Riksbankens författningssamling

Transkript

1 Riksbankens författningssamling RBFS 2010:1 ISSN Riksbankens föreskrifter och allmänna råd (RBFS 2010:1) om instituts rapportering av finansmarknadsstatistik; beslutade den 23 augusti RBFS 2010:1 Utkom från trycket den 1 september 2010 Riksbanken föreskriver följande med stöd av 6 kap. 9 lagen (1988:1385) om Sveriges riksbank. I anslutning till de paragrafindelade föreskrifterna lämnar Riksbanken följande allmänna råd. Dessa föregås av rubriken llmänna råd. Innehåll och definitioner 1 Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser för vissa finansiella företag och filialer om rapportering av finansmarknadsstatistik till Riksbanken för statistikändamål samt om rapportering av uppgifter som Riksbanken anser nödvändiga för att följa utvecklingen på valuta- och kreditmarknaderna och för att övervaka betalningssystemets stabilitet. llmänna råd Uppgiftsskyldigheten enligt dessa föreskrifter sanktioneras genom bestämmelser om vite och böter enligt 6 kap. 9 och 11 kap. 2a och 3 lagen (1988:1385) om Sveriges riksbank. Hänvisningarna till paragrafer avser hänvisningar till 2 33 i förevarande del av föreskrifterna, om inte annat framgår. Detsamma gäller hänvisningarna i bilagorna. När en hänvisning i en bilaga avser en paragraf i samma bilaga framgår detta genom uttrycket denna bilaga. 2 Dessa föreskrifter tillämpas på följande institut: 1. bankaktiebolag, sparbanker och medlemsbanker enligt 1 kap. 5 punkterna 3, 15 och 16 lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, 2. kreditmarknadsföretag enligt 1 kap. 5 punkten 13 lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, 3. Svenska skeppshypotekskassan och Sveriges allmänna hypoteksbank, 4. värdepappersbolag med tillstånd enligt 2 kap. 2 punkterna 2 och 8 lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, 5. institut för elektroniska pengar enligt 1 kap. 2 andra stycket lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar, 6. pensionssparinstitut enligt 1 kap. 2 punkten 3 lagen (1993:931) om individuellt pensionssparande, 1

2 7. svenska filialer till utländska företag vilka motsvarar institut som avses i punkterna 1, 2, 4, 5 eller 6. llmänna råd Termen institut används som begrepp för de företag och filialer som är rapporteringsskyldiga till Riksbanken enligt dessa föreskrifter. 3 Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser avseende följande rapporter: 1. MFI-rapporten, balansräkningsstatistik med säruppgifter enligt bilaga 1a h, 2. Räntestatistik, statistik över in- och utlåningsräntor enligt bilaga 2, 3. RUTS-rapportering, fordringar på och skulder till utlandet enligt bilaga 3a c, 4. BIS Derivat enligt bilaga 4, 5. Emissioner enligt bilaga 5, 6. Individuellt pensionssparande RIPS enligt bilaga 6 llmänna råd Riksbanken anger under Specifika bestämmelser per rapport vilka kriterier som styr om ett institut kommer ifråga för rapportering av en viss rapport. Specifika bestämmelser per rapport MFI-rapporten Vem som ska rapportera och rapporteringsfrekvens 4 Institut enligt 2 punkterna 1 5 samt 7, med undantag för svenska filialer till utländska institut enligt punkt 6, ska upprätta och lämna en MFI-rapport för varje kalendermånad. De institut som tillsammans har en balansomslutning som uppgår till högst 0,5 procent av de rapporteringsskyldiga institutens sammanlagda balansomslutning får i stället upprätta och lämna en statistikrapport för varje år. De institut som tillsammans har en balansomslutning som uppgår till över 0,5 procent men som högst uppgår till 5 procent av de rapporteringsskyldiga institutens sammanlagda balansomslutning får i stället upprätta och lämna en statistikrapport för varje kvartal. vgränsningen enligt andra stycket avgörs för varje kalenderår med hänsyn till förhållandena den 30 september närmast föregående år. 2 llmänna råd Som vägledning för bedömningen av hur frekvent ett institut ska lämna rapporter upprättar Riksbanken en särskild förteckning som anger vilka institut som hör till vilken grupp vid relevant tidpunkt. v 2 första stycket punkten 7 framgår att utländska företags filialer i Sverige räknas som institut. Paragrafen innebär att nya institut som tillkommer efter tidpunkten i tredje stycket ska lämna en statistikrapport varje månad. Riksbanken kan med stöd av 33 medge att sådana institut i stället får lämna en statistikrapport för varje kvartal.

3 MFI-rapportens utformning och innehåll 5 Statistikrapporten ska innehålla en särskild balansräkning som visar institutets tillgångar, skulder, eget kapital och vissa särskilda förhållanden i enlighet med bilaga 1a. Rapporten ska även innehålla specifikationer av tillgångar och skulder samt motparter i enlighet med bilaga 1b. Köpta, förvärvade eller värdepapperiserade, sålda och avyttrade lån ska redovisas på bilaga 1c. Institut som administrerar lån åt s.k. Financial Vehicle Corporations, FVC, (värdepapperiseringsinstitut) rapporterar dessa i bilaga 1d. Statistikrapporten ska även innehålla omvärderingar av vissa balansposter enligt bilaga 1f g. Institut som är bostadsinstitut ska också rapportera utlåning fördelat på säkerhet i enlighet med bilaga 1h. RBFS 2010:1 Om institutet har utländsk filial ska statistikrapporten innehålla 1. en särskild balansräkning, specifikationer och omvärderingar enligt första stycket för institutet inklusive utländska filialer där mellanhavanden med de utländska filialerna elimineras, och 2. en särskild balansräkning, specifikationer och omvärderingar enligt första stycket för utländska filialers sammanlagda ställning (filialrapport), och 3. en sammanställning av institutets samlade mellanhavanden med egna utländska filialer i enlighet med bilaga 1e (mellanhavanderapport) samt omvärderingar av mellanhavanden med egna filialer enligt bilaga 1g. I filialrapporten ska inte tas upp mellanhavanden med institutets övriga verksamhet. I mellanhavanderapporten ska inte tas upp mellanhavanden mellan olika filialer. För MFI-rapporten tillämpas, förutom 4 11 och de generella bestämmelserna i dessa föreskrifter, bestämmelserna i bilaga 7a h. llmänna råd I specifikationer av motparter behandlas såväl monetära som ickemonetära investeringsfonder som motparter trots att de inte är juridiska personer. Vid bestämmande av vilka institut som är bostadsinstitut beaktas 6 bilaga 7c. Utöver den balansräkning och de specifikationer (inklusive filialers verksamhet) som ett institut med filialer i utlandet ska upprätta enligt andra stycket punkten 1 ska institutet enligt andra stycket punkten 2 upprätta motsvarande handlingar för egna filialer i utlandet. Om institutet har flera filialer räknas dessa samman och rapporteras gemensamt i en balansräkning enligt bilaga 1a d med kompletterande omvärderingar enligt bilaga 1f. En sammanräkning av filialer tillämpas också för sammanställningen av mellanhavanden med egna filialer enligt bilaga 1e samt omvärderingar av mellanhavandena enligt bilaga 1g. Därvid ska enligt paragrafen institutet ta upp mellanhavanden mot samtliga filialer samlat. Mellanhavanden mellan olika filialer ska således inte anges. För ytterligare riktlinjer om hur MFI-rapporten ska sammanställas tillämpas Statistiska centralbyråns (SCB:s) Riktlinjer för MFIblanketten. 3

4 6 För statistikrapportens innehåll tillämpas bestämmelserna i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag som är av betydelse för en balansräkning i årsredovisningen, om inte annat följer av dessa föreskrifter. Behandling av vissa tillgångar och skulder i MFI-rapportens balansräkning 7 Fordringar och skulder ska tas upp till bruttobelopp. llmänna råd Bestämmelsen innebär att de möjligheter till nettoredovisning som finns enligt International ccounting Standard (IS) 32 punkterna 42 50, t.ex. för avtal som ska avvecklas genom betalning mot leverans i clearingverksamhet enligt 1 kap. 5 punkten 6 lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, inte gäller för statistikrapportens balansräkning. Paragrafen innebär däremot inget undantag från reglerna om säkringsredovisning (jfr IS 39 punkterna ) som gäller även för statistikrapporten. Paragrafen innebär inte heller något undantag från redovisningsregler om att återköpta egna emitterade värdepapper och skulder ska avräknas från skuldposten (jfr 17 bilaga 1 FFFS 2008:25). 8 Utlåning samt in- och upplåning ska rapporteras värderade till nominellt värde. llmänna råd Med nominellt värde avses det kapitalbelopp som en gäldenär enligt avtal är skyldig att återbetala till borgenären. Lån som förvärvats från tredje part tas upp till det pris som betalas vid förvärvet. Differenser som uppstår på grund av denna bestämmelse rapporteras under bokföringsmässiga justeringar på Övriga tillgångar, om de avser tillgångssidan respektive Övriga skulder, om de avser skuldsidan. Med in- och upplåning menas här annan in- och upplåning än emission av överlåtbara värdepapper. 9 Upplupna räntor på tillgångssidan ska rapporteras under posten Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Upplupna räntor på skuldsidan ska rapporteras under posten Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. llmänna råd Paragrafen innebär att upplupna räntor inte får rapporteras ihop med huvudposten i statistikrapporteringen, detta är ett avsteg från FFFS 2008: Derivatinstrument som har ett positivt värde ska rapporteras under posten Övriga tillgångar, Derivatinstrument. Derivatinstrument som har 4

5 ett negativt värde ska rapporteras under posten Övriga skulder, Derivatinstrument. RBFS 2010:1 llmänna råd Paragrafen innebär att derivat inte får rapporteras tillsammans med det underliggande instrumentet i statistikrapporteringen, detta är ett avsteg från FFFS 2008:25. När MFI-rapporten ska ges in 11 Statistikrapporten ska ges in till SCB senast den nionde bankdagen efter utgången av den rapportperiod som avses i 4. Räntestatistik Vem som ska rapportera och rapporteringsfrekvens 12 Riksbanken fastställer inför varje kalenderår vilka institut som ska rapportera räntestatistik. Urvalet görs bland de institut som enligt 4 ska rapportera varje kalendermånad. Urvalet görs med hänsyn till förhållandena den 30 september närmast föregående år. De institut som ingår i urvalet ska upprätta och lämna en statistikrapport för varje kalendermånad. Räntestatistikrapportens utformning och innehåll 13 Räntestatistikrapporten ska innehålla uppgifter om belopp och räntesatser avseende in- och utlåning till svenska icke-finansiella företag, hushåll och hushållens icke-vinstdrivande organisationer i svenska kronor. Uppgifterna ska rapporteras både för samtliga utestående lån och för nya avtal under perioden i enlighet med bilaga 2. I räntestatistikrapporten rapporteras inte positioner som innehas av instituts filialer i utlandet. För räntestatistikrapporten tillämpas, förutom och de generella bestämmelserna i dessa föreskrifter, 6 9 och bestämmelserna i bilaga 8. llmänna råd Med hänvisningen till 9 avses att upplupna räntor ej får rapporteras under posterna in- och upplåning eller utlåning, d v s de ska ej ingå i räntestatistiken. För ytterligare riktlinjer om hur räntestatistikrapporten ska sammanställas tillämpas SCB:s Riktlinjer för räntestatistikblankett. Hur räntesatserna ska anges i blanketten 14 Räntesatserna ska anges i procent med fyra decimaler. När räntestatistikrapporten ska ges in 15 Räntestatistikrapporten ska ges in till SCB senast den elfte bankdagen efter rapportmånadens utgång. 5

6 RUTS Rapportering av Utländska Tillgångar och Skulder Vem som ska rapportera och rapporteringsfrekvens 16 Riksbanken fastställer inför varje kalenderår vilka institut som ska rapportera RUTS-statistik och vilka RUTS-rapporter som respektive institut ska lämna. Urvalet görs bland de institut som enligt 4 ska rapportera varje kalendermånad. Urvalet görs med hänsyn till förhållandena den 30 september närmast föregående år. De institut som ingår i urvalet ska upprätta och lämna en statistikrapport för varje kvartal. RUTS-rapportens utformning och innehåll 17 RUTS-rapporten ska innehålla uppgifter om institutets fordringar på och skulder till utlandet enligt bilaga 3a, RUTS svensk del. Om institutet har utländska filialer ska dessa dels inräknas i moderns rapport (huvudrapport) och dels redovisas i motsvarande separat rapport som inkluderar samtliga utländska filialers sammanlagda ställning. I huvudrapporten inkluderas moderns mellanhavanden med filialer medan övriga mellanhavanden elimineras. Rapporten ska dessutom innehålla uppgifter från svenskägda institut avseende konsoliderade fordringar mot utlandet i enlighet med bilaga 3b, RUTS konsoliderad. Filialer i utlandet inkluderas i rapporten. Mellanhavanden med filialer samt döttrar som är rapporteringsskyldiga enligt nästa stycke elimineras. Filialers lokala positioner i lokal valuta rapporteras endast i separat avsedd kolumn i bilaga 3b. De institut som har dotterbolag inom EU som är monetära finansinstitut eller utanför EU som motsvarar definitionen av ett monetärt finansinstitut ska även upprätta en rapport per dotterbolag enligt bilaga 3b. Mellanhavanden med egna filialer, andra rapporteringsskyldiga döttrar, modern och dess filialer elimineras. Döttrars lokala positioner i lokal valuta rapporteras endast i separat avsedd kolumn i bilaga 3b. De institut som är utlandsägda ska förutom rapportering enligt bilaga 3a även rapportera fordringar på hemlandet enligt bilaga 3c, RUTS konsoliderad fordringar hemlandet. Mellanhavanden med modern inkluderas. För RUTS-rapporten tillämpas, förutom och de generella bestämmelserna i dessa föreskrifter, 6 9 samt för RUTS svensk del även 10 om inte annat anges. llmänna råd Med hänvisningen till 9 och 10 avses att upplupna räntor och derivat ej ska ingå i international loans, international holdings of debt securities eller international deposits i RUTS svensk del. Däremot ska upplupna räntor och derivat inkluderas i total international assets eller total international liabilities i RUTS svensk del. Upplupna räntor ska även inkluderas i de fordringar (claims) som redovisas i RUTS konsoliderad. För ytterligare anvisningar om hur RUTS-rapporten ska sammanställas tillämpas Riktlinjer för Rapportering av utländska tillgångar och skulder RUTS-blanketterna. 6

7 När RUTS-rapporten ska ges in 18 RUTS-rapporten ska ges in till SCB senast den sista bankdagen i den månad som följer på det kvartal som rapporteringen avser. RBFS 2010:1 BIS Derivat Vem som ska rapportera och rapporteringsfrekvens 19 Riksbanken fastställer inför varje kalenderår vilka institut som ska rapportera BIS Derivat. Urvalet görs bland de institut som enligt 4 ska rapportera varje kalendermånad. De institut som ingår i urvalet ska upprätta och lämna en statistikrapport för varje halvår. BIS Derivat, rapportens utformning och innehåll 20 BIS Derivat ska innehålla uppgifter om institutens innehav av derivatinstrument enligt bilaga 4. Den del som avser Triennial survey i bilaga 4 rapporteras endast vart tredje år. BIS Derivat rapporteras inklusive filialer och döttrar med alla mellanhavanden eliminerade. Hur beloppen ska anges i BIS Derivat 21 Beloppen ska anges i miljoner US Dollar enligt kursen på balansdagen. När BIS Derivat ska ges in 22 BIS Derivat ska ges in halvårsvis samt i en utökad version vart tredje år. SCB meddelar berörda institut vid varje tillfälle vilken version av blanketten som ska lämnas in. Rapporten ska ges in närmast följande bankdag efter 14 februari avseende sista december föregående år, respektive närmast följande bankdag efter 14 augusti avseende sista juni innevarande år. Emissionsstatistik Vem som ska rapportera och rapporteringsfrekvens 23 Institut enligt 2 som har tillstånd att medverka vid emissioner eller emitterar egna värdepapper ska upprätta och lämna en statistikrapport för varje kalendermånad. Emissionsstatistik, rapportens utformning och innehåll 24 Statistikrapporten ska innehålla uppgifter enligt rapportformulär, bilaga 5. Rapporten avser certifikatprogram, samt obligations- och förlagslån som rapporterande institut dels givit ut för egen räkning, dels medverkat i som emissionsinstitut. Rapporteringen av emissioner för egen räkning ska innehålla samtliga egna emitterade certifikat, obligations- och förlagslån på den svenska marknaden, d v s även emissioner som skett via annat emissionsinstitut. Rapporteringen av emissioner för annans räkning omfattar inte certifikat, obligations- och förlagslån utgivna för annat svenskt monetärt finansinstituts räkning. 7

8 Rapporten omfattar emissioner på den svenska marknaden i såväl svenska kronor som utländsk valuta. För certifikatprogram ska rapporten innehålla dels ställningsuppgifter om totalt utnyttjat belopp från programmets start dels uppgifter om under månaden emitterat belopp. För obligations- och förlagslån redovisas under månaden emitterat belopp fördelade på publika, respektive ej publika lån. llmänna råd 23 innebär att rapporten ska insändas även de perioder då inga emissioner genomförts. För ytterligare anvisningar om hur blankett Emissionsstatistik ska sammanställas tillämpas riktlinjer för blankett Emissionsstatistik. Hur beloppen ska anges i Emissionsstatistik 25 Beloppen ska anges i tusentals svenska kronor (tkr). Beloppen ska anges utan decimaler och avrundas till närmaste tusental kronor. Belopp under 500 kr ska avrundas till 0. När Emissionsstatistik ska ges in 26 Statistikrapporten ska ges in till SCB senast den nionde bankdagen efter utgången av rapportperioden. Individuellt pensionssparande RIPS Vem som ska rapportera och rapporteringsfrekvens 27 Institut enligt 2 punkten 6 samt svenska filialer till utländska pensionssparinstitut ska upprätta och lämna en statistikrapport för varje kvartal. RIPS, rapportens utformning och innehåll 28 Statistikrapporten ska innehålla uppgifter om det ingående värdet på de tillgångar som avser pensionssparrörelsen, förändringar under rapportperioden samt det utgående värdet i enlighet med bilaga 6. När RIPS ska ges in 29 Statistikrapporten ska ges in till SCB senast den sista bankdagen i den månad som följer på det kvartal som rapporteringen avser. 8 Generella bestämmelser för finansmarknadsstatistiken Hur belopp och antal ska anges i statistikrapporterna 30 Beloppen i statistikrapporterna ska anges i tusental svenska kronor (tkr), om inte annat följer av 4 29 samt bilaga 1 8. Beloppen ska anges utan decimaler och avrundas till närmaste tusental kronor. Belopp under 500 kr ska avrundas till 0. Uppgifter om antal ska anges i ental.

9 llmänna råd Paragrafens krav på att statistikrapporterna ska upprättas i svenska kronor innebär att omräkning av redovisningsbelopp måste ske för företag eller filialer som med stöd av 4 kap. 6 bokföringslagen (1999:1078) använder utländsk redovisningsvaluta. Vid omräkningen tillämpas till följd av 5 motsvarande regler som i redovisningen (jfr 4 kap. 6 ÅRKL). Det innebär att omräkningen som huvudregel ska ske enligt växelkursen på balansdagen. RBFS 2010:1 Hur statistikrapporterna ska ges in 31 Rapporterna ska ges in elektroniskt eller skriftligen. Rapporterna ska undertecknas av handläggande tjänsteman och den som är närmast överordnad ansvarig chef. llmänna råd Statistikrapporterna bör ges in på elektronisk väg. Om rapporterna ges in elektroniskt bekräftas uppgifterna genom undertecknandet av det exemplar som ska arkiveras enligt 32. Utskrift och arkivering av elektroniskt överförda uppgifter 32 Om statistikrapporten ges in elektroniskt ska institutet bevara en kopia av rapporten i vanlig läsbar form under minst två år från rapporttillfället. Kopian ska undertecknas i enlighet med 31 andra stycket. llmänna råd Paragrafen innebär att även kopior av rättelser och andra ändringar av lämnade uppgifter som institutet gör ska undertecknas och sparas i två år efter utgången av den rapportperiod som uppgifterna avser. Institutet ska på anmodan kunna lämna rättelser av tidigare lämnade uppgifter upp till två år från rapporttillfället. Undantag från föreskrifterna 33 Riksbanken kan medge undantag från dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 oktober Bestämmelserna ska tillämpas första gången i statistikrapport som lämnas i oktober 2010 om förhållandena den 30 september För institut eller statistikrapporter som har annan rapporteringsfrekvens än månatlig ska bestämmelserna tillämpas första gången vid det rapporteringstillfälle som enligt dessa föreskrifter infaller närmast därefter. Genom författningen upphävs Riksbankens föreskrifter och allmänna råd (RBFS 2009:2) om instituts rapportering av finansmarknadsstatistik. 9

10

11 Innehållsförteckning RBFS 2010:1 Riksbankens föreskrifter och allmänna råd (RBFS 2010:1) Om instituts rapportering av finannsmarknadsstatistik RBFS 2010: Innehåll och definitioner... 1 Specifika bestämmelser per rapport... 2 MFI-rapporten... 2 Räntestatistik... 5 RUTS Rapportering av Utländska Tillgångar och Skulder... 6 BIS Derivat... 7 Emissioner... 7 Individuellt pensionssparande RIPS... 8 Generella bestämmelser för finansmarknadsstatistiken... 8 Bilaga 1a MFI-rapporten Särskild balans Bilaga 1b MFI-rapporten Specifikationer av tillgångar och skulder 14 Bilaga 1c MFI-rapporten Köpta, avyttrade, värdepapperiserade lån, m m Bilaga 1d MFI-rapporten Lån som MFI administrerar åt FVC Bilaga 1e MFI-rapporten Mellanhavanden med egna filialer Bilaga 1f MFI-rapporten Omvärderingar Bilaga 1g MFI-rapporten Omvärderingar av mellanhavanden med egna filialer Bilaga 1h Bostadsinstitutens utlåning Bilaga 2 Räntestatistik Bilaga 3a RUTS svensk del Bilaga 3b RUTS konsoliderad Bilaga 3c RUTS konsoliderad fordringar hemlandet Bilaga 4 BIS Derivat Bilaga 5 Emissioner Bilaga 6 Individuellt pensionssparande RIPS Bilaga 7a MFI-blanketten posternas innehåll i balansräkningen Bilaga 7b MFI- blanketten posternas innehåll vid specifikationer av tillgångar och skulder Bilaga 7c MFI-blanketten posternas innehåll vid specificering av motparter Bilaga 7d MFI-blanketten posternas innehåll vid specifikationer av mellanhavanden med egna filialer Bilaga 7e MFI-blanketten posternas innehåll vid rapportering av omvärderingar Bilaga 7f MFI-blanketten -posternas innehåll vid rapportering av omvärderingar av mellanhavanden med egna filialer Bilaga 7g MFI-blanketten posternas innehåll vid rapportering av köpta, avyttrade, värdepapperiserade lån, mm Bilaga 7h MFI-blanketten posternas innehåll vid rapportering av lån som MFI administrerar åt FVC Bilaga 8 Räntestatistik posternas innehåll

12 12

13 Bilaga 1a RBFS 2010:1 Särskild balans SÄRSKILD LNSRÄKNING, månad / kvartal / år Stockar Rad Belopp i tkr Tillgångar Svenska kronor Euro & EMUvalutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker (T1) 101 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. (T2) 102 Utlåning (T3) 103 Reservering för osäkra lånefordringar (T4) (./.) 1041 Reservering för transfereringsrisker (./.) 1042 Obligationer och andra räntebärande värdepapper (T5) 105 ktier och andelar (T6) 106 Immateriella anläggningstillgångar 109 Materiella tillgångar (T7) 110 Tecknat ej inbetalt kapital 111 Övriga tillgångar (T7) 113 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (T8) 114 Summa tillgångar 120 Filialdifferens 1001 Balansomslutning 100 Skulder, avsättningar, reserver och eget kapital Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMUvalutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor In- och upplåning (S1) 201 Emitterade värdepapper (S2) 203 Övriga skulder (S3) 204 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (S4) 205 vsättningar 206 Efterställda skulder (S4) 207 Obeskattade reserver 208 ktiekapital/grundfond/insatskapital 209 Överkursfond 210 Uppskrivningsfond 211 ndra fonder 212 Balanserad vinst eller förlust 213 Upplupet resultat 214 Emitterade andelar i monetära investeringsfonder (S5)* 215 Summa skulder, avsättningar, reserver och eget kapital 220 Filialdifferens 2001 Balansomslutning 200 * Rapporteras endast av institut som är monetära investeringsfonder (penningmarknadsfonder). 13

14 Bilaga 1b Spec T1 Stockar/Tillgångar Specifikation till rad 101 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 101 Kassa (sedlar och mynt) 1011 Motparter i Sverige Checkar och postväxlar Riksbanken Motparter i EMU-länder Offentliga postgiron Centralbanker Motparter i övriga EU-länder Offentliga postgiron Centralbanker Motparter i övriga utlandet Offentliga postgiron Centralbanker

15 Spec T2 Stockar/Tillgångar Specifikation till rad 102 Belåningsbara statsskuldförbindelser mm. 1) Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMUvalutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Belåningsbara statsskuldförbindelser mm. 102 Motparter i Sverige Riksbanken 2) Staten Kommuner och landsting Motparter i EMU-länder Centralbanker Offentlig sektor exkl. centralbanker Stater Delstater Kommuner Socialförsäkringsfonder Övriga motparter

16 Spec T2 Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMUvalutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Motparter i övriga EU-länder Centralbanker Offentlig sektor exkl. centralbanker Övriga motparter Motparter i övriga utlandet 3) Centralbanker Offentlig sektor exkl. centralbanker Övriga motparter ) Löptid för belåningsbara statsskuldsförbindelser avser den ursprungliga löptiden. Med löptid menas här tiden från emission till förfall (dvs. ej räntebindningstid). 2) Riksbankscertifikat ska inkluderas här. 3) Internationella organisationer ska rapporteras som Motparter i övriga utlandet. För mer information se Riktlinjer till MFI-blanketten. 16

17 Spec T3 Sektor Stockar/Tillgångar Specifikation till rad 103 Utlåning. Motparter. Rad Belopp i tkr Svenska kronor Utlåning 103 Motparter i Sverige Monetära finansinstitut Riksbanken Monetära finansinstitut exkl. Riksbanken Banker Bankfilialer till banker i utlandet Bostadsinstitut ndra monetära kreditmarknadsföretag Monetära investeringsfonder (värdepappersfonder) Monetära värdepappersbolag Övriga monetära finansinstitut Offentlig sektor Riksgäldskontoret Kommuner och landsting Kommuner Landsting Socialförsäkringsfonder Statlig förvaltning utom RGK Övriga motparter Icke-monetära investeringsfonder (värdepappersfonder) Icke-monetära värdepappersbolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut ndra finansiella företag, ej MFI Finansiella serviceföretag Finansiella ftgs icke-vinstdrivande org Investmentbolag Icke-monetära kreditmarknadsföretag Övriga finansinstitut Icke-finansiell företagssektor Kommunala Bostadsrättsföreningar Övriga icke-finansiella företag Hushåll m.m Företagarhushåll Övriga hushåll Hushållens icke-vinstdrivande org Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor 17

18 Spec T3 Sektor Rad Motparter i EMU-länder Monetära finansinstitut Offentlig sektor exkl. centralbanker Stater Delstater Kommuner Socialförsäkringsfonder Övriga motparter Försäkringsföretag och pensionsinstitut Övriga finansiella företag, ej MFI Icke-finansiell företagssektor Hushåll Hushållens icke-vinstdrivande org Motparter i övriga EU-länder Monetära finansinstitut Icke-MFI Offentlig sektor exkl. centralbanker Icke-finansiell företagssektor Hushåll m.m Övriga motparter Motparter i övriga utlandet 1) Monetära finansinstitut / banker Icke-MFI / ej bank Offentlig sektor exkl. centralbanker Icke-finansiell företagssektor Hushåll m.m Övriga motparter Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Utlåning ska rapporteras värderade till nominellt värde (kapitalbelopp som gäldenären enligt avtal är skyldig att återbetala till borgenären). Upplupna räntor ska rapporteras under Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (Spec T8). 1) Internationella organisationer ska rapporteras som Motparter i övriga utlandet. För mer information se Riktlinjer till MFI-blanketten. Övriga utländska valutor 18

19 Spec T3 Motparter, Löptid Stockar/Tillgångar Specifikation till del av rad 103 Utlåning. Vissa motparter och löptid 1) Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Utlåning 103 Motparter i Sverige Monetära finansinstitut Riksbanken Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Monetära finansinstitut exkl. Riksbanken Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Offentlig sektor Riksgäldskontoret Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Kommuner och landsting Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år Löptid över 5 år BC BD Socialförsäkringsfonder Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD 19

20 Spec T3 Motparter, Löptid Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Statlig förvaltning utom RGK Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga motparter Icke-monetära investeringsfonder (värdepappersfonder) Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Icke-monetära värdepappersbolag Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Försäkringsföretag och pensionsinstitut Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD ndra finansiella företag, ej MFI Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Icke-finansiell företagssektor Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD 20

21 Spec T3 Motparter, Löptid Rad Hushåll m.m Företagarhushåll Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga hushåll Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Hushållens icke-vinstdrivande org Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Motparter i EMU-länder Monetära finansinstitut Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Offentlig sektor exkl. centralbanker Stater Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor 21

22 Spec T3 Motparter, Löptid Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Delstater Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Kommuner Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Socialförsäkringsfonder Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga motparter Försäkringsföretag och pensionsinstitut Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga finansiella företag, ej MFI Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Icke-finansiell företagssektor Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD 22

23 Spec T3 Motparter, Löptid Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Hushåll Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Hushållens icke-vinstdrivande org Dagslån Repor Transaktionskonto m kredit och revolverande lån Övrig utlåning Löptid t o m 3 månader Löptid över 3 månader t o m 1 år B Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Motparter i övriga EU-länder Monetära finansinstitut Dagslån Repor Övrig utlåning Löptid över 1 år B Icke-MFI Dagslån Repor Övrig utlåning Löptid över 1 år B Motparter i övriga utlandet Monetära finansinstitut / Banker Dagslån Repor Övrig utlåning Löptid över 1 år B Icke-MFI / ej bank Dagslån Repor Övrig utlåning Löptid över 1 år 1) Med löptid avses här lånets ursprungliga räntebindningstid. B Specifikation till del av rad 103 Utlåning. Centrala motparter. Repor. Rad Belopp i tkr Repor Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Motparter i Sverige Centrala motparter (CCP) Motparter i EMU-länder Centrala motparter (CCP) Övriga utländska valutor 23

24 Spec T3 Löptidsspecifikation Stockar/Tillgångar Specifikation till del av rad 103 Utlåning. Ursprunglig och återstående löptid 1) Rad Motparter i Sverige Icke-finansiell företagssektor Ursprunglig löptid t o m 1 år Ursprunglig löptid över 1 år och t o m 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år Ursprunglig löptid över 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år och t o m 2 år återstående löptid över 2 år T W Hushåll m.m Ursprunglig löptid t o m 1 år Ursprunglig löptid över 1 år och t o m 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år Ursprunglig löptid över 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år och t o m 2 år T U V T W återstående löptid över 2 år V Motparter i EMU-länder Icke-finansiell företagssektor Ursprunglig löptid t o m 1 år Ursprunglig löptid över 1 år och t o m 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år Ursprunglig löptid över 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år och t o m 2 år återstående löptid över 2 år T U T W Hushåll m.m Ursprunglig löptid t o m 1 år Ursprunglig löptid över 1 år och t o m 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år Ursprunglig löptid över 2 år återstående löptid t o m 1 år återstående löptid över 1 år och t o m 2 år T U V T W T Belopp i tkr Svenska kronor återstående löptid över 2 år V 1) Med löptid avses här lånets räntebindningstid, både för ursprunglig och återstående löptid. U Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor 24

25 Spec T3 Säkerhet RBFS 2010:1 Stockar/Tillgångar Säkerheter Rad Motparter i Sverige Icke-finansiell företagssektor Finansiella instrument Småhus Ägarlägenheter Bostadsrätter Flerbostadshus Lantbruksfastigheter Övriga fastigheter Företagsinteckning Statlig borgen Kommunal borgen Övrig borgen Övriga säkerheter Blancokrediter B3014 1C3014 1D3014 1E3014 1F3014 1G3014 1H3014 1J3014 1K3014 1L3014 1M3014 1N3014 Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMUvalutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Dagslån Repor Företagarhushåll Finansiella instrument Småhus 1B30151 Ägarlägenheter 1C30151 Bostadsrätter 1D30151 Flerbostadshus 1E30151 Lantbruksfastigheter 1F30151 Övriga fastigheter 1G30151 Företagsinteckning 1H30151 Statlig borgen 1J30151 Kommunal borgen 1K30151 Övrig borgen 1L30151 Övriga säkerheter 1M30151 Blancokrediter 1N30151 Dagslån Repor Övriga hushåll Finansiella instrument Småhus 1B30152 Ägarlägenheter 1C30152 Bostadsrätter 1D30152 Flerbostadshus 1E30152 Lantbruksfastigheter 1F30152 Övriga fastigheter 1G30152 Företagsinteckning 1H30152 Statlig borgen 1J30152 Kommunal borgen 1K30152 Övrig borgen 1L30152 Övriga säkerheter 1M30152 Blancokrediter 1N30152 Dagslån Repor

26 Spec T3 Säkerhet Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMUvalutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Hushållens icke-vinstdrivande organisationer Finansiella instrument Småhus 1B30153 Ägarlägenheter 1C30153 Bostadsrätter 1D30153 Flerbostadshus 1E30153 Lantbruksfastigheter 1F30153 Övriga fastigheter 1G30153 Företagsinteckning 1H30153 Statlig borgen 1J30153 Kommunal borgen 1K30153 Övrig borgen 1L30153 Övriga säkerheter 1M30153 Blancokrediter 1N30153 Dagslån Repor Motparter i EMU-länder Icke-finansiell företagssektor Småhus och ägarlägenheter 1Q30293 Bostadsrätter 1D30293 Övriga fastigheter 1G30293 Övrig borgen och blancokrediter 1R30293 Övriga säkerheter 1M30293 Dagslån Repor Hushåll Småhus och ägarlägenheter 1Q30294 Bostadsrätter 1D30294 Övriga fastigheter 1G30294 Övrig borgen och blancokrediter 1R30294 Övriga säkerheter 1M30294 Dagslån Repor Hushållens icke-vinstdrivande organisationer Småhus och ägarlägenheter 1Q30295 Bostadsrätter 1D30295 Övriga fastigheter 1G30295 Övrig borgen och blancokrediter 1R30295 Övriga säkerheter 1M30295 Dagslån Repor

27 Spec T3 Säkerhet, löptid Stockar/Tillgångar Säkerhet, löptid 1) Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Hushåll i Sverige Företagarhushåll Småhus och ägarlägenheter 1Q30151 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Bostadsrätter 1D30151 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övrig borgen och blanco 1R30151 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga säkerheter inkl. dagslån och repor 1X30151 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga hushåll Småhus och ägarlägenheter 1Q30152 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Bostadsrätter 1D30152 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övrig borgen och blanco 1R30152 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga säkerheter inkl. dagslån och repor 1X30152 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Hushåll i EMU-länder Småhus och ägarlägenheter 1Q30294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Bostadsrätter 1D30294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga fastigheter 1G30294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övrig borgen och blanco 1R30294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga säkerheter inkl. dagslån och repor 1X30294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD 1) Med löptid avses här lånets ursprungliga räntebindningstid. 27

28 Spec T3 Säkerhet, löptid Ej bostadslån men med säkerhet bostad 1) Rad Belopp i tkr Svenska kronor Hushåll i Sverige 103F15 Företagarhushåll 103F151 Småhus och ägarlägenheter 1Q3F151 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Bostadsrätter 1D3F151 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga hushåll 103F152 Småhus och ägarlägenheter 1Q3F152 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Bostadsrätter 1D3F152 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Hushåll i EMU-länder 103F294 Småhus och ägarlägenheter 1Q3F294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Bostadsrätter 1D3F294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD Övriga fastigheter 1G3F294 Löptid över 1 år t o m 5 år BC Löptid över 5 år BD 1) Med löptid avses här lånets ursprungliga räntebindningstid. Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor 28

29 Spec T3 Kortkredit Specifikation Kortkredit och antal kort Utlåning Kortkredit Motparter i Sverige Icke-finansiell företagssektor Betalkortsfordringar Kontokortskrediter Hushåll m.m. Betalkortsfordringar Kontokortskrediter Övriga motparter Betalkortsfordringar Kontokortskrediter Motparter i EMU-länder Icke-finansiell företagssektor Betalkortsfordringar Kontokortskrediter Hushåll m.m. Betalkortsfordringar Kontokortskrediter Övriga motparter Betalkortsfordringar Kontokortskrediter Motparter i övriga EU-länder Betalkortsfordringar Kontokortskrediter Motparter i övriga utlandet Betalkortsfordringar Rad 103K 103K1 103K14 103L14 103M14 103K15 103L15 103M15 103K L M K2 103K L M K L M K L M K5 103L5 103M5 103K3 103L3 Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Kontokortskrediter 103M3 Övriga motparter innefattar här bl.a. monetära finansinstitut, icke-monetära finansiella företag och offentlig sektor. Kontokortsrörelsen, antal kort (st.) Betal- och/eller kreditkort Rad 903K ntal, st. Som betalkortsfordring tas upp kredit där ingen ränta utgår från det att kortet använts tills nästföljande faktura. Som kontokortskredit tas upp kredit som inte reglerats vid nästföljande fakturering efter att kortet använts och där ränta vanligtvis utgår på krediten. Ett och samma kort kan därmed både ha en del betalkortsfordring och en del kontokortskredit samtidigt. Motpart är den gentemot kreditgivaren betalningsansvarige. 29

30 Spec T3 Typ av kredit Stockar/Tillgångar Specifikation till del av rad 103 Utlåning. Typ av kredit. Rad Beviljat belopp i tkr Disponerat/Utestående belopp i tkr Övriga utländska Övriga utländska Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor valutor Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor valutor Utlåning till icke-mfi i Sverige och utlandet Factoringkrediter 103N7 vbetalningskrediter 103P7 Kontraktskrediter 103Q7 Reverskrediter 103R7 Övriga krediter 103X7 30

31 Spec T3 Syndikerade lån Stockar/Tillgångar Specifikation till rad 103 Utlåning syndikerade lån. Motparter. Rad Belopp i tkr Utlåning syndikerade lån Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Motparter i Sverige 103S1 Monetära finansinstitut 103S11 Offentlig sektor 103S12 Icke-finansiell företagssektor 103S14 Övriga motparter 103S199 Motparter i EMU-länder 103S2 Monetära finansinstitut 103S21 Offentlig sektor exkl. centralbanker 103S22 Icke-finansiell företagssektor 103S293 Övriga motparter 103S299 Övriga utländska valutor 31

32 Spec T3 Leasingobjekt Stockar/Tillgångar Specifikation till rad 1101 Leasingobjekt och del av rad 103 Utlåning. Fördelning på typ av leasingobjekt. Rad Belopp i tkr nskaffnings- Bokfört Värde- Bokfört värde värdet på under värde på under vskrivn enl plan förändringar Bokfört värde vid rapport- rapportperioden rapportperioden under pga. växelkurs- vid rapportperiodens ingång inköpta objekt avyttrade objekt rapportperioden förändringar (+/-) periodens utgång Totalt svenska och utländska leastagare 116 Varav utländska leasetagare Byggnader 116 Personbilar 116B Lätta lastbilar 116C Rälsfordon (lok, järnvägsvagnar m.fl.) 116D Båtar och fartyg 116E Luftfartyg (flygplan, helikoptrar m.fl.) 116F Containrar 116G ndra fordon (tunga lastbilar, bussar, släp m.fl.) 116H nläggningsmaskiner och byggmaskiner 116J Jord- och skogsbruksmaskiner 116K Verkstadsmaskiner och truckar 116L Datorer och kringutrustning (datorer, skrivare, kopiatorer m.fl.) 116M Kommunikationsutrustning (växlar, routrar, telefoni m.fl.) 116N Inredning för kontor, hotell, restauranger eller butiker 116P Grafisk utrustning 116Q Medicinsk utrustning 116R Övriga leasingobjekt 116S Förskottsbetalningar för leasingobjekt

33 Spec T3 Leasing Tillgångar Specifikation till del av rad 103 Utlåning. Finansiell leasing och motpart. Rad Motparter i Sverige Monetära finansinstitut Staten Kommuner och landsting Socialförsäkringsfonder Försäkringsföretag och pensionsinstitut Övriga finansiella företag 1) Icke-finansiell företagssektor Företagarhushåll Övriga hushåll Hushållens icke-vinstdrivande org Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Motparter i utlandet ) Här ingår även icke-monetära investeringsfonder och icke-monetära värdepappersbolag. Specifikation till rad 1101 Leasingobjekt. Operationell leasing och motpart. Rad Motparter i Sverige Monetära finansinstitut Staten Kommuner och landsting Socialförsäkringsfonder Försäkringsföretag och pensionsinstitut Övriga finansiella företag 1) Icke-finansiell företagssektor Företagarhushåll Övriga hushåll Hushållens icke-vinstdrivande org Motparter i utlandet Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Förskottsbetalningar för leasingobjekt ) Här ingår även icke-monetära investeringsfonder och icke-monetära värdepappersbolag. 33

34 Spec T4 Stockar/Tillgångar Specifikation till rad 1041 Reservering för osäkra lånefordringar Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Reservering för osäkra lånefordringar 1041 Motparter i Sverige Monetära finansinstitut Riksbanken Monetära finansinstitut exkl. Riksbanken Banker Bankfilialer till banker i utlandet Bostadsinstitut ndra monetära kreditmarknadsföretag Monetära investeringsfonder (värdepappersfonder) Monetära värdepappersbolag Övriga monetära finansinstitut Offentlig sektor Riksgäldskontoret Kommuner och landsting Kommuner Landsting Socialförsäkringsfonder Statlig förvaltning utom RGK Övriga motparter Icke-monetära investeringsfonder (värdepappersfonder) Icke-monetära värdepappersbolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut ndra finansiella företag, ej MFI Finansiella serviceföretag Finansiella ftgs icke-vinstdrivande org Investmentbolag Icke-monetära kreditmarknadsföretag Övriga finansinstitut Icke-finansiell företagssektor Kommunala Bostadsrättsföreningar Övriga icke-finansiella företag Hushåll m.m Företagarhushåll Övriga hushåll Hushållens icke-vinstdrivande org

35 Spec T4 Rad Belopp i tkr Svenska kronor Euro & EMU-valutor Övriga EU-valutor Övriga utländska valutor Motparter i EMU-länder Monetära finansinstitut Offentlig sektor exkl. centralbanker Stater Delstater Kommuner Socialförsäkringsfonder Övriga motparter Försäkringsföretag och pensionsinstitut Övriga finansiella företag, ej MFI Icke-finansiell företagssektor Hushåll Hushållens icke-vinstdrivande org Motparter i övriga EU-länder Monetära finansinstitut Icke-MFI Offentlig sektor exkl. centralbanker Icke-finansiell företagssektor Hushåll m.m Övriga motparter Motparter i övriga utlandet Monetära finansinstitut / banker Icke-MFI / ej bank Offentlig sektor exkl. centralbanker Icke-finansiell företagssektor Hushåll m.m Övriga motparter