom att tydliggöra vem som är långsam med att godkänna och attestera fakturor Undersök möjligheten att införa automatisk förkontering med hjälp av konteringsmallar kopplade till leverantör (eller annan information som finns på fakturan) Kommunicera flaskhalsarna genom att följa upp ansvariga; synliggör med hjälp av statistik Medel och låg Kort och låg Delprocess: Interkommunal ersättning 1) Förbättra kvaliteten i filerna för interkommunal ersättning Förbättra handhavandet vid framtagandet av filerna? Delprocess: Inkasso 1) Underlätta att finna leverantörsfaktura som inkassoärende avser Förbättrad sökfunktionalitet i system Medel och låg 2) Handhavandet vid omräkning av inkassoärende måste förenklas Finn lösningar som underlättar handhavandet Medel och låg 3) Förenkla hanteringen av inkassoärenden Undersök möjligheten att finna lösning som skapar mindre heterogena ärenden från inkassoleverantörer Långt och låg

11 11 (11) Delprocess: Support 1) Skapa en tydlig supportprocess på centrala enheten Inför en help-desk med tillhörande arbetsro, där sektionens medarbetare följer dagligt tidsintervall då de tillåts arbeta ostört Delprocess: Postsortering 1) Öka andelen e-fakturor Bearbeta leverantörer för att höja andelen e- fakturor för att effektivisera fakturahandhavandet Delprocess: Övergripande/övrigt 1) Skapa ansvarig för kontinuerlig utveckling av processer, struktur, rutiner och organisation Etablera processägare med övergripande perspektiv, BTB 2) erna måste utvecklas kontinuerligt grupp(er) och processägare skapas och driver förändringar framåt? 3) Uppföljningen måste utvecklas och förbättras Kategorisera och gruppera leverantörerna för enklare möjliggörande av analys (t.ex. avtalstrohet) Kort och medel 4) Det behövs tydliggörande och spridning av krav på faktura för att den ska accepteras av Trelleborg Publicera tydlig information på hemsidan kring vad som krävs för att kommunen ska acceptera en faktura Kort och låg

Sortera post - Centralt

Sortera post - Centralt Extern Centralt Vaktmästeri Förvaltning Sortera post - Centralt Skicka fakturor via internpost (Lev. Skickat fel) Osorterad post Tömma postboxen (samtliga lev.fakt hänvisas till boxen) Utsorterad post

Läs mer

Granskning av utbetalningar

Granskning av utbetalningar Revisionsrapport Granskning av utbetalningar Trelleborgs kommun Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 1 2.1. Bakgrund... 1 2.2. Revisionsfråga... 1

Läs mer

End2End analys - Från beställning till betalning -

End2End analys - Från beställning till betalning - End2End analys - Från beställning till betalning - Avrapportering 30:e september 2014 Agenda Projektplan och genomförande Processdokumentation & Resursanalys Problem och förbättringsförslag Rekommenderade

Läs mer

Granskning av utbetalningar

Granskning av utbetalningar Revisionsrapport Granskning av utbetalningar Trelleborgs kommun Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 1 2.1. Bakgrund... 1 2.2. Revisionsfråga... 1

Läs mer

Region Skåne. Inköps- och attestrutinen. Insert Picture. November 2005. 2005 Deloitte All rights reserved.

Region Skåne. Inköps- och attestrutinen. Insert Picture. November 2005. 2005 Deloitte All rights reserved. Region Skåne s- och attestrutinen Insert Picture November 00 00 Deloitte All rights reserved. Kostnader Beskrivning av inköpsrutin Huvudbok Processing Accounts Payable Utbetalning Kassa bank Kostnader

Läs mer

30 mars 15 Ansvarig: Sten Odelberg EFFEKTIVISERING AV FAKTURAFLÖD GENOM EFAKTURA OCH EFFEKTIVARE E-HANDEL VERSION 1.0 UPPDRAGSBESKRIVNING

30 mars 15 Ansvarig: Sten Odelberg EFFEKTIVISERING AV FAKTURAFLÖD GENOM EFAKTURA OCH EFFEKTIVARE E-HANDEL VERSION 1.0 UPPDRAGSBESKRIVNING 30 mars 15 Ansvarig: Sten Odelberg EFFEKTIVISERING AV FAKTURAFLÖD GENOM EFAKTURA OCH EFFEKTIVARE E-HANDEL VERSION 1.0 UPPDRAGSBESKRIVNING Bakgrund... 3 Syfte... 3 Vision... 3 Att alla beställningar görs

Läs mer

Yttrande till kommunrevisionen över granskning av attester för utbetalningar

Yttrande till kommunrevisionen över granskning av attester för utbetalningar KOMMUNLEDNINGSKONTORET Handläggare Backlund Thomas Datum 2018-05-22 Diarienummer KSN-2018-1368 Kommunstyrelsen Yttrande till kommunrevisionen över granskning av attester för utbetalningar Förslag till

Läs mer

Utfärdad/ändrad Beslut, datum, paragraf Diarienr Gäller fr o m Avd Sida. ATTEST- OCH UTANORDNINGSREGLEMENTE

Utfärdad/ändrad Beslut, datum, paragraf Diarienr Gäller fr o m Avd Sida. ATTEST- OCH UTANORDNINGSREGLEMENTE RAGUNDA KOMMUNS FÖRFATTNINGSSAMLING Utfärdad/ändrad Beslut, datum, paragraf Diarienr Gäller fr o m Avd Sida. Ändrad Kf 2006-10-05, 48 2006/755 002 2006-10-05 11 ATTEST- OCH UTANORDNINGSREGLEMENTE 1 Tillämpningsområde

Läs mer

Bye Bye manuell attestering

Bye Bye manuell attestering Whitepaper Bye Bye manuell attestering Ett whitepaper om automatisk fakturamatchning och inköp-till-betalning-system. 15 gånger billigare att hantera leverantörsfakturor digitalt jämfört med manuellt.

Läs mer

Elektronisk fakturahantering

Elektronisk fakturahantering Elektronisk fakturahantering Vad är Elektronisk fakturahantering? Elektronisk fakturahantering som förkortas EFH är en tilläggsfunktion i MONITOR som tillhandahåller systemstöd för att scanna in och elektroniskt

Läs mer

Intern kontroll-resultat av genomförd granskning 2010 samt intern kontrollplan 2011

Intern kontroll-resultat av genomförd granskning 2010 samt intern kontrollplan 2011 1(6) KS 2011/0042 Intern kontroll-resultat av genomförd granskning 2010 samt intern kontrollplan 2011 Sammanfattning Nämnderna har, i samband med rapportering av verksamhetsberättelsen, redovisat resultatet

Läs mer

- Budget och uppföljning - Kundfakturor fakturor till kund/brukare - Leverantörsfakturor fakturor från leverantör - Lönehantering

- Budget och uppföljning - Kundfakturor fakturor till kund/brukare - Leverantörsfakturor fakturor från leverantör - Lönehantering 1(5) KS 2011/0014 Svar på revisionsrapport- Granskning av ekonomiadministrativa processer - Effektivitetsgranskning Bakgrund Danderyds förtroendevalda revisorer har uppdragit till PricewaterhouseCoopers

Läs mer

Granskning av styrsystemet MORA PLUS IT

Granskning av styrsystemet MORA PLUS IT Revisionsrapport Granskning av styrsystemet MORA PLUS IT Mora kommun November 2009 Författare Robert Heed Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Bakgrund och revisionsfråga... 3 1.2 Metod...

Läs mer

Att beställa varor och tjänster i kommunal regi 2012-05-09. Johan Almesjö Inköp Gävleborg. Mikael Hallqvist Gävle Kommun 2012-05-09

Att beställa varor och tjänster i kommunal regi 2012-05-09. Johan Almesjö Inköp Gävleborg. Mikael Hallqvist Gävle Kommun 2012-05-09 Att beställa varor och tjänster i kommunal regi 2012-05-09 Johan Almesjö Inköp Gävleborg Mikael Hallqvist Gävle Kommun 2012-05-09 1 Vision Mål Partnern för den bästa affären Ägare Förtroende Kunder Trogna

Läs mer

ENKLARE E-HANDEL. symbrio.com

ENKLARE E-HANDEL. symbrio.com ENKLARE E-HANDEL symbrio.com Vi Gör det enklare Symbrio arbetar med att förenkla inköpen och effektivisera fakturahanteringen. Vi hjälper våra kunder att sänka sina kostnader och minska tiden för administration.

Läs mer

PaletteArena. PaletteContract

PaletteArena. PaletteContract PaletteArena PaletteContract Palette Arena Vilka är vi? Maria Hult Per Gunnar Berndtsson Palette Arena Historia Hur började allt? Palette Club, vilka är det? Palette Arena Nutid Palette i dag Hur många

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av leverantörsregister. Sollentuna kommun. pwc

Revisionsrapport. Granskning av leverantörsregister. Sollentuna kommun. pwc Revisionsrapport Granskning av leverantörsregister Sollentuna kommun pwc 2012-11-09 Anders Petersson Anders Haglund Projektledare Uppdragsledare Namn förtydligande Namnförtydligande Innehållsförteckning

Läs mer

Uppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun

Uppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun KOMMUNLEDNINGSKONTORET Lena Fahlander Kommunstyrelsen 2016-04-11 Uppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun Sammanfattning Enligt reglementet för intern kontroll (KF 2006-04-24,

Läs mer

F22 Attestant INNEHÅLL. Karolinska Institutet

F22 Attestant INNEHÅLL. Karolinska Institutet F22 Attestant INNEHÅLL 1 Generellt...1 1.1 Beskrivning av rutinen...1 1.1.1 Koppling till övriga rutiner...1 1.1.2 Navigationsväg...1 1.1.3 Arbetsflödet...1 2 Ansvar attestant...2 3 Attestera faktura...3

Läs mer

Region Skåne Granskning av sakattest vid inköp

Region Skåne Granskning av sakattest vid inköp Region Skåne Granskning av sakattest vid inköp Per Stomberg Teodora Heim Deloitte AB Februari 2016 2 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1 Bakgrund och syfte... 4 2.2 Revisionskriterier...

Läs mer

Ärendet Fritidsnämnden beslutade om internkontrollplan för 2014 (se bilaga). Den innehåller följande granskningsområden:

Ärendet Fritidsnämnden beslutade om internkontrollplan för 2014 (se bilaga). Den innehåller följande granskningsområden: SIGNERAD 2014-08-27 Malmö stad Fritidsförvaltningen 1 (4) Datum 2014-09-01 Vår referens Gert-Ove Gren Ekonomichef Tjänsteskrivelse gert-ove.gren@malmo.se Delrapport om internkontrollarbetet för år 2014

Läs mer

Arvika kommun. Leverantörsfakturarutin Revisionsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2011-10-13 Antal sidor: 13

Arvika kommun. Leverantörsfakturarutin Revisionsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2011-10-13 Antal sidor: 13 ABCD Arvika kommun Leverantörsfakturarutin Revisionsrapport Offentlig sektor KPMG AB 2011-10-13 Antal sidor: 13 201211 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the ABCD Arvika

Läs mer

Uppföljning av upphandling svar på revisionsskrivelse

Uppföljning av upphandling svar på revisionsskrivelse 8 april 2014 KS-2014/476.912 1 (7) HANDLÄGGARE Mikael Blomberg 08-535 302 98 mikael.blomberg@huddinge.se Kommunstyrelsen Uppföljning av upphandling svar på revisionsskrivelse Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

EXFLOW DYNAMICS NAV ELEKTRONISK FAKTURAHANTERING

EXFLOW DYNAMICS NAV ELEKTRONISK FAKTURAHANTERING EXFLOW DYNAMICS NAV ELEKTRONISK FAKTURAHANTERING 2009-05-14 ExFlow är en tilläggsapplikation för Microsoft Dynamics NAV som effektiviserar och rationaliserar hanteringen av leverantörsfakturor och inköp.

Läs mer

Rollanalys INKA- och EL-projektet

Rollanalys INKA- och EL-projektet 1 (8) IT-avdelningen 2008-02-15 Rollanalys INKA- och EL-projektet Nuläge Administratör Avnämare Beställare Betalningsinstitut Budgetansvarig Godsmottagare Handläggare leverantörsfunktionen person som hjälper

Läs mer

Reglemente för attest

Reglemente för attest Reglemente för attest Antagen av kommunfullmäktige, 2006-10-30, 67 Sidan 1 Attestreglemente för Vara kommun 1 Tillämpningsområde Reglementet omfattar kommunens samtliga ekonomiska transaktioner, inklusive

Läs mer

RIKTLINJER VID TILLÄMPNING AV PROJEKTPOLICY

RIKTLINJER VID TILLÄMPNING AV PROJEKTPOLICY 1 (7) RIKTLINJER VID TILLÄMPNING AV PROJEKTPOLICY Inledning Syftet med denna projektpolicy är att skapa en tydlig och enhetlig styrning och struktur för projektarbete i kommunen. Målet med projekt i Strömsunds

Läs mer

Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter

Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter 1 Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Statens Servicecenter granskat den interna styrning och kontroll i myndighetens

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun

Revisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun Revisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun 2 November 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Bedömning och rekommendationer... 5 Sammanfattning

Läs mer

Taurus Ekonomiutbildning

Taurus Ekonomiutbildning Inledning Material in/ Leverantörsfakturering Löpande gör vi beställningar av varor och tjänster hos våra leverantörer. Vi tar emot varan eller får tjänsten utförd och erhåller i samband med detta en leverantörsfaktura.

Läs mer

WebAveny Elektronisk attest

WebAveny Elektronisk attest E t t e k o n o m i s y s t e m a n p a s s at för Svenska kyrkans verksamhet WebAveny Elektronisk attest Elektronisk attest WebAveny är ett alternativt gränssnitt som gör delar av Aveny tillgängligt via

Läs mer

Tillämpningsanvisningar till reglemente för attest och kontroll av ekonomiska transaktioner

Tillämpningsanvisningar till reglemente för attest och kontroll av ekonomiska transaktioner STYRDOKUMENT RIKTLINJE 2017-11-07 DNR: 2007-000183 Antagen av KS den 15 maj 2007 133 Gäller tillsvidare Tillämpningsanvisningar till reglemente för attest och kontroll av ekonomiska transaktioner Inledning...

Läs mer

ATTESTREGLEMENTE 1(6) STYRDOKUMENT DATUM 2015-01-19

ATTESTREGLEMENTE 1(6) STYRDOKUMENT DATUM 2015-01-19 1(6) STYRDOKUMENT DATUM 2015-01-19 ATTESTREGLEMENTE 1 Bakgrund och syfte Attestreglementet ingår som en del i kommunens internkontroll. Internkontrollens huvudsakliga syfte är att förbättra effektiviteten

Läs mer

Rapport Administrativt stöd ÄO-HS SLG ÄO-HS

Rapport Administrativt stöd ÄO-HS SLG ÄO-HS Rapport Administrativt stöd ÄO-HS SLG ÄO-HS 2014-03-11 Verksamhetens och chefernas behov av administrativt stöd 1. Enligt kartläggning från SBIF är sektorn i behov av att skapa en helhetsbild. Vem gör

Läs mer

Ärende 4. Återrapportering av Generella internkontrollområden 2011 2012 följsamhet till kommunens ramavtal

Ärende 4. Återrapportering av Generella internkontrollområden 2011 2012 följsamhet till kommunens ramavtal Ärende 4 Återrapportering av Generella internkontrollområden 2011 2012 följsamhet till kommunens ramavtal Tjänsteskrivelse KS 2012.0333 Handläggare: Karin Lindqvist, Ekonomiavdelningen Kommunstyrelsen

Läs mer

1C:Från inköp till betalning - hela processen

1C:Från inköp till betalning - hela processen A Basware Presentation 1C:Från inköp till betalning - hela processen Mia Lenman Matti Bjerking 6:e okt 2011 En disciplinerad och systematisk förbättringsprocess applicerat på alla typer av inköp av råvaror,

Läs mer

Patrik Holmberg (C), Tjänstgörande för Emil Samnegård (MP)

Patrik Holmberg (C), Tjänstgörande för Emil Samnegård (MP) Protokoll 1 (2) Kommunstyrelsens arbetsutskott Mötesdatum Mötets diarienummer 2017-08-23 KS 2017/840 Plats och tid KSO rum kl. 09.00 12.30 Beslutande Tjänstgörande ersättare Insynsplats Övriga Torbjörn

Läs mer

Projektplan: Standardiserad hantering av SLU:s användaridentiteter, SLU-identiteter

Projektplan: Standardiserad hantering av SLU:s användaridentiteter, SLU-identiteter 1 (6) Projektplan: Standardiserad hantering av SLU:s användaridentiteter, SLU-identiteter Förslagsställare: * Projektledare: Helen Alstergren * Uppdragsgivare: Ulf Heyman Datum: 1. Bakgrund och motiv Antalet

Läs mer

Yttrande över kommunrevisionens granskning av kommunens kontroll över externa kostnader

Yttrande över kommunrevisionens granskning av kommunens kontroll över externa kostnader KOMMUNLEDNINGSKONTORET Handläggare Datum Diarienummer Backlund Thomas 2018-08-14 KSN-2018-1970 Kommunstyrelsen Yttrande över kommunrevisionens granskning av kommunens kontroll över externa kostnader Förslag

Läs mer

ATTESTREGLEMENTE FÖR SJÖBO KOMMUN

ATTESTREGLEMENTE FÖR SJÖBO KOMMUN 1(5) ATTESTREGLEMENTE FÖR SJÖBO KOMMUN 1 Omfattning För att upprätthålla en god intern kontroll krävs bl.a. ändamålsenliga regelverk och rutiner för kontroll av verifikationer. Kontroller i enlighet med

Läs mer

Revidering av attestreglemente och tillämpningsanvisningar

Revidering av attestreglemente och tillämpningsanvisningar 1(2) 2013-03-15 LJ2013/426 Förvaltningsnamn Avsändare Landstingsstyrelsen Revidering av attestreglemente och tillämpningsanvisningar Bakgrund Med början våren 2013 kommer successivt system med elektronisk

Läs mer

Uppföljning av granskning av intern kontroll avseende drivmedelskort

Uppföljning av granskning av intern kontroll avseende drivmedelskort SLUTDOKUMENT Revisorerna 180625 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Socialnämnden Uppföljning av granskning av intern kontroll avseende drivmedelskort Vi har i egenskap

Läs mer

Låt inte administrationen bli den största omkostnaden vid resor och inköp

Låt inte administrationen bli den största omkostnaden vid resor och inköp Fakturering Låt inte administrationen bli den största omkostnaden vid resor och inköp Beräkningar visar att de verkliga kostnaderna för den interna hanteringen av varje faktura är 400 700 kronor för kontroll,

Läs mer

Basware Experience Sverige 2012

Basware Experience Sverige 2012 Basware Experience Sverige 2012 Framgångsfaktorer inköpsprojekt - vad kommer före resp. efter systeminförande? Matti Bjerking En disciplinerad och systematisk förbättringsprocess applicerat på alla typer

Läs mer

Rutinen fungerar enligt rutinbeskrivning. Rutinen fungerar men behöver utvecklas. Dokumenterad rutinbeskrivning saknas

Rutinen fungerar enligt rutinbeskrivning. Rutinen fungerar men behöver utvecklas. Dokumenterad rutinbeskrivning saknas 1(1) 2016-09-19 : Dröjsmålsränta mån januari-augusti uppgår till 61 tkr. Till detta tillkommer ränta debiterad på nästa faktura från leverantör som i vissa fall konteras tillsammans med den vanliga kostnaden.

Läs mer

KLK 2018/209. Kommunstyrelsen

KLK 2018/209. Kommunstyrelsen TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) 2018-07-03 KLK 2018/209 s arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen följande beslut: Godkänna kommunledningskontorets delredovisning av prioriterade insatser som anges i Riktlinjer för

Läs mer

Förstudie ekonomistyrning investeringar Oxelösunds kommun

Förstudie ekonomistyrning investeringar Oxelösunds kommun Linköping 2007-11-21 Kommunens revisorer Förstudie ekonomistyrning investeringar Oxelösunds kommun Inledning och bakgrund Om anläggningstillgångar ska bibehålla sitt värde och funktionalitet krävs omfattande

Läs mer

Uppföljning av intern kontroll 2014

Uppföljning av intern kontroll 2014 Sida 1 (10) 2015-01-30 Bilaga A Johan Nilsson 08-508 270 15 johan.nilsson@stockholm.se Uppföljning av intern kontroll 2014 Bakgrund Fastighetsnämnden fastställde i samband med behandlingen av förslaget

Läs mer

Hur blir upphandling - inköp strategiskt. David Braic upphandlingschef, Växjö kommun david.braic@vaxjo.se

Hur blir upphandling - inköp strategiskt. David Braic upphandlingschef, Växjö kommun david.braic@vaxjo.se Hur blir upphandling - inköp strategiskt David Braic upphandlingschef, Växjö kommun david.braic@vaxjo.se 5 april, 2011 SOI konferens, Halmstad 2011-04-12 1 Växjö kommun Växjö kommun: ca 83 000 invånare

Läs mer

Riktlinjen trädde i kraft den 1 januari 1997 enligt beslut i kommunfullmäktige den 19 december 1996, 161.

Riktlinjen trädde i kraft den 1 januari 1997 enligt beslut i kommunfullmäktige den 19 december 1996, 161. Riktlinje 2014-01-27 Attestreglemente för Norrköpings kommuns nämnder och förvaltningar KS 2013/0267-8 Riktlinjen trädde i kraft den 1 januari 1997 enligt beslut i kommunfullmäktige den 19 december 1996,

Läs mer

Elektroniska inköp steget före e-fakturan. Stora e-upphandlingsdagen 15 maj 2008

Elektroniska inköp steget före e-fakturan. Stora e-upphandlingsdagen 15 maj 2008 Elektroniska inköp steget före e-fakturan Stora e-upphandlingsdagen 15 maj 2008 Bakgrund Politiska mål för e-förvaltning Strategi och nationell handlingsplan Förändringar inom upphandlingsområdet Enhet

Läs mer

Regler. Fö r ekönömiska transaktiöner. Vision. Program. Policy. Regler. Handlingsplan. Riktlinjer Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Nämnd

Regler. Fö r ekönömiska transaktiöner. Vision. Program. Policy. Regler. Handlingsplan. Riktlinjer Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Nämnd Regler Fö r ekönömiska transaktiöner Vision Program Policy Regler Handlingsplan Riktlinjer Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Nämnd Innehåll 1. Inledning...3 2. Syfte...3 3. Ansvar...3 3.1 Kommunstyrelsen...3

Läs mer

ExFlow AX. Produktbroschyr för ExFlow AX Elektronisk hantering av leverantörsfakturor för Microsoft Dynamics AX Datum: 2009-10-26

ExFlow AX. Produktbroschyr för ExFlow AX Elektronisk hantering av leverantörsfakturor för Microsoft Dynamics AX Datum: 2009-10-26 ExFlow AX Produktbroschyr för ExFlow AX Elektronisk hantering av leverantörsfakturor för Microsoft Dynamics AX Datum: 2009-10-26 Innehåll Översikt... 2 Import av fakturor... 4 Matchning mot inköpsorder...

Läs mer

Intern kontroll avseende fakturahantering

Intern kontroll avseende fakturahantering Revisionsrapport* Intern kontroll avseende fakturahantering Eskilstuna kommun Mars 2008 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...3 1.1 Bakgrund och syfte...3 1.2

Läs mer

Granskning av rutiner för kravverksamheten

Granskning av rutiner för kravverksamheten Revisionsrapport Granskning av rutiner för kravverksamheten Eslövs kommun December 2008 Karin Andersson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund och revisionsfråga...2 2.2

Läs mer

82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare

82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Socialnämnden 2017-04-26 1 Sida 82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare (SN-2015-00236-6) Beslut Socialnämnden

Läs mer

December 2014. Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun

December 2014. Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun December 2014 Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun Innehåll Inledning 1 Utförd granskning 2 Sammanfattande bedömning 6 Inledning Bakgrund Som ett led i den löpande revisionen har vi i denna

Läs mer

Uppföljning av 2017 års interna kontrollplan för tekniska nämnden

Uppföljning av 2017 års interna kontrollplan för tekniska nämnden Rapport 1 (5) Datum 2018-01-30 Till kommunstyrelsen Uppföljning av 2017 års interna kontrollplan för tekniska nämnden Enligt kommunens reglemente för intern kontroll (KF 2012-04-23 85) skall nämnderna

Läs mer

Regler för attest i Göteborgs Stad, med utbildningsnämndens kompletterande anvisningar.

Regler för attest i Göteborgs Stad, med utbildningsnämndens kompletterande anvisningar. Regler för attest i Göteborgs Stad, med utbildningsnämndens kompletterande anvisningar. 1. Regler för attest i Göteborgs Stad Reglerna för attest gäller för alla interna och externa ekonomiska händelser

Läs mer

Elektronisk fakturering i kommuner och landsting Kerstin Wiss Holmdahl 24 oktober 2005

Elektronisk fakturering i kommuner och landsting Kerstin Wiss Holmdahl 24 oktober 2005 Elektronisk fakturering i kommuner och landsting Kerstin Wiss Holmdahl 24 oktober 2005 1 E-handel och e-fakturering i kommuner och landsting Sveriges Kommuner och Landsting (Svenska Kommunförbundet och

Läs mer

Baltzar Business Arena -The way from purchase to pay-

Baltzar Business Arena -The way from purchase to pay- Baltzar Business Arena -The way from purchase to pay- Varför systemlösning istället för manuell hantering Kostnadsbesparing i både tid och pengar Effektivare hantering Bättre rutiner Bättre kontroll Får

Läs mer

16 Åtgärder med anledning av revisionsrappo rt gällande inköp av externa resurser vid Karolinska Universitetssjukhuset

16 Åtgärder med anledning av revisionsrappo rt gällande inköp av externa resurser vid Karolinska Universitetssjukhuset 16 Åtgärder med anledning av revisionsrappo rt gällande inköp av externa resurser vid Karolinska Universitetssjukhuset LS 2018-0242 1 (2) Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE 2018-11-22 LS 2018-0242 Landstingsstyrelsen

Läs mer

Strategi för systematisk uppföljning och granskning av hälso- och sjukvården i Stockholms läns landsting

Strategi för systematisk uppföljning och granskning av hälso- och sjukvården i Stockholms läns landsting 1 (9) Ledning och styrning Strategisk enhet Handläggare Henrik Gaunitz Telefon 08-123 132 92 E-post henrik.gaunitz@sll.se Strategi för systematisk uppföljning och granskning av hälso- och sjukvården i

Läs mer

E-handel i offentlig sektor i Sverige

E-handel i offentlig sektor i Sverige E-handel i offentlig sektor i Sverige DIFI EHF-konferens Mats Goffhé Sören Pedersen Agenda E-handel i offentlig sektor i Sverige: Status idag och framåtblick Hur tar man hem nyttan med e-handel? Obligatoriskt

Läs mer

Riktlinjer för attest av ekonomiska transaktioner

Riktlinjer för attest av ekonomiska transaktioner 1 (6) Typ: Riktlinjer Giltighetstid: Tills vidare Version: 2.0 Fastställd: 2014-11-18, KS 244 Uppdateras: 2017 Innehållsförteckning 1. Giltighet 2. Övergripande principer 3. Attestantens uppgift och ansvar

Läs mer

Kommunstyrelsen Skolnämnden Samhällsnämnden Revisionsrapport Grundläggande granskning 2018

Kommunstyrelsen Skolnämnden Samhällsnämnden Revisionsrapport Grundläggande granskning 2018 Kommunstyrelsen Skolnämnden Samhällsnämnden Revisionsrapport 2018-10-09 Grundläggande granskning 2018 Sammanfattning I denna rapport sammanfattas resultatet av granskning av leverantörskontroller. Kommunen

Läs mer

Anvisningar för resor, kurser, konferenser och representation samt ersättning för utlägg vid Kommunstyrelseförvaltningen.

Anvisningar för resor, kurser, konferenser och representation samt ersättning för utlägg vid Kommunstyrelseförvaltningen. 10 januari 2007 Bilaga till riktlinjer för resor, kurser, konferenser och representation Anvisningar för resor, kurser, konferenser och representation samt ersättning för utlägg vid Kommunstyrelseförvaltningen.

Läs mer

Riktlinjer till reglemente för attest av ekonomiska transaktioner

Riktlinjer till reglemente för attest av ekonomiska transaktioner 1 (5) Typ: Riktlinjer Giltighetstid: Tills vidare Version: 1.0 Fastställd: KF 2009-09-16, 64 Uppdateras: av ekonomiska transaktioner Paragrafen efter rubriken är hänvisning till reglementet för attest

Läs mer

PWC:s granskningsrapport av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess. KS 2015-44

PWC:s granskningsrapport av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess. KS 2015-44 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2015-05-26 163 PWC:s granskningsrapport av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess. KS 2015-44 KS Beslut Arbetsutskottet

Läs mer

Regler för attest i Göteborgs Stad

Regler för attest i Göteborgs Stad Göteborgs Stad Ekonomi Gemensamt för staden Regler för attest i Göteborgs Stad - Policy/riktlinjer/regler N010G00356 Version: 1 Handläggare: Anders Roswall Fastställare: Kommunfullmäktige Gällande from

Läs mer

Fyra sätt att tjäna mer pengar på er fakturering

Fyra sätt att tjäna mer pengar på er fakturering Fyra sätt att tjäna mer pengar på er fakturering Många företagare blir förvånade av vetskapen att deras faktureringsflöde är en potentiell källa för intäkter. Fokus ligger oftast på att öka försäljningen

Läs mer

Intern kontroll i kommunens elektroniska fakturahantering

Intern kontroll i kommunens elektroniska fakturahantering Intern kontroll i kommunens elektroniska fakturahantering Vänersborgs kommun Revisionsrapport November 2010 Kerstin Rosendahl Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 Inledning... 3 Bakgrund... 3 Revisionsfråga...

Läs mer

Presentation IT i Staden

Presentation IT i Staden Presentation IT i Staden Aktuellt från projektet nytt ekonomikoncept i Göteborgs Stad 2012-11-21 Tillbakablick från introduktionsstudie till idag Övergripande vision Behov framtida ekonomikoncept Konkretiserad

Läs mer

Hallstahammars kommun

Hallstahammars kommun Revisorerna REVISIONSRAPPORT Uppföljning av Granskning av Upphandlingar Hallstahammars kommun Utarbetad av PwC på uppdrag av kommunens revisorer och antagen vid revisorernas sammanträde 2013-01-22. Granskningen

Läs mer

Uppföljning av intern kontroll avseende fakturahantering

Uppföljning av intern kontroll avseende fakturahantering Revisionsrapport Uppföljning av intern kontroll avseende fakturahantering Katrineholms kommun 2009-06-11 Oscar Hjelte 2009- - Namnförtydligande Namnförtydligande Innehållsförteckning 1 Bakgrund...1 1.1

Läs mer

Svar på revisorernas granskningsrapport av Kalmar kommuns inköpsprocess

Svar på revisorernas granskningsrapport av Kalmar kommuns inköpsprocess TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Ulrick Hultman 2018-03-16 KS 2018/0162 0480-45 00 28 Kommunstyrelsen Svar på revisorernas granskningsrapport av Kalmar kommuns inköpsprocess Förslag

Läs mer

FALKENBERGS KOMMUN 3.02 FÖRFATTNINGSSAMLING

FALKENBERGS KOMMUN 3.02 FÖRFATTNINGSSAMLING FALKENBERGS KOMMUN 3.02 FÖRFATTNINGSSAMLING Attestreglemente Omfattning 1 Detta reglemente gäller för kommunens samtliga ekonomiska transaktioner, inklusive interna transaktioner, medelsförvaltning samt

Läs mer

Revisionernas granskning av upphandling

Revisionernas granskning av upphandling 1(2) William Hedman, Ekonomidirektör Avdelningen för Ekonomisk styrning och kontroll 035-134755 William.hedman@regionhalland.se Datum Diarienummer 2014-03-26 RS130077 Region Hallands revisorer Revisionernas

Läs mer

Beräkning av nytta med e-faktura vid olika typfall. Vägledning från BEAst

Beräkning av nytta med e-faktura vid olika typfall. Vägledning från BEAst Beräkning av nytta med e-faktura vid olika typfall Vägledning från BEAst 9 maj 2014 Besparing med e-faktura www.beast.se www.ebuild.se info@beast.se Sida 1 1. Bakgrund De flesta är medvetna om att hanteringen

Läs mer

F21 - Godkännare INNEHÅLL. Karolinska Institutet

F21 - Godkännare INNEHÅLL. Karolinska Institutet F21 - Godkännare INNEHÅLL 1 Generellt...1 1.1 Beskrivning av rutinen...1 1.1.1 Koppling till övriga rutiner...1 1.1.2 Navigationsväg...1 1.1.3 Arbetsflödet...1 2 Ansvar godkännare...2 3 Godkänna fakturor...3

Läs mer

Driftnämnden Regionservice Rapport Uppföljning av Intern kontrollplan

Driftnämnden Regionservice Rapport Uppföljning av Intern kontrollplan Datum Diarienummer 2016-09-29 DNRGS160030 Driftnämnden Regionservice Rapport Uppföljning av Intern kontrollplan Beslut Driftnämnden beslutar att godkänna redovisningen samt att därefter överlämna rapporten

Läs mer

Granskning av kontroller i investeringsprocessen. Trosa kommun

Granskning av kontroller i investeringsprocessen. Trosa kommun Revisionsrapport Granskning av kontroller i investeringsprocessen Matti Leskelä Februari 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Vårt uppdrag 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte 2 2.3 Metod 2 3

Läs mer

Tillämpningsanvisningar till reglemente för attestering av ekonomiska transaktioner i Bengtsfors kommunkoncern

Tillämpningsanvisningar till reglemente för attestering av ekonomiska transaktioner i Bengtsfors kommunkoncern Fastställda av KS 144 2012-05-15 1(6) Sten-Inge Lilja sten-inge.lilja@bengtsfors.se till reglemente för attestering av ekonomiska transaktioner i Bengtsfors kommunkoncern E-post Telefon Fax Hemsida Bengtsfors

Läs mer

Laholmshem AB & Kommunfastigheter i Laholm AB

Laholmshem AB & Kommunfastigheter i Laholm AB Revisionsrapport 2017 Genomförd på uppdrag av revisorerna september 2017 Laholmshem AB & Kommunfastigheter i Laholm AB Granskning av styrning, uppföljning och kontroll av leverantörsfakturor Innehåll 1.

Läs mer

E-fakturering och e-handel

E-fakturering och e-handel E-fakturering och e-handel Satsningar i kommuner och landsting Kerstin Wiss Holmdahl 7 mars 2006 1 E-handel och e-fakturering i kommuner och landsting Sveriges Kommuner och Landsting (Svenska Kommunförbundet

Läs mer

Granskning av intern kontroll avseende betalningsrutiner. Vattenpalatset i Mönsterås AB

Granskning av intern kontroll avseende betalningsrutiner. Vattenpalatset i Mönsterås AB www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll avseende betalningsrutiner Caroline Liljebjörn Elin Petersson 24 maj 2017 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 2

Läs mer

Projekthandbok. för administrativa utvecklingsprojekt vid Uppsala universitet

Projekthandbok. för administrativa utvecklingsprojekt vid Uppsala universitet för administrativa utvecklingsprojekt vid Uppsala universitet Innehållsförteckning 1. Syfte och bakgrund 3 2. Projekt som arbetsform 3 3. Projektportföljen kriterier och funktion 3 Projekt som inte är

Läs mer

Svar på revisionsskrivelse med anledning av granskning av landstingets remisshantering

Svar på revisionsskrivelse med anledning av granskning av landstingets remisshantering LANDSTINGET I UPPSALA LÄN Föredragningspromemoria Produktionsstyrelsen 2012-02-20 31 Dnr PS 2012-0018 Svar på revisionsskrivelse med anledning av granskning av landstingets remisshantering Förslag till

Läs mer

Riktlinjer för upphandling och inköp

Riktlinjer för upphandling och inköp Riktlinjer upphandling och inköp Dnr Ks 11/159 Riktlinjer för upphandling och inköp Ånge kommunkoncern Antagen av Kommunstyrelsen 2015-10-06, 149 841 81 Ånge kommun tel 0690-250 100 e-post ange@ange.se

Läs mer

Bilaga 5 b: Mall för projektplan

Bilaga 5 b: Mall för projektplan Handbok för strategisk kommunal vattenplanering Bilaga 5 b: Mall för projektplan Hur ska bilagan användas? Detta är ett exempel på en mall för en projektplan med exempel på vad den kan innehålla. De flesta

Läs mer

Översiktlig projektplan Ny kommunal styrmodell och organisation Godkänd av finansutskottet 2008-06-10

Översiktlig projektplan Ny kommunal styrmodell och organisation Godkänd av finansutskottet 2008-06-10 Översiktlig projektplan Ny kommunal styrmodell och organisation Godkänd av finansutskottet 2008-06-10 1. Bakgrund Stora delar av de kommunala verksamheterna är organiserade i en beställar-utförarmodell,

Läs mer

Granskning av lönesystem

Granskning av lönesystem www.pwc.se Revisionsrapport Anna Gröndahl Granskning av lönesystem Vingåker kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Uppdrag...

Läs mer

Projektplan: Administrativa roller

Projektplan: Administrativa roller 1 (6) Projektplan: Administrativa roller Projektledare: Linda Lundberg Uppdragsgivare: Ulf Heyman Datum: 2010-06-14 1. Bakgrund och motiv Vid institutionerna finns idag ett antal olika befattningar vilka

Läs mer

SÖDERTÄLJE KOMMUNALA FÖRFATTNINGSSAMLING

SÖDERTÄLJE KOMMUNALA FÖRFATTNINGSSAMLING SÖDERTÄLJE KOMMUNALA FÖRFATTNINGSSAMLING Utgåva november 1992 6:3 TILLÄMPNINGSANVISNINGAR FÖR ATTESTREGLEMENTE 1 Detta reglemente gäller för kommunens ekonomiska transaktioner, inklusive interna transaktioner,

Läs mer

Checklista inför beslut, BP1 JA NEJ

Checklista inför beslut, BP1 JA NEJ 1(6) Projektnamn: Resultatuppföljning på alla nivåer (delprojekt inom Ett lärande Väsby) Projektledare: Daniel Santesson, Strategisk Controller Checklista inför beslut, BP1 JA NEJ Projektorganisationen

Läs mer

MICROSOFT DYNAMICS NAV NAVCITE PROAPPS

MICROSOFT DYNAMICS NAV NAVCITE PROAPPS MICROSOFT DYNAMICS NAV NAVCITE PROAPPS MICROSOFT DYNAMICS NAV NAVCITE PROAPPS KOMPLETT MOLNBASERAT AFFÄRSYSTEM FÖR ELINSTALLATÖREN KOMPLETT MOLNBASERAT AFFÄRSSYSTEM FÖR ELINSTALLATÖREN VÅRA LÖSNINGAR FUNGERAR

Läs mer

eattest i ADJob 5.0 ADJob 5.0 ADJob Nordic AB Alla rättigheter förbehålls.

eattest i ADJob 5.0 ADJob 5.0 ADJob Nordic AB Alla rättigheter förbehålls. eattest i ADJob 5.0 ADJob 5.0 ADJob Nordic AB 1985-2018. Alla rättigheter förbehålls. Programmet ADJob med dokumentation levereras under licens och får enbart användas och kopieras i enlighet med de villkor

Läs mer

Pass 5C Basware Contract Matching

Pass 5C Basware Contract Matching A Basware Presentation Pass 5C Basware Contract Matching Presenteras av Mikael Eriksson 2011-10-07 Innehåll i presentationen Överblick av Basware Invoice Automation och Kontraktsmatchning Kontraktsmatchning

Läs mer

Projekthandbok. för administrativa utvecklingsprojekt vid Uppsala universitet

Projekthandbok. för administrativa utvecklingsprojekt vid Uppsala universitet för administrativa utvecklingsprojekt vid Uppsala universitet Innehållsförteckning 1. Syfte och bakgrund 3 2. Projekt som arbetsform 3 3. Projektportföljen kriterier och funktion 3 Projekt som inte är

Läs mer

Gemensam service ekonomi - samarbete mellan förvaltningar

Gemensam service ekonomi - samarbete mellan förvaltningar BROMMA STADSDELSFÖRVALTNING VERKSAMHETSOMRÅDE ADMINISTRATION TJÄNSTEUTLÅTANDE DNR 438-07-100 SID 1 (6) 2008-01-31 SDN 2008-02-14 Handläggare: Per Edorson Telefon: 508 06 065 Till Bromma stadsdelsnämnd

Läs mer