Månadsuppföljning September 2014

Transkript

1 Månadsuppföljning September 2014

2 Månadsuppföljning september 2014 Utskriftsdatum: Enhet, Mkr driftbudgetavvikelse Nämnd Budget Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt Nov resultat KF -9,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3-9,6 KS -250,6-0,3-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0-250,6 TN -123,7-2,8-2,0-2,8-3,8-4,6-4,7-128,4 MoH -11,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-11,2 BN -16,9 0,0 2,0 0,0 0,0 0,0 0,9-16,0 KoF -184,5 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5-0,8-185,3 BUN ,1-1,9-2,9-4,5-4,2-4,4-4, ,3 AoV -387,2-17,2-18,0-18,1-18,1-17,9-17,7-404,9 ON ,4-6,5-6,6-6,6-6,6-4,6-4, ,0 Summa nämnder ,5-28,7-27,7-32,2-33,1-32,0-30, ,4 Finans 4 138,3 10,0 19,5 29,5 20,8 22,1 22, ,4 TOTALT 46,8-18,7-8,3-2,8-12,3-9,9-8,8 38,0

3 0Y - 1Y 1Y - 2Y 2Y - 3Y 3Y - 4Y 4Y - 5Y 5Y - 6Y 6Y - 7Y 7Y - 8Y 8Y - 9Y 9Y - 10Y 10Y - 11Y 11Y - 12Y 12Y - 13Y 13Y - 14Y 14Y - 15Y 15Y - 16Y Finansrapport September 2014 Nyckeltal Nyckeltal Portföljdata Policy Nettoskuld Derivatvolym (% av skuld) 53% 54% 54% 54% varav strukturerat Ränta 2,88% 2,93% 2,98% 2,98% Marginal Ränterisk (12 mån) Räntekostnad (12mån) Räntebindningstid (år) 2-4 år 3,34 3,44 3,58 3,64 Räntebindning (<1år) 33% 31% 28% 28% Kapitalbindningstid (år) >2 år 2,11 2,10 2,27 2,35 Kapitalbindning (<1år) 33% 30% 24% 24% Antal lån Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Största långivare (andel) 66% 66% 66% 66% Största derivatmotpart SEB SEB SEB SEB Största derivatmotpart (andel) 45% 46% 46% 46% Förfalloprofil 0 ABK har upphandlat ett nytt 2-årig rörligt lån hos KI, volym 50 mkr. C4 Energi har refinansierat låneförfall och samtidigt ökat lånevolymen med 15 mkr. Ränteförfall Kapitalförfall Motpartsfördelning Motpartstabell Lån Derivat Nominellt (Lån) Relativt Antal Nominellt (Derivat) Relativt Antal Danske Bank % 11 Kommuninvest % 49 SHB % % 1 Nordea % % 8 SEB % % 17 Sparbanken % 2 Summa % % 37 Kommuninvest har förbättrat sina marginaler under våren/sommaren, och med den senaste annonserade prissänkningen är det sannolikt att de kommer att vinna flertalet låneupphandlingar framöver. Finanspolicy Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning ligger fortfarande i övre delen av riskmandatet på max 4 år, men tiden kortar ned portföljen successivt. Andelen kort räntebindning ligger på 33 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Givet att stora delar av portföljen har fast ränta, och att det sannolikt kommer dröja innan de rörliga räntorna stiger, så bör en större andel rörlig ränta eftersträvas. Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år). Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Marknadsutsikter Global ekonomi fortsätter i samma takt som innan sommaren d v s återhämtning i USA och relativt svagt i euro-området. Kärninflationen är fortsatt låg i euroområdet men närmar sig 2 % i USA. IMFs prognos är att den globala tillväxten väntas landa på 3,4 procent i år, ned från aprils prognos om 3,7 procent. Bakgrunden är det svaga första kvartalet, i synnerhet i USA, och en dämpad optimism rörande utsikterna för ett antal tillväxtmarknader. en för Europa är däremot mer eller mindre intakt Euroområdet: Utfallen hittills under 2014 är fortsatt svagt och förväntningar ökar på att ECB agerar med kvantitativa åtgärder. USA: USA utvecklas starkt och det något svagare första kvartalet var en tillfällig dipp p g a extrema väderförhållanden. Övriga världen: För tillväxtländerna är det mer bekymmersamt. I såväl Kina som i Ryssland och Brasilien ser vi en dämpning i tillväxten, växande obalanser och hög inflation Sverige: Svenska ekonomin tar inte riktigt fart och utfallet för kvartal 2 var svagare än förväntat. Finns spekulationer om ytterligare sänkning från Riksbanken och/eller kvantitativa åtgärder. Räntor: Trots en global återhämtning faller långräntorna vilket förklaras av att centralbanker ligger lågt med räntehöjningar samt även till viss del den geopolitiska oron. Krediter: Fortsatt stort intresse för kapitalmarknaden och bankerna är mer konkurrenskraftiga.

4 Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Kommunfullmäktige Kommunrevisionen Valnämnden Gemensam nämnd Summa: Summa: Valnämnden prognostiserar en positiv avvikelse, + 0,4 mkr, på grund av lägre personalkostnader och högre statsbidrag än budgeterat. Gemensam nämnd prognostiserar lägre volymer än budgeterat för tryckeriverksamheten, vilket beräknas medföra ett underskott uppgående till -0,2 mkr.

5 Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret Summa: Övrigt Rådhuset inventarier Förvärv Proj Kristian IV Gator vägar parkering Ingen prognostiserad avvikelse. Summa: tiserad avvikelse för investeringar beror främst på att förvärv av Vindspelet har genomförts av Magmo AB och att entreprenadkostnaderna för Rådhus Skåne bedöms bli lägre än budgeterat.

6 Räddningstjänsten Räddningstjänsten Summa: Räddningstjänsten Summa: Personalkostnaderna ligger högt i förhållande till budget. Dessa kostnader kommer till största delen att täckas upp av intäkter. Stegbil är levererad men inte slutbetald ännu. Transportbil och båtar är beställda. Upphandling av utryckningskläder pågår. Vi förväntar oss inga större avvikelser för helåret.

7 Tekniska nämnden Teknisk nämnd Stab Fastighetsteknik VA Produktion Offentliga rummet Summa: Kommunövergripande Barn- och skollokaler Kultur- och fritidslokaler Övriga fastigheter och inventarier Gator, parker, parkering, skyddsvall Vatten och avlopp Övrigt 11 Summa: Helårsprognosen för den skattefinansierade sidan är ett budgetöverskridande på den skattefinansierade sidan med 1,9 mkr. På avdelningen Produktion bedöms budgetöverskridandet till 1,5 mkr. Det har varit ett gynnsamt år för växtligheten. Vilket har lett till ökade kostnader för klippning av grönytor. För att det skall se snyggt ut under jubileumsåret har det behövts ta in mer säsongsanställd personal på Parksidan. Avdelningen Offentliga rummet bedöms överskrida sin budget med 0,4 mkr. Orsaken är många offentliga arrangemang under året som genererat extra kostnader. Fastighetsteknik redovisar i september ett överskott. Orsakerna är att externa hyresintäkter ännu inte periodiseras, samt att kostnader för media och planerat underåll eftersläpar. helår för 2014 är i nivå med budget för Fastighetsteknik. Helårsprognosen för VA-verksamheten är ett positivt verksamhetsresultat på 2 mkr. Orsakerna till att VA inte klarar att hålla budget på ett överskott på 4,8 mkr är att taxenivåerna ligger för lågt för att klara kostnader för drift- och underhåll och kapitalkostnader för investeringar. Avdelningen har ökade kapitalkostnader pga. den höga investeringsnivån Helårsprognosen för investeringar är att 21,1 mkr inte kommer att förbrukas. Det är till största delen skolprojekt som totalt håller sin budget över tiden. Barn- och skollokaler +16,3 mkr. Orsakerna är att bland annat förskjuten tidsplan för Lingenässkolan + 5 mkr. Nybyggnation av förskolan Tollarp Bostället + 7 mkr. Där detaljplanen dröjde. Ombyggnad av hiss Vilans skolan som är förskjuten pga. skolan anser att ombyggnaden inte kan göras under skoltid +3,9 mkr. Gator, parker, parkering, skyddsvallar +10,9 mkr. Tidplanen för Västra Vallen har dragit ut på tiden pga. överprövad upphandling +4 mkr. Projekteringen för Pyntens pumpstation avbruten, uppförande inte möjligt pga. geotekniska förhållanden +6 mkr. Kultur- och fritidslokaler överskridande av budget med -3,7 mkr. OMB av Kulturkvarteret förväntas bli dyrare pga. byggtekniska komplikationer. Vatten och avlopp +7 mkr. Överklagad ledningsrätt i Yngsjöstrand + 8 mkr. Samtidigt fler haverier än beräknat på CRV, bland annat blåsmaskin och Centrifug. Kommunövergripande projekt -9,5 mkr. Kristianstadslänken prognos för projektet 2014 är en kostnad på 9,5 mkr. De sista arbetena utförs i slutet av augusti, början av september.

8 Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämnd Miljö- och hälsoskyddskontoret Summa: Summa: Utifrån dagsläget verkar drifts-kostnaderna att hålla sej inom budgetramarna och intäktsprognosen ser ut att nås

9 Byggnadsnämnden Nämnd Stadsbyggnadskontoret Summa: Inventarier Summa: På grund av vakanta tjänster är kostnaderna för personal lägre än budgeterat, rekrytering pågår. Kontoret bedömer att utfallet för intäkterna för helåret 2014 blir i nivå med budget, kostnaderna för personal kommer inte att nyttjas fullt ut under Stadsbyggnadskontorets investeringsbudget kommer att användas fullt ut under året. Inköp av mätinstrument och bil pågår.

10 Kultur- och fritidsnämnden Fritidsverksamhet Kulturverksamhet Övrigt gemensamt Summa: Inventarier Summa: Sammantaget prognosticeras ett underskott på 800 tkr. Friluftsbaden redovisar ett underskott på ca 200 tkr. Påtvingade stängningar av Tivolibadet samt kulturinstitutioner leder till minskade intäkter. En del extraordinära insatser inför invigningen av Kulturkvarteret påverkar också utfallet negativt. Inköp av återlämningsrobot till biblioteket blev 350 tkr dyrare än budgeterat. Det är svårt att kompensera minskade intäkter. På de verksamheter som kan ha ett positivt resultat kommer vi att försöka hålla igen, men det kommer inte att räcka. De minskade intäkterna är förhoppningsvis av tillfällig karaktär.

11 Barn- och utbildningsnämnden Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola Övrigt Summa: Investeringar Övrigt 154 Summa: en efter september visar ett underskott i driftbudgeten med -4,2 mkr. Underskottet kan huvudsakligen hänföras till volymökningar av barn och elever samt strukturella problem inom grund- och gymnasieskolan. Förvaltningsgemensamt (- 4,0 mkr): Efter genomförd utredning beräknas underskottet för kostenheten uppgå till drygt -5,0 mkr. Samtidigt blir det sannolikt överskott avseende omställning av personal och gemensam verksamhet på ca + 5,0 mkr. Volymerna i grundskolan och snittiden i fritidshem ökar och en mycket preliminär prognos visar -4,0 mkr. Förskola och Pedagogisk omsorg (- 1,0 mkr): Mindre underskott på ett skolområde med hänvisning till stora förändringar i barnvolymer. Fritidshem (+ 1,9 mkr): Mindre överskott på några av skolområdena då efterfrågan ökat snabbare än bemanningen. Grundskola (- 2,9 mkr): Grundskolan har fortsatta svårigheter om än åtgärder har vidtagits. Målsättningen är dock att samtliga skolområden skall ha balans för nästkommande läsår. Gymnasieskola (- 2,9 mkr): Justering av gymnasieskolans andel av förvaltningsgemensamma kostnader har reviderats med åtföljande underskott under Minskade bidrag för inackordering + 0,3 mkr. Särskola (+ 0,7 mkr): Hög fyllnadsgrad för gymnasiesärskolan. Vuxenutbildning (+ 1,8 mkr): Gymnasial vuxenutbildning, yrkeshögskola och uppdragsutbildning bidrar till överskottet. Övrig verksamhet (+ 2,2 mkr): Riksgymnasiet kommer att redovisa överskott även 2014 medan musikskolan får ett mindre underskott. Ingen prognostiserad avvikelse Ingen åtgärd planerad

12 Arbete och välfärdsnämnden Politisk nämnd Vuxenutbildning/SFI Flykting/flyktingbarn Arbetsmarknadsåtg Barn-ungdom/fam.rätt Missbrukarvård vux/psyk funk hindr Ekonomiskt bistånd Gemensam verksamhet Summa: Övrigt Summa: Förvaltningen bedömer att en budget i balans för 2014 ej kommer kunna uppnås. Detta beror framförallt på ökade kostnader för placeringar av barn och unga. en gällande placeringarna har kunnat förbättras med 2 mkr då platskostnaderna efter 9 månader ligger lägre per månad än den ursprungliga prognosen. En försämring av prognosen gällande kostnaden för "hyrsocionomer" har dock gjorts vilket gör att den totala prognostiserade avvikelsen för förvaltningen kvarstår. Budgeten kommer förbrukas under året. Behov av investeringar om 50 tkr har uppstått i lokaler som vi inte budgeterat för. Nämnden tog i augusti beslut gällande resursfördelningen för att kunna hantera det akuta läget på barn och ungdom. Förvaltningen omfördelar under hösten resurser till barn och unga för att hantera den akuta situationen. I november kommer förvaltningens förslag på mer långsiktiga åtgärder för barn och unga att läggas fram till nämnden. Budgetansvariga ser över resursfördelningen inför budget 2015.

13 Omsorgsnämnden Ordinärt boende Vård- och omsorgsboende Gemensam omsorg LSS Övrigt Summa: Övrigt Summa: Förvaltningen gjorde en positiv justering av helårsprognosen i samband med delårsrapporten efter augusti månad. Med ledning av signaler från verksamheten hålls denna oförändrad efter september dvs bedömt underskott totalt - 4,6 mkr. Volymer inom hemtjänst befinner sig på en stabil nivå och förändras inte nämnvärt. Effektiviseringsåtgärder i form av nya arbetssätt, effektivare schemahantering börjar ge visst resultat. Stort tryck på korttidsplatser där nämnden tvingats öppna upp fler platser inom befintlig ram. Nämnden arbetar vidare med att lösa behovet av fler permanenta platser inom vård- och omsorgsboende. Lägre personalkostnader och övriga driftkostnader inom vård- och omsorgsboenden skapar dock förutsättning för ett positivt utfall i denna del. Kostnaden för betalningsansvaret till regionen för utskrivningsklara patienter ökar. Underskottet bedöms i nuläget hamna på 1,9 mkr. Inom LSS följs prognosen förutom för personlig assistans där 5 st nya ärenden bedöms få en kostnadspåverkan. I denna del justeras prognosen negativt. Det finns i prognosen upptaget en förväntad intäkt från registreringar i nationella kvalitetsregister, 4,0 mkr. Intäkter från kundavgifter förväntas också ge ett positivt överskott, främst inom vård- och omsorgsboende. Utvärdering av möbelupphandling är nu klar och tilldelning av anbud förväntas ske inom kort. Trygghetslarm byts ut enligt planering där enheter som haft föråldrade larm prioriterats. Nybyggd gruppbostad i Öllsjö är i drift och enheten i Näsby invigs inom kort. Fortsatt arbete med effektivisering inom främst ordinärt boende samt prioritering av arbete med kvalitetsregister.

14 Finansiering Försäljn. anläggningstillg./expl Div. intäkter och interna poster Pensionskostnader Kapitalkostnader Anslag för senare fördelning Skatteintäkter Gen. statsbidrag och fast.avg Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa: Summa: Budgetposterna är reviderade utifrån kommunfullmäktiges beslut och är således anpassade efter då kända förutsättningar. Exploateringsintäkterna beräknas understiga budget med -6,0 mkr. Den differentierade arbetsgivaravgiften beräknas ge en positiv budgetavvikelse med ca +6,0 mkr. Pensionskostnaderna beräknas avvika från budget med -13,2 mkr i enlighet med KPA:s beräkningar. Den så kallade bromsen utlöstes under 2014, vilket innebär att de allmänna pensionerna inte indexerats i lika stor grad som om pensionssystemet hade varit i balans, och beräknas ge ökade kostnader. Samtidigt leder bromsen till att ansvarsförbindelsen minskar, men det påverkar inte resultatet. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag bygger på den prognos som SKL lämnade i februari månad jämte bedömda avräkningsposter från tidigare år. SKL:s senaste skatteunderlagsprognos som lämnades den 10 oktober indikerar att slutavräkningen för innevarande år kan bli 12,7 mkr bättre än budget, medan LSSutjämningen blir -0,2 mkr sämre än budget. Räntekostnaderna avviker positivt mot budget på grund av att de rörliga räntorna sjunkit ytterligare för kommunens lån. De finansiella intäkterna avviker positivt på grund av att 10,0 mkr utdelats från ABK till bostadsförsörjning i enlighet med fattat KF-beslut. Ränteintäkterna för utlämnade lån beräknas bli lägre samtidigt som utdelning från Kommuninvest uteblir.