INNEHÅLL. Kommunstyrelsens ordförande och vice ordförande har ordet Koncernredovisning Resultaträkning Koncern... 16

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "INNEHÅLL. Kommunstyrelsens ordförande och vice ordförande har ordet... 1. Koncernredovisning... 10. Resultaträkning Koncern... 16"

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2009 Simhallen, Spångbergshallen Filipstadsvy från kyrktornet Filipstads kyrka i luciatid

2 INNEHÅLL Kommunstyrelsens ordförande och vice ordförande har ordet... 1 Förvaltningsberättelse Koncernredovisning Resultaträkning Koncern Balansräkning Koncern Fakta om Filipstads kommun Redovisningsprinciper.. 19 Resultaträkning Filipstads kommun Kassaflödesanalys Filipstads kommun Balansräkning Filipstads kommun Noter Filipstads kommun Resultat- och balansräkning Affärsmässig verksamhet Driftsredovisning, sammandrag Investeringsredovisning, sammandrag Personalredovisning Verksamhetsberättelser per nämnd Kommunstyrelse Miljö- och byggnadsnämnd Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Övriga nämnder Bilagor Investeringsredovisning per nämnd / projekt Ord- och begreppsförklaringar Fem år i sammandrag... 61

3 KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE HAR ORDET Året präglades av en vikande ekonomi som var kännbar för både kommunen och näringslivet. Det resulterade i sjunkande skatteintäkter för kommunen och ekonomiska problem för flera av kommunens företag. Som ett resultat av det förlängde kommunen ett avtal och ingick ett nytt med två av kommunen större företag med avsikt att säkerställa lokaler och verksamhet så att ytterligare uppsägningar kunde undvikas. Kommunen redovisar ett positivt resultat för året som överensstämmer med budget. Glädjande är att alla förvaltningar redovisar ett överskott och har hållit verksamheten inom de ramar som tilldelats. Det tyder på att den fokusering på uppföljning och kontinuerliga åtgärder har gett resultat. Glädjande är även att sjukfrånvaron ytterligare sänkts och är nu är en av de lägre i länet, nämligen 4,26 %. Under året har en fortsatt satsning på friskvårdsaktiviteter skett. 10 arbetsgivare (där kommunen är en) samarbetar inom FFA (förebyggande friskvårdsarbete), för att erbjuda och utveckla friskvårdsaktiviteter till sina anställda. Under året har ett EU projekt för att utveckla arbetet tagits fram och beviljats. Inom näringslivsarbetet har ett antal dialoggrupper kommit igång och träffas nu kontinuerligt, Det är en viktig arena för möten mellan företagare och företag kommun. Andra tillfällen för möten är t ex frukostmöten och företagsbesök. Tillsammans ska detta leda till ökad kunskap och samhörighet om och mellan kommunens företag och kommunen. Den verksamhet som främst har ökade kostnader är individ- och familjeomsorgen. Idag ökar behovet av stöd både ekonomiskt och för övrigt, när oro för arbetslöshet och utförsäkring ökar. Både kostnader för stöd till familjer och ekonomiskt bistånd ökar markant och tyvärr är risken stor för en fortsatt utveckling i samma riktning under Socialförvaltningens kontor har flyttats och samordnats i nya lokaler. Det är en början på samordning av verksamheter för att nå ett mer rationellt användande av lokaler. Det arbetet kommer att fortsätta under Verksamheten för mottagande av ensamkommande barn utökades med en enhet för 15 barn under året. Planering för ett trygghetsboende har skett och byggstart är beräknad till våren Sist men inte minst vill jag tacka all personal för årets arbete som gör utvecklingen av Filipstads kommun möjlig. Per Gruvberger Ordförande kommunstyrelsen KOMMUNSTYRELSENS 2:de VICE ORDFÖRANDE HAR ORDET Kommunens resultat, +5,7 mkr, är, med tanke på finanskrisen och den kraftiga konjunkturnedgången, mycket bra. Samtliga nämnder redovisade resultat inom budget. Bidragande orsaker är bl.a. låga räntor och sänkta arbetsgivaravgifter. Antal årsarbetare har minskat med 32,6 till 994,8. Sjukfrånvaron fortsätter att minska från 4,78 % till 4,26 %, vilket är positivt. Befolkningsminskningen fortsätter. Minskningen har dock halverats jämfört med föregående år. Bergsskolan fortsätter att utvecklas positivt. Fimek AB drabbades hårt av krisen i fordonsbranschen och tvingades begära rekonstruktion för att klara sig ur krisen. Som ett led i rekonstruktionen förvärvade Filipstad Stadshus AB fastighetsbolaget Novelty AB. Prognosen för 2010 är ganska positiv bl.a. beroende på det extra statsbidraget på ca 10 mkr. Löneutvecklingen är dock en osäkerhetsfaktor. De pågående förhandlingarna är svårbedömda. Varje procents löneökning innebär en kostnadsökning för kommunen på ca 4 mkr. Det pågående samarbetet mellan kommunerna i Östra Värmland måste utvecklas. Samarbetet bör utökas även med andra kommuner t ex Karlstad. Harry Johansson 2:de vice Ordförande kommunstyrelsen 1

4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE SAMMANFATTNING Bokslut 2009 visar på ett positivt resultat på 5,7 mkr. En förbättring mot föregående år med 4,3 mkr och i nivå med budget. Alla nämnder hamnade inom given budgetram. Skatteintäkter och generella bidrag minskade jämfört med budget med -8,4 mkr under året. Avsättning till återställande av deponi har gjorts med -1,1 mkr. Inom finansieringen har följande poster av engångskaraktär bokförts: - Återbetalning av premie för AGSförsäkringar ,5 mkr - Avsättning för omstruktureringskostn. - 3,0 mkr - Överavskrivning av inventarier - 0,9 mkr - Nedskrivning av fastigheter; -- Bergmästaregården - 0,5 mkr -- F.d. Rosendahlsskolan - 1,4 mkr Kommunstyrelsen visar ett sammanlagt överskott på 1,2 mkr. Ksau redovisar ett överskott med 0,6 mkr. Främst till följd av lägre kostnader för busstrafik och att Bergslagens Räddningstjänst underskrider budget. Kultur och föreningsutskottet redovisar nollresultat. Teknikutskottet redovisar ett överskott med 0,6 mkr. Den skattefinansierade delen visar överskott med 1,0 mkr och den avgiftsfinansierade delen visar underskott med -0,4 mkr efter avsättning till deponi med -1,1 mkr. De största positiva budgetavvikelserna inom den skattefinansierade delen finner man under gata/parkenheten där bl.a. vinterväghållningen, underhåll av broar och skogsdrift genererat överskott. Miljö- och byggnadsnämnd redovisar ett litet överskott i förhållande till budget. Barn- och utbildningsnämnden redovisar ett överskott med 0,2 mkr. Planerade besparingsåtgärder för 2010 har vidtagits redan inför läsåret 2009/2010 vilket gett viss effekt redan under höstterminen inom grundskola, fritidshem och förskoleverksamhet. Interkommunala ersättningar (IKE) har ökat under hösten och överskrider budget med 0,6 mkr. Även skolskjutsar har överskridit budget med 0,7 mkr. Socialnämndens redovisar ett resultat i balans med budget. Under året har Socialnämnden beviljats tilläggsanslag med 0,7 mkr. Underskott redovisas inom hemtjänst och Individoch familjomsorg. Övriga verksamheter redovisar överskott. Finansieringen redovisar underskott med -2,0 mkr mot budget. Skatteintäkterna och generella statsbidrag minskade jämfört mot budget med -8,4 mkr där bl.a. slutavräkning för 2008 och 2009 resulterade i en negativ avvikelse på -12,6 mkr. Finansiella intäkter under året redovisar ett överskott med 10,0 mkr jämfört med budget, där främst intäkt till följd av sänkta arbetsgivaravgifter avseende avtalsförsäkringar 4,5 mkr, minskade arbetsgivaravgifter för åringar 3,9 mkr och ökad aktieutdelning med 1,5 mkr är bokförda. Sänkta räntenivåer på lån och att budgeterade lån för betalning av individuell pensionspremie ej tagits upp, gör att räntekostnaderna sjönk med 2,0 mkr mot budget. Kostnad för att möta framtida omstruktureringsbehov, t.ex. i form av utbildning, har belastat finansieringen med 3,0 mkr. Övergripande mål för Filipstads kommun Kommunen bedömer att man kan nå god ekonomisk hushållning i hela sin verksamhet om de finansiella målen uppnås. Balanskravet får ses som en nedre gräns för den ekonomiska utvecklingen medan begreppet god ekonomisk hushållning innebär högre krav. Filipstad har ingått i ett av 27 nätverk som ingår i ett treårigt nationellt jämförelseprojekt. De jämförbara kommuner som deltagit i nätverket är Askersund, Hagfors, Hjo, Munkfors, och Töreboda kommun. Jämförelseprojektets primära syfte är att ta fram effektiva arbetsmodeller där jämförelser i olika nätverk leder till praktiska förbättringar i verksamheterna. Följande områden har undersökts, Hemtjänst, Särskilt boende, Grundskola, Individ och familjeomsorg, Handikappomsorg. 2

5 Finansiella mål - Filipstads kommun har som inriktningsmål att resultatet skall uppgå till 1,5 % av skatteintäkter och statsbidrag( =7,7 mkr), vilket i det närmaste har uppnåtts. - Verksamheten ska bedrivas så effektivt att kostnaderna inte överstiger genomsnittliga kostnaden för motsvarande verksamhet med jämförbara kommuner. Deltagande i nationellt jämförelseprojekt har visat att Filipstads kommun ligger väl i nivå med jämförbara kommuner. - Ekonomisk balans har uppnåtts med oförändrad kommunalskatt 22 kr. - Soliditeten exklusive ansvarsförbindelser har sjunkit från 41,7 % till 38,9%. En försämring med -2,8 % vilket i huvudsak förklaras av upplåning till finansiering av köpet av Novelty AB. Handikappspolitiska mål Kommunen har under 2009 verkat för att människor ska få samma möjligheter till produktivt och inkomstbringande arbete som andra. Utgångspunkten för arbetet är hämtat ur det handikappolitiska programmet regel nr 7 arbete. Målet är att genomföra inriktningsmål nr. 7. Kommunen ska vara ett gott föredöme bland arbetsgivare när det gäller möjligheterna för funktionshindrade att få eller behålla ett arbete. Kommunen får inte via något regelverk diskriminera eller hindra anställning av funktionshindrad. Kommunen ska aktivt bevaka möjligheterna att få del av EU-pengar som möjliggör arbete för personer med funktionsnedsättning. Kommunen ska verka för att egen erfarenhet av egen funktionsnedsättning blir en merit vid anställning med arbetsuppgifter som har anknytning till handikappområdet. Kommunen ska verka för ett bättre tillvaratagande av den resurs som människor med funktionshinder utgör. VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET Försäljning av Orren 3, Gamla busstation, till en köpeskilling av 731 tkr. Förlängning av avtal mellan Robust Ståldörrar AB och Filipstads Stadshus AB för tiden har genomförts. Avsiktsförklaring om utvecklad samverkan mellan 6 kommuner i östra Värmland har antagits. (Filipstad, Degerfors, Hällefors, Karlskoga, Storfors och Kristinehamn) Flytt av Socialens verksamheter till gemensamma lokaler på Eklunden. Tilläggsanslag tilldelades Socialnämnden med 700 tkr. Uppstart av nytt HVB-hem för ensamkommande barn. Totalt tar Filipstads kommun emot 30 barn. Förvärv av fastighetsbolaget Novelty AB via Filipstads Stadshus har genomförts. Försäljning av markområde vid Kalhyttans gamla skidstadio för uppförande av turistanläggning. OMVÄRLDSHÄNDELSER I FILIPSTAD Bergskolan slog intagningsrekord. Närmare 175 elever är ett rekord för skolan. Årets företagarkvinna i kommunen blir Helen Botström, frisör från Nykroppa. Lesjöfors Fjädrar AB nyanställer 18 personer. Wasabröd investerar och börjar med att riva ut den gamla kvarnen för att flytta in nya maskiner i verksamheten. OLW har gått om Estrella och är nu störst i Sverige på chips. Fimek fick begära rekonstruktion för att klara sig ur krisen. Mål enligt barnkonventionen 2009 Alla barn och ungdomar skall känna sig trygga i en god och hälsosam miljö i kommunen. 3

6 ÅRETS RESULTAT Årets ekonomiska resultat enligt resultaträkningen uppgår till 5,7 mkr (2008 1,4 mkr). Resultatet är en förbättring jämfört med föregående år med 4,3 mkr. Resultatmål enligt budget 2009, uppgick till 5,6 mkr, vilket är uppnått. I förändringen av det egna kapitalet ingår extraordinära intäkter/kostnader och avskrivningar. För att få en klarare bild över verksamhetens resultatutveckling mellan åren kan dessa poster exkluderas. Se resultatutvecklingsdiagram nedan. Avstämning av balanskravet, visar att det inte finns något underskott att återställa under 2009 och inget nytt uppstod under Enligt lagen om kommunal redovisning skall kommuner, enligt balanskravet, återföra uppkomna underskott inom 3 år. I kommunens samlade resultat ingår avgiftsfinansierad verksamhet, vatten- och avlopp (VA) och avfall. - VA / avloppsverksamheten redovisar för 2009 ett resultat med -0,4 mkr (0,3 mkr), vilket är -0,7 mkr lägre än föregående år och -0,4 mkr lägre än budgeterat. 35,0 25,0 Mkr 15,0 5,0 RESULTATUTVECKLING exkl. jmf.störande poster, avskrivning och extraordinära intäkter/kostnader 31,0 29,6 24,4 21,9 28,0 - Renhållningsverksamheten redovisar ett nollresultat. Budgeterat resultat var 0 mkr. Resultatet har belastats med en avsättning till återställande av deponi med 1,1 mkr. Enligt kommunens målsättning ska de avgiftsfinansierade verksamheterna vara självfinansierade. Ackumulerat redovisar vatten/avloppsverksamheten ett sammanlagt överskott på 0,6 mkr. Renhållningsverksamheten redovisar ett ackumulerat resultat som uppgår till 0,2 mkr. -5, Resultatet motsvarar det belopp som återstår för att finansiera nettoinvesteringar och amorteringar på anläggningslån (reinvestering). FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL ,1 Mkr 8 6 5, ,6 1,4 0,

7 EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER Kommunens externa intäkter och kostnader fördelar sig på olika intäktsslag enligt diagram. Externa kostnader i % Externa intäkter: De externa intäkterna består främst av skatteintäkter och generella statsbidrag, vilka uppgår till 73 % av totala intäkter. Skatteintäkterna minskade med -7,2 mkr och de generella statsbidrag redovisade en ökning med 11,9 mkr jämfört med föregående år. Verksamhetens intäkter består bl.a. av avgifter för barnomsorg, för vatten och avlopp, hemtjänstavgifter, hyror samt diverse försäljning. Verksamheternas intäkter uppgår till 24 % av totalen och har ökat med 5,1 mkr jämfört med föregående år. De affärsdrivande verken redovisar tillsammans en intäktsökning med ca 0,4 mkr. Entr.och köp av verksamhet 12% Bidrag 5% Fin. kostnader 1% Övr. kostnader 18% Personal 64% Externa intäkter i % Finansiella. intäkter 3% Generella statsbidrag 22% Skatteintäkter 51% Verksamhetens intäkter 24% VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Nettokostnaden i % av skatteintäkter och generella statsbidrag har förbättrats med 1,9 % under det senaste året, från 100,6 % till 99,7 % då hänsyn är tagen till sänkta arbetsgivaravgifter för åringar och återbetald AGS-försäkring, vilka bokförts under finansieringen. Exklusive avskrivningar ökade verksamhetens nettokostnad med 4,0 mkr. Skatteintäkter och generella statsbidrag ökade under samma period med 4,6 mkr. Externa kostnader: Den dominerande kostnadsposten för kommunen är personalkostnaderna 64 % och de har minskat med 2,3 mkr jämfört med Bidrag och ersättningar uppgår till 5 %. I denna post ingår kostnader för kollektivtrafik (Värmlandstrafik AB), ekonomiskt bistånd till enskilda samt ersättningar för skolelever i annan kommun. Övriga kostnaders andel (tjänster, material, avskrivningar och hyror) uppgår till 18 %. Exklusive finansiella kostnader och avskrivningar har verksamhetens externa kostnader ökat med 9,1 mkr. Avskrivningarna uppgick 2009 till 22,3 mkr, vilket är en ökning med 1,8 mkr jämfört med Nettokostnadernas andel av skatteintäkter är ett viktigt nyckeltal för analys av kommunens kostnadsoch intäktsutveckling. SKL rekommenderar att nettokostnaderna skall uppgå till 98 % av skatteintäkterna och statsbidrag. För att ekonomin ska komma i balans är en förutsättning att verksamhetens nettokostnader täcks av skatteintäkter. Därutöver erfordras utrymme för att klara nödvändiga investeringar för att inte låneskulden ska öka ytterligare. Kommunens nettokostnader får inte öka mer än skatteintäkterna eftersom det innebär en försämring av resultatnivån och ett ökat krav på effektivisering 5

8 alternativt skattehöjning. En direkt följd är att likviditeten försämras och möjligheten att amortera på låneskulden försämras samt att klara utbetalning av pensionsskulden till den enskilde begränsas. Sjukfrånvaron i % av antal anställningsdagar uppgår till 4,26 % jämfört med föregående år 4,78 % vilket innebär en minskning med 0,52 %. 16 Verksamheterna har under året aviserat svårigheter att finansiera sina verksamheter inom erhållna ramar. Kommunfullmäktige har under året beslutat om tilläggsanslag för Socialnämnden med 0,7 mkr. under året ,2 10,85 14,3 14,38 13,96 10,68 10,75 9,87 7,16 För att förhindra snabba drastiska åtgärder är det viktigt att kommunledningen fortsätter sitt arbete med åtgärder som möjliggör återhämtning av kommunens ekonomi och därmed ge förutsättningar för att driva en verksamhet med fortsatt god kvalité ,7 4,78 4, ,0% 100,5% 100,0% 99,5% 99,0% 98,5% 98,0% 97,5% 97,0% 96,5% Nettokostnad i % av skatteintäkter och generella statsbidrag 97,9% 98,6% 99,4% 100,6% 99,7% * 2009* * Nettokostnaden för 2008 och 2009 är justerad för sänkta arbetsgivaravgifter för åringar och återbetalda AGS-försäkringar, vilka bokförts under finansieringen. PERSONAL Totala personalkostnaderna år 2009 uppgår till 451,7 mkr vilket innebär en minskning med 2,3 mkr jämfört med Enligt personalstatistik framgår att totala antalet årsarbetare har minskat med -32,6 årsarbetare. Förväntade pensionsavgångar under åren uppgår till 101 personer. Det bör innebära framtida rekryteringsbehov för kommunen. Kommunens kostnad för direktutbetald sjuklön inklusive arbetsgivaravgifter uppgår till ca 3,5 mkr, exklusive beräkning avseende vikarier, rehabiliteringskostnader och andra kringkostnader. Årets förändring av semesterlön, övertidsersättning, uppehåll- och ferielöneskuld uppgick till 0,8 mkr. Totalt uppgår skuldbokförda semesterlöner m.m. till 29,1 mkr. Under året minskade skulden till timanställda med -0,4 mkr. Skulden uppgår till 5,8 mkr. PENSIONSKOSTNADER / FÖRPLIKTELSER Enligt kommunal redovisningslag skall nyintjänade pensionsförmåner fr.o.m redovisas som avsättning i balansräkningen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse (inkl. löneskatt). Kommunfullmäktige har 71/00 beslutat att intjänade pensionsrätter (PFA 98) skall avsättas som individuell del. Kommunens målsättning är att den individuella delen även ska utbetalas löpande, samt att någon ny pensionsskuld ej ska uppstå. Försäkring har därför tecknats med KPA för de delar som ej omfattas av PFA 98. Pensionsförpliktelserna är återlånade i verksamheten. Finansiella placeringar avseende pensionsmedel finns ej. 6

9 Årets pensionskostnader: * Utbetalda pensioner tkr ( tkr) * Utbetald individuell del tkr ( tkr) * Löneskatt tkr (6 298 tkr) * Förändring PFA -312 tkr (-42 tkr) Total pensionskostnad tkr ( tkr) Redogörelse pensionsförpliktelser * Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser (bokförd som kortfristig skuld) 22,3 mkr (22,1 mkr) *Avsättning pensioner och löneskatt för PFA (bokförd som avsättning) 2,8 mkr (3,1 mkr) LÅNESKULD Långfristiga skulder på anläggningslånen uppgår till 118,9 mkr. I balansräkningen har 2010 års amorteringar på 9,5 mkr upptagits som kortfristig skuld. Ingen inlösen av gamla lån utöver årets planerade amorteringar har skett. Ett nytt lån har tagits upp för Filipstads Stadshus AB s förvärv av Novelty AB om 15 mkr. Låneskuld per invånare (kr): * Ansvarsförbindelse 311,7 mkr (307,2 mkr) LÅNESKULDENS UTVECKLING (mkr) LIKVIDA MEDEL Likvida medel uppvisar ett saldo på 31,7 mkr, vilket är en ökning med 35,8 mkr mot föregående år. En lägre investeringsnivå än budgeterat förklarar huvudsakligen ökningen av likvida medel. Utbetalning av individuell del uppgick till 13,3 mkr och har belastats kommunens likviditet och ej skett genom nyupplåning. Målsättningen, enligt kommunens föreskrifter för medelshantering, är att likvida medel bör uppgå till ca mkr ,9 143,3 123,4 112,8 118, FINANSIELLA INTÄKTER / KOSTNADER Finansnettot redovisar en nettointäkt på 12,5 mkr, vilket är en förbättring med 5,4 mkr jämfört med Större poster i finansnetto är bl.a:. * Ränta lån Filipstads Stadshus AB +2,3 mkr * Ränta revers Filipstads Energinät AB +1,8 mkr * Ränta revers Filipstads Stadshus AB +1,0 mkr * Sänkta arbetsgivaravgifter år +3,9 mkr * Utdelning Filipstads Värme AB +1,5 mkr * Räntekostnad anläggningslån -2,0 mkr * Återbetalning AGS-försäkringar +4,5 mkr * Nedskrivning av fastigheter och inventarier -2,8 mkr * Omstruktureringskostnader -3,0 mkr ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Kommunens anläggningstillgångar, i form av bl a fastigheter, inventarier, aktier, andelar och värdepapper uppgår till 388,7 mkr och har under året ökat med 6,6 mkr. Nettoinvesteringar uppgick till 17,4 mkr ( ,3 mkr). Avskrivningarna av anläggningstillgångar uppgår till 22,3 mkr. 7

10 % Mkr SOLIDITET ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 399,2 400,7 392,2 382,0 388, Soliditet, det egna kapitalet i förhållande till de totala tillgångarna har utvecklats enligt nedanstående diagram. Soliditeten exklusive ansvarsförbindelser har sjunkit från 41,7 % till 38,9 %. En försämring med -2,8 % vilket i huvudsak förklaras av upplåning till finansiering av köpet av Novelty AB. 37,3 SOLIDITETSUTVECKLING 39,6 41,1 41,7 38, Fr.o.m , beräknas pensionsskulden enligt blandmodellen. Intjänade pensionsrätter före 1998 har upptagits som ansvarsförbindelse. Ansvarsförbindelsen uppgår till 311,7 mkr. Fr.o.m har intjänade pensionsrätter upptagits inklusive löneskatt. Inklusive hela pensionsskulden uppgår kommunens soliditet till -26 %, föregående år -29 %. MILJÖINFORMATION Miljö- och hälsa har under 2009 reviderat samtliga taxor inom verksamheten. Samtliga C-objekt har riskklassificerats enligt ny taxa. Nyckeltalen för tillsyn har haft god uppfyllelse, framförallt inom miljöskydd och livsmedelstillsyn. Nämnden har drivit flertalet ärenden, bl.a. ett ärende som till nämndens fördel avgjordes i Miljödomstol. Enheten har även varit delaktig i framtagandet av en ny avfallsplan. Livsmedelsinspektören har tillsammans med en praktikant (universitetsstuderande miljö- och hälsoskyddsinspektör) drivit ett provtagningsprojekt på vatten i restaurangbranschen. FRAMTIDEN Internationell ekonomi Efter förra höstens kollaps på de finansiella marknaderna, det stora raset i världshandeln och det därmed sammanhängande fallet i svenska företags produktion har återhämtningen under 2009 varit förhållandevis svag. De dystra siffrorna till trots har en betydande omsvängning skett i hushållens och företagens förväntningar. Under loppet av fjolåret har optimismen inför framtiden gradvis skruvats upp. Till det ska läggas att fallet i sysselsättningen har stannat av och inte ser ut att bli så omfattande som tidigare befarat. Bedömningen av den ekonomiska utvecklingen efter 2011 utgår från att arbetsmarknaden stegvis tar sig mot balans. Det är liktydigt med en arbetslöshet runt 6 % jämfört med de 9,5 procent som är den beräknade nivån för innevarande år och nästa. För att få till stånd en sysselsättningsutveckling som är förenlig med detta krävs en efterfråge- och produktionstillväxt som är fortsatt stark. SKL förutsätter att BNP fortsättningsvis växer i takt med 3-4 procent. Svensk ekonomi Förutsättningarna är nu goda för en relativ snabb ekonomisk återhämtning. Industriföretagen flaggar för ökad orderingång och produktionsplanerna pekar uppåt. Företagens lager har nått sin botten och kommer knappast att tömmas mer. Det innebär betydande tillskott i efterfrågan. Hushållens sparande är samtidigt rekordhögt. Tillsammans med 8

11 stigande fastighetsvärden, återhämtade börskurser och ökande inkomster ger det utrymme för ett kraftfullt lyft i hushållens konsumtionsutgifter. Också det bidrar till en ökad efterfrågan. På kort sikt är förutsättningarna därmed goda för en rejäl tillväxtrekyl. I det litet längre perspektivet är utsikterna inte lika lysande. Även om de svenska hushållen och den svenska staten har ordning på sin ekonomi så gäller inte samma sak i omvärlden. SKL s bedömning är att förutsättningarna för ett mer påtagligt uppsving på viktiga svenska exportmarknader i Europa och Nordamerika inte är lika uppenbara. En fortsatt måttlig tillväxt internationellt begränsar utvecklingen i vårt eget land. Men trots att återhämtningen hämmas av internationella obalanser räknar SKL med en relativt hög tillväxt i svensk BNP: 3,3 % år 2010 och 2,7 % år Filipstads kommun Bland några faktorer som kommer att påverka Filipstads kommun framtida ekonomi kan nämnas: Befolkningsutvecklingen Löneutvecklingen Volymförändringar Förändring i kostnads- och utjämningssystemet Ökad statlig reglering Utveckling av pågående samverkansprojekt Pensionskostnader Filipstad hade totalt en befolkningsminskning med -56 personer under Invånarantalet per var personer. Om man ser till inflyttningsnetto, tillhör Filipstads kommun en av sex kommuner i Värmland med positivt saldo: Karlstad +622 Hammarö +130 Kristinehamn +109 Filipstad + 31 Arvika + 19 Kil + 8 Framtiden kommer att präglas av ett krävande arbete med att få en varaktig balans i den verksamhet vi bedriver i Filipstad och har ansvar för. Filipstads kommun, invånare som näringsliv, ska gemensamt verka för en social, miljömässig och ekonomisk hållbar utveckling: som får fler invånare och företag att vilja och kunna stanna i Filipstads kommun, som får fler, människor och företag, att välja Filipstad att etablera sig, bo och leva i. Kostnadsmedvetande, ansvarskänsla, delaktighet och inte minst förståelse för vår situation måste prägla vårt framtida arbete. Samtidigt med ökade krav på effektivisering, rationalisering och andra åtgärder måste offensiva åtgärder prioriteras. Fortsatta åtgärder för att vitalisera kommunen, påverka människors attityder och värderingar, för att få den enskilde att ta ansvar och känna sig delaktig, måste på alla sätt stödjas. För att lyckas i detta arbete är en viktig förutsättning att kommunledning, politiker samt ledande tjänstemän ger samma budskap i det fortsatta samarbetet. AVSTÄMNING AV BALANSKRAV Årets justerade resultat uppgår till tkr. Enligt kommunallagen kap 8 5 skall negativt resultat regleras och det redovisade egna kapitalet enligt balansdagen återställas under de närmaste återföljande tre åren. Om det finns synnerliga skäl kan fullmäktige besluta om att sådan reglering inte skall göras. Resultatutredning 2009 tkr Årets resultat enligt resultaträkning Synnerliga skäl enligt KL 8 kap, 5 0 Justerat resultat Med hänvisning till ovanstående kan konstateras att inget underskott fanns att återställa under 2009 och att inget nytt underskott uppstått under Britt-Inger Gustafsson Redovisningsekonom Ulf G Persson Controller 9

12 KONCERN FILIPSTADS KOMMUN FILIPSTADS KOMMUN Stiftelsen Filipstadsbostäder 100 % Filipstads Stadshus AB 100 % Filipstads Värme AB 50 % Filipstads Energinät AB 100 % Skogstorpa Fastigheter AB 100 % Vårgårda Fastigheter AB 100 % Novelty AB 100 % Filipstads Energi AB 100 % KONCERNREDOVISNING En väsentlig del av Filipstads kommuns verksamhet bedrivs i andra former än via kommunala nämnder och förvaltningar. För att få en helhetsbild av kommunens verksamhet och engagemang är det angeläget att tillämpa ett koncerntänkande och redovisa koncernens finansiella resultat och ställning. Syftet med koncernredovisning eller sammanställd redovisning är att ge en mer heltäckande analys av kommunens ekonomi, vilket också ger ökade möjligheter till effektiv styrning. De olika intressenterna ges möjlighet att bedöma helheten oavsett val av verksamhetsform. Med olika intressenter avses kommuninvånare, förtroendevalda, kommunalanställda, långivare mm. Filipstads kommun har minoritetsintresse i följande kommunala bolag: - Värmlandstrafik AB - Kommun AB - Swetrac - Bergslagens Räddningstjänstförbund - Svensk Turism AK inlandsbanan Bergskolan är en viktig strategisk verksamhet som högskola för Filipstads kommun. Dotterbolaget Bergskolan Kompetensutveckling AB ansvarar för skolans uppdragsverksamhet. Stiftelser och de bolag som medtagits är där kommunen har en ägarandel som överstiger 20 %. 10

13 FILIPSTADS KOMMUN STIFTELSEN FILIPSTADSBOSTÄDER Ordförande: Per Gruvberger Ordförande: Sune Stark tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Årets resultat Balansomslutning Antal anställda VERKSAMHETSBESKRIVNING Filipstads kommun bedriver en mångfald av verksamheter som bl a, utbildning, barnomsorg, äldreomsorg, omsorgsverksamhet, fritid, kultur, infrastruktur och miljö. Ansvaret för verksamheten åligger olika nämnder. Verksamheten är uppdelad i en skattefinansierad och en avgiftsfinansierad del. Viss verksamhet bedrivs även i stiftelse- och bolagsform. VIKTIGA HÄNDELSER Försäljning av Orren 3, Gamla busstation, till en köpeskilling av 731 tkr. Förlängning av avtal mellan Robust Ståldörrar Ab och Filipstads Stadshus AB för tiden har genomförts. Avsiktsförklaring om utvecklad samverkan mellan 6 kommuner i östra Värmland har antagits. (Filipstad, Degerfors, Hällefors, Karlskoga, Storfors och Kristinehamn) Flytt av Socialens verksamheter till gemensamma lokaler på Eklunden. Tilläggsanslag tilldelades Socialnämnden med 700 tkr. Uppstart av nytt HVB-hem för ensamkommande barn. Totalt tar Filipstads kommun emot 30 barn. Förvärv av fastighetsbolaget Novelty AB via Filipstads Stadshus har genomförts. Försäljning av markområde vid Kalhyttans gamla skidstadio för uppförande av turistanläggning. tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Årets resultat Balansomslutning Antal anställda 0 0 VERKSAMHETSBESKRIVNING Stiftelsen vars syfte är att främja bostadsförsörjning i kommunen har till föremål för sin verksamhet att inom Filipstads kommun förvärva fastigheter eller tomträtt till tomter för att därpå uppföra och förvalta bostadshus med tillhörande affärslägenheter och kollektiva anordningar. VIKTIGA HÄNDELSER Stiftelsens driftsresultat exklusive engångskostnader uppgår till tkr ( 798 tkr). Eget kapital per uppgår till tkr ( tkr). Likvida medel uppgår till tkr ( tkr). I tilläggsavtal med Statens Bostadsnämnd från 2005 beslöts att Stiftelsen skulle avveckla 110 lägenheter under åren Utvecklingen av lediga lägenheter har inte blivit som förutsågs utan man har från Bostadskreditsnämnden nu erhållit anstånd med att ställa av resterande lägenheter t.o.m Hyresbortfallet uppgår till 963 tkr (1 482 tkr) per och antalet outhyrda lägenheter uppgår till 37 st (15 st). Den ekonomiska och tekniska förvaltningen ombesörjs av Filipstads kommun. De flesta fastigheterna i Filipstad är numera anslutna till fjärrvärmenätet. Källsortering sker i ett flertal fastigheter. Regelbundna OVK-besiktningar för bättre inomhusmiljö. Energideklarationer av Stiftelsens fastigheter påbörjades 2008 och fortsatte

14 FILIPSTADS STADSHUS AB FILIPSTAD ENERGINÄT AB Ordförande: Per Gruvberger VD: Claes Hultgren Ordförande: Olle Engström VD: Christer Fallgren tkr Verksamhetens intäkter 0 0 Verksamhetens kostnader Årets resultat Balansomslutning Antal anställda 0 0 tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Årets resultat 0 1 Balansomslutning Antal anställda VERKSAMHETSBESKRIVNING Filipstads Stadshus AB ägs av Filipstads kommun. Bolaget skall till föremål för sin verksamhet ha att äga och förvalta aktier och andelar i kommunala företag. Bolagets ändamål är att samordna verksamheten i de kommunala företagen i syfte att uppnå optimalt resursutnyttjande, samt att fullgöra bolagets olika verksamheter. VERKSAMHETSBESKRIVNING Bolagets huvuduppgift är att distribuera elenergi till sina kunder inom koncessionsområdet, som i huvudsak innefattar Filipstads tätort. Moderbolaget i koncernen är Filipstad Energinät AB. Helägt dotterbolag är Filipstad Energi AB. Filipstad Energinät AB ägs i sin tur av Filipstads Stadshus AB. VIKTIGA HÄNDELSER Förlängning av avtal mellan Robust Ståldörrar AB och Filipstads Stadshus AB för tiden har genomförts. Förvärv av fastighetsbolaget Novelty AB har genomförts. Räntekostnaderna avseende lån och reverser från Filipstads kommun uppgår till tkr på årsbasis. Koncernbidrag har erhållits från Vårgårda Fastigheter AB med 942 tkr (2 164 tkr), från Novelty AB med 0 tkr, från Skogstorpa Fastigheter AB med 358 tkr ( 336 tkr) och från Filipstads Energinät AB med 0 tkr (500 tkr). Totalt tkr (3 500 tkr). Ändrade regler avseende ränteavdragsrätt inom koncern gör att inget koncernbidrag lämnas från Filipstads Energinät AB. Bokning av koncernbidrag sker över resultaträkning. Det egna kapitalet uppgick till tkr. VIKTIGA HÄNDELSER Koncernen har köpt och producerat 69 GWh och överfört 67 GWh till kunderna. Investeringarna uppgår till tkr (2 774 tkr). Av årets resultat har 0 tkr (1 000 tkr) lämnats som koncernbidrag till Filipstads Stadshus AB. Ändrade regler avseende ränteavdragsrätt inom koncern gör att inget koncernbidrag lämnas från Filipstads Energinät AB. 12

15 FILIPSTAD ENERGI AB VÅRGÅRDA FASTIGHETER AB Ordförande: Olle Engström VD: Christer Fallgren Ordförande: Per Gruvberger VD: Claes Hultgren tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Årets resultat 0 0 Balansomslutning Antal anställda 0 0 tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Årets resultat 0 0 Balansomslutning Antal anställda 0 0 VERKSAMHETSBESKRIVNING Bolaget är helägt dotterbolag till Filipstad Energinät AB, som i sin tur ägs av Filipstads Stadshus AB. Bolagets verksamhet är numera uthyrning av kontor och lägenheter, samt produktion av elenergi i småskalig form. VERKSAMHETSBESKRIVNING Vårgårda Fastigheter AB ägs av Filipstads Stadshus AB. Bolaget skall förvalta fast egendom och därmed förenlig verksamhet. VIKTIGA HÄNDELSER VIKTIGA HÄNDELSER Utredning och utbyggnad av Laxöringens kraftstation pågår. Byte av takläggning på Västra Filipstad 1:8, 1:9. Vattenkraftsproduktionen uppgick till MWh. Av årets resultat har 942 tkr ( tkr) lämnats som koncernbidrag till Filipstads Stadshus AB. Koncernbidraget redovisas över resultaträkningen. 13

16 SKOGSTORPA FASTIGHETER AB NOVELTY AB Ordförande: Per Gruvberger VD: Claes Hultgren Ordförande: Per Gruvberger VD: Claes Hultgren tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Årets resultat -1-1 Balansomslutning Antal anställda 0 0 tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader -525 Årets resultat 369 Balansomslutning Antal anställda 0 VERKSAMHETSBESKRIVNING Skogstorpa Fastigheter AB ägs av Filipstads Stadshus AB. Bolaget skall förvalta fast egendom och därmed förenlig verksamhet. VERKSAMHETSBESKRIVNING Novelty AB ägs av Filipstads Stadshus AB. Bolaget skall förvalta fast egendom och därmed förenlig verksamhet. VIKTIGA HÄNDELSER VIKTIGA HÄNDELSER Av årets resultat har 358 tkr ( 336 tkr) lämnats som koncernbidrag till Filipstads Stadshus AB. Koncernbidraget redovisas över resultaträkningen. Bolaget förvärvades per Inget koncernbidrag lämnas under 2009 då förvärvet skedde under året. 14

17 FILIPSTADS VÄRME AB Ordförande: Per Gruvberger VD: Tommy Persson tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Årets resultat Balansomslutning Antal anställda 5 5 VERKSAMHETSBESKRIVNING Filipstads Värme AB ägs till lika delar av Filipstads Kommun och Rindi Energi AB. Bolaget skall bedriva fjärrvärmeverksamhet med syfte att förse Filipstad med ekologiskt uthållig värmeförsörjning på kommersiella villkor och till konkurrenskraftigt pris. VIKTIGA HÄNDELSER Försäljningen i Filipstad har uppgått till 42,3 GWh (39,9 GWh). Försäljningen i Storfors har uppgått till 21,6 GWh (21,5 GWh). Klimatmässigt har 2009 varit 3 % varmare än under ett normalår. Totalt är 127 st (125 st) fastigheter anslutna till fjärrvärmenätet i Filipstad med en energiomslutning på ca 42 GWh/år och till fjärrvärme- och ångnätet i Storfors är 50 st (50 st) fastigheter anslutna med en energiomslutning på 22 GWh/år, beräknat på helår. Den försålda energin i Filipstad har producerats med biobränsle till 95,7%, övrig energi har producerats med olja, EO1. Miljömässigt innebär det en årlig reducering av fossila koldioxidutsläpp med ca ton. Den försålda energin i Storfors har producerats med biobränsle till 73%, övrig energi har producerats med olja, VRD. Miljömässigt innebär det en årlig reducering av fossila koldioxidutsläpp med ca ton. Årets investeringar uppgår till 444 tkr (4 434 tkr). 15

18 RESULTATRÄKNING KONCERNEN Mkr Förändring Verksamhetens intäkter 227,2 227,0 0,2 Verksamhetens kostnader -705,6-692,9 12,7 Avskrivningar -25,3-27,8-2,5 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -503,7-493,7 10,0 Skatteintäkter 359,9 367,1-7,2 Generella statsbidrag och utjämning 152,9 141,1 11,8 Finansiella intäkter 11,3 8,5 2,8 Finansiella kostnader -13,6-16,8-3,2 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 6,8 6,2 0,6 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 ÅRETS RESULTAT 6,8 6,2 0,6 16

19 BALANSRÄKNING KONCERNEN Mkr TILLGÅNGAR FÖRÄNDRING Anläggningstillgångar Mark, byggnader och anläggningar 511,2 502,4 8,8 Inventarier 18,3 19,5-1,2 Finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,2-0,2 Summa anläggningstillgångar 529,5 522,1 7,4 Omsättningstillgångar Förråd 2,5 8,0-5,5 Kortfristiga fordringar 65,7 52,8 12,9 Likvida medel 69,3 36,0 33,3 Summa omsättningstillgångar 137,5 96,8 40,7 SUMMA TILLGÅNGAR 667,0 618,9 48,1 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 191,7 184,9 6,8 -därav årets resultat 6,8 6,2 0,6 Summa eget kapital 191,7 184,9 6,8 Avsättningar Avsättningar pensioner m.m. 17,3 13,9 3,4 Avsättningar övriga 2,1 2,2-0,1 Summa avsättningar 19,4 16,1 3,3 Skulder Långfristiga skulder 280,4 277,2 3,2 Kortfristiga skulder 175,5 140,7 34,8 Summa skulder 455,9 417,9 38,0 SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 667,0 618,9 48,1 17

20 FAKTABLAD KOMMUNEN TOTAL KOMMUNAL SKATTESATS ÅR KOMMUN LANDSTING TOTALT RIKET SKILLNAD FÖRSAMLING ,00 10,50 32,50 31,60 0,90 1, ,00 10,50 32,50 31,55 0,95 1, ,00 10,50 32,50 31,44 1,06 1, ,00 10,75 32,75 31,52 0,98 1,78 Fr.o.m ingår inte längre någon församlingsskatt i den kommunala skattesatsen, eftersom församlingarna i Svenska Kyrkan inte längre är kommuner. FOLKMÄNGD I FILIPSTAD ÅR Brattfors Filipstad Gåsborn Kroppa Nordmark Rämmen Totalt Förändring PROCENTUELL ÅLDERFÖRDELNING 2009 Ålder Kommunen 6,0 11,5 8,5 19,6 28,9 17,3 8,3 Riket 8,1 12,5 9,3 26,2 25,8 12,8 5,3 BEFOLKNINGSUTVECKLING MANDATFÖRDELNING VALEN 2002 OCH Val 2002 Val Sd V S C Kd Fp M Mp 18

21 REDOVISNINGSPRINCIPER Från och med den 1 januari 1998 ersatte den kommunala redovisningslagen kommunens redovisningsreglemente. Detta innebar att den kommunala redovisningen anpassades ytterliggare till det regelverk och de redovisningsprinciper som gäller för övriga sektorer. Redovisningen för kommuner bygger på rekommendationer från Svenska Kommunförbundet och Rådet för Kommunal redovisning. Sammantaget innebär detta att redovisningen i kommunen sker på ett sätt som i allt väsentligt överensstämmer med god redovisningssed. LÖNER, SEMESTERERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA LÖNEFÖRMÅNER har redovisats enligt kontantmetoden. Kostnader för outtagna semesterdagar och kompenserad övertid har i sin helhet belastat/ tillgodoförts verksamheten. Även kostnaden för timanställdas löner för sista månaden har periodiserats. Semesterlöneskulden klassificeras som kortfristig skuld. INTÄKTS/KOSTNADSRÄNTOR som kan hänföras till redovisningsåret, men in/utbetalats efter årsskiftet har skuld/fordringsbokförts och belastar/tillgodogörs 2009 års redovisning. Vägledande redovisningsprinciper: Försiktighetsprincipen restriktiv hållning vid värdering av tillgångar och skulder, dvs. tillgångar får aldrig övervärderas och skulder aldrig undervärderas. Öppenhetsprincipen redovisning ska ske på ett öppet sätt, föreligger tveksamheter mellan två redovisningssätt skall det väljas som ger den mest öppna beskrivningen av utvecklingen och situationen. Periodiseringsprincipen intäkter och kostnader som tillhör redovisningsåret tas med oavsett tidpunkt för betalning. SOCIALA AVGIFTER har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med löneredovisning. UTSTÄLLDA FAKTUROR efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret har i flertalet fall fordringsförts och tillgodogjorts årets redovisning. STATSBIDRAG statsbidragsfordringar har så långt som möjligt periodiserats (väsentlighetsprincipen). ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR upptas till anskaffningskostnaden minus eventuellt investeringsbidrag. Avskrivningar sker således inte på tillgångarnas bidragsfinansierade del. KAPITALKOSTNADER beräknas enligt nominell metod. Avskrivningarna beräknas på tillgångarnas historiska anskaffningsvärde. LEVERANTÖRSFAKTUROR inkomna efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret har i huvudsak skuldbokförts och belastat årets redovisning. AMORTERINGAR för nästkommande år av långfristiga lån redovisas som kortfristig skuld. LEASING har redovisats som operationell leasing. Enligt rekommendation redovisas endast leasingobjekt där avtalstid är längre än tre år. Få antal finansiella leasingobjekt finns men klassificerats som operationell leasing p.g.a. sitt låga värde. 19

22 RESULTATRÄKNING KOMMUNEN Tkr Noter Förändring Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader ÅRETS RESULTAT 9,

23 KASSAFLÖDESANALYS KOMMUNEN Tkr NOTER Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som ej ingår i kassaflödet: - Avskrivningar Avsättning pensioner Avsättning övrigt Avsättning återställande av deponi Justering eget kapital avs. Bergslagens räddningstjänst 58 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring i rörelsekapitalet Ökning(-) / Minskning(+) av varulager Ökning(-) / Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+) / Minskning (-) av rörelseskulder I Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar II Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utlåning Ökning(-) / Minskning(+) av långfristiga fordringar Upplåning - Amortering Långfristig upplåning III Kassaflöde från finansieringsverksamheten Förändring av likvida medel (I + II + III ) Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Förändring

24 BALANSRÄKNING KOMMUNEN Tkr TILLGÅNGAR NOTER FÖRÄNDRING Anläggningstillgångar Mark, byggnader och anläggningar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Kortfristiga fordringar Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital därav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning för pensioner Avsättning övrigt Avsättning återställande av deponi Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL STÄLLDA PANTER M.M. Borgensförbindelser Pensioner intjänade t.o.m Operationell leasing

25 NOTER KOMMUNEN tkr FÖRÄNDRING Not 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Försäljning av verksamhet och entreprenad Övrig försäljning Not 2 VERKSAMHETENS KOSTNADER Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial Bidrag och transfereringar Entreprenad och köp av verksamhet Personalkostnader Lokal- och markhyror, fastighetsservice Bränsle, energi och vatten Förbrukningsinventarier och förbrukningsmaterial Tele, datakommunikation och postbefordran Transporter och resor Försäkringsavgifter och riskkostnader Övriga verksamhetskostnader Not 3 AVSKRIVNINGAR Avskrivning enligt plan Summa Planenlig avskrivning enligt rekommendation från Svenska Kommunförbundet. Avskrivningarna beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärden. Not 4 SKATTEINTÄKTER Preliminära månatliga skatteinbetalningar Prognos för avräkningslikviden Differens mellan den slutliga taxeringen och redovisade skatteintäkten för föregående år Summa

26 tkr FÖRÄNDRING Not 5 GENERELLA STATSBIDRAG OCH UTJÄMNING Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Införandebidrag Kostnadsutjämningsbidrag Regleringsbidrag / avgift Övriga bidrag LSS-utjämningsbidrag / avgift Kommunal fastighetsskatt Summa Not 6 FINANSIELLA INTÄKTER Ränteintäkt - likvida medel Ränteintäkt - utlämnade anslagstäckta lån Ränteintäkt - reverser Utdelning aktier Övriga intäkter Summa Not 7 FINANSIELLA KOSTNADER Räntekostnader - lån Pensionsskuldsökning, finansiell del Övriga finansiella kostnader Summa Not 8 EXTRAORDINÄRA INTÄKTER / KOSTNADER Summa Not 9 ÅRETS RESULTAT Not 10 Not 11 FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL Minskn/Ökn förråd "- kortfristiga fordringar "- kortfristiga skulder "- likvida medel Summa NETTOINVESTERINGAR Bruttoinvesteringar Statsbidrag Övriga inkomster Summa

27 tkr FÖRÄNDRING Not 12 FÖRSÄLJNING AV ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Industrilokaler Affärsverksamhet Verksamhetsfastigheter Markreserv Inventarier Summa Not 13 FÖRÄNDRING LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Amortering - utl.anslagtäckta lån kortfristig del Försäljning obligationer Bergslagens Räddningstjänst Bostadsrätter Filipstads Stadshus lån Aktier i Värmlandstrafik AB Bergskolans kompentensutveckling AB lån Finnshyttan Herrgård AB Brattfors byalag Hjortbacken AB Lerhem Fastighet AB Aerodyn AB lån Not 14 FÖRÄNDRING LÅNGFRISTIG UPPLÅNING Kommuninvest Lösen övriga lån Amortering - kortfristig del Summa Not 15 MARK, BYGGNADER OCH ANLÄGGNINGAR Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Årets avyttringar Summa Ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets avyttringar Summa Summa mark, byggnader och anläggningar

28 tkr FÖRÄNDRING Därav: Gator och vägar Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Årets avyttringar Summa Ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets avyttringar Summa Summa gator och vägar Markreserv Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Årets avyttringar Summa Ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets avyttringar Summa Summa markreserv Industrifastigheter Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Årets avyttringar Summa Ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets avyttringar Summa Summa industrifastigheter Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Årets avyttringar Summa Ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets avyttringar Summa Summa verksamhetsfastigheter

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Finansiell analys - kommunen

Finansiell analys - kommunen Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella

Läs mer

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018 RESULTATBUDGET 2015 2015 2016 2017 2018 NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER -2 794,6-3 091,6-3 080,5-3 169,8-3 285,6 Avskrivningar -155,0-162,4-161,0-167,0-174,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -2 949,6-3 254,0-3 241,5-3

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

INNEHÅLL. Kommunstyrelsens ordförande och vice ordförande har ordet... 3. Förvaltningsberättelse... 4. Koncernredovisning... 14

INNEHÅLL. Kommunstyrelsens ordförande och vice ordförande har ordet... 3. Förvaltningsberättelse... 4. Koncernredovisning... 14 ÅRSREDOVISNING 2014 INNEHÅLL Kommunstyrelsens ordförande och vice ordförande har ordet... 3 Förvaltningsberättelse...... 4 Koncernredovisning...... 14 Resultaträkning koncern... 19 Balansräkning koncern...

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens

Läs mer

Sammanställd redovisning

Sammanställd redovisning Ludvika kommun Utbildningscentrum LudvikaHem AB 100 % Energi 28,6 % Kraft AB 42 % GGAB 100 % Elförsäljning Elnät Sammanställd redovisning Allmänt En betydande andel av den kommunala verksamheten bedrivs

Läs mer

Personalstatistik Bilaga 1

Personalstatistik Bilaga 1 Personalstatistik Bilaga 1 2016 2015 2014 Arbetad tid Antal årsarbetare* 678 681 691 Antal anställda per december Totalt antal anställda (inkl timanställda) 681 690 702 varav tillsvidareanställda 655 666

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Naturbruksstyrelsen 2018-04-19 07:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 69 173 71 871 Verksamhetens kostnader -71 142-84 165 Avskrivningar och

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 3 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Budget 2018 och plan

Budget 2018 och plan Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Frölunda Specialistsjukhus Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 143 002 139 275 Verksamhetens kostnader 2,3-138

Läs mer

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Sida 23(28) Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 119 194 89 192 Verksamhetens kostnader 2-5 213 230-5 026 834

Läs mer

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 512,9-3 688,9-3 819,5 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD)

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD) RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 507,2-3 660,5-3 784,4 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...

Läs mer

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr)

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning

Läs mer

Periodrapport OKTOBER

Periodrapport OKTOBER Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys

Läs mer

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Habilitering & Hälsa 2017-04-20 16:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1703 1603 Verksamhetens intäkter 216 418 208 792 Verksamhetens kostnader -217 797-207 086 Avskrivningar

Läs mer

Preliminärt bokslut 2018

Preliminärt bokslut 2018 Preliminärt bokslut 2018 Kommunstyrelsens arbetsutskott 2019-01-29 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2018... 3 Preliminärt bokslut 2018... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper...

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0

Läs mer

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6 1 (1) ASSR Årsredovisning sammanställning RR 728 Resultaträkning (mnkr) Årsvärden Avvikelse Förändring Utfall Budget Utfall budget/ utfall/utfall 1512 1512 1412 utfall % Regioninternt såld vård, avtal

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 412 018 398 661 Verksamhetens kostnader 2-419 307-400 438 Avskrivningar och nedskrivningar 4-5 856-5 129 Verksamhetens

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Ekonomisk översikt. Årets resultat. Kommunkoncernens resultat

Ekonomisk översikt. Årets resultat. Kommunkoncernens resultat Ekonomisk översikt Årets resultat Kommunens resultat (förändring av eget kapital) visar för verksamhetsåret 26 ett överskott om 12,5 Mkr, vilket är bättre än tidigare gjorda prognoser. Vännäs Bostäder

Läs mer

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2018-04-16 17:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 222 723 216 418 Verksamhetens kostnader -226 723-217 797 Avskrivningar och nedskrivningar -1

Läs mer

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2017-09-19 07:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 580 198 566 129 Verksamhetens kostnader -559 281-532 977 Avskrivningar och nedskrivningar -3

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 169 071 157 996 Verksamhetens kostnader 2-176 078-163 092 Avskrivningar och nedskrivningar 4-2 399-2 153 Verksamhetens

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

RÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2

RÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2 Rapport Åtvidabergs kommun Granskning delårsrapport 2006-08-31 2006-10-17 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Åtvidabergs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Miljönämnden 2019-09-13 11:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1908 1808 Verksamhetens intäkter 1 2 488 1 505 Verksamhetens kostnader 2,3-56 384-60 393 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 298 33 562 Verksamhetens kostnader 2-2 624 004-2 462 301 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

HUMLEGÅRDEN FASTIGHETER AB DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 1999

HUMLEGÅRDEN FASTIGHETER AB DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 1999 HUMLEGÅRDEN FASTIGHETER AB DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 1999 PERIODEN I SAMMANDRAG Fortsatt stark hyresmarknad för kommersiella lokaler i Stockholm. Periodens hyresintäkter ökade till 72,9 miljoner kronor

Läs mer

5. Bokslutsdokument och noter

5. Bokslutsdokument och noter 5. Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 187 055 108 619 Verksamhetens kostnader 2-6 473 945-5 934

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017

Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2018-02-09 KS 2018/0091 Kommunfullmäktige Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelsen överlämnar preliminärt bokslut

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning per

Granskning av bokslut och årsredovisning per Granskning av bokslut och årsredovisning per 2016-12-31 Revisionsrapport Värnamo kommun 2017-04-10 2017 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

Redovisningsmodell och redovisningsprinciper

Redovisningsmodell och redovisningsprinciper 1. Kommentarer, organisation och kommunöversikt 2. Förvaltningsberättelse 3. Vara kommun 4. Verksamheten i Vara kommuns bolag 5. Sammanställd redovisning 6. Övrigt Redovisningsmodell och redovisningsprinciper

Läs mer

Preliminärt bokslut 2011

Preliminärt bokslut 2011 Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2011 3 Preliminärt bokslut 2011 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 7 Resultaträkning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

Olofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB

Olofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB Revisionsrapport avseende delårsbokslut 2012 Audit KPMG AB Innehåll 1. Inledning 2. Sammanfattning 3. Förvaltningsberättelse 3.1 Investeringsredovisning 3.2 Driftsredovisning. Resultaträkning. Periodiseringar

Läs mer

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018

BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 Inledning Revisionen kommer att granska det färdiga bokslutet samt årsredovisning och koncernredovisning under mars månad. Ekonomiavdelningen bedömer

Läs mer

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Bokslutskommuniké 2015

Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2015 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2017-01-18 16:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1612 1512 Verksamhetens intäkter 1 1 274 610 1 196 250 Verksamhetens kostnader 2-1 265 736-1 196 368 Avskrivningar

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31 Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Delårsrapport 1 januari 31 mars 2008 Org. nr

Delårsrapport 1 januari 31 mars 2008 Org. nr SP Sveriges Tekniska Forskningsinstitut AB 1(6) Delårsrapport 1 januari 31 mars 2008 Org. nr 556464-6874 Perioden i sammandrag för SP-koncernen Verksamheten Ägarens uppdrag till SP är att som en del av

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Vimmerby kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

Rapport över granskning av bokslut 2006

Rapport över granskning av bokslut 2006 Rapport över granskning av bokslut 2006 KPMG Antal sidor: 12 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Syfte 2 3. Omfattning 2 4. Verksamheten 2 5. Förenlighet med kommunfullmäktiges mål 3 5.1 Finansiella mål 3

Läs mer

Finansiella rapporter

Finansiella rapporter Finansiella rapporter Resultaträkning KONCERNEN, MKR NOT 2012 2011 Nettoomsättning 2 17 852 18 656 Övriga rörelseintäkter 3 621 661 Förändring varulager -34 176 Råvaror och förnödenheter -9 802-10 280

Läs mer

Olofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5

Olofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 Granskning av delårsbokslut 2009-08-31 KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 2011 KPMG Bohlins AB, the Swedish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Innehåll

Läs mer

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 9 DELÅRSRAPPORT För perioden 26-9-1 27-2-28 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda dotterbolagen Kattegatt

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens

Läs mer

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Värnamo kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport. Audit KPMG AB. Antal sidor: 9

Värnamo kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport. Audit KPMG AB. Antal sidor: 9 Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport Audit KPMG AB Antal sidor: 9 2016 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 2

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier

Läs mer

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 13 (22) Protokoll från Primärvårdsstyrelsen, 2017-04-24 28 Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 Diarienummer PVV 2017-00019 Beslut 1. Primärvårdsstyrelsen godkänner delårsrapport mars 2017. Sammanfattning

Läs mer

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-01-18 12:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 1 358 033 1 274 610 Verksamhetens kostnader 2-1 358 150-1 265 736 Avskrivningar

Läs mer

Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden

Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden Produktionsenhetsnamnet fylls i här Dnr TN 2014 6 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Förvaltningsberättelse Ekonomiperspektivet 3 Ekonomisk redovisning Resultaträkning

Läs mer

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 NÄMND Bokslut 2012 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt Kostnader Resultat Bokslut 2012 INTÄKTER/KOSTNADER 2013 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt

Läs mer

ÅRETS SIFFROR. Affärsverken Energi i Karlskrona AB

ÅRETS SIFFROR. Affärsverken Energi i Karlskrona AB ÅRETS SIFFROR Affärsverken Energi i Karlskrona AB RESULTATRÄKNING KSEK Not Nettoomsättning 1 293 017 321 292 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -252 976-274 959 Övriga externa kostnader 2,3-19

Läs mer

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548 resultaträkning Enligt Nettoomsättning 10 511 10 511 Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187 Personalkostnader -4 548-4 548 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar -33-33 Avskrivningar

Läs mer

bokslutskommuniké 2011

bokslutskommuniké 2011 bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer