Finansplan 2011, plan

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Finansplan 2011, plan 2012-2013"

Transkript

1 Landstingets kansli, ekonomiavdelningen (14) Finansplan 2011, plan

2 LANDSTINGET KRONOBERG (14) 1 Finansiella ramar Den övergripande finansiella inriktningen är att uppnå en stabil ekonomi som kännetecknas av långsiktighet och hållbarhet. Landstingets samlade intäkter sätter gränser för hur stora kostnaderna kan tillåtas vara. Anpassning till angivna ekonomiska ramar är den övergripande restriktionen vid en eventuell målkonflikt med verksamhetens omfattning. Utgångspunkten är att varje generation ska bära kostnaderna för den service den själv beslutar om. Finansiering av 2011 års driftkostnadsramar föreslås grundat på nedan angivna förutsättningar. 1.1 Den samhällsekonomiska utvecklingen Konjunkturutveckling Tillväxten i den svenska ekonomin har under 2010 varit mycket stark. Företagens och hushållens förväntningar inför framtiden är även fortsättningsvis ytterligt positiva. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) bedömer att tillväxttalen därför förväntas bli starka även under återstoden av året. BNP beräknas öka med 4,5 procent 2010 samtidigt som sysselsättningen (antal arbetade timmar) stiger med 1,4 procent. År 2011 blir tillväxttalen höga med en BNP-tillväxt på närmare 4 procent. Den starka utvecklingen ska i huvudsak beskrivas som en rekyl en återhämtning från det omfattande ras i produktion och efterfrågan som skedde vintern 2008/2009. Återhämtningen beräknas dock bli utdragen beroende på förhållanden i omvärlden. Åtskilliga länder brottas med omfattande statsfinansiella underskott samtidigt som problemen i de finansiella systemen ännu inte övervunnits helt. Arbetsmarknad Utvecklingen på den nationella arbetsmarknaden har förvånat med ett betydligt mindre fall än förväntat under krisen 2008 och en tidig vändning till det bättre. Redan under fjolåret kom vändpunkten, antalet sysselsatta vände uppåt och antalet arbetade timmar slutade minska. SKL menar att raset under 2008 var så stort att det inte räcker med en tillväxt på 4 till 4½ procent i två års tid för att förhållandena ska hinna bli fullt ut normala. SKL menar att det tar längre tid än så och att arbetslösheten först 2015 beräknas vara tillbaka på den nivå som rådde före krisen. Arbetsmarknaden i Kronobergs län har förbättrats jämfört med föregående år. Antalet arbetslösa i länet enligt Arbetsförmedlingens uppgifter var i augusti personer eller 4,3 procent (4,6 procent 2009) av befolkningen år. Motsvarande siffra för riket var 4,0 procent (4,4 procent 2009). Inflation Inflationen enligt KPI fortsätter att underskrida Riksbankens mål om en inflation på 2 procent. SKL bedömer dock att Riksbanken kommer att höja styrräntan i en takt av 0,75-1 procentenheter per år, vilket innebär att i början av 2014 antas styrräntan nå 4 procent. Denna utveckling menar SKL kommer att innebära att inflationen enligt KPI kommer att överstiga 2 procent redan i början på Efter att infla- 7db

3 Index LANDSTINGET KRONOBERG (14) tionen toppar på 2,5 procent år 2013, bedömer SKL att den sedan kommer att falla tillbaka i takt med att räntehöjningarnas inverkan på inflationstalen klingar av. Landstingssektorns ekonomi Relativt beskedliga kostnadsökningar, den betydligt mörkare bilden av ekonomin för ett år sedan när budgetarna för 2010 beslutades och ökade statsbidrag leder till att landstingen sammantaget i år förväntas redovisa stora positiva resultat. SKL räknar med att det samlade resultatet för landstingen år 2010 kommer att uppgå till drygt 5 miljarder kr. Det motsvarar 2,3 procent av skatter och bidrag vilket är något mer än de 2 procenten som brukar betraktas som en långsiktig uthållig resultatnivå. Bortfallet av det tillfälliga konjunkturstödet för år 2010 och relativt stora demografiskt betingade behovsökningar ger markant sämre förutsättningar redan SKL bedömer att landstingens intäktsökning av skatter och statsbidrag år 2011 bara kommer att motsvara drygt hälften av de rena prisökningarna. Befolkningsutveckling En positiv befolkningsutveckling är en av förutsättningarna för att förverkliga landstingets vision, Ett gott liv i ett livskraftigt län. Efter en minskning av antalet invånare i slutet av 1990-talet har trenden varit stigande varje år sedan Den demografiska sammansättningen har inneburit att andelen äldre ökat, och med det ett ökat behov av hälso- och sjukvård. Diagrammet nedan visar att antalet 80 år och äldre ökat med ca 65 % jämfört med Befolkningsutveckling , 1980= År Tot

4 LANDSTINGET KRONOBERG (14) Det inkomstutjämningsbidrag som fördelas mellan landstingen baseras på antal invånare 1 november föregående år. En förutsättning för en positiv utveckling är att relationen mellan länets invånarantal och rikets förändras positivt, det vill säga länets befolkning måste procentuellt öka mer än rikets för att inte de invånarrelaterade bidragen ska urholkas. Tabellen nedan visar antal invånare i Kronobergs län och riket 1 november föregående år (år-1), samt procentuell förändring mellan åren. Antal inv 1 nov år Kronoberg Riket Förändring, -Kronoberg 0,5% 0,0% 0,6% 0,6% 0,8% 0,5% 0,3% 0,6% 0,6% -Riket 0,4% 0,4% 0,7% 0,7% 0,8% 0,9% 0,9% 0,8% 0,7% Av tabellen framgår det att förändringen är lägre i Kronberg jämfört med riket vilket påverkar inkomstutjämningsbidraget negativt för landstinget. 1.2 Prognosantaganden Landstingsfullmäktige fattade i juni beslut om prognosantaganden för verksamhetens nettokostnad. Avtal om regionala priser och ersättningar för Södra sjukvårdsregionen 2011 har ännu inte träffats. Avvikelser från det sammanvägda kostnadsindexet kommer att behandlas i samband med tilläggsbudget Prognosantaganden * Verksamhetens nettokostnad Personalkostnader 2,6% 2,3% 3,0% 3,5% Patientavgifter 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Läkemedelsförmånen 3,4% 1,3% 0,9% 1,1% Köpt vård 2,4% 1,4% 2,6% 2,8% Regionvårdsintäkter 2,4% 1,4% 2,6% 2,8% Övriga driftkostnader och intäkter 1,3% 1,3% 1,7% 2,0% Finansiering Skattesats, kr/skkr 10,65 10,65 10,65 10,65 Uppräkningsfaktor 1,0110 1,0240 1,0400 1,0450 Antal invånare november år Not: *) Poster under verksamhetens nettokostnader fastställda av landstingsfullmäktige i juni Landstingsstyrelsen föreslår fullmäktige fastställa finansiella ramar, hälso- och sjukvårdspeng, skattesats samt resultat- och balansbudget enligt redovisning nedan. 1.3 Ändrad nettokostnadsram Landstinget Kronobergs budgetprocess utgår från att i så god tid som möjligt ge verksamheterna besked om vilka riktlinjer och ramar som gäller för verksamheten kommande år. Detta får till följd att de beslutade ekonomiska ramarna baseras på

5 LANDSTINGET KRONOBERG (14) prognoser våren innan verksamhetsåret, vilket ökar graden av osäkerhet. Efter landstingsfullmäktiges beslut i juni har förutsättningarna ändrats inom vissa områden vilket lett att landstingsstyrelsen föreslår att den av fullmäktige beslutade nettokostnadsramen för 2011 justeras enligt nedan: Ramjustering (mkr) 2011 Beslutad ram enligt LF i juni Ökade pensionskostnader (bromsen) 36 Ökad ram psykiatrin 10 Justerad ram Sammantaget innebär ovanstående en total nettokostnadsförändring på 46 mkr. Nedan redogörs för de olika förändringsposterna. Ökade pensionskostnader I augusti 2010 redovisade KPA nya uppgifter avseende landstingets pensionskostnader. För 2011 prognostiseras 36 mkr i ökade pensionskostnader, vilket i stort sett är att hänföra till effekter av den så kallade bromsen 1. När bromsen slår till innebär det att den allmänna pensionen sänks. På grund av särskilda samordningsregler 2 innebär det att den kommunala kompletteringspensionen kommer att öka för att täcka upp för denna minskning av den allmänna pensionen. Konsekvenser blir att verksamhetens nettokostnadsram ökar med 36 mkr för år Tillskott psykiatrin Landstingsstyrelsen beslutade i augusti att stödja den fortsatta utvecklingen av vuxenpsykiatrin inom Landstinget Kronoberg. Som ett led i detta beslutades om ett tillskott om 10 mkr, som istället för att tillskjutas i slutet av år 2010, utökar ramen för år Pensionssystemets inbyggda broms, eller den automatiska balanseringen som det egentligen heter, ska se till att det finns balans mellan tillgångar och skulder i pensionssystemets finansiella ställning. Om pensionssystemet ska klara av att finansiera pensionsutgifterna så måste risken för underskott tas bort. Därför finns en automatisk balansering i pensionssystemet som se till att utgifterna på lång sikt inte överstiger intäkterna. Vid utgången av varje år beräknas tillgångarna i systemet i relation till skulderna. Om tillgångarna är mindre än skulderna så minskas skulderna, det vill säga de utgående pensionerna, så att den negativa balansen mellan skulder och tillgångar tas bort. Balanseringen innebär att pensionsskulden inte kan överstiga tillgångarna och på så sätt garanteras pensionssystemets finansiella stabilitet. AP-fonderna (buffertfonder för utbetalning av den allmänna pensionen) har efter börskrisen minskat kraftigt, vilket innebär att tillgångarna i pensionssystemet minskat i värde. Tillgångarna har minskat så mycket att de understiger skulden (de framtida pensionsutgifterna) och bromsen slår till och den allmänna pensionen sänks. 2 De samordningsregler (bruttosamordnade kommunala tjänstepensioner) som gäller för de som gick i pension t.o.m. år 2002 (födda 1937 och tidigare) innebär att den kommunala kompletteringspensionen ökar för att täcka upp minskningen i den allmänna pensionen. I dagsläget är det omkring hälften av pensionsutbetalningarna som berör de bruttosamordnade pensionerna. 3 Landstingsstyrelsen , 123 Utveckling av psykiatrin.

6 LANDSTINGET KRONOBERG (14) 1.4 Verksamhetens ekonomiska ramar 2011 Efter genomförd omorganisation till centrumindelning sommaren 2010, har hösten präglats av att omfördela ramarna 2010 till den nya organisationen. Centrumen har i mitten av oktober lämnat in verksamhetsplaner för år För att få ett så bra och genomarbetat underlag som möjligt kommer under slutet av november och början av december genomgångar ske med de olika centrumen för att kommunicera förutsättningarna för ekonomi och verksamhet. Därefter fastställs ramarna i enlighet med landstingsfullmäktiges beslut i juni Den totala driftramen har, jämfört med landstingsfullmäktiges beslut i juni, utökats med 46 mkr (se avsnittet ovan) och fördelas enligt följande. Driftram 2011 (mkr) Hälso- och sjukvård 3 186,0 Vårdval 762,4 Grimslövs folkhögskola 6,9 Bidrag Kulturinstitutioner 25,3 Regionförbundet 40,8 Länstrafiken 86,8 Övriga bidrag 21,1 SUMMA 4 129,3 Driftramen för vårdval har jämfört med landstingsfullmäktiges fastställda budget i juni utökats med en halv miljon kronor vilket påverkat hälso- och sjukvårdspengen. Orsakerna till detta beskrivs närmare i avsnittet nedan. Förändringen är en omfördelning från ramen för Hälso- och sjukvård, vilket innebär att det inte påverkar den totala ramen. 1.5 Förändring av hälso- och sjukvårdspengen I juni fastställde Landstingsfullmäktige 2011 års hälso- och sjukvårdspeng till kr/listpoäng exklusive kompensation för momskostnader. Inför år 2011 görs vissa omfördelningar som justerar hälso- och sjukvårdspengen för år 2011 till kr/listpoäng (inkl momskompensation kr): Hälso- och sjukvårdspeng Indexuppräkning, LPI (1,4 %) 45 Hälso- och sjukvårdspeng 2011 LF beslut juni Omfördelning ramar 3 Hälso- och sjukvårdspeng Åtgärderna är en omfördelning av driftkostnadsramar beroende på att kostnadsansvaret har förändrats. En översyn har skett av vårdvalets ersättningsmodell. Förslag till ny modell finns som innebär att hälso- och sjukvårdspengen ersätts av en kapiteringsersättning som

7 LANDSTINGET KRONOBERG (14) tar hänsyn till vårdtyngd och socioekonomiska förutsättningar. Under förutsättning att landstingsstyrelsen godkänner förslaget kommer den nya ersättningsmodellen att träda i kraft 1 maj Förändringen innebär ingen justering av den totala ramen för vårdvalet utan det är de inbördes delarna som fördelas utifrån den nya modellen. 2 Finansiering Delposterna inom finansieringsbudgeten för 2011 och plan framgår av sammanställningen nedan och utgår ifrån aktuella förutsättningar i oktober Finansiering (mkr) Preliminärskatt Avräkning Inkomstutjämningsbidrag Kostnadsutjämningsavg Strukturbidrag Regleringsbidrag Konjunkturstöd Bidrag läkemedel Statsbidrag pandemi Övriga statsbidrag Återbetalning SKL Pensionsförvaltning Räntekostnader o intäkter Summa I budgeten som fastställdes i juni, redovisades en prognos på finansieringen för 2011 som uppgick till mkr. Ovanstående prognos för år 2011 är en förbättring med 26 mkr, vilket framförallt beror på ändrade förutsättningar för skatter och utjämning samt minskade statsbidrag läkemedel enligt följande: Finansiering (mkr) 2011 Prognos finansiering 2011 (juni 2010) Förändrat preliminärskatt inkl avräkning -16 Förändring utjämning och regleringsbidrag 57 Statbidrag Läkemedel -11 Ränta finansiell del pensionskostnad -3 SUMMA I avsnitten nedan beskrivs mer ingående de olika delposterna inom finansieringen och dess budget för år 2011.

8 LANDSTINGET KRONOBERG (14) 2.1 Skatteintäkter Skattintäkterna är två tredjedelar av landstingets totala intäkter. Skatteintäkterna är beroende av skatteunderlagets och samhällsekonomins utveckling samt den skattesats som fastställs av landstingets förtroendevalda. Skatteunderlagsutveckling Efter en svag ökning av skatteunderlaget år tilltar ökningstakten de närmaste åren. Den ser ändå inte särskilt imponerande ut, år 2013 växer skatteunderlaget i ungefär samma takt som genomsnittet hittills under 2000-talet. Den svaga utvecklingen 2009 förklaras av att antalet arbetade timmar minskade som en följd av lågkonjunkturen. Nu har en återhämtning av konjunkturen inletts men enligt SKL det ser ut som om effekten på sysselsättningen inte kommer att bli så stor. Det beror delvis på att det finns gott om lediga resurser i företagen efter den stora produktionsminskning som skett. När efterfrågan ökar kan den därför till stor del tillgodoses genom ökad produktivitet, varför antalet arbetade timmar ökar relativt måttligt. Dessutom har det svaga arbetsmarknadsläget bidragit till en nedväxling av löneökningstakten, framför allt i år. Pensionsinkomsterna bromsas också under flera år för att säkerställa att AP-fondens tillgångar tillsammans med framtida pensionsavgifter ska täcka pensionsskulden. I och med att regeringen fastställt uppräkningsfaktorerna för preliminärskatt 2010 och 2011 till 1,9 % respektive 1,1 %, kan SKL lämna en prognos för avräkning Tabellen nedan visar att SKL:s bedömning av skatteunderlagsutvecklingen totalt sett är något mer positiv än regeringens men med variationer mellan åren. För 2011 är SKL:s prognos högre än regeringens, vilket medför att prognosen för avräkningen blir positiv. Prognos har lämnats på +87 kr/invånare, vilket innebär +16 mkr för Landstinget Kronoberg. Olika skatteunderlagsprognoser, procentuell förändring SKL, okt ,5 1,8 1,6 3,9 4,4 14,0 Budgetpropositionen, okt-10 1,5 1,9 1,1 4,0 4,5 13,6 Skatteunderlaget, uttryckt i kr/invånare, utvecklas sämre för Kronobergs län jämfört med riksgenomsnittet. Till viss del kompenseras landstinget för detta via inkomstutjämningen. Systemet beaktar också skatteväxlingars omfattning, vilket missgynnar Kronoberg som tillhör de landsting som skatteväxlat mest i samband med huvudmannaskapsförändringar. Länets egen skattesats har däremot ingen betydelse för utjämningen.

9 LANDSTINGET KRONOBERG (14) Skatteunderlag, år -2 (kr/inv) Kronoberg Riket Förändring, - Kronoberg 3,4% 3,6% 4,1% 4,2% 4,3% 0,4% - Riket 2,7% 3,1% 3,5% 4,8% 4,5% 0,6% Skattesats Landstingsstyrelsen föreslår att skattesatsen för planperioden fastställs till 10,65 kr per skattekrona. Preliminär skatt och kollektiv avräkning Preliminär skatt för 2011 budgeteras enligt prognos för det slutliga skatteunderlaget 2009, uppräknat till 2010 års nivå. Uppräkningsfaktorerna för 2009 och 2010 har fastställts i regeringens budgetproposition. I budgetpropositionen 2011 (oktober 2010) fastställdes höjt grundavdrag för pensioner, vilket minskar skatteunderlaget. Skattesatsen har antagits till 10,65 kronor per skattekrona under planperioden, vilket för 2011 ger en preliminärskatt på mkr. SKL:s prognos efter att uppräkningsfaktorerna fastställts ger en positiv kollektiv avräkning med 16 mkr. 2.2 Statsbidrag och utjämning Budget och plan för statsbidrag och utjämning grundas på uppgifter från SKL. Inkomstutjämningsbidraget budgeteras år 2011 till 455 mkr. Jämfört med 2010 och i enlighet med budgetpropositionen (oktober 2010) är det en ökning med 17 mkr som är att hänföra till generella tillskott på 23 mkr, statsbidrag för höjt grundavdrag pensionärer + 50 mkr och nettoeffekt på utjämningen med -56 mkr. År 2010 ingick konjunkturstöd som en engångspost med 76,5 mkr. Posterna bör ses ihop med strukturbidraget (oförändrat) och regleringsbidraget som ökar med 68 mkr, se kommentarer nedan. Den slutliga inkomstutjämningen meddelas i december när skatteunderlaget för 2009 har fastställts. Kostnadsutjämningsavgiften budgeteras till 241 mkr år Jämfört med 2010 är detta en ökning med 13 mkr, varav 6 mkr är hänförbara till delområdet kollektivtrafik och 11 mkr avser delområdet hälso- och sjukvård. För år 2010 hade Kronoberg en avgift på knappt 5 mkr som avsåg kompensation till landsting med kraftig befolkningsökning. För år 2011 har denna avgift minskat med 3,5 mkr och uppgår till drygt 1 mkr. Strukturbidraget är det bidrag som tidigare benämndes kompensation till små landsting. Bidraget är oförändrat och utgår med 230 kr/inv eller 42 mkr. Regleringsbidraget uppkommer genom differensen mellan landstingens utjämningssystem och regeringens tillskott till sektorn. För 2011 väntas detta uppgå till 147 mkr, vilket är en ökning på 68 mkr jämfört med år 2010 och är att hänföra till framförallt till höjt grundavdrag för pensionärer.

10 LANDSTINGET KRONOBERG (14) Statsbidraget för läkemedelsförmånen budgeteras år 2011 till 447 mkr. Nivån utgår ifrån att landstingen i september 2010 fick uppgifter från SKL att återbetalning ska göras av 2010 års statsbidrag för läkemedel (Kronoberg 11 mkr). Prognos för år utgår ifrån samma nivå som för år Definitivt besked om storleken på statsbidraget förväntas under senhösten efter att överenskommelse träffats mellan Finansdepartementet samt Sveriges Kommuner och Landsting. Under övriga statsbidrag budgeteras den del av sjukskrivningsmiljarden som finansierar del av vårdvalets hälso- och sjukvårdspeng. 2.3 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter har för åren budgeterats på genomsnittliga likvida medel respektive år inklusive avkastning från pensionsförvaltning. Finansiella kostnader har för åren budgeterats till räntekostnaden för intjänandedelen på pensionsskulden. Till detta kommer den finansiella kostnaden för genomsnittlig långfristig upplåning samt utnyttjad checkkredit respektive år. Realisationsvinster/-förluster samt nedskrivningar och eventuell återföring av pensionsförvaltningens tillgångar budgeteras inte. 3 Balanskravet och finansiellt mål Enligt kommunallagen ska budgeten upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. Om kostnaderna ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna ska det negativa resultatet regleras inom de närmast följande tre åren. Dessa bestämmelser är det så kallade balanskravet. Undantag från detta får dock göras om det finns synnerliga skäl. Det lagstadgade kravet på ekonomisk balans innebär att landstinget har att återställa det ackumulerade underskottet på -141,2 mkr för åren Helårsprognosen för år 2010 på 144 mkr, med justering av pensionsförvaltningen och realisationsvinster, indikerar att större delen av det ackumulerade resultatet kan återställas redan under år 2010 och därmed bidra till att Landstinget Kronoberg uppfyller balanskravet. Landstingsfullmäktige har fattat beslut om det finansiella målet att resultatet ska uppgå till minst 2 procent av skatter och statsbidrag, vilket motsvarar ca 80 mkr. Antaganden om den samhällsekonomiska utvecklingen ligger till grund för den ekonomiska planeringen. Ofta avviker dessa antaganden, både på kostnads- och intäktssidan, från det verkliga utfallet. Därför måste den finansiella planeringen innehålla en marginal för att finansiellt och resultatmässigt kunna stå emot de svängningar i konjunkturerna som alltid inträffar.

11 LANDSTINGET KRONOBERG (14) En faktor som kommer att påverka landstingets ekonomiska ställning de kommande åren är framtida pensionsutbetalningar. Landstinget ska också ha en förmåga att klara finansieringen av en långsiktig investeringsnivå utan extern upplåning. Diagrammet nedan visar Landstingets resultatutveckling utifrån senast kända förutsättningar. Resultat (mkr) Budget Bokslut/Prognos Landstingsfullmäktiges resultatmål Diagram 1: Landstinget Kronobergs resultatutveckling utifrån förutsättningar i oktober Det övergripande syftet med ett finansiellt resultatmål är att skapa en verksamhet med ekonomi i balans samt ett finansiellt handlingsutrymme. Prognosen för år 2010 visar att det finansiella resultatmålet kommer att uppfyllas detta år, mycket tack vare det tillfälliga konjunkturstödet och ett bättre skatteunderlag än vad som indikerades när budget 2010 fastställdes. Finansplanen som nu föreslås innebär att det finansiella målet inte kommer att uppnås för år 2011 och 2012 men att det är bättre förutsättningar år Landstingsfullmäktiges i juni fastställda budget år 2011 visade ett resultat på 60 mkr, vilket framgår i diagrammet nedan.

12 LANDSTINGET KRONOBERG (14) 200 Resultat (mkr) Budget Bokslut/Prognos Landstingsfullmäktiges resultatmål Diagram 2: Landstinget Kronobergs resultatutveckling redovisade vid landstingsfullmäktiges beslut om budget 2011 i juni Utifrån ändrade förutsättningar bland annat i augusti 2010 med 36 mkr i ökade pensionskostnader samt förändringar i skatteunderlag och utjämning i budgetpropositionen i oktober 2010, uppgår istället ett prognostiserat resultat för år 2011 till 40 mkr. Förändringarna framgår nedan. Resultatjustering (mkr) 2011 Resultat enligt LF i juni 60 Skatteunderlag o avräkning -16 Utjämning och reglering (bl.a. kompensation höjt grundavdrag pensionärer) 56 Minskad bidrag läkemedelsförmånen -11 Finansiell del pensioner -3 Ökade pensionskostnader (bromsen) -36 Ökad ram psykiatrin -10 Justerad ram 40 Budgeterat resultat år 2011 på 40 mkr jämfört med prognostiserat resultat för år 2010 på 144 mkr 4 visar en resultatförsämring på 104 mkr. Orsaken till detta är framförallt att finansieringen, det vill säga skatteintäkter, generella statsbidrag och finansnettot, totalt sett inte förbättras 2011 jämfört med år Det är tvärtom en minskning med 1 mkr. Sammantaget med en nettoökning av driftramen år 2011 med drygt 100 mkr förklarar det den kraftiga resultatförsämringen. Förändringens delposter redovisas nedan: 4 Prognostiserat resultat år 2010 på 144 mkr grundar sig på att finansieringen uppgår till och verksamhetens nettokostnader till mkr.

13 LANDSTINGET KRONOBERG (14) Resultat förändring jämfört med 2010 (mkr) Prognos resultat Förändring finansiering totalt -1 Sänkning arbetsgivaravgifter 2010 (förändring ram) 20 Övriga ramförändring Prisuppräkning Förändring driftram 2011 (LT juni-10): Nya/prioriterade områden verksamheten -43 Länstrafik, Bidrag externa, försäkring etc -26 Avskrivningar 5 Kostnadsreducering 1,5% 50 Ökade pensionskostnader (bromsen) -36 Utökad ram psykiatrin -10 Budgeterat resultat Resultat - och balansräkning Resultaträkningen visar samtliga intäkter och kostnader (exklusive interna poster) samt hur det egna kapitalet förändras under räkenskapsåret. Landstinget Kronobergs budget för år 2011 ger ett resultat på +40 mkr. RESULTATRÄKNING (mkr) Bokslut Budget Prognos BUDGET Plan Plan Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidr & utjämning Övriga statsbidrag Finansnetto Pensionsförvaltning 54 5 Årets resultat Balansräkningen redovisar i sammandrag landstingets samtliga tillgångar, avsättningar och skulder samt eget kapital på dagen för räkenskapsårets utgång (balansdagen). Ansvarsförbindelser tas upp inom linjen. Ansvarsförbindelsen avser pensionsförmåner intjänade före år Årets budgeterade resultat för år 2011 framgår i balansräkningen som förändringen av eget kapital jämfört med föregående år (prognos 2010) och uppgår till +40 mkr.

14 LANDSTINGET KRONOBERG (14) BALANSRÄKNING (mkr) Bokslut Budget Prognos BUDGET Plan Plan Tillgångar Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, Avsättningar och Skulder Eget kapital Avsatt till pensioner Ersättningsreserv Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder, avsättn och eget kapital Ansvarsförbindelse LIKVIDA MEDEL (UB), (mkr) SOLIDITET 35,6% 37,5% 37,9% 37,8% 38,1% 38,8% Förändringen av likvida medel (kassaflödet) för budgeten år 2011 uppgår till -14 mkr och beräknas som förändringen mellan likvida medel vid utgången av år 2011 jämfört med år Soliditet anger långsiktig betalningsförmåga (eget kapital i förhållande till totala tillgångar) och budgeteras 2011 till 37,8 %. 5 Landstingsfullmäktiges beslut Landstingsstyrelsen föreslår landstingsfullmäktige besluta: att fastställa prognosantaganden, resultat- och balansbudget för år 2011, att fastställa 2011 års nettokostnadsram till mkr och finansiering till mkr, att fastställa skattesatsen till 10,65 kronor per skattekrona för år 2011, att fastställa hälso- och sjukvårdspengen till kr per listpoäng för år Landstingsfullmäktige den 23 november 2010

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Landstingets kansli (11) Finansplan 2010 (12)

Landstingets kansli (11) Finansplan 2010 (12) Landstingets kansli 2009-10-25 1 (11) Finansplan 2010 (12) LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 2 (11) 1 Finansiella ramar Landstingets samlade intäkter sätter gränser för hur stora kostnaderna kan tillåtas

Läs mer

Förslag till landstingsfullmäktiges

Förslag till landstingsfullmäktiges Ledningsenheten 2004-11-09 1 (7) Förslag till landstingsfullmäktiges finansplan 2005 (07) LANDSTINGET KRONOBERG 2004-11-09 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramarna

Läs mer

Finansplan 2014-2016 Landstingsstyrelsen 31 oktober 2013

Finansplan 2014-2016 Landstingsstyrelsen 31 oktober 2013 Finansplan 2014-2016 Landstingsstyrelsen 31 oktober 2013 1 Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2013 en strategisk plan med tre årsbudget för åren 2014-2016. I treårs planen anges landstingets

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Periodrapport OKTOBER

Periodrapport OKTOBER Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys

Läs mer

Finansplan 2013, plan

Finansplan 2013, plan Finansplan 2013, plan 2014-2015 FINANSPLAN 2013 1 (11) 2012-11-27 Innehållsförteckning 1 PLANERINGSFÖRUTSÄTTNINGAR... 2 2 DEN SAMHÄLLSEKONOMISKA UTVECKLINGEN... 2 3 FÖRUTSÄTTNINGAR I LANDSTINGET KRONOBERG...

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella

Läs mer

Finansplan 2014, plan 2015-2016

Finansplan 2014, plan 2015-2016 Finansplan 2014, plan 2015-2016 FINANSPLAN 2014 1 (11) 2013-11-05 Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 2 2 PLANERINGSFÖRUTSÄTTNINGAR... 3 2.1 DEN SAMHÄLLSEKONOMISKA UTVECKLINGEN... 3 2.2 LANDSTINGSSEKTORNS

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Kompletterande budgetunderlag 2013-2015 April 2012. Västra Götalandsregionen

Kompletterande budgetunderlag 2013-2015 April 2012. Västra Götalandsregionen Kompletterande budgetunderlag 2013-2015 April 2012 Västra Götalandsregionen Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 2 2 Vårpropositionen... 2 2.1 Regeringens bedömning av den samhällsekonomiska utvecklingen...

Läs mer

Finansiell analys - kommunen

Finansiell analys - kommunen Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering

Läs mer

MÅNADSRAPPORT JULI 2013

MÅNADSRAPPORT JULI 2013 MÅNADSRAPPORT JULI 2013 Månadsrapport januari juli Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-juli visar ett överskott på 118 mkr, vilket är 33 mkr bättre

Läs mer

Regionkommuner i norra Sverige. Rapportbilaga till utredning av ansökningar från landstingen i Norrbotten, Västerbotten, Västernorrland och Jämtland

Regionkommuner i norra Sverige. Rapportbilaga till utredning av ansökningar från landstingen i Norrbotten, Västerbotten, Västernorrland och Jämtland Regionkommuner i norra Sverige Rapportbilaga till utredning av ansökningar från landstingen i Norrbotten, Västerbotten, Västernorrland och Jämtland Regionkommuner i norra Sverige Rapportbilaga till utredning

Läs mer

bokslutskommuniké 2011

bokslutskommuniké 2011 bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Månadsrapport mars 2013

Månadsrapport mars 2013 Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4

Läs mer

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13) Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan

Läs mer

Finansplan 2015, plan 2016-2017

Finansplan 2015, plan 2016-2017 Finansplan 2015, plan 2016-2017 FINANSPLAN 2015 1 (11) 2014-11-04 Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 2 2 PLANERINGSFÖRUTSÄTTNINGAR... 3 2.1 DEN SAMHÄLLSEKONOMISKA UTVECKLINGEN... 3 2.2 BEFOLKNINGSUTVECKLING...

Läs mer

Månadsrapport November 2010

Månadsrapport November 2010 Månadsrapport Månadsrapport januari-november Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-november visar ett överskott på 174 mkr före finansiella poster, vilket är 93 mkr bättre

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

bokslutskommuniké 2013

bokslutskommuniké 2013 Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

MÅNADSRAPPORT 2013 MAJ

MÅNADSRAPPORT 2013 MAJ MÅNADSRAPPORT Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-maj visar ett överskott på 6 mkr, vilket är 49 mkr bättre än budget.

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Månadsrapport september 2014

Månadsrapport september 2014 Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande

Läs mer

Månadsrapport juli 2014

Månadsrapport juli 2014 Månadsrapport juli Ekonomiskt resultat -07-31 184,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med juli uppgår till 184,5 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar

Läs mer

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer

Läs mer

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018 Ärendebeskrivning 1 (9) Enheten för Ekonomistyrning Handläggare Datum Diarienummer Agneta Gustavsson Veronica Hedlund Lundgren 2015-11-30 LK/152610 Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Läs mer

Periodrapport Juli 2015

Periodrapport Juli 2015 Periodrapport Juli 2015 Ekonomi l Resultat januari juli 194 mnkr (213 mnkr) l Nettokostnadsökning 6,9 % (3,3 %) l Skatter och statsbidrag 4,3 % (5,8 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys

Läs mer

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista

Läs mer

Månadsrapport november 2013

Månadsrapport november 2013 Månadsrapport november Ekonomiskt resultat -11-30 140,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet uppgår till 140,5 mkr. I resultatet ingår följande jämförelsestörande poster förändrad

Läs mer

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4

Läs mer

Allians för Jämtlands län. Finansplan för 2016 2018

Allians för Jämtlands län. Finansplan för 2016 2018 Finansplan för 2016 2018 Samverkan för maktskifte 2018 1 Innehåll 1 FINANSPLAN 2016-2108... 3 FINANSPLANENS INNEHÅLL... 3 2 PLANERINGSFÖRUTSÄTTNINGAR... 3 Skattesats... 3 Befolkningsutveckling... 3 OMVÄRLDEN...

Läs mer

Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv (RUR)

Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv (RUR) VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2013-10-04 DNR KS 2013.392 MARIE WALLIN SID 1/2 REDOVISNINGSANSVARIG 08-58785032 MARIE.WALLIN@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Fastställd av landstingsfullmäktige 2013-11-25 Reviderad av regionfullmäktige 2015-04-29 Ett utskrivet dokuments giltighet kan ej garanteras Utskriftsdatum: 2015-04-22

Läs mer

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 BNP* 1,3 1,9 2,9 3,2 2,3 1,9 Sysselsättning, timmar* 0,4 2,1 1,5 1,1 0,7 0,4 Öppen

Läs mer

Dnr KK13/346 POLICY. Policy för god ekonomisk hushållning. Antagen av kommunfullmäktige 2013-12-10 287

Dnr KK13/346 POLICY. Policy för god ekonomisk hushållning. Antagen av kommunfullmäktige 2013-12-10 287 Dnr KK13/346 POLICY för god ekonomisk hushållning 2013-12-10 287 Dnr KK13/346 2/8 Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 2 Syfte... 3 3 Utgångspunkter och principer... 3 3.1 Avgränsning... 4 3.2 Politiska

Läs mer

Moderaternas förslag till Finansplan 2016-2018

Moderaternas förslag till Finansplan 2016-2018 Sida 1 (11) Moderaternas förslag till Finansplan 2016-2018 Sjukvården är, enligt moderaterna, samhällets viktigaste funktion. Eftersom alla människor någon gång är beroende av vården så måste den vara

Läs mer

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att

Läs mer

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720. Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker

Läs mer

Bokslutskommuniké 2015

Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2015 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 1 juni 2010 Antal sidor: 5

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 1 juni 2010 Antal sidor: 5 Översiktlig granskning av delårsrapport per -04-30 KPMG AB 1 juni Antal sidor: 5 2009 KPMG AB, the Swedish member firm of KPMG International, a 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig

Läs mer

Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut

Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut 1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019

Läs mer

Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget 2015.

Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget 2015. LSF 16/14 Intäkter 3 230 3 519 3 847 3 836 5 135 33,9 % 33,5 % 6 337 7 154 7 253 varav landstings-bidrag 2 499,3 2 739,9 2 910,8 2 928,6 4 135,0 41,2 % 42,1 % 5 250,6 6 166,8 6 389,9 Kostnader -3 207-3

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012 4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

Förutsättningar och omvärldsbevakning

Förutsättningar och omvärldsbevakning Förutsättningar och omvärldsbevakning 2.1 HÅLLBARHETENS TRE DIMENSIONER Mål för god ekonomisk hushållning i Ale kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet

Läs mer

Pensionsskulder riskerar framtidens sjukvård. En rapport om landstingens pensionsskulder

Pensionsskulder riskerar framtidens sjukvård. En rapport om landstingens pensionsskulder Pensionsskulder riskerar framtidens sjukvård En rapport om landstingens pensionsskulder Olika förutsättningar för respektive landsting Pensionsskulden är den totala skulden för pensioner som landstingen

Läs mer

Månadsrapport januari februari

Månadsrapport januari februari Månadsrapport januari februari Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-februari visar ett överskott på 21 mkr, vilket är 25 mkr bättre än budget. Grafen

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat

Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat Datum 2015-09-29 Handläggare Jan Öhlin Direkttelefon 0380-51 88 61 E-postadress jan.ohlin@nassjo.se Kommunstyrelsen Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat Sammanfattning

Läs mer

Månadsrapport Maj 2010

Månadsrapport Maj 2010 Månadsrapport Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-maj visar ett underskott på 2 mkr före finansiella poster, vilket är 89 mkr bättre än samma

Läs mer

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Dokumentbeskrivning Dokumenttyp: Fastställt av: Vision / Policy / Plan / Handlingsplan / Regler Kommunfullmäktige Antagningsdatum:

Läs mer

Månadsrapport februari 2018

Månadsrapport februari 2018 Månadsrapport februari Ekonomiskt utfall t o m februari 85,6 mkr Helårsprognos Budgeterat resultat 166 mkr 166 mkr Periodens resultat Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med februari uppgår

Läs mer

Periodrapport. Februari

Periodrapport. Februari Periodrapport Februari 2015 Ekonomi l Resultat januari februari -11 mnkr (21mnkr) l Nettokostnadsökning 6,2 % (4,1 %) l Skatter och statsbidrag 3,7 % (4,8 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys

Läs mer

Budget 2011 Plan 2012-2014

Budget 2011 Plan 2012-2014 Alliansens och DSPs Finansplan 2011 Plan 2012-2014 Landstingsstyrelsen 8 nov 2010 Sid 1 Innehållsförteckning Driftbudget, tkr.ii II t II,_ " III II II'II II 3 Resultatbudget, mkr 7 Finansieringsbudget,

Läs mer

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 EKONOMISK SAMMANFATTNING 2009-2012 Sammandrag driftbudget 2009-2012 Belopp netto tkr Bokslut Budget Budget Budget Plan Plan 2007 2008 2009 2010

Läs mer

BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN

BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN DALS-EDS KOMMUN BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN 2017-2018 BOKSLUTS- OCH BUDGETDIALOG 2015-03-18 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Skatteunderlagsprognos... 3 Befolkningsprognos... 4 Skatteintäkter, generella

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Granskning av de finansiella delarna i delårsrapport. Landstinget i Värmland

Granskning av de finansiella delarna i delårsrapport. Landstinget i Värmland Granskningsrapport Carin Hultgren Lars Dahlin Anette Fagerholm Granskning av de finansiella delarna i delårsrapport 2015 Landstinget i Värmland Granskning av delårsrapport 2015 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Finansplan 2015-2017

Finansplan 2015-2017 Finansplan 2015-2017 Landstingsfullmäktige den 19-20 november 2014 1 Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2014 en strategisk plan med tre årsbudget för åren 2015-2017. I treårsplanen anges

Läs mer

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014 SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv 1 (10) Kommunledningskontoret 2013-04-10 Dnr Ks 2013- Ekonomiavdelningen Birgitta Hammar Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv

Läs mer

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012 FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson

Läs mer

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och

Läs mer

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 Översiktlig granskning av delårsrapport per 2011-04-30 KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2011-04-30 för.

Läs mer

Bokslutskommuniké 2016

Bokslutskommuniké 2016 Bokslutskommuniké 2016 Uppgifterna i bokslutskommunikén är preliminära och kan komma att ändras i den slutliga årsredovisningen. Landstingsfullmäktige behandlar den slutliga årsredovisningen i april 2017.

Läs mer

Delårsrapport tertial 1 2014

Delårsrapport tertial 1 2014 Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...

Läs mer

Foto: Anna Molander, Tymon Hardian Pigon, Sune Fridell. Månadsrapport. För beslut i landstingsstyrelsen

Foto: Anna Molander, Tymon Hardian Pigon, Sune Fridell. Månadsrapport. För beslut i landstingsstyrelsen Foto: Anna Molander, Tymon Hardian Pigon, Sune Fridell Månadsrapport Februari För beslut i landstingsstyrelsen -05-05 2 (8) Perioden januari februari i korthet Resultatet för perioden uppgår till 407 miljoner

Läs mer

Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017

Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Sammanfattning Årets resultat 150 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 5,7 % (3,9 %) Verksamhetsresultat -139 mnkr (31 mnkr) Lönekostnadsökning

Läs mer

Månadsrapport per oktober 2011 för Stockholms läns landsting och bolag

Månadsrapport per oktober 2011 för Stockholms läns landsting och bolag Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE LS 1111-1512 2011-12-07 9 Landstingsstyrelsen [ LANDSTINGSSTYRELSEN i! 1 H2-2Q * 007 U, _ Månadsrapport per oktober 2011 för Stockholms läns

Läs mer

Ledningsrapport december 2018

Ledningsrapport december 2018 Resultat före finansnetto är +220 mnkr vilket är 94 mnkr bättre än budget och 59 mnkr sämre än föregående år. Finansnettot är negativt med 70 mnkr vilket helt beror på orealiserad värdereglering av pensionsportföljen

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren (KF)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren (KF) KOMMUNSTYRELSEN PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 25 november 2013 21 Paragraf Diarienummer KS-2013/1409.189 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

Tertialrapport per april 2016 för Koncernfinansiering

Tertialrapport per april 2016 för Koncernfinansiering Stockholms läns landsting i (i) Landstingsradsberedningen SKRIVELSE 2016-08-10 LS 2016-0302 Landstingsstyrelsen Tertialrapport per april 2016 för Koncernfinansiering Föredragande landstingsråd: Torbjörn

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning 1(1) Gäller från Diarienummer 2013-01-01 2013/586 040 Antagen: kommunstyrelsen 2013-11-18 139. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Se bilaga 1(5) Datum 2013-05-29 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

Budget 2018 och plan

Budget 2018 och plan Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren

Läs mer

Stockholms läns landsting 1(2)

Stockholms läns landsting 1(2) Stockholms läns landsting 1(2) Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE 2016-01-13 LS 2015-0782 Landstingsstyrelsen Månadsrapport per november 2015 Koncernfinansiering Föredragande landstingsråd: Torbjörn Rosdahl

Läs mer

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 2016 Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se Månadsrapport Februari 2016 Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 Stockholms läns landsting Månadsrapport per februari 2016 2 (9) Perioden

Läs mer

Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2012

Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2012 1 (6) e Ekonomiavdelningen, LLK -08-22 Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2 (6) Ekonomi Trots förvärrad skuldkris i Sydeuropa och tecken på en försvagad konjunktur på flera andra håll i världen

Läs mer

Bokslutskommuniké 2013

Bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommuniké 2013 Uppgifterna i bokslutskommunikén är preliminära och kan komma att ändras i den slutliga årsredovisningen. Landstingsstyrelsen och landstingsfullmäktige behandlar den slutliga årsredovisningen

Läs mer

Budgetprognos 2004:1. Tema. Utjämning av kostnader och inkomster mellan kommuner en statlig affär. Budgetprognos 2004:1

Budgetprognos 2004:1. Tema. Utjämning av kostnader och inkomster mellan kommuner en statlig affär. Budgetprognos 2004:1 Budgetprognos 2004:1 Tema Utjämning av kostnader och inkomster mellan kommuner en statlig affär 1 Utjämning av kostnader och inkomster mellan kommuner en statlig affär Utgifterna för kommunsektorn uppgår

Läs mer

Stockholms läns landsting 1(2)

Stockholms läns landsting 1(2) Stockholms läns landsting 1(2) Landstingsradsberedningen SKRIVELSE 2015-11-18 Landstingsstyrelsen Månadsrapport per september 2015 för Koncernfinansiering Föredragande landstingsråd: Torbjörn Rosdahl Ärendebesjkrivning

Läs mer

Granskning av delårsrapport Landstinget i Kalmar län

Granskning av delårsrapport Landstinget i Kalmar län www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Rebecka Hansson Kerstin Sikander Caroline Liljebjörn Alexander Arbman Oktober 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Innehållsförteckning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 3 Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Självfinansieringsnivå för nya investeringar 5 Resultatutjämningsreserv

Läs mer

Verksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna

Verksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2016

Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2016 Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2016 Sammanfattning Årets resultat 261 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 3,9 % (7,3 %) Verksamhetsresultat -92 mnkr (-208 mnkr) Lönekostnadsökning

Läs mer

Månadsrapport per juli 2015, Koncernfinansiering

Månadsrapport per juli 2015, Koncernfinansiering Stockholms läns landsting Landstingsradsberedningen i(d SKRIVELSE 2015-09-16 Landstingsstyrelsen Månadsrapport per juli 2015, Koncernfinansiering Föredragande landstingsråd: Torbjörn Rosdahl Ärendebeskrivning

Läs mer

Delårsrapport. Januari-augusti /Regionstab Ekonomi 1

Delårsrapport. Januari-augusti /Regionstab Ekonomi 1 Delårsrapport Januari-augusti 2016 2016-09-27/Regionstab Ekonomi 1 Resultatrapport Region Gävleborg Januari-augusti 2016, mnkr Utfall Budget Avvikelse Föregående år Förändring % Verksamhetens intäkter

Läs mer

Månadsrapport mars 2014

Månadsrapport mars 2014 Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 38,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 38,1 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet 67,1

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer