Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013

Transkript

1 1(25) Dignitana AB (publ.) Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - koncernresultaträkning 6 - koncernbalansräkning 7 - kassaflödesanalys för koncernen 9 - resultaträkning 10 - moderbolagets balansräkning 11 - kassaflödesanalys för moderbolaget 13 - noter, gemensamma för moderbolag och koncern 14 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 2(25) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Dignitana bedriver verksamhet inom området medicinteknik. Dignitana har utvecklat ett patenterat medicinskt kylningssystem, DigniCap, som reducerar risken för håravfall vid kemoterapi. DigniCap -systemet bidrar väsentligt till patienternas välbefinnande i en mycket svår situation. Det förmedlar en del i en positiv självvärdering, som tillsammans med genomförande av åtgärder för optimal livskvalitet och aktiv livsföring visats vara av stor betydelse. Inom onkologi etableras DigniCap som marknadsledare, och de facto standard i världen, inom skalpkylning för att motverka håravfall vid kemoterapi. Dignitanas aktier handlas på OMX Nasdaq First North. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Bolaget har tillsammans med Sysmex och bolagets utvecklingspartner PartnerTech genomfört och avslutat ett stort antal produktanpassningar och förbättringar (Product Improvement 2) samt levererat och godkänt de första 20 systemen i slutet av december. Ett stort antal förbättringar har genomförts, varav några kommer att patentskyddas. En majoritet av förbättringarna som genomförts under året går även att uppgradera på den installerade basen och system i lager. Vidare har bolaget säkerställt att uppdateringar av produkten sker parallellt med de regulatoriska projekten i USA, Kina och Japan. Dignitana AB har även levererat ytterligare 45 system, varav 30 har varit förutbetalda och har levererats till bolagets europeiska partner Sysmex. Dessa kommer uppgraderas av Sysmex till motsvarande Product Improvement 2 under Dignitana har registrerat varumärken för DIGNICAP och DIGNILIFE. Ett licensavtal avseende varumärket DIGNILIFE har slutits med bolagets europeiska partner Sysmex Europe GmbH för de marknader Sysmex kommer att arbeta inom. Dignitana har slutit avtal med Target Health, en contract research organization (CRO), efter erhållet en Investigational Device Exemption (IDE) till FDA med syfte att slutföra den kliniska utvärderingen om 110 patienter i USA. Efter studiens avslutande skall en ansökan lämnas in till FDA om premarket approval (PMA) av DigniCap -systemet. Dotterbolaget BrainCool AB initierade i april en klinisk studie vid Centre for Clinical Brain Sciences, University of Edinburgh, för att undersöka effekten av kylning av hjärnan hos stroke-patienter. Studien har väckt stort medialt intresse i Storbritannien. Styrelsen i Dignitana

3 3(25) AB beslutade i augusti 2013 att förbereda för en utdelning av aktierna i dotterbolaget BrainCool AB till aktieägarna, enligt Lex Asea principen. I slutet av augusti inkluderades, efter att ha erhållit lokalt etikgodkännande, den första patienten i den finala FDA (pivotala) kliniska studien med DigniCap om 110 patienter på University of California. Ytterligare fyra (Weill Cornell Breast Center, Wake Forest Baptist Medical Center, Beth Israel Medical Center och University of California Los Angeles) ingår i studien och intresset för studien har varit mycket stort från patienter, onkologer och media. Dignitana genomförde i september en riktad emission till en mindre grupp investerare om 13,5 MSEK. Emissionen har gjordes på kurs 15 SEK vilket motsvarade en rabatt som understeg 10 % räknat på de föregående 20 handelsdagarna och tillförde bolaget 13,5 MSEK. Vidare konverterades teckningsoptioner till aktier på kurs 18 SEK/aktier vilket tillförde bolaget 4,3 MSEK. Emissionerna har stärkt bolagets finanser och breddat ägarbasen. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Dignitanas dotterbolag BrainCool AB delades ut till bolagets aktieägare enligt beslut på en extra bolagstämma den 4 mars 2014, efter att ett positivt besked erhållits från Skatteverket avseende tillämpning av lex Asea-principen. DigniCap systemet erhöll marknadsgodkännande från de kinesiska myndigheterna CFDA den 17 mars Ägarförhållanden Den största ägaren i Dignitana AB (publ) vid årets slut var Eurosund AB med en ägarandel på 25 %. Övriga 75 % ägs av en spridd ägarkrets. Miljöpåverkan Bolaget bedriver ingen anmälningspliktig eller tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Risker Dignitanas planerade expansion och framtida marknadssatsningar innebär ökade kostnader för Bolaget, varför det kommer att föreligga ett fortsatt behov av nytt rörelsekapital. Det kan inte uteslutas att Dignitana i framtiden därför behöver anskaffa ytterligare kapital varvid bolaget är helt beroende av den finansiella marknadens förutsättningar, vid varje givet tillfälle.

4 4(25) Dignitana utvärderar kreditrisken löpande och har för närvarande ett stort fokus på samarbeten med två större globala hälsovårdsföretag med säkra betalningsvillkor samt investeringar att bygga lager från deras sida. Marknadsrisken i bolaget och för produkten har minskat under det sista året, dels genom en större framgång med en av bolagets partners med en betydande order och dels de goda resultaten DigniCap har i internationella pågående kliniska studier. Flerårsjämförelse Ekonomisk utveckling i sammandrag Koncernen Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Antal anställda st Soliditet % Avkastning på totalt kapital % neg neg neg neg Avkastning på eget kapital % neg neg neg neg Moderbolaget Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Antal anställda st Soliditet % Avkastning på totalt kapital % neg neg 3,3 neg Avkastning på eget kapital % neg neg 2,6 neg Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1

5 5(25) Förslag till vinstdisposition Moderbolaget Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Överkursfond Balanserade vinstmedel Årets vinst kronor Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs kronor Vad beträffar bolagets ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning och där till hörande noter.

6 6(25) Koncernresultaträkning Not Nettoomsättning 2, Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter 4, Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader 6, Personalkostnader 8, Av- och nedskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar 3, Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets förlust

7 7(25) Koncernbalansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 3 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Materiella anläggningstillgångar 10 Inventarier, verktyg och installationer Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Färdiga varor och handelsvaror Förskott till leverantörer Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

8 8(25) Koncernbalansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 15 Bundet eget kapital Aktiekapital ( st aktier á kvotvärde 1 kr) Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

9 9(25) Kassaflödesanalys för koncernen Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta Erlagd ränta Ökning/minskning varulager Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Emissionskostnad Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

10 10(25) Resultaträkning Not Nettoomsättning 2, Övriga rörelseintäkter 4, Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader 6, Personalkostnader 8, Av- och nedskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar 3, Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets förlust

11 11(25) Moderbolagets balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterbolag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Förskott till leverantörer Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

12 12(25) Moderbolagets balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 15 Bundet eget kapital Aktiekapital ( st aktier á kvotvärde 1 kr) Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Årets förlust Summa eget kapital Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

13 13(25) Kassaflödesanalys för moderbolaget Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta Erlagd ränta Ökning/minskning varulager Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Emissionskostnad Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

14 14(25) Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen för Dignitana AB (publ) har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande.internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet.i moderbolagets bokslut redovisas andelar i dotterföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som utdelning från dotterföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Koncernsiffror redovisas endast i de fall dessa avviker från moderbolagets siffror. Utländska valutor Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens faktiska kurs. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, samt andel i intressebolags skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från Skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna. Immateriella tillgångar Forsknings- och utvecklingsarbeten Utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten kostnadsförs vanligtvis löpande när de uppkommer. Vissa större utvecklingsprojekt har ansetts vara av väsentligt värde för företaget under kommande år och har aktiverats i balansräkningen som Balanserade utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten. Dessa tillgångar skrivs av linjärt över 5 år från kommersialisering.

15 15(25) Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Inventarier, verktyg och installationer 5 år Nedskrivningar När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. En tidigare nedskrivning av en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde. Det återförda beloppet ökar tillgångens redovisade värde, dock högst till det värde tillgången skulle ha haft (efter avdrag för normala avskrivningar) om ingen nedskrivning gjorts. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs utifrån debiterade kostnader. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Rapportering för geografisk marknad En geografisk marknad är ett land eller grupp av länder där företaget har försäljning direkt via export.

16 16(25) Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar.som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels- handlas på en öppen marknad till kända belopp eller- har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Not 2 Nettoomsättningens fördelning på geografiska marknader Moderbolaget och koncernen Nettoomsättningen fördelar sig på geografiska marknader enligt följande: Utanför EU Inom EU exkl Sverige Sverige Summa

17 17(25) Not 3 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Koncernen Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Årets aktiverade utgifter, inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Upplösning av nedskrivning Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan

18 18(25) Not 4 Transaktioner med närstående Moderbolaget och koncernen Lån från Eurosund AB Ingående balans Erhållna lån - - Amortering - - Kvittning i samband med nyemission Utgående balans 0 0 Moderbolagets försäljning till dotterbolaget BrainCool AB har under 2013 uppgått till 625 (464) tkr. Inga inköp har skett under året eller föregående år. - - Moderbolagets övriga korta rörelsefordringar på BrainCool AB uppgår till tkr (3 213 tkr). Bolaget har inga rörelseskulder till BrainCool AB. Not 5 Intäkternas fördelning Koncernen Moderbolaget I övriga intäkter ingår intäkter från: Försäljning till dotterbolaget BrainCool AB Valutakursvinster Övrigt Summa

19 19(25) Not 6 Ersättning till revisorerna Koncernen Moderbolaget PWC Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning Övriga tjänster Summa Not 7 Operationella leasingkostnader Moderbolaget och koncernen Leasingkostnader (exkl hyra för lokaler) Not 8 Ersättning till ledande befattningshavare Moderbolaget och koncernen, tkr Grundlön Styrelsearvode Pension Övrig Summa ersättning Hans Henriksson (styrelseordförande) Bengt Furberg (styrelseledamot) Johan Stormby (styrelseledamot) Semmy Rülf Martin Waleij (VD) Summa

20 20(25) Not 9 Personal Moderbolaget och koncernen Medelantalet anställda Kvinnor 3 2 Män 7 7 Totalt 10 9 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelse och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Moderbolaget och koncernen Antal styrelseledamöter på balansdagen Män 4 5 Totalt 4 5 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Män 1 1 Totalt 1 1 Uppsägningstiden för VD skall vid uppsägning från befattningshavarens sida vara högst 6 månader. Uppsägningstiden från Dignitanas sida är högst 12 månader med ytterligare 6 månaders ersättning till befattningshavaren i form av ett avgångsvederlag som förfaller till betalning vid anställningens upphörande.

21 21(25) Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Moderbolaget och koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp - 18 Omklassificering från lager Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 11 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen Moderbolaget Ränteintäkter Summa

22 22(25) Not 12 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen Moderbolaget Räntekostnader Summa Not 13 Uppskjuten skatt Moderbolaget har skattemässiga underskott uppgående till tkr (43 507). Koncernen har skattemässiga underskott uppgående (43 576). Uppskjuten skattefordran på dessa underskott redovisas av försiktighetsskäl inte. Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget Förutbetalda hyror Förutbetalda försäkringar Övriga poster Summa

23 23(25) Not 15 Förändring av eget kapital Aktie-Överkurskapital fond Fria reserver och årets resultat Summa eget kapital Moderbolaget Eget kapital Årets resultat Eget kapital Nyemisson Emissionskostnader Årets resultat Eget kapital Nyemission Emissionskostnader Årets resultat Eget Kapital Koncernen Eget kapital Årets resultat Eget kapital Nyemission Emissionskostnader Årets resultat Eget kapital Nyemission Emissionskostnader Årets resultat Eget kapital

24 24(25) Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa Not 17 Ställda säkerheter Koncernen Moderbolaget För övriga engagemang Företagsinteckningar Summa ställda säkerheter Not 18 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Moderbolaget och koncernen Avskrivningar Summa

25 25(25) Not 19 Andelar i dotterföretag Moderbolaget Org nr Säte Kapitalandel (%) BrainCool AB Lund 100 Kapitalandel % Rösträttsandel %Antal aktier Bokfört värde Bokfört värde Moderbolaget Summa Ingående anskaffningsvärde Aktieägartillskott Utgående anskaffningsvärde Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman för fastställelse. Lund Hans Henriksson Ordförande Martin Waleij VD Bengt Furberg Johan Stormby Semmy Rülf Min revisionsberättelse har lämnats Lars Nilsson Auktoriserad revisor