FINANSINSPEKTIONENS ÅTGÄRDSAVGIFTER

Transkript

1 ÅTGÄRDSTARIFF (15) FINANSINSPEKTIONENS ÅTGÄRDSAVGIFTER Värdepappersmarknadslag (VPML) Prospekt enligt EU-kommissionens prospektförordning (EG) nr 809/2004 Godkännande av prospekt för aktier eller aktierelaterade värdepapper (VPML1:2.1, 1 punkten) 2: Godkännande av prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper 2: Godkännande av grundprospekt (inklusive senare beslut om tillägg till prospekt) 2: Ändrad Godkännande av prospekt för börsintroduktion (IPO) 2: Godkännande av registreringsdokument för aktier eller aktierelaterade värdepapper (VPML 1:2.1, 1 punkten) Godkännande av värdepappersnot och sammanfattning för aktier eller aktierelaterade värdepapper (VPML 1:2.1, 1 punkten) när ett tidigare godkänt registreringsdokument fortfarande är giltigt Godkännande av registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper Godkännande av värdepappersnot och sammanfattning för ickeaktierelaterade värdepapper när ett tidigare godkänt registreringsdokument fortfarande är giltigt Anmälan till den behöriga myndigheten i en annan medlemsstat om att ett prospekt eller tillägg till prospekt har godkänts (avgift per anmälan) 2:4 a : :4 a :4 2:4 f Ändrad S.k. nationella prospekt enligt finansministeriets förordning (538/2005) Godkännande av prospekt för aktier eller aktierelaterade värdepapper (VPML1:2.1, 1 punkten) 2:4 (FMF 538/2005) Godkännande av prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper 2:4 (FMF 538/2005) Övriga åtgärdsavgifter Beslut om rättelse av väsentliga fel eller brister i prospekt 2:3 b, 2:4 Dispens från informationsskyldighet (avgift per ärende) 2: Förlängd dispens från informationsskyldighet 2: Tillstånd för bolag utanför Europeiska ekonomiska 2:11, samarbetsområdet (EES) att offentliggöra delårsrapporter, FMF 153/ och ledningens delårsredogörelser, bokslut och verksamhetsberättelser, FMF154/ bokslutskommunikéer och flaggningsanmälningar enligt bestämmelserna i hemstaten Ny Tillstånd för moderbolag till fondbolag eller fondhandlare med verksamhetstillstånd i en stat utanför EES att tillämpa undantag från flaggningsskyldigheten 2:11 och FMF 154/ Ny Tillstånd för emittent att offentliggöra ledningens delårsredogörelse FMF 153/ Ny Dispens från vissa krav på bolag som ansökt om att bli upptagna på börslistan 3:10 (FMb 906/1994)

2 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Värdepappersmarknadslag (VPML) Beslut om avnotering av ett värdepapper på begäran av emittenten 3: /timme Godkännande av villkoren i avtal om återköp och utlåning av värdepapper 4:5 a Dispens från begränsningen av en clearingorganisations innehav 4 a: Dispens från förbudet mot återbetalning eller vinstutdelning 4 a: Godkännande av mottagare av fondhandlares transaktionsrapporter 4:7 Godkännande av erbjudandehandling 6: Beslut om rättelse av fel eller brister i erbjudandehandling 6:4 Föreläggande om förlängning av ett uppköpserbjudandes 6: giltighetstid Beslut om budplikt 6: Dispens från budplikt, erbjudet vederlag, höjningsskyldighet eller gottgörelseskyldighet (VPML 6:10 13 ) 6: Dispens från annan skyldighet enligt 6 kap. i VPML 6: Lag om placeringsfonder (PlacFL) Tillstånd att verka som fondbolag 5 a Betydande ändring av ett fondbolags verksamhetstillstånd på ansökan (kapitalförvaltning) Smärre ändring av ett fondbolags verksamhetstillstånd på ansökan (andra tjänster än kapitalförvaltning) 5 d 1 mom. (5 2 mom. 1 punkten) d 1 mom Fastställande av fasta kostnader vid täckning av verksamhetsrisk 6 4 mom mom. Se avgifter för Dispens enligt bestämmelserna i 5 och 6 kap. i kreditinstitutslagen KIL nedan Tillstånd att verka som förvaringsinstitut 9 1 mom Ny Ändring av ett förvaringsinstituts verksamhetstillstånd på ansökan 9 c 1 mom Dispens från tidsfristen inom vilken placeringsfondens minimikapital och minimiantalet fondandelsägare skall ha uppnåtts 27 2 mom Dispens beträffande sammanlagd kapitalbas vid fusion 30 c 1 mom. Dispens beträffande vinstutdelning trots otillräcklig kapitalbas 30 c 3 mom Dispens från bokslutsbestämmelserna i 39 4 mom Fastställande av stadgar för placeringsfond och specialplaceringsfond (kräver väsentliga nya tolkningar) Fastställande av stadgar för placeringsfond och specialplaceringsfond (kräver inga väsentliga nya tolkningar) Ändring av stadgar för placeringsfond och specialplaceringsfond (kräver väsentliga nya tolkningar) Ändring av stadgar för placeringsfond och specialplaceringsfond (kräver inga väsentliga nya tolkningar)

3 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Lag om placeringsfonder (PlacFL) Fastställande av överensstämmande ändringar i stadgarna för flera placeringsfonder och specialplaceringsfonder (kräver inga tolkningar) 43 2 och för följande fonder Tillstånd att tillfälligt avbryta emissionen av fondandelar Tillstånd att överskrida tidsgränsen för försäljning av värdepapper i samband med inlösen av fondandelar Tillstånd för fondbolag att ta upp lån för en placeringsfonds räkning Tillstånd att offentliggöra fondandelsvärdet och antalet utelöpande fondandelar endast en gång i månaden Tillstånd för anmälningsskyldig att förvärva/överlåta värdepapper eller derivatinstrument från/till en placeringsfond, om detta inte sker enligt 102 Tillstånd att verkställa överlåtelsen av förvaltningen av en placeringsfond Tillstånd att byta förvaringsinstitut (inkl. namnbyte i stadgarna) 106 Tillstånd att verkställa fusion av en placeringsfond med annan fond 109 Tillstånd att verkställa delning av placeringsfond 114 Återkallande av ett fondbolags verksamhetstillstånd på ansökan Återkallande av ett förvaringsinstituts verksamhetstillstånd på ansökan Handläggning av anmälan om etablering av filial i en annan EESstat a Tillstånd för fondbolag att inrätta filial i en stat utanför EES 126 b Underrättelseförfarande 126 d Intyg om att kraven i fondföretagsdirektivet uppfylls mom Intyg om att en placeringsfond eller en specialplaceringsfond står under Finansinspektionens tillsyn Handläggning av en anmälan om att ett fondföretag med verksamhetstillstånd inom EES har för avsikt att inleda marknadsföring av fondandelar Tillstånd att i Finland marknadsföra annat fondföretag än sådant som avses i fondföretagsdirektivet Om tillstånd söks för marknadsföring av en paraplyfond tas en handläggningsavgift på ut för den första underfonden och för varje följande underfond mom mom ( per underfond) Ändrad Lag om utländska fondbolags verksamhet i Finland (UtlFBL) Handläggning av anmälan om att ett fondbolag med verksamhetstillstånd inom EES har för avsikt att inrätta filial och meddelande om villkoren Tillstånd för fondbolag med verksamhetstillstånd i en stat utanför EES att inrätta filial i Finland 4 (UtlVPFL 4, UtlKIL 5 ) 7 (UtlVPFL 7, UtlKIL 9 )

4 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Lag om utländska fondbolags verksamhet i Finland (UtlFBL) Handläggning av anmälan om öppnande av representationskontor 9 (UtlVPFL 10, Tillstånd för fondbolag med verksamhetstillstånd i en stat utanför EES att bedriva verksamhet i Finland UtlKIL 11 ) 11 (UtlVPFL 12 ) Lag om handel med standardiserade optioner och terminer (OptionsHL) Dispens beträffande placeringar i masskuldebrevslån 2:4 Dispens beträffande vinstutdelning trots otillräcklig kapitalbas 2:5 (KIL 81 ) Beslut om överklagande av ett optionsföretags beslut att avslå ansökan om eller återkalla förmedlar-/marknadsgarantsrättigheter 2: /timme Lag om värdepappersföretag (VPFL) Tillstånd att verka som värdepappersföretag (minimikapital eller eller flera typer av tillståndspliktiga investeringstjänster) Tillstånd att verka som värdepappersföretag (minimikapital eller en typ av tillståndspliktig investeringstjänst) Beslut om betydande ändring av ett värdepappersföretags verksamhetstillstånd på ansökan Beslut om smärre ändring av ett värdepappersföretags verksamhetstillstånd på ansökan Återkallande av ett värdepappersföretags verksamhetstillstånd på ansökan mom mom Dispens från kravet på separat ledning 12 a Handläggning av anmälan om etablering av filial inom EES Tillstånd för värdepappersföretag att inrätta filial i en stat utanför EES 18 1 mom Underrättelseförfarande Dispens beträffande tidsfristen för upprättande av bokslut, förvaring av bokföringsmaterial utomlands och räkenskapsperioden för inhemska dotterföretag som konsolideras i koncernbokslut 21 (KIL mom.) Dispens beträffande delårs- eller årsrapport Ny (KIL mom.) 31 Se avgifter för Ny Dispens enligt bestämmelserna i 5 och 6 kap. i kreditinstitutslagen KIL nedan Lag om utländska värdepappersföretags rätt att tillhandahålla investeringstjänster i Finland (UtlVPFL) Handläggning av anmälan om att ett värdepappersföretag med verksamhetstillstånd inom EES har för avsikt att inrätta filial och meddelande om villkoren 4 (UtlKIL 5 ) Tillstånd för värdepappersföretag med verksamhetstillstånd i en stat utanför EES att inrätta filial i Finland Handläggning av anmälan om öppnande av representationskontor 10 (UtlKIL 11 )

5 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Lag om utländska värdepappersföretags rätt att tillhandahålla investeringstjänster i Finland (UtlVPFL) Tillstånd för värdepappersföretag med verksamhetstillstånd i en stat utanför EES att tillhandahålla gränsöverskridande tjänster i Finland (underrättelseförfarande) Kreditinstitutslag (KIL) Beslut om begränsad kreditinstitutsverksamhet 18 2 mom Koncession för kreditinstitut 22 1 mom Ändrad Ändring av koncessionsvillkoren på ansökan 23 2 mom Koncession för pabolag Ändrad Återkallande av koncession på ansökan 28 1 mom Undantag från begränsningsreglerna om fastighetsinnehav 33 3 mom Dispens från kravet på separat ledning 41 2 mom. Godkännande av villkor för kapitallån som räknas till primärt kapital 45 1 mom. 4 punkten Tillstånd att inräkna en post i primärt kapital Tillstånd till förtida återbetalning av skuldinstrument som räknas till supplementärt kapital Tillstånd till förtida inlösen av debenturer eller jämförbara instrument 45 1 mom. 9 punkten Ny punkten Ny Tillstånd att inte göra ett avdrag från kapitalbasen Tillstånd att tillämpa en högre gräns för anmälan om interna transaktioner 51 2 mom. Godkännande av skuldinstrument som investeringsobjekt för uppfyllande av betalningsförmedlingsföretags likviditetskrav 53 1 mom. 3 punkten Ny Beslut om tidsfrist för betalningsförmedlingsföretag för uppfyllande av likviditetskrav Godkännande av tillgångspost som täckning för betalningsförmedlingsföretags skulder 53 4 mom. Ändrad 53 4 mom Undantag från kapitalkrav för dotterföretag till kreditinstitut Ny Godkännande av kreditvärderingsföretag vid tillämpningen av schablonmetoden för kreditrisk Tillstånd att använda en internmetod för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk Godkännande av riktvärde som anges i verksamhetsplanen för betalningsförmedlingsföretag 58 3 mom. Se bilaga 1 Ny 59 Se bilaga 2 Ny 66 1 mom Ny Undantag från begränsningsreglerna om exponeringar mot kunder och konsoliderade exponeringar mot kunder 69 4 mom. och 79 1 mom. Beslut om att dotter-, sam- eller ägarintresseföretag inte skall omfattas av den gruppbaserade tillsynen 73 5 mom Ny

6 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Kreditinstitutslag (KIL) Undantag från kravet på intern kapitalutvärdering för kreditinstitut i en finansiell företagsgrupp 78 3 mom Ny Undantag från kraven gällande konsoliderade fastighetsinnehav 81 4 mom Undantag från kraven på att offentliggöra information om kapitaltäckningen Beslut om tidsfrist för ökning av kapitalbasen enligt begränsningsreglerna om exponeringar mot kunder 83 3 mom Ny 87 Ny Beslut om tidsfrist för ökning av kapitalbasen 87 Ny Undantag från begränsningsreglerna om användning av vinstmedel 88 1 mom Tillstånd att beräkna och rapportera kapitalkrav enligt utländsk lagstiftning Tillstånd att fördela garantiavgiften mellan inlåningsbankerna i sammanslutningen av andelsbanker på ett annat sätt än i lagen Dispens beträffande tidsfristen för upprättande av bokslut, förvaring av bokföringsmaterial utomlands och räkenskapsperioden för inhemska dotterföretag som konsolideras i koncernbokslut 94 2 mom Ny 99 2 mom Ny mom Dispens beträffande delårs- eller årsrapport mom Handläggning av anmälan om etablering av filial i en annan EESstat Tillstånd för kreditinstitut att inrätta filial i en stat utanför EES mom Underrättelseförfarande Intyg till finansinstitut inom en finansiell företagsgrupp med kreditinstitut om att villkoren för filialetablering eller tillhandahållande av tjänster i en EES-stat är uppfyllda mom Lag om andelsbanker och andra kreditinstitut i andelslagsform (AnBL) Beslut om tidsfrist för sammanslutningen av andelsbanker rörande exponeringar mot kunder Beslut om tidsfrist för sammanslutningen av andelsbanker rörande kapitalbasen Dispens från kravet att tillämpa lagen om tillsyn över finans- och försäkringskonglomerat (699/2004) på ett konglomerat 6 Ny 8 Ny 9 a Ny Lag om utländska kreditinstituts och finansiella instituts verksamhet i Finland (UtlKIL) Handläggning av anmälan om att ett kreditinstitut eller finansinstitut med verksamhetstillstånd inom EES har för avsikt att inrätta filial och meddelande om villkoren 5 (UtlVPFL 4 ) Tillstånd för kreditinstitut med verksamhetstillstånd i en stat utanför EES att inrätta filial i Finland 9 1 mom Handläggning av anmälan om öppnande av representationskontor 11 (UtlVPFL 10 )

7 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Lag om tillsyn över finans- och försäkringskonglomerat (FikoL) Beslut om att ett tillsynsobjekt omfattas av FikoL 5 Beslut om att ett tillsynsobjekt endast delvis eller inte alls omfattas av FikoL 6 Dispens beträffande formen för anmälan om interna transaktioner 14 Dispens beträffande omfattningen av en finansiell företagsgrupp 17 Dispens beträffande beräkningen av kapitaltäckningen 19 Dispens från bestämmelserna i 3 kap. i FikoL (bokslut) Dispens beträffande formen för upprättande av bokslut 29 1 mom. Lag om hypoteksbanker Dispens beträffande överlåtelse eller pantsättning av fastighetskrediter och krediter till offentliga samfund 9 Dispens beträffande det maximala beloppet av fyllnadssäkerheter 13 Lag om pantlåneinrättningar (PLIL) Tillstånd att bedriva pantlånerörelse 4 1 mom Återkallande av en pantlåneinrättnings verksamhetstillstånd på ansökan 5 b Lag om fastighetsfonder (FastighFL) Fastställande av nya stadgar för fastighetsplaceringsverksamhet /timme Fastställande av ändringar i stadgarna för fastighetsplaceringsverksamhet 14 Godkännande av fastighetsfondsprospekt Dispens från informationsskyldighet Andra åtgärdsavgifter Beslut om återbetalning av kapitallån som räknas till primärt kapital Tillstånd att överskrida gränsen för exponeringar i handelslagret Tillstånd att använda en internmetod för beräkning av kapitalkrav för positioner utan rating i ABCP-program Standard RA4.1 avsnitt Standard 4.3h avsnitt Ny Dispens från kapitalkrav för likviditetsfaciliteter utan rating Standard 4.3h avsnitt 9.5 Ny Tillstånd att använda en formelbaserad metod för beräkning av kapitalkrav för positioner i värdepapperisering Standard 4.3h avsnitt Ny

8 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Andra åtgärdsavgifter Tillstånd att använda en durationsgrundad metod för beräkning av generell risk i räntekontrakt Tillstånd att använda känslighetsmodellen för beräkning av kapitalkrav för generell risk i räntekontrakt Tillstånd att beräkna kapitalkrav för valuta- och guldrisk utan strukturella positioner Tillstånd att använda nuvärdesmetoden för beräkning av valutapositioner Standard 4.3g avsnitt 6.1.3, stycke 33 Standard 4.3g avsnitt stycke 42 Standard 4.3g avsnitt 8.2 Standard 4.3g avsnitt 8.3 stycke 14 Ny Ny Ny Ny Tillstånd att inte bilda grupp av kunder med inbördes anknytning Standard RA Ny avsnitt 4.2 stycke 8 Skriftliga expertutlåtanden till andra än myndigheter på begäran /timme Annat beslut på ansökan vars efterfrågan grundar sig på lag, förordning eller standard utfärdad av Finansinspektionen och som Finansinspektionen har faktisk ensamrätt att fatta (offentligrättslig prestation) /timme Ny Bilaga 1 till åtgärdstariffen redogör för åtgärdsavgifterna för handläggning av ansökningar om godkännande av kreditvärderingsföretag enligt 58 3 mom. i kreditinstitutslagen. Bilaga 2 redovisar åtgärdsavgifterna för handläggning av ansökningar om tillstånd för användning av internmetod (IRB) enligt 59 i kreditinstitutslagen. ÅTGÄRDSAVGIFTSKLASSER Tidsåtgång i timmar Genomsnittlig tidsåtgång Pris per timme, Åtgärdsavgift, i timmar 1 under över Fastställs för varje åtgärd timdebitering Åtgärdstariffen gäller från den 22 februari 2007 och ersätter den tariff som trädde i kraft den 1 juli Den nya tariffen tillämpas på beslut som fattas efter att tariffen trätt i kraft. Finansinspektionens direktion har fastställt principerna för åtgärdsavgifterna den 19 november Avgifterna baserar sig på lagen om grunderna för avgifter till staten och de är inte momspliktiga. I den händelse att flera parallella fall de facto avgörs under en och samma ärendebehandling, kan avgifterna jämkas.

9 ÅTGÄRDSTARIFF (15) BILAGA 1 ÅTGÄRDSAVGIFTER FÖR HANDLÄGGNING AV ANSÖKNINGAR OM GODKÄNNANDE AV KREDITVÄRDERINGSFÖRETAG ENLIGT 58 I KREDITINSTITUTSLAGEN Den åtgärdsavgift för godkännande av kreditvärderingsföretag enligt 58 i kreditinstitutslagen som Finansinspektionen tar ut beror på den tid det tar att utvärdera kreditbetygen. Finansinspektionen kan välja att 1) själv göra utvärderingen, 2) tillsammans med en annan tillsynsmyndighet utvärdera sökanden och sedan tillämpa utvärderingen i sin egen godkännandeprocess eller 3) anta en utvärdering gjord i en annan medlemsstat som underlag för sitt beslut. Åtgärdsavgifterna har därför grupperats i tre avgiftsklasser. Finansinspektionen kan godkänna kreditvärderingsföretag för olika marknadssegment. Dessa är offentlig sektor och näringsliv (inklusive finansiella företag) samt strukturerad finansiering. I punkterna 1 3 nedan redovisas åtgärdsavgifterna för prövning av kreditvärderingsföretag i det fall att godkännande för båda marknadssegmenten söks med en och samma ansökan. Punkt 4 belyser hur åtgärdsavgiften bestäms i situationer där godkännande söks endast för ett av segmenten. 1) Finansinspektionen prövar ärendet själv Åtgärdsavgiften är ) Finansinspektionen medverkar i en gemensam prövning Åtgärdsavgiften är ) Finansinspektionen godkänner en kreditbetygsprövning från ett annat land Åtgärdsavgiften är ) Godkännande av ett segment Om godkännande söks endast för ett marknadssegment antingen för offentlig sektor och näringsliv eller för strukturerad finansiering blir åtgärdsavgiften hälften (½) av de respektive åtgärdsavgifterna i punkterna 1 3 ovan, dvs , eller För exportkreditorgan gäller inte samma godkännanderutiner som för andra kreditvärderingsföretag, och därför tar Finansinspektionen inte ut någon åtgärdsavgift för godkännande i dessa fall. Åtgärdsavgiften skall betalas av det kreditvärderingsföretag som har sökt godkännande för sina kreditvärderingar eller av det tillsynsobjekt som har sökt godkännande för ett kreditvärderingsföretags räkning.

10 ÅTGÄRDSTARIFF (15) BILAGA 2 ÅTGÄRDSAVGIFTER FÖR HANDLÄGGNING AV ANSÖKNINGAR OM TILLSTÅND FÖR ANVÄNDNING AV INTERNMETOD ENLIGT 59 I KREDITINSTITUTSLAGEN Åtgärdsavgifterna för tillstånd att använda internmetoder (IRB) enligt 59 i kreditinstitutslagen (121/2007) fastställs enligt följande principer. I avsnitt 2 behandlas avgiftsgrunderna i de fall där Finansinspektionen handlägger ansökan själv och i avsnitt 3 fall där beslut om tillstånd fattas i samråd med någon utländsk tillsynsmyndighet. 1. BERÄKNING AV KOSTNADSUNDERLAGET FÖR ÅTGÄRDSAVGIFTEN För handläggning av ansökningar om tillstånd att använda IRB tar Finansinspektionen ut en åtgärdsavgift endast för den del av handläggningskostnaden som överstiger kostnaderna för normal tillsynsverksamhet. Utgångspunkten för avgiftssättningen är likabehandling av företagen under tillsyn (nedan institut). Enligt de nya kapitaltäckningsreglerna bör alla ha möjlighet att använda antingen schablonmetoden eller en IRB-metod för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk. Även om inget tillstånd behövs för schablonmetoden måste Finansinspektionen granska kapitaltäckningsberäkningen i institut som använder den nya schablonmetoden. Det arbetet täcks dock av tillsynsavgifterna. För likvärdig behandling av de alternativa metoderna för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk måste en viss del av granskningskostnaderna för IRB-tillstånd täckas med tillsynsavgiften. För IRB-tillstånd tas därför ut endast en avgift som motsvarar särkostnaderna för tillståndet. De kostnader som gäller både schablonmetoden och IRB-metoden beräknas motsvara ungefär hälften av handläggningskostnaderna för en IRB-ansökan. Den andra delen av handläggningskostnaderna tas ut i form av en åtgärdsavgift. 2. ÅTGÄRDSAVGIFT NÄR FINANSINSPEKTIONEN HANDLÄGGER ANSÖKAN ENSAM Faktorer som påverkar åtgärdsavgiften Faktorer som påverkar åtgärdsavgiften för handläggning av IRB-ansökan är följande: I. Storleken på den finansiella företagsgruppen under tillsyn II. Typ av IRB-tillstånd III. Ytterligare kostnadsfaktorer I. Storleken på den finansiella företagsgruppen under tillsyn Åtgärdsavgiften är beroende av kreditinstitutets storlek. Kreditinstitut med stor låneportfölj bör använda flera olika klassificeringsmetoder. Hur väl metoderna, estimeringen av riskparametrar och valideringen uppfyller minimikraven granskas metod för metod. Ett stort kreditinstitut tillämpar i regel flera exponeringsklasser (t.ex. instituts-, företags- och hushållsexponeringar) och olika klassificeringsmetoder kan användas för beräkning av varje klass. På motsvarande sätt kan små kreditinstitut ha ett fåtal exponeringsklasser och bara någon enstaka klassificeringsmetod. Företagsgruppens storlek spelar in vid tillståndsprövningen av IRB-metoden och tillsynen av dess användning. Ju större företagsgrupp, desto fler olika interna klassificeringsmetoder kan den sökande ha, och Finansinspektionen måste ta ställning till dem alla.

11 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Instituten delas in i tre grupper: 1. K1 stora institut: summa exponeringar 10 miljarder eller mer 2. K2 medelstora institut: summa exponeringar 1 10 miljarder 3. K3 små institut: summa exponeringar under 1 miljard II. Typ av IRB-tillstånd För fastställande av avgift har IRB-tillstånden delats in i följande tillståndstyper: 1. Avancerad internmetod (AIRB) 2. Grundläggande internmetod (FIRB) 3. Tilläggstillstånd för AIRB när FIRB-tillstånd redan beviljats 4. Specialtillstånd i samband med IRB för användning av interna modeller för aktieexponeringar 5. Återkallande av IRB-tillstånd (institutet börjar använda schablonmetoden) 6. Återkallande av AIRB-tillstånd (institutet börjar använda FIRB för stats-, kreditinstituts- och företagsexponeringar) III. Tilläggsfaktorer Dessutom påverkar följande faktorer väsentligt handläggningskostnaderna för IRB-tillstånd: A. Företagsgrupperna omfattar utländska dotterbolag (filialer). Prövningen sker i dessa fall i samråd med de utländska tillsynsmyndigheterna och kräver mer resurser och insatser från Finansinspektionens sida även för samordningen av samarbetet mellan tillsynsmyndigheterna. B. Företagsgruppen kan införa IRB stegvis, enligt Finansinspektionens standard under en övergångsperiod på högst tre år. Under tre år måste Finansinspektionen således fortsätta granska de enheter och exponeringsklasser som inte omfattas av IRB-tillståndet. Finansinspektionen blir tvungen att reservera extra granskningsresurser för denna tid och tillståndsprövningen blir inte lika effektiv som vid en samtidig prövning av företagsgruppens alla metoder. Åtgärdsavgifter för IRB-tillstånd Åtgärdsavgifter för stora institut (K1) I tabellen nedan listas åtgärdsavgifterna för IRB-tillstånd till stora institut (K1). Avgiftens storlek beror på typen av IRB-tillstånd och tilläggsfaktorerna A (utländska dotterbolag) och B (stegvist införande). Handläggningskostnaderna för en FIRB-ansökan bildar basen i åtgärdsavgifterna för IRB-tillstånd. Utifrån denna basdel (basavgift) härleds avgifterna för övriga IRB-tillstånd. Basavgiften tas ut för sådana IRB-tillstånd som inte påverkas av tilläggsfaktorerna A och B. Prövningen av ansökan om FIRB-tillstånd för en stor företagsgrupp har beräknats ge upphov till särkostnader på Kostnaderna för de respektive tillståndstyperna har beräknats enligt principerna ovan. Kostnaderna ökar för varje tilläggsfaktor.

12 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Stora institut (K1) Tilläggsfaktorer Typ av IRB-tillstånd Basavgift, Utländska dotterbolag (A) Stegvist införande (B) 1. Avancerad internmetod AIRB Grundläggande internmetod FIRB Tilläggstillstånd för AIRB Specialtillstånd (interna modeller) Återkallande av tillstånd Återkallande av AIRB-tillstånd Avgiften för FIRB-tillstånd för en företagsgrupp med utländska dotterbolag vid stegvist införande blir = Åtgärdsavgiften för AIRB-tillstånd för en sådan företagsgrupp som redan har FIRB-tillstånd blir = om gruppen inför AIRB stegvis. Den totala kostnaden för införande av AIRB via FIRB blir Denna kostnad är något högre ( ) än om AIRB-tillståndet hade beviljats direkt ( ). Detta beror på att prövningsprocessen inte är lika effektiv när Finansinspektionen blir tvungen att handlägga två separata ansökningar och planera två olika granskningar. Åtgärdsavgifter för medelstora och små institut (K2 och K3) Prövningen av tillstånd för medelstora institut kostar Finansinspektionen i genomsnitt hälften av prövningen av tillstånden för stora institut. Detta beror på att en medelstor aktör i regel inte idkar alla de former av verksamhet som är tillåtna enligt lag. På deras metoder och modeller ställs därför inte heller samma krav som på de stora institutens. Prövningen av en ansökan från ett medelstort institut har beräknats kräva 1,6 personers arbetsinsats under 6,5 månader. Också behandlingen av ärenden i Finansinspektionens ledning tar bara hälften av den tid som stora instituts ansökningar beräknas ta i anspråk. I små institut behöver endast ett fåtal exponeringsklasser och klassificeringsmetoder granskas. Detta förutsätter av Finansinspektionen uppskattningsvis 0,8 personers arbetsinsats under 6,5 månader. Tabellen ovan gäller enbart stora institut (K1). Åtgärdsavgifterna för FIRB-tillstånd för medelstora och små institut är följande: K2 medelstora institut: FIRB-tillstånd K3 små institut: FIRB-tillstånd På motsvarande sätt tas lägre kostnader ut för tilläggsfaktorerna så att tilläggsavgiften för medelstora institut blir hälften (½) och för små institut en fjärdedel (¼) av tilläggsavgiften för stora institut. I tabellen nedan visas åtgärdsavgifterna för medelstora och små institut.

13 ÅTGÄRDSTARIFF (15) Medelstora institut (K2) Tilläggsfaktorer Typ av IRB-tillstånd Basavgift, Utländska dotterbolag (A) Stegvist införande (B) 1. Avancerad internmetod AIRB Grundläggande internmetod FIRB Tilläggstillstånd för AIRB Specialtillstånd (interna modeller) Återkallande av tillstånd Återkallande av AIRB-tillstånd Små institut (K3) Tilläggsfaktorer Typ av IRB-tillstånd Basavgift, Utländska dotterbolag (A) Stegvist införande (B) 1. Avancerad internmetod AIRB Grundläggande internmetod FIRB Tilläggstillstånd för AIRB Specialtillstånd (interna modeller) Återkallande av tillstånd Återkallande av AIRB-tillstånd ÅTGÄRDSAVGIFTER NÄR FINANSINSPEKTIONEN DELTAR I PRÖVNINGEN AV IRB-ANSÖKAN TILLSAMMANS MED ANDRA TILLSYNSMYNDIGHETER I den nya kreditinstitutslagen förutsätts att besluten om IRB-tillstånd för gränsöverskridande företagsgrupper skall fattas i samråd med tillsynsmyndigheterna i de olika länderna. Samarbetet samordnas av tillsynsmyndigheten i kreditinstitutets hemstat. Finansinspektionen följer principerna nedan vid beslut om IRB-tillstånd för institut med utländska moderbolag. Finansinspektionen tar ut en åtgärdsavgift vars storlek beror på prövningskostnaderna. De beror på om Finansinspektionen deltar i den gemensamma IRB-prövningen eller om inspektionen endast tar del av material som den fått av hemlandsmyndigheten. Beslutet att bevilja tillstånd eller avslå ansökan fattas i samråd med de andra tillsynsmyndigheterna, men tillståndet för företagsgruppen beviljar hemlandsmyndigheten. Värdlandsmyndigheten för sin del bekräftar med sitt tillstånd rätten för enskilda dotterbolag att använda IRB-metoden. Finansinspektionen har deltagit i de gemensamma prövningsprocesserna för sådana dotterbolag/filialer till utländska kreditinstitut som till sin storlek är betydande för den finska marknaden. Detta följer av Finansinspektionens lagstadgade uppgift att svara för stabiliteten på och förtroendet för finansmarknaden i Finland.

14 Faktorer som påverkar åtgärdsavgiften ÅTGÄRDSTARIFF (15) Faktorer som påverkar åtgärdsavgiften för handläggning av IRB-ansökan är följande: I. Graden av medverkan från Finansinspektionen II. Typ av IRB-tillstånd III. Stegvist införande I. Graden av medverkan från Finansinspektionen Finansinspektionen deltar som medlem av granskningsgruppen i prövningen av tillstånd samordnad av den utländska hemlandsmyndigheten, när det dotterbolag/den filial som står under inspektionens tillsyn är betydande för den finska marknaden. I prövningen av tillstånd för små dotterbolag deltar Finansinspektionen inte men får av hemlandsmyndigheten information om prövningen. Efter att ha tagit del av informationen bekräftar Finansinspektionen tillståndet för dotterbolaget att använda IRB i enlighet med de villkor som har ställts i tillståndet till moderbolaget. II. Typ av IRB-tillstånd För fastställande av avgiften har IRB-tillstånden delats in i följande tillståndstyper: 1. Avancerad internmetod (AIRB) 2. Grundläggande internmetod (FIRB) 3. Tilläggstillstånd för AIRB när FIRB-tillstånd redan beviljats 4. Specialtillstånd vid IRB för användning av interna modeller för aktieexponeringar III. Stegvist införande Finansinspektionen ser stegvist införande som en kostnadshöjande faktor, eftersom inspektionen efter det att IRB-tillstånd redan beviljats blir tvungen att delta i granskningen av de enheter och exponeringsklasser som inte omfattas av IRB-tillståndet. Processen kan inte slutföras lika effektivt som vid en samtidig prövning av företagsgruppens alla metoder. Åtgärdsavgifter för IRB-tillstånd I tabellen nedan listas avgifterna för IRB-tillstånd till sådana kreditinstitut under Finansinspektionens tillsyn vars moderbolag är utländska och vars ansökan om IRB-tillstånd prövas under samordning av hemlandsmyndigheten. Finansinspektionen tar däremot inte ut någon särskild åtgärdsavgift om det utländska kreditinstitutet driver verksamhet i Finland genom filial. I de fall då Finansinspektionen deltar i prövningsprocessen baseras avgifterna på en kostnadskalkyl över särkostnaderna för deltagandet. Basdelen i avgiften för IRB-tillstånd är FIRB-avgiften, som är och motsvarar den genomsnittliga kostnaden för handläggning av en ansökan. Basavgiften tas ut för sådana IRB-tillstånd som inte omfattar stegvist införande. Avgiften för varje tillståndstyp är kostnadsbaserad i likhet med FIRB-avgiften. När prövningen gäller stegvist införande blir kostnaderna högre. I de fall när Finansinspektionen inte deltar i prövningsarbetet utan endast tar del av materialet från hemlansmyndigheten och bekräftar tillståndet enligt hemlandsmyndighetens beslut, tar inspektionen ut

15 ÅTGÄRDSTARIFF (15) en åtgärdsavgift enligt avgiftsklassen för tidsåtgången. en står inom parentes i tabellen nedan. Finansinspektionen deltar i prövningen Finansinspektionen deltar inte i prövningen Basavgift, Tilläggsavgift, Åtgärdsavgift AIRB (avgiftsklass 5) FIRB (avgiftsklass 4) Tilläggstillstånd för AIRB (avgiftsklass 2) Specialtillstånd Avgiften för FIRB-tillstånd för en företagsgrupp som inför metoden stegvis blir då = Åtgärdsavgiften för AIRB-tillstånd för en dylik företagsgrupp som redan har FIRB-tillstånd blir = om gruppen inför AIRB stegvis. Den samlade kostnaden för införande av AIRB via FIRB blir Denna kostnad är något högre (5 000 ) än om AIRB-tillståndet hade beviljats direkt ( ). Detta beror på att prövningsprocessen inte är lika effektiv när Finansinspektionen blir tvungen att handlägga två separata ansökningar och planera två olika granskningar.