Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012

Transkript

1 Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll - Förvaltningsberättelse - Koncernresultaträkning - Koncernbalansräkning - Kassaflödesanalys för koncernen - Moderbolagets resultaträkning - Moderbolagets balansräkning - Noter Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 1(25) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget ska som moderbolag äga och förvalta aktier i helägda kommunala bolag. Ändamålet är att samordna verksamheterna i de kommunala bolagen och att verka för koncernnytta för hela kommunen genom att tillsammans med kommunen söka lösningar som tillgodoser kommunens samlade intresse. Bolaget bildades i december 2006 då samtliga aktier i kommunens helägda företag förvärvades. Ägarförhållanden Spinnerskan i Mark AB som är ett av Marks Kommun helägt bolag äger följande dotterbolag till 100 %: Marks Bostads AB Mark Kraftvärme AB Marks Fastighet AB Verksamheten under räkenskapsåret Bolaget har haft fem styrelsemöten Arbete som inleddes 2011 avseende översyn av ägardirektiv och bolagsordningar för koncernens bolag slutfördes under året. Nya bolagsordningar och ägardirektiv för koncernbolagen antogs av kommunfullmäktige i april och fastställdes därefter vid bolagstämmorna. Styrelsen gav vid styrelsemöte i maj uppdrag åt dotterbolaget Marks Fastighets AB att tillsammans med moderbolagets verkställande direktör utreda möjligheterna att göra om delar av en fastighetsbolagets fastigheter till kontorslokaler för att möjliggöra kommunal verksamhet i fastigheten. Syftet var bland annat att förbättra lönsamheten på fastigheten. En första avrapportering har skett och arbetet fortsätter under I samband med årsbokslutet har två fastigheter i dotterbolaget Marks Fastighets AB skrivit ner med sammantaget 5 miljoner kronor. Moderbolaget har gjort motsvarande nedskrivning av bokförda värdet på aktieinnehavet. Resultatet och därmed också eget kapital har minskat med detta belopp. Effekten av detta kommer att återställas under 2013 genom en nyemission. Samtliga administrativa tjänster som Marks kommun utför för koncernbolagen faktureras från och med 2012 moderbolaget, som sedan vidarefakturerar dotterbolagen vilket inneburit att intäkter och kostnader ökat. Dotterbolagens verksamhet Marks Bostads AB Bolagets uppdrag är att som allmännyttigt kommunalt bostadsbolag inom Marks kommun köpa mark och fastigheter och på dessa uppföra och/eller förvalta bostadshus och lokaler. Bolaget förvaltar vid utgången av lägenheter och 246 Lokaler Händelser under året Under året har bolaget byggt om 54 lägenheter. Några nybyggnationer har inte genomförts men i december beviljades bygglov för 16 lägenheter med beräknad^

3 2(25) byggstart hösten Bolaget har sökt bygglov för ytterligare fyra lägenheter och påbörjat projekteringsarbetet för 32 lägenheter som lågenergihus med beräknad byggstart En genomförd hyresgästundersökning gav ett betyg i nivå med motsvarande undersökning för två år sedan. Bolagets ambition är att förbättra betyget och förslag har tagits fram i syfte att nå den ambitionen. Bolagets fastighetsbestånd är över lag i gott skick, under året har underhållsarbetena för cirka 45 mnkr genomförts vilket motsvarar 190 kronor/kvm att jämföra med rikssnittet för allmännyttiga bolag, 175 kronor/kvm. Ekonomi Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 14,9 mnkr jämfört med föregående år 7,3 mnkr vilket ger en avkastning på eget kapital på 9,0 %. Sett över en fyraårsperiod är avkastningen 6,4 %, att jämföra med ägarens avkastningskrav som är 5,0 %. Resultatet efter bokslutsdispositioner och skatt var 12,2 mnkr, föregående år 7,4 mnkr. Hyresintäkterna har ökat med 6,1 mnkr eller 2,8 % och rörelsekostnader med endast 0,2 mnkr eller 0,1 %. Bland rörelsekostnaderna minskar de centrala administrationskostnaderna med 0,5 mnkr eller 3,7 % och underhållskostnader som dock ligger på fortsatt hög nivå, med 3,8 mnkr eller 7,8 %. Övriga rörelseintäkter har ökat med 1,5 mnkr främst beroende på realisationsvinst vid försäljning av lägenheter. Räntekostnaderna har minskat med 0,4 mnkr på grund av lägre räntenivå samt en minskning av upplåningen med 42,0 mnkr till 536,0 mnkr. Soliditeten har ökat från 19,7 % till 21,7 % att jämföra med ägarens krav på 20 %. Miljöpåverkan Bolagets har en långsiktig plan att minska energiförbrukningen med 20 % från 2007 fram till Fram till och med 2012 var minskningen 9,8 % vilket innebar en ökning jämfört med föregående år då minskningen var 11,5 %. Bakom ökningen kan ligga att hyresgäster med individuell debitering ökat sin förbrukning, då man ser att kostnaden för en ökning blir relativt låg. I slutet av året genomförde bolaget vissa sparinsatser som inte fått fullt genomslag. Det långsiktiga målet med 20 % minskning fram till 2016 ligger kvar. Bland under året insatta åtgärder för att förbättra miljön kan nämnas övergång från olje- och eluppvärmning vid två fastigheter, utbyte av ventilationsaggregat, isolering av vindar, reparation av vattenkulvertar samt utbyte av stolpbelysning från kvicksilver- till induktionslampor. Det långsiktiga målet, att byta ut all oljepannor uppnåddes under året när de sista pannorna, som fanns Hyssna, ersattes med närvärme från Mark Kraftvärme AB. <Z^ Personal J/i,

4 I bolagets policy framgår att företaget ska vara en god arbetsplats genom att utbilda och stimulera personalen till engagemang, ansvar och delaktighet. Arbetsmiljön är certifierad enligt AFS 2001:1 - systematiskt arbetsmiljöarbete. Bolaget arbetar utifrån det övergripande målet "Nöjd och tillfredsställd personår som bryts ner i konkreta och mätbara delmål. En under 2011 påbörjad organisationsförändring slutfördes under året. Syftet var bland annat att förbättra den interna och externa kommunikationen genom att ta bort ett chefsled och låta samtliga tjänstemän utgå från det gemensamma huvudkontoret. Ett annat syfte var att öka samarbetet mellan fastighetsskötargrupperna och få ett effektivare utnyttjande av maskiner och personallokaler. En under året genomförd arbetsmiljöundersökning visade ett försämrat betyg jämfört med den senaste mätningen men fortsatt bättre än referensvärdet. Förslag för att förbättra arbetsmiljön har tagits fram i samarbete med personalen. Sjukfrånvaron har under året minskat från 8,6 % 2011 till 7,9 % Minskningen ligger på långtidsfrånvaro, korttidsfrånvaron är oförändrad. Bolagets långsiktiga mål är en sjukfrånvaro på maximalt 5,5 %. Bolaget arbetar aktivt med friskvårdsaktiviteter exempelvis hälsoprofiler med uppföljning, friskvårdkampanjer och friskvårdsbidrag. Individuella utbildningsplaner finns upprättade för samtliga anställda. Framtiden Bolaget har lyckats hålla en hög underhåll- och ombyggnadsnivå och också genomfört ett antal energibesparande åtgärder utan att ge avkall på ägarens avkastningskrav. Under de närmaste två åren planeras nybyggnation av cirka 60 lägenheter. Detta tillsammans med en engagerad och målmedveten personal gör att framtidutsikterna för Marks Bostads AB bedöms som mycket goda. Mark Kraftvärme AB Bolagets uppdrag är att inom Marks kommun producera och leverera energi, som i första hand är förnyelsebar samt på uppdrag av Marks kommun utföra andra insatser på energiområdet. Verksamhetsstarten med fjärrvärme skedde Därefter har fjärrvärmen utvecklats med inriktning på framtida värmeförsörjning i Marks kommun. Händelser under året Under året har fjärrvärme satsning startats i Hyssna med byggnation av panncentral och fjärrvärmenät som betjänar kommunkoncernens fastigheter. Byggnationen av en fjärrvärmeledning till Kinnahult slutfördes under året. Ledningen är med sina fem kilometer den längsta som bolaget byggt på flera år och innebär att bolagets fjärrvärmenät uppgår till 68 kilometer. JjL

5 4(25) Under året har 25 kundanslutningar gjorts med en beräknad årsförsäljning om 1170 MWh. Den framtida potentialen är uppskattningsvis ytterligare några hundra kunder med försäljnings potential om GWh. Ekonomi Före bokslutsdispositioner och skatt redovisade bolaget ett svagt positivt resultat för 2012 att jämföra med föregående års förlust på 3,4 mnkr. Nettoomsättingen ökade med 8,4 mnkr eller 12,8 % detta till stor del beroende på ökad försäljningsvolym, för fjärrvärme blev volymökningen 9,6 % och för el 7,5 %. Omläggning av taxan som genomfördes under året gav sämre effekt än förväntat, taxan uttryckt som Kronor/MWh ökade med 1,7 %. Rörelsekostnaderna har ökat med 5,8 mnkr eller 9,4 % och räntekostnaderna har minskat med 0,9 mnkr eller 10,4 %. Efter bokslutsdispositioner och skatt redovisades ett underskott på 13,9 mnkr, föregående år 7,3 mnkr. I bokslutsdispositioner och skatt ingår bland annat skattemässiga överavskrivningar på 18,8 mnkr. Bolagets soliditet har ökat från 21,7 % föregående år till 24,5 %. Vid beräkning av solditeten ingår obeskattade reserver 59,2 mnkr. Eget kapital är 40,5 mnkr varav fritt eget kapital 0,5 mnkr. Miljöpåverkan Bolaget har fyra tillståndspliktiga anläggningar: Assbergsverket, Snickarens och Fritsla- och Hyssna panncentraler. Tillståndsvillkoren för Assbergsverket gäller maximalt utsläpp av stoft, CO- och NOx-värden i rökgasen, utsläpp av kondensatvatten samt ljudnivån. De fossila koldioxidutsläppen har under 2012 varit 2,4 kg per försåld MWh sett enbart på bränsleförbrukning och 9 kg per försåld MWh inkluderat transporter och tillverkning av biobränsle. Detta är cirka 10 ggr bättre än genomsnittet för hela riket. Motsvarande siffror för oljeeldning är närmare 350 kg per försåld MWh. Personal När det gäller behövliga nyanställningar har bolaget har under längre tid avvaktat en utredning avseende samgående med delar av kommunalförvaltning. Något beslut i samgåendefrågan har ännu inte tagits och bolaget kommer därför att öka personalstyrkan under Sjukfrånvaron i bolaget har ökat från 2,5 % till 3,9 %. Den tunga arbetsbelastningen som de uppskjutna nyanställningarna medfört är en bidragande orsak till ökningen. Individuella utbildningsplaner finns upprättade för samtliga anställda i bolaget Framtiden Bolaget kommer den närmaste framtiden att verka på en marknad med vikande efterfrågan på fjärrvärme. Detta beror på den globala uppvärmningen och att kunderna kontinuerligt arbetar med energisparåtgärder. En åtgärd för att trots detta uppnå tillfredställande lönsamhet är att öka antalet anslutna kunder vilkel JU

6 5(25) beräknas ske dels genom förtätningar i befintliga områden och nya fjärrvärmeledningar, närmaste i tiden mellan Kinnahult och Fritsla. Fortsatt bra underhåll på bolagets anläggningar är viktigt för att undvika haverier under höglasttid. Även om bolagets lönsamhet på kort sikt ligger på en nivå som gör den känslig för klimatförändringar och vikande marknad, är bedömningen ändå att det på lång sikt finns förutsättningar för god lönsamhet, bland annat genom minskade avskrivningar och räntor. Det goda förtroende, med hög servicenivå som bolaget i dag har är också en viktig förutsättning för att framtida satsningar ska bli framgångsrika. Marks Fastighets AB Bolaget hyr ut lokaler till industri- och serviceföretag, tillhandhåller tjänster anknutna till denna verksamhet och utför på uppdrag av Marks kommun insatser i syfte att utveckla näringsliv och sysselsättning. Händelser under året Under 2012 har styrelsen i bolaget framförallt arbetat med att öka uthyrningen av lokaler i företaghusen Rydal och Lockö. Ett förslag att bygga om delar av Rydalsfastigheten till kontorsplatser för kommunala ändamål har tagits fram. Förslaget som ger förutsättningar för bättre lönsamhet för fastigheten har redovisats för kommunstyrelsens arbetsutskott och för delar av berörd personal. Arbetet med detta fortsätter under Underhållsarbete för 1,3 mnkr varav 1 mnkr finansierats genom bidrag från Riksantikvarieämbetet har genomförts på Rydalsfastigheten Framtiden Bolagets har i uppdrag att förvalta lokaler för industri och service, tillhandahålla tjänster knutna till denna verksamhet, samt att på uppdrag av Marks kommun utföra insatser i syfte att utveckla sysselsättning och näringsliv för att skapa tillväxt. Det innebär att fastighetsägandet i sig inte är den primära uppgiften. Det innebär också att fastighetsinnehavet kommer att variera från tid till annan och därigenom påverka fastighetsbolagets ekonomiska situation. Bolagets intjänande behöver dock höjas närmaste åren. Avgörande i detta sammanhang är uthyrningen av lokaler i Rydalsfastigheten, vars lönsamhet behöver förbättras. Ekonomi Bolaget redovisar ett resultat före bokslutsdispositioner på - 5,3 mnkr. Efter bokslutsdispositioner och skatt blev resultatet - 4,2 mnkr. Soliditeten har minskat från 14,0 % till 6,8 %. Två av bolagets fastigheter har under räkenskapsåret gått med förlust vilket indikerar ett nedskrivningsbehov. Styrelse har därför gjort en nedskriviningsprövning och därefter beslutat skriva ned Rydals- och Locköfastigheterna med 2,5 mkr vardera vilket belastat rörelseresultatet. En nyemission på 5 mnkr planeras under 2013 för att återställa eget kapital-o (

7 6(25) Personal Bolaget hyr såväl förvaltnings- som administrativa tjänster från Marks Bostads AB och samt genom Spinnerskan Mark AB från Marks kommun och har ingen egen anställd personal. Framtida utveckling De framtida möjligheterna för koncernens bolag döms som helhet vara goda. Detta förutsätter dock att lönsamheten för Mark Kraftvärme AB och Marks Fastighets AB förbättras avsevärt. Förutsättningar för detta finns, Mark Kraftvärme arbetar med att öka antal anslutna kunder och minskade avskrivningar och räntor bidrar på sikt till en högre resultatnivå. Marks Fastighet bearbetar ett antal olika förslag för att höja lönsamheten i framförallt genom ökad uthyrning av Rydalsfastigheten. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag Nettoomsättning Tkr Resultat efter finansiella poster Tkr Balansomslutning Tkr Antal anställda St Soliditet % 6,8 6,2 6,4 Avkastning på totalt kapital % 3,1 2,6 2,3 Avkastning på eget kapital % 5,8-3,4 1,0 Moderbolaget Nettoomsättning Tkr Resultat efter finansiella poster Tkr Balansomslutning Tkr Förslag till behandling av förlust Styrelsen och verkställande direktören föreslår att den ansamlade förlusten balanseras i ny räkning. Resultat och ställning Resultatet av koncernens och moderbolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande balansoch resultaträkningar samt kassaflödesanalys.^

8 7(25) Koncernresultaträkning (tkr) Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Bruttoresultat Rörelsens kostnader Driftskostnader exkl administration och skatt Fastighetsskatt Administrations- och försäljningsomkostnader 2, Underhåll Avskrivningar 4, Nedskrivning Övriga rörelseintäkter Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets skatt 8 Uppskjuten skatt Årets vinst

9 8(25) Koncernbalansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Not Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Summa varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordran Marks kommun Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR $

10 9(25) Koncernbalansräkning (tkr) Not SKULDER OCH EGET KAPITAL Eget kapital Bundet eget kapital 13 Aktiekapital Fritt eget kapital Fria reserver vid årets ingång Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Uppskj uten skatteskuld Summa avsättningar Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skuld till Marks kommun Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till Marks kommun Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter 16 Ansvarsförbindelser

11 10(25) Kassaflödesanalys för koncernen (tkr) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Not Rörelseresultat före finansiella poster Avskrivningar 4, Övriga ej likviditetspåverkande poster Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i immateriella anläggningstillgångar - Investeringar i materiella anläggningstillgångar 4, Sålda materiella anläggningstillgångar Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Avyttring/amorteringar av övriga finansiella 11 anläggningstillgångar 69 Ökning/minskning kortfristiga finansiella placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nettoförändring av lån i externt finansinstitut Nettoförändring av upptagna lån, Marks kommun Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

12 11(25) Moderbolagets resultaträkning (tkr) Rörelsens intäkter Nettoomsättning Not Bruttoresultat Rörelsens kostnader Administrations- och försälj ningsomkostnader 2, Övriga rörelseintäkter Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Nedskrivning av andelar i dotterbolag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets skatt 8 Uppskjuten skatt Årets resultat

13 12(25) Moderbolagets balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Not Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterbolag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fodringar övriga koncernbolag Fordringar Marks kommun Övriga kortfristiga fordringar Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

14 1 Moderbolagets balansräkning (tkr) SKULDER OCH EGET KAPITAL Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Not Ansamladförlust Ansamlad förlust vid årets ingång Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Skuld till Marks kommun Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder övriga koncernbolag Skulder till Marks kommun Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga^

15 14(25) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Bolagets årsredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Om inget annat framgår nedan så är redovisningsprinciperna oförändrade. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. s bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i dotterföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som utdelning från dotterföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. I koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning. Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande: Hyresintäkter: i den period uthyrningen avser Ränteintäkter: i enlighet med effektiv avkastning Erhållen utdelning: när rätten att erhålla utdelning bedöms som säker. Lånekostnader Räntekostnader och andra lånekostnader redovisas som kostnader i den period till vilken de hänför sig. I moderbolaget redovisas samtliga räntekostnader och andra lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig. ^

16 15(25) Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i intressebolags skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit genom avskrivning av fastigheter, uppskrivning av långfristiga värdepappersinnehav, derivata kontrakt, avsättningar för pensioner och skattemässiga underskott. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterbolag, filialer, intresseföretag och andelar i joint ventures redovisas inte i denna koncernredovisning då moderbolaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader Markanläggningar Maskiner och inventarier år 20 år 3-30 år^ tit

17 16(25) Nedskrivningar När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. I de fall goodwill hänför sig till en grupp av tillgångar, för vilken ett nedskrivningsbehov konstaterats föreligga, fördelas nedskrivningsbeloppet först till goodwill samt därefter till övriga tillgångar i proportion till deras redovisade värden. En tidigare nedskrivning av en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde. Det återförda beloppet ökar tillgångens redovisade värde, dock högst till det värde tillgången skulle ha haft (efter avdrag för normala avskrivningar) om ingen nedskrivning gjorts. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, andra finansiella fordringar, kundfordringar, leverantörsskulder, leasingskulder och låneskulder. Marknadsvärden på finansiella instrument beräknas utifrån aktuella marknadsnoteringar på balansdagen. För övriga finansiella instrument, i huvudsak kortfristiga lån och placeringar där marknadsvärden ej finns noterade, bedöms marknadsvärdet överensstämma med bokfört värde. Kundfordringar Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Värdepapper och finansiella fordringar Värdepapper och finansiella fordringar som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för värdeminskning. Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vid värderingen tillämpas denna princip på aktieportföljen som helhet respektive ränteportföljen som helhet, vilket innebär att orealiserade förluster avräknas mot orealiserade vinster inom respektive portfölj. Eventuella derivat bruttoredovisas dock. Alla transaktioner med värdepapper redovisas på likviddagen^

18 17(25) Låneskulder Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som skall återbetalas. Upphörande av redovisning av finansiella skulder sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänkts. Alla transaktioner redovisas på likviddagen. Derivatinstrument Bolaget utnyttjar derivatinstrument för att säkra sin exponering mot ränterisker. Avtal om så kallade ränteswapar skyddar bolaget mot ränteförändringar. Intäkter och kostnader hänförliga till derivatinstrument nettoredovisas i posten räntekostnader och liknande resultatposter. Vid förtida lösen av ränteswapar periodiseras intäkten/kostnaden över skuldportföljens genomsnittliga räntebindningstid vid stängningstillfället. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in- först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Avsättningar Avsättningar redovisas när koncernen har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser, det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker, och beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avsättningar för omstrukturering görs när en detaljerad formell plan för åtgärden finns och en välgrundad förväntan har skapats hos dem som berörs. Avsättningar för framtida garantikrav avser de närmast två åren och baseras på historisk information om garantikrav samt aktuella trender som kan tyda på att framtida krav kan komma att avvika från de historiska. Inga avsättningar görs för framtida rörelseförluster. Om det finns ett antal liknande åtaganden, bedöms sannolikheten för att det kommer att krävas ett utflöde av resurser vid regleringen sammantaget för hela denna grupp av åtaganden. En avsättning redovisas även om sannolikheten för ett utflöde avseende en speciell post i denna grupp av åtaganden är ringa.

19 18(25) Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels - handlas på en öppen marknad till kända belopp eller - har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).

20 Not 2 Personal Moderbolaget (25) Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och VD Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnaderförstyrelsen och VD Pensionskostnader for övriga anställda Totalt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Moderbolaget Kvinnor Män Totalt Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor Män Totalt Mark Kraftvärme AB Enligt avtal har verkställande direktören rätt till 14 månadslöner vid uppsägning från bolaget. Marks Bostads AB Enligt avtal har verkställande direktören rätt till 12 månadslöner vid uppsägning från bolaget.

21 20(25) Not 3 Moderbolaget Ersättning till revisorerna Revision Öhrlings PricewaterhouseCoopers Andra uppdrag än revisionsuppdraget Öhrlings PricewaterhouseCoopers Summa ersättning till revisorerna Not 4 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Bokfört värde byggnader i Sverige Bokfört värde mark, markanläggningar i Sverige Taxeringsvärden byggnader i Sverige Taxeringsvärden mark i Sverige

22 21 Not 5 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Omklassificeringar - - Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 6 Övriga rörelseintäkters fördelning Ersättning från hyresgäster Ersättning för hyresindrivning Återvunna fordringar Extern försäljning Hyresintäkter Erhållna bidrag Driftsbidrag från Marks kommun Realisationsvinst Övrigt Summa övriga rörelseintäkter

23 22(25) Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Bankmedel Ränteintäkter Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Not 8 Moderbolaget Årets skatt Uppskjuten skatt på koncernbidrag Uppskjuten skatt Summa årets skatt Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året gjorda omfördelningar Summa utgående nedlagda kostnader Not 10 Långfristiga värdepappersinnehav Anskaffningsvärde Swedbank Övriga Summa långfristiga värdepappersinnehav Marknadsvärde HL

24 23(25) Not 11 Övriga långfristiga fordringar Ingående anskaffningsvärden Tillkommande fordringar Avgående fordringar, amorteringar Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Utgående restvärde enligt plan Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna räntebidrag - 11 Återbetalning av skatt, värmeleverantör Ersättning el-prod/fsg el.cert Upplupen intäkt fjärrvärme Periodisering lösenlikvid ränteswapar Övriga poster Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 13 Förändring av eget kapital Eget kapital Årets resultat Eget kapital Fria reserver Aktiekapital och årets resultat Summa eget kapital Moderbolaget Eget kapital Lämnat koncernbidrag Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt koncernbidrag Årets resultat Eget kapital Aktiekapital Ansamlad förlust Summa eget kapital Aktiekapitalet består av stycken aktier.

25 24(25) Not 14 Uppskjuten skatteskuld Temporära skilllnader: Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i en uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skattefordran på kostnad återförd i beskattningen och avdragsgill kommande år Uppskjuten skatteskuld avseende övriga temporära skillnader Summa uppskjuten skatteskuld Not 15 Moderbolaget Upplupna kostnader och forutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Upplupna semesterlöner inkl. sociala avgifter Förutbetalda hyror Anläggningsentreprenader Förskottsbetalning anslutningsavg och hyra Bränsleinköp Övriga poster Summa upplupna kostnader och forutbetalda intäkter Not 16 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Summa ställda säkerheter - - Not 17 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser FASTIGO Summa ansvarsförbindelser

26 25(25) Not 18 Andelar i dotterföretag Orgnr Säte Kapitalandel % -Marks Bostads AB Mark 100 -Mark Kraftvärme AB Mark 100 -Marks Fastighet AB Mark 100 Kapital Rösträtts Antal Bokf. värde Bokf. värde andel % andel % aktier Moderbolaget -Marks Bostads AB Mark Kraftvärme AB Marks Fastighet AB Summa Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Kapitaltillskott Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående uppskrivningar/nedskrivningar Nedskrivning av andelar i dotterföretag Utgående ackumulerade uppskrivningar/nedskrivningar Utgående redovisat värde Ovillkorat aktieägartillskott med tkr har lämnats till Marks Bostads AB. Aktierna i Marks Fastighets AB har skrivits ned med tkr. Detta på grund av att bokfört värde på två fastigheter i Marks Fastighets AB har skrivits ned med motsvarande belopp.

27 Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman fastställelse. Kinna Barbro Petersson Haleh Lindqvist Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats S3 ^ ^

28 Revisionsberättelse Till årsstämman i Spinnerskan i Mark AB, org.nr tttyvj-v&fri Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Spinnerskan i Mark AB för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och avrimligheteni styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Spinnerskan i Mark AB för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Spinnerskan i Mark AB :s och dess dotterföretags finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen.

29 Lekmannarevisorerna Spinnerskan i Mark AB, Marks kommun Till Årsstämman i Spinnerskan i Mark AB Till fullmäktige i Marks kommun Granskningsrapport för år 2012 Jag, av fullmäktige i Marks kommun utsedda lekmannarevisor, har granskat Spinnerskan i Mark AB: s verksamhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisoremas ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån av årsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Jag har tagit del av styrelsen protokoll och övrigt underlag som styrelsen haft till sitt förfogande i sitt arbete. Styrelsen har fastställt de styrdokument som aktiebolagslagen ställer krav på. Jag bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Jag bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Marks kommun J/C