Svalövs kommuns årsredovisning 2014

Transkript

1 Årsredovisning 2014

2 Svalövs kommuns årsredovisning 2014 Här ger kommunstyrelsens ordförande och vice ordförande sin syn på året som gått. Du hittar också information om vart skattepengarna gick, var de kommer i från, fem år i sammandrag och en schematisk bild över den politiska organisationen. Här presenteras förvaltningsberättelsen och den obligatoriska kommunala redovisningen. Strategiska utmaningar för framtiden, god ekonomisk hushållning och den finansiella analysen ger en bild av kommunen nu och i framtiden. Personalredovisning, hållbar utveckling och folkhälsa avslutar kapitlet. Här presenteras kommunens olika verksamheter lite mer ingående. Här kan du ta del av måluppfyllelse och ekonomiska analyser, samt årets händelser och lite om framtiden. Presentation och redovisning av kommunens olika bolag som man äger eller är delägare i. Här presenteras de samverkansorgan som Svalövs kommun samarbetar med. Samverkansorganen säkerställer kompetensförsörjning, långsiktig kostnadseffektivitet och kvalitet. I detta avsnitt presenteras det ekonomiska utfallet av kommunens och koncernens verksamhet (resultaträkning), verksamhetens finansiering (finansieringsanalys) och den ekonomiska ställningen vid årets slut (balansräkning). Dessutom ger noterna ytterligare förklaring till poster som återfinns i ovan uppräknade modeller. Sist redogörs för vilka redovisningsprinciper som gäller, samt förklaringar av ekonomiska termer. 2

3 Innehållsförteckning Inledning: Några av årets händelser 5 Fem år i sammandrag, politisk organisation i Svalövs kommun 7 Vart gick skattepengarna 8 Året som gått 9 Förvaltningsberättelse 10 Kommunchefen har ordet 11 God ekonomiskt hushållning 15 Ekonomi och finansiell analys 19 Resultat och kapacitet 20 Risk och kontroll 24 Medarbetare/personalredovisning 25 Hållbar utveckling 27 Folkhälsa 29 Verksamhetsberättelse 30 Kommun och politik 31 Utbildning och barnomsorg 34 Social omsorg 39 Uppleva och göra 49 Bo-, bygg- och räddningstjänst 52 Kollektivtrafik 54 Gator och vägar 56 Park och natur 57 Fastigheter 58 Vatten och avlopp VA 58 Kost och städ 60 Miljö 62 Revision 63 Överförmyndare 64 Plan och karta 65 BT Kemi Efterbehandling 66 Kommunala bolag 68 AB SvalövsBostäder 69 AB SvalövsLokaler 70 Landskrona Svalövs Renhållning AB 71 Samverkansorgan 72 Skåne NordVäst 73 Söderåsens Miljöförbund 73 Finsam Landskrona Svalöv 73 Vattendragsförbund och kommittéer 73 Kommunförbundet Medelpunkten 73 Kommunassurans Syd AB 74 Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB 74 Sydvatten AB 74 Räkenskaper 76 Resultaträkning 77 Finansieringsanalys 77 Balansräkning 78 Noter 79 Driftredovisning 84 Investeringar 85 Exploateringsredovisning 88 Särredovisning VA-verksamheten 89 Revisionsberättelse 90 Redovisningsprinciper 92 Ord och uttryck 94 3 Inledning Förvaltningsberättelse Verksamhetsberättelse Kommunala bolag Samverkansorgan Räkenskaper

4 Inledning

5 Några av årets händelser Söderåsbanan Ny idrottshall Införandet av persontrafik på Söderåsbanan kom med i den nationella infrastrukturplanen. Detta innebär, från och med 2020, att orterna Kågeröd och Svalöv också kommer att trafikeras med Pågatåg. Byggnationen av den nya idrottshallen i Svalöv inleddes under sommaren. Det kommer att bli en efterlängtad byggnad med matsal, kök och idrottshall och som ska stå klar i augusti Befolkningsutveckling För tredje året i rad skedde en positiv befolkningsutveckling. Under 2014 ökade kommunens befolkning med 128 nya medborgare. Linåkerskolans meritvärde För andra året i rad steg elevernas meritvärden på Linåkerskolan. Eleverna har gått från ett snitt på 172,2 poäng till ett snitt på 202,3 poäng, vilket är fantastiskt glädjande. Marknadsföring Invigning av konstgräsplanen Under augusti månad invigdes den efterlängtade konstgräsplanen i Svalövs tätort med pompa och ståt. För att informera om vad som händer i kommunens olika verksamheter har samarbetet med Lokaltidningen fortsatt under året. Sedan 2013 har kommunen en återkommande sida (sidan 7) varje vecka. 5

6 Svalövs kommuns årsredovisning 2014 Aktivitetshuset i Teckomatorp Fredagen den 10 oktober invigdes Aktivitetshuset i Teckomatorp och nu börjar huset fyllas på med aktiviteter. Skulpturparken Detta var året då Svalöv fick en skulpturpark vid Svalövssjön. Konstverken donerades av före detta Svalövsbon John-Ove Hansson. Näringsliv och Turism I Svalövs kommun ökar nyföretagandet och i NyföretagarCentrum och Bolagverkets senaste undersökning ökande kommunen hela 106 placeringar, från plats 155 till plats 49. Kommunens företagsfrukostar fortsatte även detta år att locka många deltagare. När det gäller turism så har Röstånga Turistbyrå under året haft drygt besökare. EU-projekt Svalövs kommun stod under juli månad värd för ett ungdomsutbyte med deltagande från kommunens. Sammanlagt deltog 38 ungdomar samt ledare från Polen, Litauen, Tyskland och Frankrike. 6

7 Fem år i sammandrag Fem år i sammandrag Inledning Kommunen Antal invånare 31 dec Primärkommunal skattesats 20,49 20,49 20,49 20,49 20,49 Årets resultat, mnkr 3,2 13,4 13,7 14,7-5,2 Skatteintäkter och utjämning, mnkr 570,7 587,0 598,7 617,9 634,7 Verksamhetens nettokostnader, mnkr 564,9 574,1 584,9 603,6 641,3 Nettokostnader per invånare, kr Driftskostnadernas andel av skatteintäkter, utjämn och finansnetto, % 99,0 99,0 99,0 99,0 101,0 Nettoinvesteringar, mnkr 12,9 22,1 22,1 43,7 40,8 Soliditet, % 49,9 51,6 51,9 61,0 60,1 Soliditet inkl anvarsförbindelse, % 4,2 2,6 4,4 4,7 5,7 Likvida medel, mnkr 8,8 36,2 45,4 67,8 16,1 Borgensförbindelser, mnkr 266,0 236,8 410,3 553,1 542,5 Borgensförbindelser per invånare, kr Pensionsförpliktelser, mnkr 236,1 259,6 262,4 278,3 268,2 Koncern Årets resultat, mnkr 5,8 18,8 18,7 21,4 6,9 Soliditet, % 33,9 31,7 31,7 30,7 30,6 Politisk organisation i Svalövs kommun Kommunfullmäktige (35) Kommunstyrelse (11+11) Välfärdsberedning (11+11) Kommunassurans Syd AB Revision (7) Arbetsutskott (5+5) Tillväxt- och samhällsbyggnadsberedning (9+9) Kommunalförbundet (1+1) Medelpunkten Valberedningsnämnd (8+8) Utbildningsutskott (5+5) Demokratiberedning (8+8) + KF presidie (3) Landskrona Svalövs (2+1) Renhållnings AB Valnämnd (5+5) Vård- och omsorgsutskott (5+5) Tillfälliga beredningar Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB (1+1) Krisledningsnämnd (5+5) Samhällsbyggnadsutskott (5+5) Rådet för folkhälso- och brottsförebyggande arbete Sydvatten AB (1) Bygg-, trafik- och räddningsnämnd (5+5) Rådet för funktionshindrade Söderåsens Miljö- (2+2) Skåne NordVäst och pensionärer Socialnämnden (3+3) förbund Samverkansförbundet (1+1) Finsam Vattendragsförbund och kommittéer Överförmyndare (1+1) Styrelsen för BT Kemi Efterbehandling (5+5) AB SvalövsBostäder (5+5) AB SvalövsLokaler (5+5) Verkställande organ Beställande/granskande organ Samverkansorgan Traditionella organ 7

8 Svalövs kommuns årsredovisning 2014 Vart gick skattepengarna? 100 kronor i skatt till kommunen användes så här under 2014: 25,8 kr till grundskola, fritidshem och särskola 18,6 kr till vård och omsorg 11,5 kr till förskoleverksamhet 8,8 kr till LSS 8,5 kr till gymnasieskola och gymnasiesärskola 7,3 kr till individ och familj 6,3 kr till kommunövergripande och övriga verksamheter 2,7 kr till gator och parker 2,6 kr till kollektivtrafik 1,8 kr till bygg och räddningstjänst 1,8 kr till fritidsverksamhet 1,3 kr till kultur 1,3 kr till politisk verksamhet 1,1 kr till vuxenutbildning 0,3 kr till miljö- och hälsoskydd 0,3 kr till arbetsmarknadsåtgärder Varifrån kommer intäkterna? Kommunens kostnader Statsbidrag BT Kemi efterbehandling 1% Avgifter och ersättningar 25% Bidrag 1% Köpta tjänster 19% 74% 56% Skatter och utjämning 24% Verksamhetskostnader Personalkostnader 8

9 Året som gått Ännu ett år har gått och det är tid att knyta ihop säcken är ett år som varit fyllt med viktiga händelser. Bland annat har 2 viktiga val ägt rum nämligen det till EU parlamentet samt det till riksdag, region och kommun. Efter valet består det nya styret i Svalövs kommun av Socialdemokraterna, Moderaterna och Folkpartiet. Och dessa 3 partier representeras av Birgitta Jönsson Socialdemokraterna kommunstyrelsens ordförande, Olof Röstin Moderaterna 1:e vice ordförande kommunstyrelsen samt Torbjörn Ekelund, Folkpartiet, ordförande utbildningsutskottet. Med årsredovisningen för 2014 har det tagits ytterligare steg för att utveckla informationen om hur måluppfyllelse i de olika kommunala verksamheterna där åtaganden har bedömts. Inledning Många viktiga framtidsfrågor har hanterats under verksamhetsåret. Här kommer ett axplock. Medfinansieringsavtal för Söderåsbanan, vilket innebär stationer i Svalöv och Kågeröd, med målet att persontågstrafik börjar rulla den 13:e december Fortsatt sanering av BT Kemi-området. Ny idrottshall i Svalöv har börjat byggas. Fortsatt satsning på En-till-en -datorer på Linåkerskolan. Fortsatt förbättrat resultat i skolan. Arbete med markfrågor, detaljplaner och nya exploateringsområden. Konstgräsplanen i Svalöv invigdes. Samarbetet inom Skåne NordVäst har fortsatt att utvecklas. Befolkningen ökade med 128 invånare. Med dessa ord vill vi tacka alla medarbetare, chefer och samarbetspartners för ett händelserikt 2014 och ser fram emot nya spännande utmaningar för att utveckla vår fina kommun tillsammans. Birgitta Jönsson (S) Ordförande Kommunstyrelsen Olof Röstin (M) 1:e vice ordförande Kommunstyrelsen Torbjörn Ekelund (FP) Ordförande utbildningsutskottet 9

10 Förvaltningsberättelse

11 Kommunchefen har ordet En hel del av tidigare planerade satsningar har nu blivit verklighet och kostnaderna för dessa samt de förändringar som sker i samhället påverkar kommunens ekonomi. Det är fantastiskt roligt att konstatera att två väldigt viktiga områden går åt rätt håll. Först kan vi glädja oss åt kommunens framtida möjligheter till Pågatåg, med nya kommande stationer i Svalöv och Kågeröd. Men även framgångarna inom skolan är väldigt viktiga för vår attraktivitet som boendekommun. Året har också präglats av att den förväntade ekonomiska återhämtningen i omvärlden inte blev så snabb eller omfattande som förväntats. Förvaltningsberättelse Söderåsbanan Efter alla tidigare ansträngningar, som gjorts under flera års tid, kom införandet av persontågstrafik med i den nationella infrastrukturplanen. Detta innebar att Svalövs kommun under året tecknade ett medfinansieringsavtal med Trafikverket, Region Skåne, Bjuvs kommun, Lomma kommun och Kävlinge kommun. Avtalet möjliggör införande av persontrafik på Söderåsbanan och Lommabanan med start år Medfinansieringsavtalet innebär att Söderåsbanan och Lommabanan skall trafikeras med Pågatåg från Åstorp till Malmö. I avtalet uppgår trafikeringen till dubbelturer per dag, vilket innebär persontåg med timmestrafik på Söderåsbanan. De orter i Svalövs kommun som skall trafikeras med den nya pågatågslinjen är Kågeröd, Svalöv och Teckomatorp. Restiden från Svalöv C till Malmö C med Pågatåget beräknas till mellan minuter. För Svalövs kommun innebär detta en finansiering av de två stationslägena Kågeröd och Svalöv till en beräknad totalkostnad på 93 miljoner kronor. För att satsningen ska vara betald på 25 år (färdigt 2038) avsatte kommun 11,4 miljoner 2013 och 2,5 miljoner Det kommer således framöver att ske en årlig avsättning i budgeten de kommande åren tills satsningen är betald. I skapandet av den attraktiva boendekommunen är goda kommunikationer viktiga, vilket gör att denna satsning kan bli väldigt avgörande för den framtida utvecklingen av kommunen. Befolkningsutveckling Under 2014 ökade kommunens befolkning 128 nya invånare. Denna ökning har pågått sen 2012, då kommunen ökade med 25 invånare och under 2013 med ytterligare 57 invånare. Denna ökning kommer att innebära olika typer av utmaningar för kommunen. Det kan exempelvis innebära att efterfrågan på förskoleplatser ökar och då kan det bli aktuellt med att bygga ut nya förskoleplatser m m. 11

12 Svalövs kommuns årsredovisning Marknadsföring och kommunikation Under 2014 har Svalövs kommun fortsatt samarbetet med Lokaltidningen och har sedan början av 2013 en egen sida varje vecka, sidan 7, för att nå ut med information om vad som händer i kommunens olika verksamheter och var olika satsningar görs. Denna sida i Lokaltidningen har varit mycket uppskattad och är en viktig del i att lyfta fram allt det som är bra och som vi tillsammans kan känna oss stolta över. Nytt för 2014 är att man nu kan, via kommunens hemsida direkt via en bildlänk på första sidan, få tillgång till de kommunsidor som publicerats sedan starten. Under 2014 har Svalövs kommun också fortsatt med att utveckla kommunens hemsida. Nu har arbetet med att publicera inspelningar från kommunfullmäktiges möten strukturerats samt även en ny bildlänk till lediga tomter och andra förbättringar har gjorts. Satsningar inom det sociala området Svalövs kommun öppnade under året ett andra HVBboende i kommunal regi. Detta innebar att det ges möjlighet att erbjuda ett professionellt och bra mottagande av ensamkommande flyktingbarn samt att elva nya arbetsplatser skapades i kommunen. Vi har med det nya boendet sett över kompentenserna som detta område behöver och är nu rustade med en ny arbetsgrupp med hög kompetens att möta dessa ungdomars behov av stöd och integration i vårt samhälle. Under 2014 färdigställdes också ett boende för att kunna uppfylla lagens krav på kommunen att erbjuda hjälp till medborgare med psykisk ohälsa. Det aktuella boendet öppnande under slutet av året och innebar också elva ytterligare arbetsplatser i kommunen. Detta är ett stort kvalitetslyft för målgruppen som nu kan få sitt behov av stöd på hemmaplan. Inom Social omsorg pågår arbetet med Time Care och Time Care Pool. Införandet av dessa system görs för att organisationen över tid behöver effektivisera och därmed sänka användandet av vikarier. Teknikutvecklingen har också gått vidare inom den sociala sidan och kommunen deltar bland annat i e- hälsa, som är ett projekt där IT-teknik skall stödja och förbättra vår service till våra medborgare. Positiv och viktig utveckling inom skolan Ett uthålligt arbete inom hela utbildningsområdet med att förbättra resultaten och skapande av ett systematiskt kvalitetsarbete, har gett resultat i ökande meritvärden. En indikation var det glädjande besked, som kom under december 2014, där Linåkerskolans meritvärden stiger för andra året i rad. Från att under höstterminen 2012 ha legat på 172,2 poäng och hösten 2013 på 181,9 poäng (189,1 poäng beräknat på 17 betyg), så har eleverna nu lyckats höja sina meritvärden till ett snitt om 202,3 (210,7 poäng beräknat på 17 betyg). Ett mycket glädjande resultat och jag är övertygad om att vi endast har sett början på denna positiva utveckling. Jag ser fram emot att det goda arbetet som nu gjorts av elever och pedagoger ger resultat i ytterligare ökningar av meritvärdena framöver. Svalövs kommun fortsatte utnämningen av förstelärare och under 2014 hade kommunen totalt 20 förstelärare. Detta innebär att ett antal lärare kan göra en form av karriär vilket sannolikt också leder till bättre resultat inom skolan. Många satsningar har skett inom skolan och från och med höstterminen 2014 var det första året som samtliga elever på Linåkerskolan hade varsin bärbar dator. En till en -projektet är ett spännande projekt som permanentades under 2013 och som innebär att alla som går på Linåkerskolan får en egen bärbar dator när man börjar årskurs sju. Detta skapar likartade förutsättningar för alla att möta den datoriserade framtiden inom skolan och verksamheten kan enhetligt utveckla pedagogiken kopplat till IT-hjälpmedel på en gemensam plattform. Beslut fattades av kommunstyrelsen under februari 2014 att teckna ett nytt hyresavtal för att bygga den nya idrottshallen i Svalöv. Planeringen av den nya idrottshallen i Svalöv hade pågått under större delen av 2013 och byggnationen påbörjades med ett första spadtag efter sommaren. Den efterlängtade byggnaden med matsal, kök och idrottshall kommer att stå klar efter sommaren Satsningen kommer att bli ett ordentligt lyft för hela skolområdet. Områdena runt omkring den nya idrottshallen så som Linåkerskolans parkering och Skolgatan kommer också rustas upp. Under augusti invigdes den efterlängtade konstgräsplanen i Svalövs tätort. Konstgräsplanen kommer att indirekt ge mer halltid åt andra sporter och kommer även att stödja Linåkerskolans satsning på en fotbollsinriktning. Aktivitetshus i Teckomatorp Aktivitetshuset i Teckomatorp invigdes fredagen den 10 oktober och nu börjar Torgskolan fyllas på med aktiviteter. Aktiviteterna vänder sig i första hand till barn och ungdomar i åldern 6 17 år. Grunden för aktivitetshuset är att verksamheten ska drivas i föreningsregi. Satsningen på aktivitetshus är ett pilotprojekt som skall utvärderas för att se om detta skall vidareutvecklas. Näringsliv I Svalöv ökar nyföretagandet och kommunen ökade från plats 155 till plats 49, en ökning med 106 plac-

13 eringar i Nyföretagarbarometern. Det är Nyföretagar- Centrum och Bolagsverket som tillsammans tar fram statistiken som ligger till grund för undersökningen. Undersökningen utgår från antalet företag per invånare och landets 290 kommuner jämförs således procentuellt. Detta är ett bevis på den höga entreprenörs- och företagsanda som råder i kommunen. Vi kan också konstatera att de ansträngningar som kommunen gör för att förbättra företagsklimatet uppskattas av näringslivet. En indikation på detta är den ständiga ökningen av deltagare på de företagsfrukostar som anordnas av kommunen. Vid avslutningen i december 2014 var det cirka 125 personer som deltog vid företagsfrukosten vilket är imponerande! Turism Röstånga Turistbyrå har haft drygt besökare under året. Utöver turistinformation erbjuds också cykel- och GPS-uthyrning. Under året har också flertal utställningar med olika teman visats i lokalerna. då en större arbetsgrupp gör det lättare att planera semestrar och fylla vakanser vid frånvaro. HR-servicecenter ska även bidra till ökad kvalitetssäkring. Det sker en hel del samverkan och samarbetet inom Skåne NordVäst när det gäller att ta fram gemensamma yttrande på bland annat infrastruktur och kollektivtrafik. Här är det en styrka att ingå i ett större sammanhang och få stöd för de satsningar som är viktiga för Svalövs kommun såsom exempelvis Söderåsbanan och väg 109. Inom Skåne NordVäst har arbete pågått med varumärket Familjen Helsingborg, vilket skall användas som ett externt platsvarumärke när vi uppträder gemensamt och samlat som exempelvis på Businessarena Stockholm. Svalövs kommun kan också använda detta varumärke när vi anser att det stärker vår kommunikation genom att visa på att vi ingår i ett större sammanhang. EU-projekt Förvaltningsberättelse Ytterligare samarbete finns med Familjen Helsingborg, elva kommuner i nordvästra Skåne. Genom detta samarbete har regionens turistföretag erbjudits att delta i ett export-mognadsprojekt. Detta projekt är en satsning för att göra fler företag inom turistnäringen mogna att ta emot fler internationella besökare. På regional nivå samarbetar vi med Tourism in Skåne. Avtal har tecknats med Event i Skåne inför Eurorando, ett stort vandringsevenemang som går av stapeln i Skåne den september Evenemanget förväntas locka vandrare från hela Europa. Svalövs kommun kommer att delta med flera dagsvandringar och ser det som en möjlighet att utvecklas som en vandringsdestination. Skulpturpark Detta var året då Svalövs kommun fick en skulpturpark, vid Svalövssjön, som donerades av John-Ove Hansson. Verkens placering planerades av John- Ove och konstverkens skapare Robert Harding. De hann också med att träffa många av de barn som går i skolorna i närheten av Svalövssjön och som nu har skulpturparken på sin skolväg. Skåne NordVäst Inom Skåne NordVäst har en ny gemensam verksamhetsplan tagits fram under 2014 och ett konkret resultat under året var att skapa ett gemensamt HR-servicecenter. I mars 2014 sattes vårt nya HR Servicecenter i drift. Detta är ett samarbete mellan Båstad, Helsingborg, Höganäs, Svalöv, Åstorp och Ängelholms kommuner som innebär en kommungemensam löne- och pensionsadministration. I ett gemensamt HR-Servicecenter minskar sårbarheten Kommunen deltog i ett projekt, kallat Rekreativa rutter, inom föregående programperiod. Projektet fanns i Öresund-Skagerack-Kattegatt-programmet och hade hela 27 parter från Sydnorge, via Västsverige och Danmark till Skåne. Projektet ansågs som ett av de mest innovativa och framgångsrika projekten, vilket innebar att utvalda projektdeltagare, däribland Svalöv, fick ytterligare medel att fortsätta under Det särskilda inslaget, inom det nationella landsbygdsprogrammet, LEADER har omformats under året och presenterats med en ny modell kallad LLU (Lokalt Ledd Utveckling). Beslut och bedömning har centraliserats till Jordbruksverket och hela projektvolymen har reducerats, vilket innebär att inte hela den svenska landsbygden kan få stöd. I stället kommer en urvalsprocess ske där olika områden får tävla om att bli stödberättigade under hela programperioden. Under dessa förutsättningar beslutade Skåne NordVäst att ge tidigare LAG-grupper uppdraget att utforma en gemensam strategi för hela Skåne NordVäst och att göra en ansökan om deltagande. Ansökan lämnades in i december och beslut om kvalificering väntas i mars Svalövs kommun fick möjlighet att genomföra en förstudie, Meningsfull aktivitet, inom ramen för ESF (Europeiska Strukturfonden). Förstudien syftar till att finna partnerskap mellan olika aktörer för att aktivt arbeta med arbetslösproblematiken för ungdomar och långtidsarbetslösa samt att även beröra integrationsfrågan. Representanter för Svalövs kommun besökte Kyritz i Tyskland i samband med stadens näringslivsmässa i maj Likaså deltog representanter från kommunen vid ett jubileumsfirande under hösten i Kedainiai i Litauen. 13

14 Svalövs kommuns årsredovisning 2014 Svalövs kommun stod under juli månad värd för ett ungdomsutbyte med deltagande från kommunens vänorter samt flera av de vänorter som Kyritz har. Sammanlagt deltog 38 ungdomar samt ledare från Polen, Litauen, Tyskland och Frankrike. Genom att fortsättningsvis växla mellan orterna blir det ett fördelat ansvar och möjlighet till intressanta inblickar i de olika ländernas kulturer och förutsättningar. Arbetsmarknadsenhetens projekt, Gemensam plattform i Svalöv (GPS) GPS är ett ungdomsprojekt för de som är mellan år och är till för att stärka den enskilde och öka förmågan till att bli självförsörjande. Projektet har visat på behovet av samordnade insatser för målgruppen där arbetsmetoden med ett stödjande och uppmuntrande förhållningssätt har gett mycket bra resultat. En väldigt viktig del i projektet är möjligheterna till praktik och arbetsprövning på riktiga arbetsplatser. Totalt har 26 personer medverkat i projektet och över 60 % av deltagarna har lyckats med att närma sig arbete eller studier. Av dessa har 44 % fått arbete eller praktikplats och 16 % har börjat studera. Av alla deltagarna i projektet har hela 92 % uppgett att deras mående har blivit bättre under sin tid på GPS - vilket är en väldigt bra siffra. Framtida möjligheter och utmaningar Trots att den ekonomiska återhämtningen kom av sig under 2014 så är en återhämtning i antågande, men kanske inte så snabbt som vi hade önskat. Kommunens strategiska läge skapar möjligheter inför framtiden. Många av de större städerna Malmö, Lund, Landskrona och Helsingborg kan relativt snabbt nås, cirka 30 minuter, med bil eller kollektivtrafik från vår kommun. När ekonomin vänder och det åter kan bli aktuellt för villabebyggelse så kommer kommunen att stå väl rustad då det finns cirka 100 exploaterbara tomter, som vi kan sälja till ett fördelaktigt pris. Det har gjorts insatser på vår hemsida för att göra dessa tomter mer synliga. Det är bra att det under 2014 planerades för att komma igång med hyreslägenheter på Pressbyråtomten. Vi behöver också en nationell återhämtning av ekonomin för att få fart på bostadsbyggandet. Rivning av samtliga fastigheter på BT Kemi genomfördes under 2013 och nu kommer arbetet i projektet att inriktas på en åtgärdsplan för hur den kommande saneringen skall se ut. Ambitionen är att saneringen skall vara helt avslutad innan Pågatågen börjar rulla på Söderåsbanan Strax före årsskiftet fattades beslut om att köpa in den så kallade före detta Lantmännen-tomten i Svalöv. Köpet genomfördes med inriktningen att byggnaderna skall rivas och området kommer att vara intressant för tätortens framtida utveckling. Attraktiv kommun Alla de satsningar som gjorts kommer framöver att bidra till att Svalövs kommun blir en attraktivare boendekommun. En indikation på vår attraktion är att vi ökade 107 placeringar i undersökningen Här är det bäst att bo. Alla dessa undersökningar speglar inte alla delar av vad som kan uppfattas som en attraktiv boendekommun och det finns en hel uppsjö mätningar och rankingar av väldigt varierande kvalité och innehåll. Till slut är det ändå viktigast att vi alla ser allt bra som görs och allt som fungerar samt känner stolthet för det. Här är vi alla; medborgare, medarbetare och politiker viktiga ambassadörer som kan hjälpas åt att skapa den attraktiva kommunen genom att uppmärksamma det som görs bra och ge uppskattning för det. Svalövs kommun är en framtidskommun med ett fantastiskt läge och med satsningar som på sikt kommer att innebära stora möjligheter för kommunen. Vi behöver bli bättre på att marknadsföra den attraktivitet som finns och synliggöra de satsningar som görs. Fredrik Löfqvist Kommunchef 14

15 God ekonomisk hushållning Varje år i samband med strategisk plan och budget fastställer kommunfullmäktige de finansiella och verksamhetsmässiga mål som ligger till grund för kommunens ekonomiska hushållning. I samband med delårsbokslut och årsredovisning görs därefter en utvärdering om god ekonomisk hushållning uppnåtts. Svalövs kommun gjorde inför 2013 en betydande förändring av arbetet med mål och måluppfyllelse. De elva politiskt fastställda målen följs upp via totalt 26 visare. Några mål följs upp av endast en visare medan andra mål kan ha upp till sex visare. Alla de visare, som kommunfullmäktige tar ställning till är klart och tydligt mätbara, vilket gör modellen betydligt mindre subjektiv än tidigare modell. Det går även att på ett enkelt sätt jämföra med andra kommuner i riket eller i närområdet. Några av visarna har ändrats eller bytts ut genom ett fullmäktigebeslut under Utskott och nämnder har i samband med budget eller under verksamhetsåret möjlighet att ge olika uppdrag vars syfte är att nå ett högre värde på en visare. Detta fullföljs sedan genom att förvaltningen beslutar om aktiviteter, som stödjer uppdragen och därigenom förhoppningsvis når ett högre värde på visaren. Färgmarkeringen för de olika målen definieras enligt följande: Visarna för målet uppnår inte angivet målvärde för Visarna för målet uppnår inte angivet målvärde för 2014 men värdet är bättre än året före. Visarna för målet uppnår angivet målvärde för Resultatet som uppnåtts för de elva politiska målen är att: 5 mål har uppnåtts. Grön bedömning. 4 mål har inte uppnåtts men resultatet är bättre än året före. Gul bedömning. 2 mål har inte uppnåtts. Röd bedömning. De två ekonomiska visarna påverkas båda negativt av kostnaden på 12,2 miljoner kronor avseende skadestånd vindkraft. Det ena målet kring resultatet uppnås därmed inte medan det andra uppnås precis. Detta väger tungt i bedömningen kring om god ekonomisk hushållning har uppnåtts under året. Det tredje målet som inte uppnåtts är Ge adekvat vård och omsorg till äldre och/eller funktionshindrade och skapa trygghet och tillit. Eftersom måluppfyllelsen för övriga mål är godtagbar så gör vi bedömningen att god ekonomisk hushållning uppnåtts. Det är dock av största vikt att kommunens resultat för kommande år utvecklas positivt jämfört med Förvaltningsberättelse Måluppfyllelse Mål (Vad som skall åstadkommas) Årets resultat skall vara långsiktigt hållbart Investeringarna skall finansieras med egna medel Vara en attraktiv boendekommun Vara en attraktiv företagarkommun Visare (Det som skall mätas) 1. Årets resultat skall uppgå till 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning from Investeringarna i förhållande till summa avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senaste 4 års perioden. Gäller inte VAverksamheten och exploateringar. 3. Trygghetsindex.Sammanlagt värde, personskador, bränder med egendomsskador, våldsbrott, stöld och tillgrepp, Källa: Öppna jämförelser.:trygghet och säkerhet Rangordning i riket Mål värde KF 2016 (Siffra vi skall nå) 1,5 % 9,9 mnkr Lägre än 100 % Mål värde ,5 % 9,6 mnkr Lägre än 100 % Svalöv resultat 2014 Neg -0,8 % -5,2 mnkr Svalöv resultat ,4 % 14,7 mnkr 100 % 67 % Resultat omvärld genomsnitt Ökning av invånarantal per 31 dec Invånaren om möjligheten till inflytande på kommunens verksamheter och beslut, Källa: SCB nöjd-inflytandeindex, Invånaren om kommunens verksamheter, Källa: SCB nöjd-medborgarindex, 7. Företagarna om kommunens service åt företagen, Källa: SKL nöjdföretags-index, NKI Insikt Bedömning

16 Svalövs kommuns årsredovisning 2014 Måluppfyllelse, forts. Mål (Vad som skall åstadkommas) Utveckla den kommunala informationen och kommunikationen Vara en attraktiv arbetsgivare Ge adekvat vård och omsorg till äldre och/eller funktionshindrade och skapa trygghet och tillit Attraktiv skola Stärka den enskildes möjligheter att leva ett självständigt liv Kommunens VAverksamhet ska avgiftsfinansieras till 100 procent Säkra kvalitén för gator och vägar Visare (Det som skall mätas) 8. Informationsindex för kommunens webbplats totalt. Källa: Kommunens kvalitet i korthet 9. Andel som får svar på e-post inom 2 arbetsdagar. Källa: Kommunens kvalitet i korthet 10. Andel som upplever ett gott bemötande vid kontakt med kommunen. Källa Kommunens kvalitet i korthet 11. Hållbart medarbetarindex Källa Kommunens medarbetarenkät. Mål värde KF 2016 (Siffra vi skall nå) Mål värde 2014 Svalöv resultat 2014 Svalöv resultat 2013 Resultat omvärld genomsnitt % 90 % 94 % 91 % 83 % 90 % 90 % 87 % 87 % 86 % 82 % 79 % 79 % 79 % 12. Frisknärvaro. Källa: Personalsystem 95 % 95 % 93,3 % 94,2 % 13. Andel som sammantaget är mycket eller ganska nöjda med hemtjänsten, 90 % 90 % 86 % 90 % 91 % Källa: Socialstyrelsen Öppna jämförelser. 14. Andel som sammantaget är mycket eller ganska nöjda med sitt särskilda boende Källa: Socialstyrelsen Öppna jämförelser 15. Personal som en hemtjänsttagare möter, antal/14 dagar (medelvärde) Källa:Kommunens kvalitet i korthet 16. Barn per årsarbetare i förskolan Källa: Kommunens kvalitet i korthet 17. Gymnasieelever som fullföljer sin utbildning inom 3 år, totalt, andel % Källa: Kommunens kvalitet i korthet 18. Gymnasieelever som fullföljer sin utbildning inom 4 år, totalt, andel % Källa: Kommunens kvalitet i korthet 19. Andel behöriga elever med godkända betyg A: Naturvetenskaplig/teknisk B: Ekonomi/humanistisk/ samhällsvetenskaplig C: Estetisk D:Yrkesprogram Huvudman Svalövs kommun. Källa: Genomsnittligt meritvärde i grundskolan. Alla elever folkbokförda i Svalövs kommun Källa: Skolverket 21. Andel elever som studerar vid universitet/högskola inom 3 år efter avslutad gymnasieutbildning Källa: 22. Andel invånare med försörjningsstöd. %, Källa: Andel arbetslöshet. Källa:SCB och Arbetsförmedlingen 24. Ej återaktualiserade ungdomar år ett år efter avslutad utredning eller insats, andel % Källa:Kommunens kvalitet i korthet 25. Avgifterna i förhållande till kostnaderna 26. Nöjd medborgarindex: Gator och vägar: Källa: SCB Medborgarundersökning 93 % 93 % 81 % 94 % 84 % ,5 5,5 5,9 5,6 5,4 85 % 80 % 79,1 % 77,8% 80 % 85 % 80 % 77,8 % 78,2 % 78,3 % 75 % 80 % 82 % 85 % 75 % 80 % 82 % 85 % 80,3 % 80,3 % 81,8 % 83,2 % 72,7 % 79,5 % 80,7 % 82 % 82,1 % 83,5 % 85,3 % 86,4 % % 38 % 30,4 % 32,9 % 36,1 % 4,4 % 4,5 % 4,2 % 4,2 % 4,1 % 7,5 % 8,0 % 7,3 % 8,2 % 6,8 % 96 % 96 % 89 % 96 % 78 % 100 % 100 % 109 % 108 % Bedömning Målet uppnår angivet målvärde för Målet uppnår inte angivet målvärde för 2014 men värdet är bättre än året före. Målet uppnår inte angivet målvärde för 2014.

17 Årets resultat skall vara långsiktigt hållbart Årets bokslut hamnade på ett årets resultat på -5,2 miljoner istället för målet på +9,7 miljoner, eller 14,9 miljoner från målet. Målet ges röd markering. Investeringarna skall finansieras med egna medel Målet skall ligga på 100 % eller lägre under den senaste fyraårsperioden. Investeringarna uppgår exakt till denna nivån och båda värdena ligger på 75 mnkr. Målet ges grön markering. Vara en attraktiv Boendekommun Visare 3: Denna visare försämrades under 2014 eftersom rangordningen i riket gick upp från 174 till 184. Värde 1 är bäst. Målvärdet 2014 är 170. Visare 4: Ökning av invånareantal har skett som kraftigt överstiger målet. Visare 5: Värdet har minskat från 37 till 35 under Målvärdet är 45. Visare 6: Värdet har minskat från 48 till 43. Målvärdet är 50. Målet ges gul markering då den viktigaste visaren 4 ökar. Övriga visare har försämrats under året.. Vara en attraktiv Företagarkommun Målet ges grön markering då enda visaren uppnåtts. Ge adekvat vård och omsorg till äldre och/eller funktionshindrade och skapa trygghet och tillit Både visare 13 och 14 sjunker jämfört med år 2013 Visare 15 har däremot förbättrats. Målet ges röd markering beroende på den kraftiga försämringen avsende särskilt boende. Attraktiv skola Detta mål har 6 visare och är svårt att bedöma. Tre av dem uppnås inte medan övriga uppnås eller är på rätt väg. Vi har värderat visare 20 högt beroende på vikten av meritvärdet. Målet ges gul markering. Stärka den enskildes möjligheter att leva ett självständigt liv Två visare har uppnåtts medan visare 24 har försämrats. Detta värde ligger dock klart över genomsnittet för landets kommuner. Målet sätts grön markering. Kommunens VA-verksamhet ska avgiftsfinansieras till 100 procent Målet ges grön markering då VA-kollektivet går med överskott. Förvaltningsberättelse Utveckla den kommunala informationen och kommunikationen Två visare har uppnåtts medan den tredje ligger kvar på samma värde som Målet ges grön markering. Vara en attraktiv Arbetsgivare Resultatet från medarbetarenkät 2015 är ej klart ännu varför värdet för 2013 använts. Detta visar på HME (Hållbart medarbetarengagemang) på 79 vilket gör att visare nr 11 uppnås. Frisknärvaron har sjunkit från 2013 till 2014 från 94,2 % till 93,3 % Målet ges gul markering. Säkra kvalitén för gator och vägar En visare finns. Samma värde har uppnåtts 2014 som Målet ges gul markering. 17

18 18 Svalövs kommuns årsredovisning 2014

19 Ekonomi och finansiell analys Samhällsekonomisk utveckling I nedanstående tabell framgår den väntade utvecklingen för några viktiga nyckeltal under åren Den kraftiga ökningen av BNP under 2011 hänger samman med en kraftig nedgång under 2008 och Det fanns därmed en volym att återvinna. Åren efter 2008 har präglats av betydande osäkerhet med omfattande nationell skuldkris i främst Sydeuropa medan andra delar av världen klarat sig relativt bra. Avslutningen för Sveriges del 2013 var positiv men under 2014 har svensk ekonomi utvecklats sämre än förväntat. Det främsta skälet är en svag internationell efterfrågan framför allt inom Europa som en fortsatt följd av skuldkrisen samt effekter av handelssanktioner i samband med Ukraina-krisen. En lugnande effekt har också den dämpade utvecklingen i Kina och andra tillväxtekonomier. Utvecklingen i Kina har minskat men ligger fortfarande på en, jämfört med västvärlden, hög nivå. De övrig nordiska länderna har också utvecklats svagt medan det motsatta gäller för USA och Storbritannien väntas bli bättre för svensk ekonomi med ökning av BNP med 2,9 % och 2016 med 3,2 %. I tabellen ser man också att sysselsättningen utvecklats positivt under 2014 och väntas fortsätta så under Den kraftiga sysselsättningsökningen under 2014 har inte mer än marginellt sänkt den öppna arbetslösheten, vilket förklaras med en starkt ökning av arbetskraftsutbudet d v s många har kommit ut nya på arbetsmarknaden. Arbetslösheten väntas därefter sjunka under 2016 och 2017, även om osäkerheten är betydande. Styrräntorna i Europa inklusive Sverige är mycket låga. Sverige har i början av 2015 sänkt styrräntan till negativt -0,1 %. Styrräntan väntas fortsatt vara låg och nå upp till 2,5 % först i slutet av år Notera att timlönerna har ökat kring 3 % 2011 och 2012 men följs av en lägre ökning 2013 och och 2016 väntas ökningen åter igen ligga kring 3 %. Man skall i sammanhanget även notera den låga inflationen som tillsammans med statlig skattesänkning medfört ökade disponibla inkomster efter skatt. Vi måste noga analysera personalkostnadernas utveckling i våra ekonomiska förutsättningar eftersom den posten är den största i kommuner. Konsumentpriserna har i princip varit oförändrade sedan slutet av 2011 mätt som KPI (konsumentpris-index). Först 2016 väntas riksbankens mål på 2 % överskridas. Den prognosen kan dessutom mycket väl skjutas framåt med tanke på det låga ränteläget. Kronförsvagningen som ägt rum kan dock tillsammans med en stark inhemsk efterfrågan öka inflationen efterhand. % förändring BNP 2,9 1,3 1,3 1,9 2,9 3,2 Sysselsättning, timmar. % förändr. 2,0 0,7 0,4 2,1 1,5 1,1 Öpp. arbetslöshet 7,8 8,0 8,0 7,9 7,4 6,6 Timlöner 3,2 2,8 2,0 2,0 3,0 3,2 Konsumentpris 3,0 0,9 0,0-0,2 0,6 2,1 Finansiella målsättningar Kommunfullmäktige beslutade i december 2013 om finansiella målsättningar i budget Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall uppgå till 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning fr o m Målet för 2014 är 9,6 mnkr. Målet är ej uppfyllt. Vi redovisar ett underskott på 5,2 mnkr kr vilket motsvarar -0,8 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Underskottet beror till stor del på skadestånd i ett vindkraftärende med 12,2 mnkr. Vi ligger därmed 14,8 mnkr från målet. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Måttet gäller den senaste fyraårsperioden och avser bara den skattefinansierade delen och inte VA verksamheten och exploateringar. Målet är uppfyllt. Investeringarna i den skattefinansierade delen har uppgått till 75,0 mnkr och utrymmet i form av avskrivningar och årets resultat har varit lika stort. Procentsatsen blir då 100 %. Det är dock de goda resultaten som gör att målet uppfylls. År 2014 tynger ner kraftigt. Sammanställd redovisning För att få en helhetsbild av kommunens ekonomi och åtagande görs en sammanställd redovisning (koncernredovisning). I den sammanställda redovisningen ingår de helägda bolagen AB SvalövsBostäder och AB SvalövsLokaler samt kommunens andel av de till 25 % ägda bolagen Landskrona Svalövs Renhållnings AB (LSR). Resultatet för kommunkoncernen blev ett överskott med 6,9 mnkr. Samtliga bolag redovisar vinst. 19 Förvaltningsberättelse

20 Svalövs kommuns årsredovisning 2014 Resultat och kapacitet 20 Kommunens ekonomi Den finansiella analysen bygger på fyra aspekter ihopslagna till två delar: Resultat och kapacitet respektive risk och kontroll. På det sättet fokuseras analysen tydligt. Årets resultat Kommunen redovisar ett negativt resultat på -5,2 mnkr medan budgeten var på +9,3 mnkr. En starkt bidragande orsak till underskottet är ett skadestånd på 12,2 mnkr för myndighetsutövning i samband med ett bygglovsärende. Motsvarande resultat för koncernen är 6,9 mnkr där samtliga tre delägda företag visar överskott Kommun Årets resultat, mkr Koncern Bokslut, Budgetavmnkr vikelse, mnkr Verksamhetens nettokostnader -641,3-12,4 Skatteintäkter o gen statsbidr +634,7 +1,9 Finansnetto +1,3 +3,2 Totalt -5,3-7,3 Verksamhetens nettokostnader redovisar således ett stort underskott med -12,4 mnkr. Verksamheterna har ett underskott på totalt 2,7 mnkr medan centrala poster har ett underskott med återstående 9,6 mnkr. Skatteintäkter samt generella statsbidrag och utjämning blev lite bättre än budgeterat främst beroende på ett högre invånarantal än beräknat den 1 november 2013 som är det avgörande tidpunkten för beräkning av skatteintäkter. Närmre beskrivningar av detaljer ges senare i detta avsnitt. Under året gjordes ombudgeteringar som ökade nämnders anslag med 15,6 mnkr varav löneökningar utgjorde 7,6 mnkr. Det reella tillskottet till nämnderna utgjorde därför 8 mnkr eftersom kompensationen för löneökningar bara kompenserar för ett nytt avtal. Finansnettot redovisar ett överskott på 3,2 mnkr. Överskottet är främst att hänföra till en uppgång vid placering av de anställdas pensioner intjänade t o m 1998 samt borgensavgifter från våra kommunal bolag. Verksamhetens nettokostnader I tabellen nedan redovisas de olika verksamheternas nettokostnader samt budgetavvikelser för Nämnd/verksamhet Nettokostn, Budgetmnkr avvikelse, mnkr Verksamheter under kommunstyrelsen Politisk organisation 8,0 +0,2 Förvaltningsledning/ 35,4 +0,8 Anslag för oförutsedda behov 0 +0,4 Kollektivtrafik 16,3 +1,3 Fastigheter 0,9 0 Fritid 11,2 +0,1 Kultur 7,8 +0,6 Förskola 71,8-1,6 Grundskola 160,6 +3,8 Gymnasieskola 52,9 +0,4 Vuxenutbildning 6,9-0,1 Individ- och familjeomsorg 45,8-2,3 Arbetsmarknad 2,1 +1,5 Vård och omsorg 115,7-6,9 LSS 54,9-4,1 Gator och vägar 11,2 +0,3 Park och natur 5,6-0,6 Plan och karta 1,8-0,1 Vatten och avlopp, avgiftsfinansierad verksamhet -2,6 +2,6 Kost och städ 0,6 0 Teknik 0,1-0,4 Miljö 2,0 +0,5 Byggnads- och räddningsnämnd 11,5 +0,6 Socialnämnd 0,3 0 BT Kemi 0,2 0 Revision 0,8 0 Överförmyndare 1,6 +0,1 Centrala poster 25,6-10,6 Avgår intern ränta -8,0 +1,0 Verksamhetens nettokostnad 641,3-12,4 Nedan beskrivs större avvikelser mot budget. Vi väljer att kommentera avvikelser som överstiger 1,0 mnkr. Kollektivtrafiken +1,3 mnkr Lägre kostnader för allmän kollektivtrafik och Söderåstrafiken samt något lägre kostnader för busskort än budgeterat.

21 Förskola -1,6 mnkr Vi har ett resursfördelningssystem per barn fr o m Förskolan redovisar ett resultat på -1,6 mnkr. Antalet barn har blivit nästan exakt som budgeterat. Den negativa avvikelsen beror istället på högre kostnader för barn i behov av särskilt stöd. Grundskola +3,8 mnkr Även här har vi ett resursfördelningssystem per elev fr o m Grundskolan redovisar ett stort överskott med +3,8 mnkr. Detta sker trots att antalet elever, totalt inom kommunal och enskild verksamhet, har varit 24 st eller cirka 1 % fler än budgeterat. Överskottet beror istället på att de kommunala skolorna har haft lägre kostnader än vad man fått i intäkter för eleverna enligt resursfördelningssystemet. Andra förklaringar till överskottet är att medel för måluppfyllelse under året inte utnyttjats samt lägre lokalkostnader. Överskottet dras ned något av högre kostnader för barn i behov av särskilt stöd. Individ och famljeomsorg -2,3 mnkr Den negativa avvikelsen beror på högre kostnader för institutionsvård barn/unga samt avseende vuxna då fler placerats. Underskottet dämpas något av färre placeringar inom vuxenpsykiatrin. Noteras kan att ekonomiskt bistånd nästan klarat sin budget på 11,4 mnkr. Arbetsmarknad +1,5 mnkr Den positiva avvikelsen beror på lägre bemanning. Vård och omsorg -6,9 mnkr Underskottet finns främst för särskilt boende men även för hemtjänsten. LSS 4,1mnkr Största orsaken till underskottet återfinns inom gruppbostäder med -2,6 mnkr vilket inkluderar ökade personalkostnader på alla fem boendena samt ökade kostnader för personliga assistenter. Vatten och avlopp +2,6 mnkr Det positiva resultatet beror både på högre avgiftsintäkter samt lägre driftskostnader än budgeterat. Centrala poster -10,2 mnkr Här redovisas ett antal poster av olika karaktär. Detaljerna framgår i driftredovisningen. Vi väljer att lyfta fram de större avvikelserna i storleksordning 1 Skadestånd vindkraftärende (-12,2 mnkr) Svalövs kommun dömdes i hovrätten över Skåne och Blekinge som skadeståndsskyldig i ett ärende kring myndighetsutövning i samband med bygglov för vindkraft. Parterna förlikades därefter före den rättsliga behandlingen kring skadeståndets storlek. Skadeståndet till motparten uppgick till 11,2 plus juridiska omkostnader vilket medförde totalt 12,2 mnkr. Svalövs kommun har anmält ärendet som ansvarsskada till vårt försäkringsbolag. Vi hoppas därmed kunna återvinna en del av det utbetalda skadeståndet. 2 Budgeterad ej utnyttjad strategisk reserv (+3,7 mnkr) 3 Avsättning till Söderåsbanan (-2,4 mnkr). Avsättningen avser en planenlig nedskrivning av vårt bidrag till denna infrastruktuella satsning i enlighet med rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. 4 Pensionskostnader före 1998 m fl avtal (-1,4 mnkr) Pensionskostnaden budgeteras efter uppgifter från vårt pensionsbolag KPA. Fördyringen som motsvarar drygt 10 % kommer att analyseras närmre för att vinna erfarenheter. 5 Högre intäkter från intern ränta (+1,0 mnkr). Verksamheterna har investerat oväntat mycket vilket leder till högre interna intäkter för intern ränta. Samtidigt får verksamheterna högre kostnader för intern ränta till finansförvaltningen. Balanskravsavstämning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Detta innebär att årets intäkter ska vara större än årets kostnader. Efter borttagning av realisationsvinster vid fastighetsförsäljning hamnar vi på årets resultat efter balanskravsjusteringar på -5,9 mnkr. Kommunfullmäktige i Svalövs kommun har vid mötet i mars 2015 beslutat att disponera 5,9 mnkr ur resultatutjämningsreserven genom ett tillfälligt avsteg från beslutade regler. Vi når därför ett balanskravsresultat på +/-0. Mnkr Ingående resultat att återställa 0 Årets resultat enligt resultaträkning -5,2 avgår realisationsvinst fastighetsförsäljn -0,7 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -5,9 medel från resultatutjämningsreservi +5,9 Årets balanskravsresultat +0,0 Utvecklingen av skatteintäkter och nettokostnader Nettokostnaderna kan enklast beskrivas som de medel verksamheterna förbrukar. Dessa finansieras normalt av skatteintäkter samt generella statsbidrag och utjämning. Långsiktigt måste intäkterna öka i minst samma takt som nettokostnaderna om en skattehöjning ska undvikas. I diagrammet nedan kan man se att 2014 sticker ut med en kraftig höjning av nettokostnaden på 6,2%. Exklusive vindkraftskadeståndet blir det 4,2 %-enheter medan skatteintäkterna ökar 2,9 %. Vi måste noga bevaka förhållandet mellan dessa båda poster i vår fortsatta ekonomiska styrning. 21 Förvaltningsberättelse

22 Svalövs kommuns årsredovisning Utveckling skatteintäkter respektive nettokostnader, % 2010 Skatt 2011 Finansnetto 2012 Nettokostnad Finansnettot anger skillnaden mellan finansiella intäkter och finansiella kostnader. Ett negativt finansnetto minskar utrymmet för kommunens verksamheter. Diagrammet nedan visar att de finansiella intäkterna ökar kraftigt 2011 då vi hade tre positiva poster: Realiserad uppgång av kommunens placeringar av pensionsförvaltning, borgensavgift och utdelning från våra helägda kommunala bolag. Därefter sker en minskning 2012 och 2013 både av kostnader och intäkter, vilket hänger samman med ett lägre ränteläge samt sämre realiserad avkastning på pensionsförvaltningen. Den högre investeringsverksamheten under de senaste två åren samt kommande år enligt flerårsplanen kommer efterhand att leda till högre finansiella kostnader även om det låga ränteläget nu gör att effekten kommer först om några år. på tillgångarna ned med totalt 5 mnkr. Därefter har effekten på resultatet varit positiv. Utöver detta så är marknadsvärdet vid årsskiftet 31 december mnkr högre än det bokförda värdet. Det beloppet kan dock inte bokföras förrän vid en framtida försäljning. År Värden mnkr , , , , , , , , , , , , , ,5 Investeringar Årets nettoinvesteringar uppgår till 40,9 mnkr Investeringar, mnkr 6 5 Finansiella poster, mnkr Investeringsprojekt med en investeringsutgift på över1,5 mnkr har under 2014 varit följande Finansiella kostnader Finansiella intäkter Projekt Utgift, mnkr Diverse projekt inom VA-verksamhet 14,2 Konstgräsplan Svalöv 4,8 Byte armatur gatubelysning 2,6 Ombyggnad hårt nedslitna gator 2,0 Utemiljö förskola Svalan 1,9 Inköp inventarier Vård och omsorg 1,7 Åtgärder Bantorget Teckomatorp 1,5 Pensionsåtaganden Kommunen har under perioden placerat totalt 34 mnkr i en kapitalförvaltning för att underlätta finansieringen av framtida pensionsutbetalningar. Den förvaltningen har påverkat resultatet på varierande sätt under åren. I tabellen nedan framgår värden för de olika åren. I bokslut 2001 och 2002 skrevs värdet Merparten av kommunens totala pensionsåtaganden, dvs pensionsförpliktelse intjänade före 1998, redovisas endast som ansvarsförbindelse och belastar därför inte balansräkningen. Den totala pensionsskulden uppgår vid årsskiftet till 290,8 vilket innebär en minskning med 10,4 mnkr jämfört med 31 december

23 Belopp inkl löneskatt, mnkr Pensioner som kortfristig skuld 17,3 14,5 15,9 Avsättning till pensioner 9,9 8,4 6,8 Pensioner äldre än ,4 278,3 268,1 Total pensionskuld 289,6 301,2 290,8 Kommunen har under åren , för att säkra en del av ansvarsförbindelsen, avsatt 34 mnkr. Enligt det beslutet upphör avsättningen fr o m 2015 då behovet anses täckt. Det bokförda värdet på placeringarna per den 31 december 2014 är 43,6 mnkr. Marknadsvärdet uppgår till 59 mnkr. Soliditet Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga ekonomisk styrka och anger eget kapital i procent av de totala tillgångarna. Soliditetsutvecklingen över tiden är av stort intresse. Kommunens officiella soliditet har legat på en relativt konstant nivå under de senaste åren efter en kraftig minskning åren tidigare beroende på stora investeringar i Svalöfs gymnasium och Lunnaskolan i Kågeröd sker en rejäl ökning i takt med vårt goda resultat. Med hänsyn tagen till ovan nämnda pensionsförpliktelser som redovisas som ansvarsförbindelse (nedre linjen) blir soliditeten betydligt lägre. Det värdet ligger kring 5 % under de senaste två åren Exkl ansvarsförbindelse Soliditet, % 2012 Betalningsberedskap Inkl ansvarsförbindelse Betalningsberedskapen anger hur många dagar kommunen klarar sina löpande utbetalningar även om inga inbetalningar sker. En riktpunkt är att en kommun bör ha en betalningsberedskap som motsvarar 30 dagars utbetalningar. Vi har under perioden fram t o m 2013 ökat vår betalningsberedskap till ungefär 30 dagar. Detta skedde samtidigt med att vi minskat vår låneskuld med 100 mnkr ner till 40 mnkr. Det möjliggjordes genom att vårt kommunägda bolag AB SvalövsLokaler betalade tillbaka ett lån från kommunen på 100 mnkr innebär en försämring ned till cirka sex dagar. Denna nedgång beror på ett svagt resultat och en förhållandevis stor investeringsvolym samtidigt som låneskulden har hållits oförändrad. Vi börjar dock närma oss ett behov av nyupplåning beroende på en fortsatt stor investeringsverksamhet kombinerat med att mycket pengar satsas i exploateringsverksamhet inför framtiden. Läget för likviditeten är dock inte oroande. Möjligheten att låna till bra villkor är god plus att vi dessutom har en bankkredit, som kan användas vid behov Betalningsberedskap, dagar Jämförelse med andra kommuner I tabellen nedan framgår en del värden som jämförelse med andra kommuner. Vi jämför oss dels med riket i sin helhet dels med länet. Värdena är per invånare för att bli jämförbara oavsett kommunstorlek. Jämförelsen avser 2013 eftersom det är senaste året som vi har jämförvärden med riket och länet. Värden per invånare Svalöv Riket Länet Eget kapital Långfristiga skulder Borgensförbindelser En sammanfattning säger att vi har betydligt lägre långfristiga skulder än länet och riket i sin helhet, vilket hänger samman med att vi sålde verksamhetslokaler till vårt kommunala bolag under Konsekvensen av den försäljningen är också att våra borgensåtaganden ökade eftersom vi går i borgen för lånen till de fastigheter som såldes. Vårt eget kapitalet är lägre än både motsvarande värden för riket och länet. 23 Förvaltningsberättelse