Svenska Kommunalarbetareförbundet. Årsredovisning. Organisationsnummer

Transkript

1 2013 Svenska Kommunalarbetareförbundet Årsredovisning Organisationsnummer

2 Svenska Kommunalarbetareförbundet är en ideell organisation bestående av medlemmar som är anställda hos kommuner, landsting, församlingar och andra arbetsgivare vilka i huvudsak bedriver skatte- och avgiftsfinansierad samhällsservice samt verksamhet inom naturbruksområdet. Förvaltningsberättelse 2013 ÅRSREDOVISNING förbundets syfte och ändamål s uppgift är att tillvarata medlemmarnas intressen på arbetsmarknaden och i samhällslivet i övrigt. ska arbeta för goda anställningsvillkor, arbetsförhållanden och inflytande, utbildning och utvecklingsmöjligheter för medlemmarna. Vidare ska förbundet arbeta för att främja medlemmarnas ekonomiska och sociala villkor i samhället och deras delaktighet i ett rikt kulturliv. kommunal står för Alla människors lika värde Frihet Rättvisa Solidaritet Demokrati Kommunal är en organisation som går från ord till handling. vision Viktiga jobb värda att älska- dygnets alla timmar kärnvärden Närvarande Kommunal ska vara en närvarande organisation. Vi finns alltid där. På arbetsplatsen, i medlemmarnas vardag, i debatten och i maktens korridorer. Proffsiga Kommunal levererar effektivt och hjälpsamt. Vi har kunniga och kompetenta fackliga företrädare som förstår medlemmarnas vardag för att de själva är en del av den. I andra frågor som rör medlemskapet är vi alltid tillgängliga och serviceinriktade, både på plats, på telefon och i sociala medier. Handlingskraftiga Kommunal är en organisation som går från ord till handling. Vi tar initiativ för medlemmarnas bästa, varje dag. När det behövs tar vi fajten. 2

3 Den 1 juli 2008 infördes en arbetslöshetsavgift. förbundets organisation s beslutande organ är Kongressen/förbundsmötet Förbundsstyrelsen Den lokala verksamheten utövas av 13 (13) avdelningar vilka är indelade i 372 sektioner (396) och 123 klubbar (216). Verksamheten regleras i stadgar som är fastställda av kongressen. och avdelningarna är egna juridiska personer med egen ekonomi. Varje avdelning upprättar årsredovisning. medlemmarna och avgifterna Medlemsantalet var vid årets utgång ( ), en ökning med personer. Kvinnorna utgör 80 (80) procent av medlemmarna. Av medlemsantalet var det (44 889) personer som inte uppfyllde villkoren för medlemskap eller hade valt att inte vara med i a-kassan, men som var medlemmar i förbundet. Medlemsavgiften innehåller både förbundsavgift och avdelningsavgift. I förbundsavgiften ingår också premien för medlemsförsäkringarna och avgiften till arbetslöshetsförsäkringen. förbundsavgiften består av tre delar Procentavgift, för verksamhetsutgifter. Grundavgift till a-kassan och medlemsförsäkringarna. Arbetslöshetsavgift till a-kassan. s procentavgift var oförändrad från föregående år, 0,66 (0,66) procent av bruttolönen. Grundavgiften har uppgått till 175 kronor (175) per månad för medlemmar som också anslutit sig till a-kassan. Den 1 juli 2008 infördes en arbetslöshetsavgift. Arbetslöshetsavgiften (ALA) uppgick till 55 (55) kronor per månad. Studerandemedlemmar är avgiftsbefriade. Antalet studerandemedlemmar var vid årsskiftet (4 415) stycken. I studerandemedlemskap ingår medlemsförsäkringarna. Arbetslöshetsförsäkringen ingår dock inte eftersom dessa medlemmar inte uppfyller villkoren för a-kassan. Medlemmar och genomsnittlig medlemsavgift i förbundet och avdelningarna sammanlagt Antal medlemmar Genomsnittlig %-avgift till verksamhet Grundavgift Förhöjd finansieringsavgift/ arbetslöshetsavgift

4 Medlemsutvecklingen Tusental Medlemsantalet var vid årets utgång ( ), en ökning med personer Medlemsavgiftens användning 4 1. Verksamheten 30 % 2. Medlemsförmåner (försäkr) 26 % 3. A-kassan (inkl. ALA) 39 % 4. LO 5 %

5 Medlemsvärvning är och förblir den absolut viktigaste frågan. arbetslöshetsförsäkringen A-kassan är en frivillig del av medlemskapet i Kommunal om försäkringsvillkoren uppfylls, och om medlemmen vill. Kommunalarbetarnas Arbetslöshetskassa är en självständig juridisk person med egna stadgar och egen årsredovisning. Under året har a-kasseersättning utbetalats med tkr ( ). förbundets verksamhet Medlemsvärvning är och förblir den absolut viktigaste frågan. Under året har förbundet, förutom det vardagliga värvningsarbetet, arrangerat olika medlemsvärvningsaktiviteter. Medlemsutvecklingen är fortsatt positiv. Ökningen var ( ). I maj månad hölls förbundets 28:e ordinarie kongress i Stockholm. Förutom de sedvanliga frågorna som årsbokslut, budgetprognos och avgift så behandlades utredningar om stadgar, avgifter, lönepolitik och näringspolitik. På kongressen behandlades också 350 motioner. Bland de beslut som fattades kan särskilt nämnas att ett nytt avgiftssystem med sex fasta klasser införs 2014, i stället för det tidigare procentbaserade systemet. Förbundsstyrelsen utökades från 13 till 17 personer. Förbundsledningen omvaldes för den kommande 3 årsperioden. Medeltal anställda 2013 och varav 2012 varav kvinnor kvinnor Totalt

6 Under året har det också pågått en avtalsrörelse. På ett av områdena, bussbranschen utbröt konflikt. Konflikten kostade tkr. Totalt träffades 67 centrala kollektivavtal. En viktig del av förbundets arbete är opinionsbildning. Förutom att delta i mässor och seminarier har särskilda satsningar genomförts på bland annat äldre- och barnomsorgsområdet. En särskild kampanj om jämställda löner #bytlön presenterades under året. Bransch- och yrkesfrågor är viktiga för medlemmarna. Ett arbete har påbörjats med att skapa en ny struktur för arbetet med bransch- och yrkesfrågor. Kommunal har medverkat i flera yrkesinternationalers arbete och deltagit i ett antal biståndsprojekt. I Internationalen för Stats och Kommunalt anställda (PSI) och IUL (livsmedels, hotell och restaurang samt lantarbetarsektorn) innehar förbundet styrelseplatser. är också medlem i ITF (Transportsektorn). Kommunal medverkar också inom den sociala dialogen på förbundets områden inom EU. Utöver den fackliga verksamheten har medlemmarna ett förmånligt trygghetspaket genom de medlemsförsäkringar som tecknats i Folksam. Verksamhetskostnader i procent 1. Förbundsmöte, styrelse, förbundsledning, revision 5,3 2. Kommunalarbetaren 7,3 3. Förbundskontorets fackliga verksamhet 34,8 4. Ekonomi, administration, IT, intern service, personalenhet och lokaler 30,3 5. Lokalomb. löner och soc. avg. 10,9 6. Pensioner och försäkringar 5,0 7. Avgifter och anslag 2,8 8. Avskrivningar 1,0 9. Konfliktkostnader 1,2 10. Övriga kostnader 1,

7 Kommunals Hemförsäkring, Medlemsolycksfall Fritid och Barngruppliv samt en inkomstförsäkring ingår i medlemsavgiften. Premieutvecklingen för de försäkringar som ingår i avgiften är något högre än de långsiktiga prognoserna. Avkastningen på förskottsbetalda försäkringspremier har bidragit till att hålla nere medlemmarnas grundavgift för försäkringarna. Sjuk- och efterlevandeförsäkring är en frivillig försäkring. Försäkringen har en åldersdifferentierad premie. Vid årsskiftet hade 67 procent av medlemmarna tecknat försäkringen. Kommunal har också ett stöd för de som utsatts för våld i nära relationer. Samarbetet med Folksam har bidragit till att många medlemmar fått professionell hjälp att komma vidare genom stödsamtal. Utöver medlemsförsäkringarna har förbundet också överenskommelser om andra medlemsförmåner. Bland annat har Kommunal avtal med Swedbank och Nordea om bland annat ekonomisk rådgivning, medlemslån och medlemsbillån. Medlemmarna erbjuds betydligt bättre villkor än vad som annars gäller. har en fortlöpande översyn av verksamheten och kostnaderna för till exempel administration och IT. En samordnad medlemsadministration, ekonomi och löne-administration samt telefoni finns för förbundet, arbetslöshetskassan och samtliga lokalavdelningar. Ett center för medlemsadministration i Malmö, ett center för medlemsadministration och telefoni i Sundsvall samt ett center för ekonomi och löneadministration i Sundbyberg. Under året har Kommunal Direkt inrättats. Kommunal Direkt är en telefonservice som är bemannad med 20 ombudsmän. Verksamheten är lokaliserad i Lund, Göteborg, Kristinehamn, Stockholm och Gävle. Målet är att samtliga medlemmar ska få likvärdig service. resultat och ställning Intäkterna av medlemsavgifter uppgick till tkr ( ). Konsolideringsgraden i pensionsstiftelsen för ombudsmän har ökat under året som konsekvens av det allmänna finansiella läget. Från stiftelsen för Under året har Kommunal Direkt inrättats. Kommunal Direkt är en telefonservice som är bemannad med 20 ombudsmän. Verksamheten är lokaliserad i Lund, Göteborg, Kristinehamn, Stockholm och Gävle. 7

8 funktionärer har återförts tkr (30 000). Konsolideringsgraden är vid årets slut 138 procent (137). Till stiftelsen för kontorspersonal har tillförts 0 tkr (30 000) och dess konsolideringsgrad är nu 118 procent (110) efter en omräkning av pensionsskulden. Nettokostnaden för den fackliga verksamheten och LO-avgiften, men exklusive a-kassan, medlemsförsäkringarna och konfliktersättningarna blev tkr ( ). Den fackliga verksamhetens resultat slutade på ( ) tkr. Varumärkesarbetet belastar den fackliga verksamhetens resultat. För dessa kostnader finns avsatta medel från tidigare år. Utöver detta ingår planenliga avskrivningar av maskiner och inventarier. kapitalförvaltning Aktiebörsen i Stockholm utvecklades starkt under Den globala aktiemarknaden har utvecklats olika i svenska kronor. Den amerikanska och japanska marknaden har utvecklats starkt medan Emerging markets har utvecklats svagt. Grundläggande för förbundets kapitalförvaltning är att tillgångarna ska placeras så att de ger hög avkastning med begränsat risktagande. Målet är att konfliktfonden över tiden ska ha en real avkastning på minst tre procent årligen. har genomfört en omfattande renovering av fritidsanläggningen på Marholmen. Ett nytt lekplatsområde och en ny strand har anlagts och en omfattande markdränering har genomförts. I den tidigare poolavdelningen har ett spa byggts. Anläggningen är också förberedd för att anslutas till kommunalt vatten och avlopp. För att ge en mer rättvisande beskrivning av värdet på fastigheterna på det sätt de används idag har vi beslutat om en nedskrivning av fastigheterna med 69 miljoner kronor. s kapitalförvaltning är till största delen utlagd på externa förvaltare, där merparten av kapitalet är placerat i fonder. Värdet på noterade värdepapper är tkr ( ). Finansnettot inklusive fastighetsförvaltning uppgick till tkr (81 374). Intäkter, balansomslutning, resultat, kapital och soliditet för förbundet Mkr Intäkter facklig verksamhet Finansnetto (inkl fastighetsförvaltning) 3, Redovisat resultat 0, Balansomslutning Eget kapital Justerat eget kapital *) Soliditet i procent **) *) Eget kapital med tillägg för övervärde i marknadsnoterade värdepapper och obeskattade reserver efter avdrag för uppskjuten skatt. **) Eget kapital vid årets slut i förhållande till summa tillgångar. 8

9 framtida utveckling s IT-leverantör drabbades av en brand i serverhallen under nyårsnatten. Vi har lagt ner stor kraft för att återskapa våra program till en acceptabel nivå. Omfattningen av skadan var stor och vissa filer kan inte återskapas. En process pågår för att bedöma hur vi kan kompenseras för bortfallet. Vi för en dialog med vår IT-leverantör om den ekonomiska skada detta innebär och kommer ställa krav mot bolaget och deras försäkringsbolag. Vi har också i samband med skadan funnit att ett av systemen inte har driftats i enlighet med vårt avtal, vilket har lett till att skadans omfattning är väsentligt större än de övriga systemen. Avtalsbrottet kommer att behandlas i särskild ordning. Konfliktfond Mdkr 2,5 2 1,5 1 0,

10 Beslut har fattats om en större investering i nybyggda hyresrätter i Jönköping. Under året har vi två allmänna val. bedriver en opinionskampanj under namnet Värdig välfärd. Varumärkesarbetet fokuserar på undervarumärken i olika branscher samt på utbildning av förtroendevalda. Arbetsplatsnära fackligt arbete, service samt fokus på branscher är de tre inriktningar som sammanfattar varumärkesarbetet. Ordinarie förbundsmöte kommer att hållas i maj på Arlanda. Den viktigaste frågan är att fortsätta öka antalet medlemmar. Justerat eget kapital Kr/medlem

11 Årets resultat, efter bokslutsdispositioner och skatt, uppgick till 978 tkr (56 747). eget kapital Årets resultat, efter bokslutsdispositioner och skatt, uppgick till 978 tkr (56 747). Egna kapitalet består av reserverade medel för särskilda ändamål - konfliktfond, försäkringsfond, skadeståndsfond och balanserat kapital. s tillgångar uppgick till tkr ( ). resultat för 2013 har av styrelsen disponerats på följande sätt Årets resultat enligt resultaträkningen 978 tkr Utnyttjat av ändamålsbestämda medel Konfliktfond Kommunal Direkt Opinionsbildning Medlemssystem tkr tkr tkr tkr Reservering av ändamålsbestämda medel Försäkringsfond Skadeståndsfond Konfliktfond Kvarstående belopp för året tkr tkr 849 tkr tkr Placering av kapitalet 1. Fastigheter 4,3 % 2. Aktier 48,8 % 3. Räntebärande 46,9 %

12 Förbundsstyrelse Annelie Nordström, Stockholm, född Förbundsord förande Christina Dahlström, Skene, född Ledamot from juni Barnskötare, avdelningsordförande i Kommunal Vänerväst. Sofia Eriksson, Luleå, född Ledamot from juni Personlig assistent, avdelningsordförande i Kommunal Norrbotten. Ewa Glimhed, Malmö, född Ledamot from juni Undersköterska, sektionsordförande i sektion 4 Malmö/Centrum Syd, Kommunal Skåne. Per-Albin Halldin, Höviksnäs, född Ledamot from juni Brandman, sektionsordförande i sektion 7 Räddningstjänsten Storgöteborg, Kommunal Väst. Maj Karlsson, Motala, född Ledamot Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Öst. Susanne Karlsson, Lenhovda, född Ledamot from juni Arbetsterapibiträde, sektionsordförande i sektion 24 Uppvidinge, Kommunal Sydost. Rolf Larsson, Kristinehamn, född Ledamot from juni Skötare, avdelningskassör i Kommunal Västra Svealand. Cecilia Ljungqvist, Jönköping, född Ledamot from juni Vårdare, avdelningsordförande i Kommunal Sydväst. Esef Mehanovic, Höör, född Ledamot from juni Privatanställd vaktmästare/fastighetsskötare, Kommunal Skåne. Håkan Nilsson, Skelleftehamn, född Ledamot from juni Reparatör, sektionsordförande i sektion 17 Skellefteå, Kommunal Västerbotten. Lotta Olesen Rosén, Halmstad, född Ledamot Vårdbiträde, sektionsordförande i sektion 3 Vård och omsorg Halmstad, Kommunal Sydväst. Mona Persson, Alfta, född Ledamot Städerska, avdelningsordförande i Kommunal Mitt. Cecilia Rohdin, Borlänge, född Ledamot Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Bergslagen. Marcelo Rojas Espinoza, Stockholm, född Ledamot Undersköterska, avdelningskassör i Kommunal Stockholms län. Anne-Li Rosengren, Nacka, född Ledamot Undersköterska, sektionsordförande i sektion 17 Sjukvård Syd/Keolistrafiken, Kommunal Stockholms län. Sara Sjölander, Ramvik, född Ledamot from juni Undersköterska, Kommunal Mellersta Norrland. Gullbritt Adolfsson, Ystad, född Ledamot 2009 tom maj Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Skåne. Mariann Andersson, Kosta, född Ledamot 2001 tom maj Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Sydost. Ewa-Britt Dahl, Skövde, född Ledamot 2004 tom maj Sjukvårdsbiträde, Kommunal Vänerväst. Annica Enbom, Hallstahammar, född Ledamot 2004 tom maj Skötare, Kommunal Bergslagen. Anders Hagberg, Partille, född Ledamot 2010 t o m maj Vaktmästare/bilförare, avdelningsordförande i Kommunal Väst. Siw Karlsson, Östersund, född Ledamot 1999 tom maj Vårdare, avdelningsordförande i Kommunal Mellersta Norrland. Förbundsledning Annelie Nordström, Stockholm, född Förbundsordförande Per Holmström, Stockholm, född Förste vice ordförande Lenita Granlund, Stockholm, född Andre vice ordförande/ avtalssekreterare Anders Bergström, Stockholm, född Tredje vice ordförande/ förbundskassör Förtroendevalda revisorer Rolf Olsson, Matfors, född Förtroendevald revisor Skötare, avdelningskassör i Kommunal Mellersta Norrland. Jörgen Olsson, Rödeby, född Förtroendevald revisor Skorstensfejare, avdelningskassör i Kommunal Sydost. Jeanette Nordström, Åby, född Förtroendevald revisor from juni Vårdbiträde, avdelningskassör i Kommunal Öst. Annica Blomgren, Åtorp, född Förtroendevald revisor 2004 tom maj Barnskötare. Auktoriserade revisorer Lena Svensson. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (PwC), ordinarie revisor. Sune Johnson. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (PwC), suppleant. 12

13 Resultaträkningar Tusentals kronor FACKLIGA VERKSAMHETENS INTÄKTER OCH KOSTNADER Not Medlemsavgifter Externa bidrag Övriga intäkter Summa fackliga verksamhetens intäkter Medlemsförsäkringar Avgift till LO Avgifter och anslag till andra organisationer Externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar Summa fackliga verksamhetens kostnader 4 5 6, FACKLIGA VERKSAMHETENS RESULTAT Resultat från fastighetsförvaltningen m.m. Hyresintäkter Externa kostnader Avskrivningar Realisationsvinst vid försäljning Resultat från fastighetsförvaltningen m.m Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i koncernföretag Resultat från andelar i intresseföretag Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Bokslutsdispositioner Skatt Årets vinst

14 Balansräkningar Tusentals kronor TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Not Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pågående nyanläggning Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i koncernföretag Aktier och andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Fordringar hos närstående organisationer Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Strategiska placeringar Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos närstående organisationer Skattefordran Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

15 Balansräkningar Tusentals kronor EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital Ändamålsbestämda medel/fonderingar Balanserat kapital Bunden reserv Obeskattade reserver Minoritet 1 1 Förvaltade fonder Uppskjuten skatteskuld Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Checkräkningskredit Skulder till koncernföretag Skulder till närstående organisationer Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser

16 Kassaflödesanalyser Tusentals kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat före finansiella poster Avskrivningar Ej likviditetspåverkande poster Erhållen ränta Erhållna utdelningar Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Sålda materiella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Avyttring/amortering av övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vi årets början Likvida medel vid årets slut

17 Noter gemensamma för förbund och koncern not 1 redovisnings- och värderingsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar. Om inte annat framgår är tillämpade principer oförändrade i jämförelse med föregående år. intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifterna intäktsredovisas enligt bokföringsmässiga grunder vilket innebär att erhållna medlemsavgifter t o m 21 januari 2014 anses tillhöra Bidrag intäktsföres enligt bokföringsmässiga grunder. Om ett bidrag avser en bestämd period periodiseras bidraget. I koncernredovisningen eliminieras koncernintern försäljning. anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider. Byggnader Inventarier Datorer år 5 år 3 år aktier och andelar Aktier och andelar som är omsättningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärde). Långfristiga innehav värderas till anskaffningsvärdet. Om det verkliga värdet understiger bokfört värde och denna värdenedgång kan antas vara varaktig görs nedskrivning. Obligationer förvärvade i syfte att innehas till inlösentidpunkt värderas vid förvärvet till anskaffningsvärdet. Skillnaden mellan anskaffningsvärde och inlösenvärde periodiseras så att den effektiva räntan vid förvärvet är konstant över innehavstiden. Övriga obligationer värderas till anskaffningsvärde minskat med eventuella nedskrivningar. 17

18 strategiska placeringar Som strategiska placeringar benämns tillgångar som främst innehas som ett led i den ideella och fackliga verksamheten och inte uteslutande för att ge avkastning eller värdetillväxt. varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt den indirekta metoden dvs den utgår från organisationens verksamhetsresultat. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där förbundet direkt eller indirekt innehar mer än 50% av rösterna. s bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. intresseföretagsredovisning Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där förbundet direkt eller indirekt innehar minst 20 % av rösterna för samtliga andelar. I förbundets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde. Som intäkt från intresseföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt i förekommande fall justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skattefordringar värderas till vad som enligt förbundets bedömning skall erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter bedöms inte vara av väsentligt värde och redovisas därför inte i resultat- och balansräkningarna. 18

19 not 2 medlemsavgifter Inbetalda medlemsavgifter Avgår avgifter till A-kassan Summa not 3 externa bidrag Externa bidrag består av bidrag från Trygghetsfonden och Arbetsmiljöfonden. not 4 avgifter och anslag till andra organisationer Bidrag till förbundsavdelningar Avgifter och bidrag till övriga organisationer Summa

20 not 5 personal Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och andra ersättningar till styrelsen, förbundsordförande och VD Löner och ersättningar till övriga anställda Totalt Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och förbundsordförande Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor Män Totalt Förbundsordf, styrelseordf och andra ledande befattningshavare Kvinnor Män Totalt I de fall en person sitter i flera styrelser har de personerna endast räknats en gång. 20

21 not 6 inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Nedskrivning Ugående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan

22 not 7 byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Återförda nedskrivning Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan not 8 resultat från andelar i koncernföretag Resultatandel HB Lyran Konferens Summa not 9 resultat från andelar i intresseföretag Resultatandel i Fastighetsbolaget Polstjärnan HB Resultatandel i Fastighetsbolaget HB Repslagaren Resultatandel i Fastighetsbolaget Arken HB Summa

23 not 10 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Ränteintäkter Förvaltningskostnader Realisationsresultat vid försäljningar Uppskrivning av andelsvärde Ned-/uppskrivningar av lån Summa not 11 räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Övriga finansiella kostnader Summa not 12 bokslutsdispositioner Upplösning av periodiseringsfond Avsättning till periodiseringsfond Summa not 13 skatt på årets resultat Årets skattekostnad Aktuell skatt hänförlig till tidigare år Uppskjuten skatt Summa not 14 pågående nyanläggningar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader

24 not 15 aktier och andelar i koncernföretag Org.nr Säte HB Lyran Konferens Stockholm Komanco AB Stockholm Kommunalarbetaren i Sverige AB Stockholm Kapitalandel Röstandel Antal andelar/aktier Bokfört värde HB Lyran Konferens 99 % 99 % Komanco AB 100 % 100 % Kommunalarbetaren i Sverige AB 100 % 100 % Summa not 16 aktier och andelar i intresseföretag / Org nr Säte Fastighetsbolaget Polstjärnan, Sv Byggnadsarbetareförbundet och Sv Kommunalarbetareförbundet HB Stockholm Fastighetsbolaget Repslagaren 2 HB Skövde Fastighetsbolaget Arken HB Umeå Kapitalandel Bokfört värde Fastighetsbolaget Repslagaren 2 HB 50 % 390 Fastighetsbolaget Arken HB 50 % 500 Fastighetsbolaget Polstjärnan, Sv Byggnadsarbetareförbundet och Sv Kommunalarbetareförbundet HB 50 % Summa

25 not 17 andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående värde Förvärv Försäljningar Utgående värde tkr Antal Marknadsvärde Bokfört värde Börsnoterade aktier ABB Ltd Alfa Laval AB Billerudkorsnäs AB Boliden Hennes & Mauritz Meda A Sagax Pref Sandvik SEB A Swedbank A Övriga Summa börsnoterade aktier Aktiefonder och onoterade aktier Aberdeen Residential Sweden AB Camelot Emerging Stars Nordea Förbundsfonden Swedbank Institutionella aktiefonden Stabil Övriga aktiefonder Summa aktiefonder och onoterade aktier Obligationer och andra värdepapper Absolutavkastning Plus Swedbank Car 4A certifikat EuroSTOXX Climate awareness DNB Förbunsräntefonden Institutionel Cross Over Fund HIB (Nordea) KPA Etiska räntefond NDA 2C Kalenderstrategi Sverige total Carnegie Swedbank Spec Swedbank Spec Swedbank Spec Övriga Summa obligationer och andra värdepapper Summa långfristiga värdepappersinnehav

26 not 18 övriga långfristiga fordringar Ingående anskaffningsvärden Tillkommande fordringar Avgående fordringar, amorteringar Utgående värde not 19 strategiska placeringar Ingående värde Förvärv Utgående värde Specifikation av innehav Antal Bokfört värde Folksam LO Försäkringsbolag Arena Idé Kapital AB lån Riksbyggen Andelsbevis Nedskrivna andelar Riksbyggen Övriga 1 Summa not 20 förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda medlemförsäkringar Förutbetalda hyror Upplupna ränteintäkter Övriga poster Summa

27 not 21 eget kapital Konfliktfond Försäkrings- Övriga fonder Summa Summa Summa fond ändamåls- balanserat eget bestämda medel kapital kapital FÖRBUNDET Belopp vid årets ingång Årets resultat Ianspråktaget Konfliktfond Opinionsbildning Kommunal Direkt Medlemssystem Årets avsättning Försäkringsfond Skadeståndsfond Medlemssystem Konfliktfond Belopp vid årets utgång Varav: Opinionsbildning KFO-LO-fonden Skadeståndsfond Kommunal Direkt Summa Konfliktfond Försäkrings- Övriga fonder Summa Bunden Summa Summa fond ändamåls- reserv balanserat eget bestämda medel kapital kapital KONCERNEN Belopp vid årets ingång Årets resultat Årets förändringar Konfliktfond Opinionsbildning Försäkringsfond Skadeståndsfond Kommunal Direkt Omföring bundet/balanserat Belopp vid årets utgång Varav: Opinionsbildning KFO-LO-fonden Skadeståndfond Kommunal Direkt Summa

28 not 22 obeskattade reserver Periodiseringsfond tax Periodiseringsfond tax Summa not 23 förvaltade fonder Gunnar Hallströms fond Summa not 24 checkräkningskredit / Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till

29 not 25 upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Upplupna kostnader rättsskydd Upplupen särskild löneskatt Övriga poster Summa not 26 ställda säkerheter Andelar i Förbundsfonden som säkerhet för checkräkningskredit Summa not 27 ansvarsförbindelser Ansvarar såsom bolagsman i handelsbolag Summa

30 not 28 avtal om trygghetsersättning Förbundsledningen omfattas av ett trygghetsavtal, vilket kom till i samband med att kongressen beslutade att införa valperioder för ledningen, för närvarande tre år. Trygghetsersättningen utgår under 36 månader till ledamot som vid avgången har mer än fem år till ordinarie pensionsålder eller fram till ordinarie pensionsålder till ledamot som vid avgången har mindre än fem år kvar till ordinarie pensionsålder. Trygghetsersättningen är 78 procent av pensionsgrundande lön och minskas med andra förvärvsinkomster. Förutsättningen för att trygghets avtalet ska kunna tillämpas är antingen att kongressen beslutar att omval inte ska ske eller att förbundsstyrelsen medger att personen avgår under valperioden. Stockholm Annelie Nordström Maj Karlsson Mona Persson Förbundsordförande Cecilia Rohdin Anne-Li Rosengren Lotta Olesen Rosén Marcelo Rojas Espinoza Christina Dahlström Sofia Eriksson Ewa Glimhed Per-Albin Halldin Susanne Karlsson Rolf Larsson Cecilia Ljungqvist Esef Mehanovic Håkan Nilsson Sara Sjölander Vår revisionsberättelse har lämnats Jörgen Olsson Rolf Olsson Jeanette Nordström Lena Svensson Auktoriserad revisor PwC 30

31 Revisionsberättelse TILL FÖRBUNDSMÖTET I SVENSKA KOMMUNALARBETAREFÖRBUNDET ORG.NR Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Svenska Kommunalarbetarförbundet för år styrelsens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att hon har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur förbundet upprättar en årsredovisning och koncernredovisning i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i förbundets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. 31

32 Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. uttalande Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderförbundets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Svenska Kommunalarbetarförbundet för år styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen. revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i förbundet för att kunna bedöma om någon styrelseledamot har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan leda till ersättningsskyldighet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Vi tillstyrker att förbundsmötet beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 1 april 2014 Jeanette Nordström Jörgen Olsson Rolf Olsson Lena Svensson Auktoriserad revisor PwC 32

33 Art.nr Tryckeri: Kommunal. Grafisk form: Hemma. April 2014.