Styrelse Tranås Energi AB. Styrelse Tranås Energi Elförsäljning AB. Företagsledning. Årsredovisningens innehåll

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2011

2

3 Styrelse Tranås Energi AB Ordinarie ledamöter utsedda av kommunfullmäktige David Hultman, ordförande Palle Rosén, vice ordförande Per Samuelsson, Annika Hansson, Emelie Emanuelsson, Leif Nise, Kennet Andersson Personliga suppleanter Bertil Johansson, Håkan Joelsson, Jan Andersson, Matz Dunåker, Mikael Gustafsson, Patrik Gårdmo, Colm O Ciarnain Representant utsedd av personalorganisation Rolf Söderstål Personlig suppleant Magnus Adolfsson Styrelse Tranås Energi Elförsäljning AB Ordinarie ledamöter David Hultman ordförande Palle Rosén, vice ordförande Per Samuelsson Johnny Wärnelöv Jens Orgren Företagsledning Niklas Johansson, VD och ekonomichef Anders Käck, fjärrvärmechef Erika Brokvist, marknadschef Magnus Lundberg, elnätschef Årsredovisningens innehåll VD kommenterar 4 Diagram och tabeller 5 Närhet, tillgänglighet och lokal förankring Förvaltningsberättelse 8 Resultaträkning koncern och moderbolag 12 Balansräkning koncern och moderbolag 13 Kassaflödesanalys koncern och moderbolag 15 Tilläggsupplysningar 16 Noter 17 Revisionsberättelse 27 Granskningsrapport 29 Från vänster: Erika Brokvist, Anders Käck, Magnus Lundberg och Niklas Johansson. 3

4 VD KOMMENTERAR På Tranås Energi sätter vi kunden i centrum, har kvalité i varje möte och vi ser möjligheterna. Samspelet med kunden ska kännetecknas av ansvar, kreativitet, respekt och tydlighet. Detta är inledningen på vår kvalitetspolicy och tillika kärnvärden som ska prägla all vår verksamhet. Närhet och lokal förankring Vi ska vara ett lokalt förankrat energibolag som ska stå för närhet och tillgänglighet. Vi ska vara Tranås med omnejds eget energibolag och vi ska finnas där våra kunder finns. Detta gör vi på många sätt, te.x genom sponsring, genom att delta i lokala aktiviteter och arrangemang och inte minst genom att ha en kundservice som snabbt och enkelt kan nås på telefon, e-post eller besök. Miljöfokus Under 2008 fastställde styrelsen utifrån gällande ägardirektiv en vision för bolaget: Med lokal förnyelsebar energi skall Tranås Energi vara en ledande aktör i övergången till kretsloppssamhället. Denna vision förpliktigar! Under våren går startskottet för den största investeringen i bolagets historia. Vår nya biobränsleeldade kraftvärmepanna börjar byggas. När den står klar hösten 2013 kommer elproduktionen från kraftvärme att öka från MWh till knappt MWh årligen. Under hösten skickades miljötillståndsansökan in avseende vår planerade vindkraftspark om maximalt 11 verk á 2 MW. Om tillstånd erhålls och alla 11 verken byggs innebär det en elproduktion på MWh per år. Vi planerar också för en återstart av vattenkraftproduktionen i Svartån vid Tranås kvarn och Åsvallehult och då med en för Sverige ny och fiskvänlig teknik, så kallad skruvturbin. Denna teknik lämpar sig väl för de förutsättningar som finns vid de aktuella platserna med höga flöden men låga fallhöjder. Europeiska unionen fastställde målet för minskad klimatpåverkan fram till år Ett av målen utgörs av att 20 % av all energi som förbrukas ska vara förnybar. Sveriges åtagande blev 50 % förnybart (från dagens 40 %). Om ovanstående investeringsprojekt förverkligas skulle det innebära att mer än hälften av Tranås elförbrukning, som idag är cirka 170 GWh, skulle komma från förnybara energikällor. Verktyget för att nå det nationella målet även lokalt i Tranås heter med andra ord Tranås Energi! Därtill skulle produktionen inte bara vara förnybar utan också lokalt producerad! All el vi idag säljer och som vi inte själva producerar är även den grön i form av ursprungsmärkt vattenkraftsel. Vår egen el- och värmeproduktion är sedan 2011 miljömärkt med Naturskyddsföreningens Bra miljöval. Det är en av världens tuffaste miljömärkningar så det är vi stolta över att ha fått. Vi är också stolta och glada över att som enda energibolag i Sverige blivit diplomerade av Älvräddarnas samorganisation för våra insatser vad gäller miljöanpassad vattenkraft och biologisk mångfald. Under 2011 tog vi också fram ett koncept för energieffektivisering som vi nu kommer lansera fullt ut och på så sätt hjälpa våra kunder till en smartare energianvändning och skapa långsiktiga och goda relationer. Leveranssäkerhet Förutom stora satsningar kopplade till miljö och klimat investeras för närvarande kraftfullt i vårt elnät i syfte att kvalitets- och vädersäkra återstående friledningsnät. Detta enligt en av styrelsen fastställd långsiktig investeringsplan. Detta innebär att elavbrott på grund av stormar och liknande kommer att minimeras. I enlighet med planen har under perioden 2007 till 2011 redan viktiga delar kvalitetssäkrats. Detta innebär att en kommande storstörning kommer att få betydligt mindre ekonomiska konsekvenser än tidigare. TRAMAN Från 1 januari 2011 är det optiska fibernätet TRAMAN ett nytt affärsområde i Tranås Energi. Detta möjliggör en aktiv marknadsföring och en fortsatt offensiv utbyggnadssatsning i Tranås tätort men också på landsbygden. I det senare fallet förhoppningsvis med stöd från EU:s landsbygdsprogram. Tillväxt Tranås Tranås kommun har satt upp ett tillväxtmål invånare Tranås kommunkoncern arbetar gemensamt med styrkort med tillhörande styrtal för att nå detta mål. Tranås Energi har naturligtvis också i övrigt i samverkan med andra aktörer en viktig roll att spela och ska så också göra med full kraft! Niklas Johansson VD, Tranås Energi AB 4

5 DIAGRAM OCH TABELLER Produktion av fjärrvärme 2010 Produktion av fjärrvärme 2011 Trädbränsle 90,3% Trädbränsle 96,8% Olja 9,7% Olja 3,2% Totalt MWh Totalt MWh Luftemissioner från kraftvärmeproduktion [kg] Emissioner Stoft Nox Svavel 16 < CO2 68 ton 168 ton 1049 ton 4895 ton 1346 ton g CO2/KWh ,71 ton Produktion och överföring av el [MWh] Anläggning Forsnäs Olstorp S. Vakten Överfört på elnätet Prisutveckling för fjärrvärme Prisutveckling för el öre/kwh Moms Avgifter öre/kwh Energiskatt och moms (inkl. elcertifikat tom 2007) Avgifter elhandel (inkl. elcertifikat fom 2008) Avgifter elnät Energiförsäljning GWh Fjärrvärme El

6 NÄRHET, TILLGÄNGLIGHET OCH LOKAL FÖRANKRING Mycket vatten har passerat under broarna firade vi 100 år. Öppet hus på Smedjeholmen. Utställningen Helt 100 på Stadshuset i Tranås. 6

7 Kablifieringsprojekt 2011 års Tranåsmässa 7

8 ÅRSREDOVISNING FÖR TRANÅS ENERGI AB, 2011 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget är moderbolag i den koncern, där det helägda Tranås Energi Elförsäljning AB ingår som enda dotterbolag. I dotterbolaget bedrivs handel med och produktion av el. I detta bolag finns en av styrelsen årligen uppdaterad och fastställd riskpolicy i syfte att minimera marknadsriskerna i verksamheten. I moderbolaget ligger den övriga verksamheten, vilken huvudsakligen består av tillhandahållande av elnät, optonät, produktion av elkraft och värme, värmedistribution och energitjänster. Bolaget har sitt säte i Tranås. Viktiga händelser Elhandelsverksamheten har trots hård konkurrens, från främst de stora dominerande aktörerna på marknaden, bibehållit sin marknadsandel under året. Bolaget har en stark marknadsställning lokalt och även regionalt. Bolagets tydliga miljöfokus och tydliga profil baserat på närhet, tillgänglighet och lokal förankring har visat sig vara fortsatt lyckosam. Resultatmässigt redovisar elhandelsverksamheten en betydande förbättring jämfört med föregående år. De under 2010 periodvis mycket kalla månaderna januari till mars respektive december kombinerat med de tidvis extremt höga spotpriserna på el under dessa perioder medförde att volymrisken i verksamheten fick ett betydande negativt genomslag föregående år. Under 2011 har effekten däremot periodvis varit den motsatta. Liksom föregående år har vattentillgången varit god och därmed skapat bra förutsättningar för elproduktionen i dotterbolagets två kraftstationer, vars produktion under året miljömärkts med Naturskyddsföreningens Bra Miljöval. Investeringsprogrammet för att vädersäkra elnätet fortsatte med att en viktig kabelförbindelse mellan Rakstorp och Bjursberg togs i drift. 1 januari 2011 förvärvades gatubelysningen av bolaget som nu via avtal tillhanda-håller Tranås kommun detsamma. Likaså förvärvades elljusspåret i Tranås från föreningen SOL, vilket därmed också numer är en del av bolagets elnätsverksamhet. 15 nya fjärrvärmekunder anslöts under året. Vidare har en långsiktig plan i ett tioårsperspektiv tagits fram vad gäller den fortsatta utbyggnaden av fjärrvärme. Under året genomfördes den beslutade upphandlingen av ett nytt kraftvärmeblock avseende en biopanna motsvarande 25 MW, varav 7 MW elproduktion. Under hösten tecknades kontrakt med de i upphandlingen utsedda entreprenörerna, miljötillstånd erhölls och en slutlig investeringskalkyl togs fram. Den 21 november fattade sedan styrelsen det slutliga investeringsbeslutet, vilket tillstyrktes av kommunfullmäktige den 5 december. Den totala investeringsvolymen är budgeterad till 340 mkr. Investeringen kommer bland annat att innebära att den förnyelsebara elproduktionen från kraftvärme kommer att öka från dagens MWh till knappt MWh. Under året slutfördes arbetet med en miljötillståndsansökan avseende en vindkraftspark inom bolagets nätkoncessionsområde, vilken skickades in till Länsstyrelsen i Östergötland i oktober. Ansökan avser en park om upp till 11 2MW verk. Det fiberoptiska stadsnätet TRAMAN förvärvades den 1 januari 2011 från Tranås kommun och utgör numer ett nytt affärsområde. Verksamheten har under året integrerats med övrig verksamhet och är sedan december i likhet med övriga affärsområden också miljö- och kvalitetscertifierat enligt ISO-standarden. Bolagets värme- och elproduktion har i likhet med dotterbolagets vattenkraftproduktion under året miljömärkts med Naturskyddsföreningens Bra Miljöval. Företaget har också tillsammans med dotterbolaget som enda energibolag i Sverige diplomerats av Älvräddarnas samorganisation för de insatser som har gjorts avseende miljöanpassning av vattenkraftverk och biologisk mångfald. 8

9 Framtida utveckling Dotterbolagets strategi, att huvudsakligen verka regionalt med ett starkt lokalt varumärke, har visat sig vara fortsatt hållbar, liksom den modell för elhandel som bedrivs i samarbete med EGL Sverige AB. Bolaget kommer även framgent att lansera kreativa och konkurrenskraftiga elhandelsprodukter med miljöfokus. Under året kommer också en långsiktig investeringsplan avseende ställverk och nätstationer att tas fram samtidigt som arbetet med att ersätta friledning med markförlagd kabel i ovädersäkringssyfte fortsätter enligt den för ändamålet framtagna investeringsplanen. Byggnationen av det nya kraftvärmeblocket kommer att påbörjas i februari. Driftstart är sedan planerad till sen höst 2013 och övertagande av anläggningen till våren Miljötillstånd avseende den planerade vindkraftsparken kan förväntas första halvåret Efter det kommer beslut att fattas kring Tranås Energis ägarandel, vilka övriga intressenter som kommer att bjudas in, liksom parkens slutliga storlek och i vilken takt investeringen skall ske. En förstudie och utredning avseende återupptagen vattenkraftproduktion i Svartån, dels vid Tranås kvarn och dels vid Åsvallehult, genomfördes under Denna visar på lönsamhet och då med en för Sverige ny teknik, så kallad skruvteknik. Skruvturbin passar väl för de rådande förutsättningarna med höga flöden men låga fallhöjder. Tekniken är dessutom fiskvänlig. Styrelsen har beslutat att gå vidare med projektet och under 2012 kommer en miljötillståndsansökan att lämnas in. Under förutsättning att miljötillstånd erhålls kommer i så fall investeringen att genomföras 2013 eller En offensiv satsning kommer att genomföras för fortsatt expansion av optonätet i Tranås tätort. Dessutom pågår en utredning kring förutsättningar för en utbyggnad även på landsbygden i Tranås kommun, vilken dock förutsätter offentlig medfinansiering och då främst från EU:s landsbygdsprogram. Risker och osäkerhetsfaktorer De ekonomiska konsekvenserna av den nya lagstiftningen som trädde i kraft 2006 och som innebär att kunder som är utan el mer än 12 timmar har rätt till avbrottsersättning måste vägas in vid all nätplanering och vid alla investeringsbeslut. Med anledning av detta har styrelsen för Tranås Energi AB 2007 godkänt en långsiktig investeringsplan för att vädersäkra friledningsnätet. Investeringar enligt planen har genomförts under , vilket innebär att en storstörning nu skulle få betydligt mindre ekonomiska konsekvenser än vad som var fallet Viss osäkerhet råder kring framtida pris och tillgång på trädbränsle. I kalkylen för ny biobränsleeldad kraftvärme har detta tagits i beaktande genom de känslighetsanalyser som har gjorts. En osäkerhetsfaktor är vidare temperatur och elpris i kombination och därmed den volymrisk som finns i elhandelsverksamheten. Volymrisken är dock begränsad genom den av dotterbolagets styrelse fastställda riskpolicyn. Miljöinformation Bolaget bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöskyddslagen (1969:387). Tillståndet, som gäller tillsvidare, avser förbränning med en totalt installerad tillförd effekt av 86 MW. Den yttre miljön påverkas av utsläpp till luft av rökgaser från förbränning av trädbränslen och till liten del eldningsolja, utsläpp av kondensat till recipient från rökgaskondensering samt externt industribuller. Verksamheten avser produktion av fjärrvärme och till viss del elkraft. Den tillståndspliktiga verksamheten motsvarar 27,9 % av koncernens nettoomsättning och 56,5 % av moderbolagets nettoomsättning. I de permanenta hetvattencentralerna i kv. Södra Vakten och Tallbacken har producerats MWh fjärrvärme och MWh el. Endast en mindre mängd eldningsolja har förbrukats. 9

10 Trädbränslepanna P4 Trädbränslepanna P3 Olja Tallbacken Olja Södra Vakten Utsläpp till luft har under 2011 varit: Fossil CO2 : Ton Fossil SO2 : 252 Kg NOx : Kg Stoft: 246 Kg MWh MWh 141 MWh MWh MWh En särskild miljörapport inskickas till tillsynsmyndigheten. Verksamheten har bedrivits inom gällande tillstånd. Personal En god arbetsmiljö för personalen säkras genom en fastlagd arbetsmiljöpolicy, fastlagda arbetsmiljömål och handlingsplaner för dessa. En uppföljning av planerna, inklusive jämställdhetsplanen, sker varje år och resultatet meddelas vid styrelsens sammanträde och vid Ledningens Genomgång. Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till Tranås Stadshus AB, org.nr , med säte i Tranås. Moderbolaget är helägt av Tranås Kommun Investeringar Årets totala bruttoinvesteringar för koncernen uppgår till tkr ( tkr). Av dessa avser 151 tkr (733 tkr) dotterbolaget. Flerårsöversikt moderbolaget (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet 42,5 % 46,8 % 47,3 % 47,4 % 47,1% Avkastning på totalt kapital 4,2 % 7,0 % 7,1 % 7,2 % 7,0 % Avkastning på eget kapital 8,2 % 13,1 % 12,8 % 12,8 % 12,4 % Antal anställda 34,8 33,8 34,7 33,5 35,6 För definitioner av nyckeltal se sid. 16 tilläggsupplysningar. Flerårsöversikt koncernen (tkr) Nettoomsättning (exkl. punktskatter) Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet 1) 42,1 % 45,7 % 45,0 % 45,6 % 44,5 % Avkastning på totalt kapital 2) 5,4 % 6,6 % 6,7 % 7,0 % 6,7 % Avkastning på eget kapital 3) 11,0 % 12,6 % 12,8 % 12,5 % 18,2 % Antal anställda 34,8 33,8 33,5 35,6 36,6 För definitioner av nyckeltal se sid. 16 tilläggsupplysningar. 10

11 Koncerninterna mellanhavanden Årets koncerninterna köp och försäljningar har avseende dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB uppgått till tkr ( tkr). Till systerbolagen, AB Tranåsbostäder och AB Tranås Industrifastigheter har köp och försäljningar uppgått till tkr ( tkr), varav tkr (5 792 tkr) avser dotterbolaget. Tranås Energi Elförsäljning AB har lämnat ett koncernbidrag på tkr (0 tkr) från Tranås Energi AB. Föregående år lämnade Tranås Energi AB ett koncernbidrag på 630 tkr till Tranås Energi Elförsäljning AB. Tranås Energi AB har vidare lämnat ett koncernbidrag på tkr ( tkr) till moderbolaget Tranås Stadshus AB. Föregående år lämnade moderbolaget i sin tur ett ovillkorat aktieägartillskott till Tranås Energi AB på tkr. Prissättningen av koncerninterna köp och försäljningar baseras på gällande marknadspris förutom sålda tjänster till dotterbolaget, som prissätts efter självkostnad. Övriga upplysningar Övervakningsplan i elnätsverksamhet. Av en så kallad övervakningsplan skall framgå vilka åtgärder som skall vidtas för att motverka diskriminerande beteende gentemot övriga aktörer på elmarknaden (3 kap. 17 ellagen). Årlig rapport över vidtagna åtgärder enligt planen är inlämnad till energimarknadsinspektionen. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står enligt moderbolagets balansräkning: Balanserad vinst Lämnat koncernbidrag Årets vinst :21 kr :00 kr :43 kr :64 kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så - att i ny räkning balanseras :64 kr Styrelsen anser att det lämnade koncernbidraget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 aktiebolagslagen enligt följande redogörelse: Det lämnade koncernbidraget till aktieägaren reducerar bolagets soliditet till 42,5 %. Soliditeten är, mot bakgrund av att bolagets verksamhet fortsatt bedrivs med lönsamhet, betryggande. Likviditeten i bolaget bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Styrelsens uppfattning är att det lämnade koncernbidraget ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Resultat och ställning Resultatet av koncernens och bolagets verksamhet samt ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår av efterföljande resultaträkningar och balansräkningar med tilläggsupplysningar och noter. 11

12 RESULTATRÄKNING Koncern och Moderbolag (tkr) RESULTATRÄKNING Koncern och Moderbolag (tkr) 12 Koncernen Moderbolaget Not Nettoomsättning Avgår fakturerade punktskatter Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader 3, Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Jämförelsestörande post Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i intresseföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat

13 BALANSRÄKNING Koncern BALANSRÄKNING och Moderbolag (tkr) Koncern och Moderbolag (tkr) 13 Koncernen Moderbolaget TILLGÅNGAR Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 11 Byggnader och mark Ledningsnät och andra tekniska anläggningar Inventarier, transportmedel, maskiner & verktyg Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag Aktier i andra företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

14 14 Koncernen Moderbolaget EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital 19 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Bundna reserver Fritt eget kapital Fria reserver Lämnade koncernbidrag Ovillkorat aktieägartillskott Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Avsättning för uppskjuten skatt Långfristiga skulder Lån till Tranås kommun Anslutningslån Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skuld till Tranås kommun Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 24 Proprieborgen Proprieborgen Proprieborgen Proprieborgen 14

15 KASSAFLÖDESANALYS KASSAFLÖDESANALYS Koncern och Moderbolag (tkr) Koncern och Moderbolag (tkr) 15 Koncernen Moderbolaget Den löpande verksamheten Not Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: Avskrivningar Realisationsförlust vid utrangering av anläggningar Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Minskning / ökning av varulager Minskning / ökning av kortfristiga fordringar Minskning / ökning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Minskning / ökning av långfristiga skulder Erhållet koncernbidrag Lämnat koncernbidrag Erhållet aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten Minskning / ökning av likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

16 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR) förutom vad avser redovisning av inkomstskatter, där Redovisningsrådets rekommendation RR 9 har tillämpats. För koncernbidrag och aktieägartillskott har uttalande UFR 2 från Rådet för finansiell rapportering tillämpats, dock med olika användningssätt för överordnad och underordnad koncern. I den överordnade koncernen bokförs lämnat från Eget kapital medan detsamma i den underordnade koncernen bokförs i bokslutsdispositioner. Bägge sätten är tillämpliga. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Koncernredovisning Koncernredovisningen överensstämmer med Redovisningsrådets rekommendation nr 1:00 och är upprättad enligt förvärvsmetoden. Fordringar och skulder Fordringarna är upptagna till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Skulderna är upptagna till nominellt värde Varulager Varulagren värderas med tillämpning av först-in först-ut principen, till det lägsta av 97 % av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar avskrivs, enligt linjär avskrivningsmetod, systematiskt över den bedömda nyttjandeperioden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Byggnader Anläggningar år 5-40 år Nyanskaffning av tillgångar aktiveras inom gällande skattelagstiftning. Om utgiften aktiveras ingår alla till tillgången hänförbara poster inkl. eget arbete, eget material och andra interna utgifter. Ränta aktiveras dock inte vid investeringar och lånekostnader belastar således resultatet för den period till vilken de hänför sig. Prissättningen av eget arbete följer EBR-standard. Definitioner av nyckeltal Soliditet: Avkastning på totalt kapital: Avkastning eget kapital: Eget kapital + 73,7 % av obeskattade reserver. Resultat efter finansiella poster + räntekostnader / totalt kapital Resultat efter finansiella poster / eget kapital + 73,7 % av obeskattade reserver 16

17 NOTER 17 NOTER Alla belopp anges i tkr. Vissa avrundningsdifferenser kan förekomma. Not 1 Nettoomsättningens och rörelseresultatets fördelning på rörelsegrenar Nettoomsättningen (inkl. punktskatter avseende koncernen) fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande: Koncernen Moderbolaget El Fjärrvärme Optonät Summa Rörelseresultatet fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande: Koncernen Moderbolaget El Fjärrvärme Optonät Summa Not 2 Revisorers arvode I övriga externa kostnader ingår arvoden och ersättningar till revisorer avseende: Koncernen Moderbolaget Revision Nässjö Ekonomihus: KPMG: Andra uppdrag Nässjö Ekonomihus: Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Dessutom avses arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning. Allt annat är andra uppdrag. 17

18 18 Not 3 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala kostnader (moderbolaget) Dotterbolaget har inga anställda. Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män uppgår till: Kvinnor 8,6 7,7 Män 26,2 26,1 Summa 34,8 33,8 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader: Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Varav pensionskostnader Av löner och andra ersättningar avser tkr (902 tkr) styrelse och VD. Av sociala kostnader avser 463 tkr (422 tkr) styrelse och VD. Av dessa är 148 tkr (139 tkr) pensionskostnader. VD har en uppsägningstid på 1 år.. Not 4 Könsfördelning bland ledande befattningshavare (moderbolaget) Styrelse Företagsledning Kvinnor 2 st 0 st 1 st 1 st Män 5 st 5 st 3 st 3 st Summa 7 st 5 st 4 st 4 st Not 5 Jämförelsestörande post Posten utgörs av en faktura avseende kostnad för trädbränsle till kraftvärmeverket som avsåg räkenskapsåret 2010 men som felaktigt bokförts Not 6 Resultat från andelar i intresseföretag Avyttring av andelar Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen Moderbolaget Avkastning kortfristig placering Ränta, koncernkonto Ränta, externt Summa

19 19 Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen Moderbolaget Ränta, koncernkonto Ränta Tranås kommun Ränta, externt Summa Not 9 Bokslutsdispositioner (moderbolaget) Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Erhållet koncernbidrag Lämnat koncernbidrag Summa

20 20 Not 10 Skatt på årets resultat Följande komponenter ingår i årets skattekostnad: Koncernen Moderbolaget Aktuell skattekostnad Uppskjuten skatteintäkt avseende temporära skillnader Uppskjuten skattekostnad/-intäkt avseende skattedel i obeskattade reserver Årets skattekostnad Skillnaden mellan årets skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats (26,3 %) består av följande komponenter: Koncernen Moderbolaget Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Skatteeffekt av intäkter som inte är skattepliktiga: Skattefria ränteintäkter Skatteeffekt av kostnader som inte är skattemässigt avdragsgilla: Representation Medlemsavgifter Intrångsersättningar Bidrag / gåvor Sjukvårdsförsäkring Avskrivningar Redovisningsmässig avskrivning byggnader och markanläggningar Skattemässig avskrivning byggnader och mark-anläggningar Skattepliktigt resultat Skatt på årets resultat Summa aktuell skatt Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Uppskjuten skatt avseende skattedelen i obeskattade reserver Summa uppskjuten skatt Redovisad skattekostnad Fortsättning nästa sida: 20

21 21 Följande aktuella skatter har redovisats direkt mot eget kapital, då de hänför sig till poster som redovisats direkt mot eget kapital: Koncernen Moderbolaget Aktuell skatt hänförlig till lämnat koncernbidrag: Koncernbidrag Aktuell skatt 26,3 % Aktuell skatt enligt not Avgår aktuell skatt på lämnat koncernbidrag Faktisk aktuell skatt Not 11 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Koncernen Moderbolaget Ingående ack.anskaffningsvärde Investeringar Försäljningar/Utrangeringar Utgående ack.anskaffningsvärde Ingående ack.avskrivning Försäljningar/Utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ack.avskrivning Planenligt restvärde Ledningsnät och andra tekniska anläggningar Koncernen Moderbolaget Ingående ack.anskaffningsvärde Investeringar Försäljningar/Utrangeringar Utgående ack.anskaffningsvärde Ingående ack.avskrivning Försäljningar/Utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ack.avskrivning Planenligt restvärde

22 22 Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg Koncernen Moderbolaget Ingående ack.anskaffningsvärde Investeringar Försäljningar/Utrangeringar Utgående ack.anskaffningsvärde Ingående ack.avskrivning Försäljningar/Utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ack.avskrivning Planenligt restvärde Inga upp- eller nedskrivningar har förekommit. Not 12 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget Vid årets början Investeringar Färdigställda Vid årets slut Not 13 Aktier i dotterbolag Företag Org.nr Säte Andel Antal Kvotvärde Bokf. värde Tranås Energi Tranås 100% kr kr Elförsäljning AB 22

23 23 Not 14 Aktier i andra företag Företag Org.nr Säte Andel Antal Kvotvärde Bokf. värde Norra Smålands Nässjö 17,0% kr kr Energi AB Not 15 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncernen Moderbolaget Insatskapital, Värmek Not 16 Varulager Koncernen Moderbolaget Eldningsolja Flis Material optonät Material gatubelysning Material elnät Mätare el Material fjärrvärme Service fjärrvärme Mätare fjärrvärme Summa Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget Upplupen nettoomsättning Förutbetald råkraft Inköpta elcertifikat Försålda elcertifikat Skattereduktion olja Förutbetalda leverantörsfakturor Energiskatt fjärrvärmeproduktion Upplupen avkastning teknisk trading Övriga poster Summa Not 18 Koncernkonto Koncernen ingår i Tranås kommuns finansiella koncernkonto. Beviljad limit på den däri ingående checkräkningskrediten uppgår till 20 mkr (20 mkr). 23

24 24 Not 19 Förändring av eget kapital KONCERNEN Bundna reserver Enligt balansräkning föregående år Överföring från fria reserver Enligt balansräkning innevarande år Fria reserver och årets resultat MODERBOLAGET Bundet eget kapital Enligt balansräkning föregående år Enligt balansräkning innevarande år Fritt eget kapital Enligt balansräkning föregående år Enligt balansräkning föregående år Avgår: Avgår: Lämnat koncernbidrag Lämnat koncernbidrag Överföring till bundna reserver Tillkommer: Aktuell skatt på lämnat koncernbidrag Tillkommer: Aktuell skatt på lämnat koncernbidrag Årets resultat Årets resultat Enligt balansräkning innevarande år Enligt balansräkning innevarande år Not 20 Obeskattade reserver (moderbolaget) Ackumulerade överavskrivningar Av de obeskattade reserverna utgör tkr ( tkr) uppskjuten skatt. Dessutom finns ackumulerade överavskrivningar i dotterbolaget på tkr (2 024 tkr), varav uppskjuten skatt 596 tkr (532 tkr). Koncernens totala uppskjutna skatt avseende obeskattade reserver är således tkr ( tkr). Not 21 Avsättning för uppskjuten skatt Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader har resulterat i uppskjutna skatteskulder avseende följande poster: Koncernen Moderbolaget Byggnader och markanläggningar: Redovisat värde Skattemässigt värde Temporär skillnad Uppskjuten skatteskuld 26,3% Uppskjuten skatteskuld 26,3 % av obeskattade reserver Summa uppskjutna skatteskulder

25 25 Not 22 Skuld till Tranås kommun Koncernen Moderbolaget Lån Tranås kommun förfaller mellan 2 och 5 år från balansdagen förfaller längre tid än fem år från balansdagen. Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget Upplupna sociala avgifter Upplupna semesterlöner Upplupen kostnad elcertifikat Upplupna leverantörsfakturor Storkundsrabatt Nätförluster Utsläppsrätter Förlust andelstal Skatt eldningsolja Övriga poster Summa Not 24 Ansvarsförbindelser Posten avser en av Tranås Energi AB ställd borgen så som för egen skuld avseende dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB:s kraftinköp. Borgensförbindelsen avser dels avtal om försäljning och leverans av fysisk kraft, dels finansiella prissäkrings-, swap-, termins- och optionsavtal, jämte andra derivatsavtal med kontantavräkning. 25

26 Not 25 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Under året förvärvades materiella anläggningstillgångar för tkr. Av dessa utgör tkr pågående nyanläggningar och förskott. Tranås den 23 februari 2012 David Hultman Palle Rosén Kennet Andersson Ordförande Vice ordförande Leif Nise Annika Hansson Per Samuelsson Emelie Emanuelsson Niklas Johansson VD Min revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits den 2 mars Anders Öhling Auktoriserad revisor 26

27 REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i Tranås Energi Aktiebolag Org nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för Tranås Energi AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisnings-lagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncern-redovisningen inte innehåller västenliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovis-ningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständlig-heterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moder-bolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltnings-berättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Tranås Energi AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för fröslaget till dispositioner beträffande volgaets vinst och om förvaltningen på grundval av minrevision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. 27

28 Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsen förslag till dispositioner beträffande bolaget vinst har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredo-visningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredo-visningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Tranås den 2 mars 2012 Anders Öhling Auktoriserad revisor 28

29 GRANSKNINGSRAPPORT TRANÅS ENERGI AB Till årsstämman i Tranås Energi AB Org. nr Granskningsrapport för år 2011 Jag, Roland Ström, av fullmäktige i Tranås kommun utsedd lekmannarevisor, har granskat Tranås Energi AB. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente samt god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning. Granskningen har omfattat övergripande granskning samt löpande genomgång av bolagets protokoll. I den övergripande granskningen har KPMG biträtt. I den övergripande granskningen kan jag konstatera att bolaget numera har en fastställd intern kontrollplan som, redovisas i slutet av verksamhetsåret. Jag bedömer att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Jag bedömer även att bolagets interna kontroll är god, genom att för vart år göra en intern kontrollplan, som syftar till att säkerställa funktioner, som enligt en risk och väsentlighetsanalys känns mest prioriterade. Tranås den 23 jan Roland Ström/Lekmannarevisor 29

30 GRANSKNINGSRAPPORT TRANÅS ENERGI ELFÖRSÄLJNING AB Till årsstämman i Tranås Energi Elförsäljning AB Org. Nr: Granskningsrapport för år 2011 Jag, Roland Ström, av fullmäktige i Tranås kommun utsedd lekmannarevisor, har granskat Tranås Energi Elförsäljning AB. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente samt god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning. Samt följsamhet av givna ägardirektiv från Tranås Stadshus AB Granskningen har omfattat övergripande granskning samt löpande genomgång av bolagets protokoll. I den övergripande granskningen har KPMG biträtt. I den övergripande granskningen kan jag konstatera att bolaget numera har en fastställd intern kontrollplan som, redovisas i slutet av verksamhetsåret. Jag bedömer att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Jag bedömer även att bolagets interna kontroll är god, genom att för vart år göra en intern kontrollplan, som syftar till att säkerställa funktioner, som enligt en risk och väsentlighetsanalys känns mest prioriterade. Tranås den 23 jan Roland Ström/Lekmannarevisor 30

31

32 Box 386, Tranås Besök: Norra Storgatan 64 Tel , fax: