Åstorps kommuns vision:

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Åstorps kommuns vision:"

Transkript

1 ÅSTORPS KOMMUN Årsredovisning 2009

2 Foto: kommunens arkiv Åstorps kommuns vision: Invånarna är stolta över Åstorps kommun, som har ett variationsrikt, naturnära boende och ett varierat serviceutbud av hög kvalitet och tillgänglighet utifrån innevånarnas behov och önskemål. Årsredovisning 2009 Upplaga 3 Fastställd av kommunstyrelsen , godkänd av kommunfullmäktige dnr:

3 Innehållsförteckning Kommunstyrelsens ordförande... 1 Nyckeltal... 2 Förvaltningsberättelse... 3 Utveckling inom samhällsekonomi och kommunsektorn...3 Utveckling inom Åstorps kommun...3 Resultatanalys...4 Finansiell analys...6 Framtiden...6 Måluppfyllelse...7 Organisationsöversikt... 8 Resultaträkning med balanskravsutredning Balansräkning Kassaflödesanalys Tilläggsupplysningar och noter, kommunen Tilläggsupplysningar och noter, sammanställd redovisning Kommunens personal Särredovisning av VA-verksamhet Kommunstyrelsens resultatbedömning Nämnder och styrelser Sammanställning drift och investering...27 Kommunfullmäktige...28 Valnämnd...28 Kommunrevision...29 Kommunstyrelse...30 Kommunstyrelseförvaltning...31 Bygg- och miljönämnd...38 Bildningsnämnd...40 Medborgarnämnd...47 Hälso- och omsorgsnämnd...49 Investeringar dotterbolagskoncernen Revisionsberättelse Ordlista... 54

4

5 Kommunstyrelsens ordförande ett år med stora utmaningar Vi gick in i en av de värsta lågkonjunkturer i modern tid, på många sätt värre än 30-talets krisår. Omvärldsanalyser visade inga ljusglimtar någonstans, för Sverige med ett stort exportberoende var signalerna mycket mörka. För Åstorps del drabbades vi av en mycket hög arbetslöshet speciellt bland ungdomar. En följd av detta är minskade skatteintäkter och tyvärr kraftigt ökade kostnader för försörjningsstöd. I början av året pekade alla prognoser på ett stort minusresultat för I detta läge är det glädjande vilken politisk enighet som rådde i Kommunstyrelsen, hur situationen skulle hanteras. Med Kommunchefen i spetsen tar hela organisationen tag i arbetet med att se över kostnaderna och få årets resultat i nivå med budget. Är det då bara dystra signaler 2009? Åstorps kommun är fortfarande en populär inflyttningskommun, vi ökade med 134 personer Södra industriområdet växer med nya företag, även befintliga företag tror på Åstorp och väljer att satsa i lågkonjunkturen och bygger ut sina företag. Även kommunen satsar med att öppna två nya trygghetsboende, öppna tre nya avdelningar inom barnomsorgen med mera. Efter ett tufft besparingsarbete under sommar, höst och vinter så konstaterar vi ett mycket bra resultat för Trots ökade kostnader för lågkonjunkturen så lyckas verksamheterna tillsammans nå ett plusresultat, sedan lyfts resultatet ytterligare av engångsintäkter i form av skatter, sänkta arbetsgivaravgifter, försäkringspremier med mera. Vi har i en av de värsta lågkonjunkturer tagit oss igenom ett mycket svårt år utan kraftiga nerskärningar av våra verksamheter och med en fortsatt god kvalitet. Utan ett stort arbete av förtroendevalda och anställda hade detta inte varit möjligt. Jag vet att detta inte varit lätt, det är många svåra val och prioriteringar som varit nödvändiga att göra men jag är också övertygad om att vi nu står bättre rustade inför framtida prövningar. Jag vill avsluta med att tacka alla för ett mycket gott arbete under Ronny Sandberg (S) Kommunstyrelsens ordförande 1

6 Nyckeltal Åstorps kommun Antal invånare 31/ Förändring folkmängd Total kommunal skattesats 30,68% 30,68% 30,68% 30,68% 30,68% Varav kommunen 20,29% 20,29% 20,29% 20,29% 20,29% Verksamhetens intäkter, Mkr 1) 121,1 125,2 133,3 123,6 103,7 Verksamhetens kostnader, Mkr 1) 675,0 673,9 663,0 605,5 556,0 Verksamhetens nettokostnader, Mkr 1) 566,4 559,6 539,7 491,5 463,2 Nettokostnadernas andel av skatter, bidrag och utjämning 1) 96,2% 97,5% 100,5% 98,4% 93,7% Årets resultat, Mkr 1) 17,5 13,1 3,0 33,5 11,9 Årets resultat enligt balanskravsutredning, Mkr 2) 16,8 17,2 2,7 0,6 0,6 Nämndernas budgetomslutning, Mkr 574,0 570,9 532,2 493,4 470,7 Nämndernas budgetavvikelse, Mkr 1) 2,6 10,4-10,7 9,2 7,2 Investeringar, Mkr 1) 21,2 31,6 36,5 33,1 12,4 Soliditet exklusive pensionsskuld före ) 36,1% 37,9% 37,8% 49,8% 47,2 Soliditet inklusive pensionsskuld före ) 20,3% 20,3% 19,4% 22,5% 21,0% Antal tillsvidareanställda Sjukfrånvaro i förhållande till tillgänglig arbetstid 3) 4,05% 4,62% 4,84% 5,72% 6,12% 1) Omräkning av jämförelsetal har gjorts för att justera för ändrade redovisningsprinciper 2007 och felrättning Avser verksamhetens intäkter inklusive jämförelsestörande poster. 2) Omräkning av balanskravsresultat har ej gjorts, då detta skulle bliva missvisande i förhållande till av fullmäktige fattade beslut. 3) Sjukfrånvaron redovisas i förhållande till tillgänglig arbetstid fr.o.m

7 Förvaltningsberättelse Utveckling inom samhällsekonomi och kommunsektorn Källa: SKL MakroNytt 1/2010 Världen Den ekonomiska kris som startade 2008 har kraftigt påverkat den reala ekonomin med stora negativa effekter under Således kan konstateras att fallet i världshandeln ledde till den största nedgången av produktion och efterfrågan sedan trettiotalskrisen. Detta märks även på arbetsmarknaderna med stor arbetslöshet som följd. För att förhindra total kollaps har stater runt om i världen satt in enorma stödinsatser. Detta har inneburit att nedgången trots allt inte blivit så djup som den hade blivit utan dessa åtgärder. Fortfarande, i början av 2010, har länderna runt om i världen inte dragit tillbaka dessa stödåtgärder. När detta kan göras och vilka effekter det då får på bl.a. ränteutvecklingen är svåra att förutsäga. För världens största ekonomi USA kvarstår stora problem på grund av svag efterfrågan från hushållen, rekordhög arbetslöshet samt gigantiska budgetunderskott. Även inom EU finns länder som har stora problem med sina ekonomier. Det gäller framförallt Grekland, Spanien, Irland och Baltstaterna. Om vi letar efter ekonomier i tillväxt hittar vi dem framförallt i Asien. Dessa länder klarade sig relativt bra under finanskrisen och ser ut att komma ur den fortast. Sverige BNP för 2009 sjönk med 4,9% jämfört med 2008, vilket är det största tappet sedan andra världskriget. Minskningen för fjärde kvartalet 2009 blev 1,5% jämfört med motsvarande kvartal Denna nedgång är mindre än de som varit under de övriga kvartalen Av detta kan man inte dra slutsatsen att konjunkturen vänt men väl att den stora nedgång vi haft nu nått botten. Som ett litet exportberoende land är Sverige känsligt för vad som händer i omvärlden. Därför har även vi påverkats trots att våra finanser före krisen var goda. Det som hänt i vårt land förutom fall i exporten är att investeringar minskat kraftigt och att lagernivåerna dragits ner. Samtidigt kan konstateras att svenska hushåll haft en gynnsam utveckling sett både till inkomstökningar och skattesänkningar. Vidare har fastighetsvärden och aktiemarknaden nu utvecklats positivt vilket innebär att utgångsläget för Sverige ser gynnsammare ut än i många andra länder. Det fria fallet på arbetsmarknaden ser också ut att ha bottnat. Under sista kvartalet 2009 är antal sysselsatta oförändrat. Detta kan jämföras med en minskningstakt på 1% per kvartal sedan tredje kvartalet Samtidigt skall vi ha i minnet att vi är långt ifrån det arbetsmarknadsläge som gällde före krisen. Som nämndes ovan är det sannolikt att räntan kommer att stiga i takt med att stimulanspaketen successivt dras tillbaka. Sveriges kommuner och landsting bedömer att räntan höjs från idag 0,25% till 4,5% år Vad gäller kommunernas ekonomiska situation ser läget bra ut Men redan 2011 försämras situationen då det tillfälliga konjunkturstödet upphör. Fortsätter kostnadsökningen på 1% utöver de demografiska kraven kan nya underskott vara att vänta för branschen. Utveckling inom Åstorps kommun Befolkning Per den siste december 2009 uppgick Åstorps befolkning till personer, en ökning med 134 personer var ökningen på årsbasis 300 personer. Räknat i procentuell ökning 2009 (+0,92%) ligger vi i mitten av Skånes kommuner (1,34%) och i paritet med riket (0,91%) totalt. Att ökningstakten avtagit kan förklaras av ett lägre flyttnetto såväl från det egna länet, övriga Sverige som utlandet. Födelseöverskottet ligger på samma nivå som 2008, men antal födda och antal döda är högre 2009 jämfört med Sysselsättning Den kraftiga nedgången i konjunkturen har lett till stigande arbetslöshet. Detta är ett stort problem för kommunen då vi ligger högre än de flesta andra kommuner i Skåne. Detta gäller såväl totalt som för ungdomar år. Beträffande den senare kategorin ligger Åstorp på en inte helt hedrande tredjeplats i länet. Högre ungdomsarbetslöshet hittar vi endast i Skurup och Bromölla. De senaste årens arbetslöshetssiffror för Åstorps kommun framgår av nedanstående diagram Arbetslösa personer i % av befolkningen år år Riket 2,9 2,5 4,0 4,4 3,7 5,6 Skåne 3,0 2,7 4,1 4,0 3,4 5,0 Åstorp 2,9 3,3 5,2 4,3 5,4 7,6 Källa: AMS Boende Samtliga kommunala tomter på Björnåsområdet är försålda. Lediga tomter i kommunens ägo finns i Kvidinge på Linnégatan samt Söderåsvägen. På grund av kommunens attraktionskraft finns flera planer för bostadsbyggande på gång. 3

8 Några händelser under året Två nya trygghetsboende invigdes, Rönnåsen i Kvidinge och Punkthuset i Åstorp. En äldremässa genomfördes i september med stort antal deltagare. Tre nya avdelningar inom barnomsorgen öppnades: två på Tingdal och en på Haganäs. Alla drivs som uteavdelningar. Kulturhuset Björnen firade femårsjubileum. Kommunens största byggprojekt äldreboendet i kvarteret Astern med en total yta av kvm har successivt vuxit fram. Resultatanalys Koncernen Koncernens resultat uppgår till 23,8 Mkr (13,7). I koncernresultatet har avskrivningarna korrigerats för övervärde på fastigheter uppgående till 1,1 Mkr för Koncernen Björnekulla Fastighets AB redovisar ett resultat på 5,2 Mkr efter skattekostnad. Moderbolaget visar ett positivt resultat på 2,6 Mkr. AB Kvidingebyggen och Björnekulla IT AB visar båda positiva resultat med 2,4 Mkr respektive 0,1 Mkr. Den främsta orsaken till de goda resultaten i bolagskoncernen är det gynnsamma ränteläget under året. Men även kostnadsmedvetenhet har bidragit till detta. På grund av den positiva resultatutvecklingen under året har bolaget haft möjlighet till insatser i form av extra underhållsåtgärder i fastighetsbeståndet. Dessa uppgår till c:a 6 Mkr. Under året har Björnekulla Fastighets AB fortsatt med projektet Astern. Projektet omfattar lokaler för vårdboende, dagverksamhet samt 11 hyreslägenheter. De senare uppförs åt Kvidingebyggen. Kvidingebyggen har under året slutfört ett projekt på Ormastorpsgatan som inneburit utbyte av uppvärmning, ny ventilation samt nytt miljöhus. Konvertering har skett från direktverkande el till en uppvärmning via fjärrvärme. Detta innebär ett mer miljöanpassat och förnyelsebart energianvändande. Vakanser i AB Kvidingebyggen är obefintliga med en kö på c:a 200 presumtiva hyresgäster. Kommunen Det samlade resultatet för Åstorps kommun uppgår till 17,5 Mkr (13,1). I förhållande till 2009 års budget innebär resultatet en positiv budgetavvikelse på 13,1 Mkr. Överskottet kan förklaras av sänkta personalomkostnader, poster av engångskaraktär samt stor kostnadsmedvetenhet i samtliga verksamheter. Genom detta har den ökade kostnaden för försörjningsstöd balanserats. Intäkter Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning uppgår för 2009 till totalt 589 Mkr. Utvecklingen under framgår av nedanstående uppställning: Belopp i Mkr Skatteintäkter Kostnads- och intäktsutjämning totalt varav LSS-ujämning Under året har skatteprognoserna reviderats ner jämfört med budget. Skatteavräkningen för 2008 och 2009 uppgick sammantaget till -17 Mkr. Genom en viss försiktig budgetering blev den totala budgetavvikelsen för skatter och avgifter -5,4 Mkr. Skattekraften i kommunen uppgår till 81,7% av medelskattekraften i riket. Detta är en minskning med 0,5 procentenheter jämfört med Verksamhetens intäkter uppgår till 121,2 Mkr, en ökning med 1,5 Mkr jämfört med föregående år, exklusive jämförelsestörande poster. Ökningen förklaras av ökade intäkter för vatten och avlopp på grund av utbyggnad på Björnåsområdet. Fördelningen av totala intäkter 2009 framgår av nedanstående diagram: Inkomst och kostnadutjämning 24% Intäkternas fördelning 2009 Generella statsbidrag Finansiella intäkter 0% 2% Statsbidrag 3% Skatter 57% Övriga verksamhetsintäkter 14% Kostnader Nettokostnaderna uppgick till totalt 566,4 Mkr, en ökning med 6,8 Mkr eller 1,2 %. Nettokostnadernas andel av skatter och utjämning framgår av nedanstående uppställning: ,4% ,5% ,5% ,1% Ett riktmärke för att uppnå god ekonomisk hushållning är att kvoten enligt ovan inte skall överstiga 98%. Personalkostnaderna inklusive personalomkostnader och pensioner, har minskat med 6,5 Mkr eller 1,6% från 2008 till Totalt uppgår personalkostnaderna till 406,0 Mkr. Förklaringen till minskningen, trots årets lönerevision, förklaras av minskade kostnader på grund av neddragning och återhållsamhet samt minskade personalsociala kostnader. Bl.a. har avtalsgruppsjuk- och avgiftsbefrielseförsäkringen sänkts med 1,89%. Lokalkostnaderna inklusive bränsle, energi o vatten, exklusive underhåll har ökat med 2,5 Mkr från 2008 förklarat av hyresökning på grund av indexering samt ny-, till- och ombyggnad under året. Övriga verksamhetskostnader har ökat med 5,3 Mkr. Detta förklaras av ökade kostnader för försörjningsstöd, interkommunala ersättningar samt betalningar till Nord Västra Skånes Vatten och Avlopp AB (NSVA). Kostnaderna för placeringar har minskat jämfört med

9 Kostnaderna i samband med vallar/deponi uppgår totalt för år 2009 till 1,1 Mkr. Totalt för uppgår kostnaden till 8,4 Mkr. Fördelning av totala kostnader framgår av nedanstående diagram: Övriga verksamhetskostnader 29% Kostnadernas fördelning 2009 Avskrivningar 2% Lokalkostnader 9% Finansiella kostnader 3% Personalkostnader 57% Av största betydelse för god ekonomisk hushållning är att överskott av engångskaraktär inte används till löpande driftkostnader. Vidare måste skatteintäkterna överstiga nettokostnaderna. Utvecklingen av skatteintäkter och verksamhetens nettokostnad framgår av nedanstående tabell: År Skattein- Verksamheternas Differens täkter m.m. nettokostnader i förändring förändring procenti % i % enheter ,02 2,4-2, ,6 3,6 4, ,3 6,1 1, ,5 9,8-2, ,9 4,8 2, ,7 1,2 1,5 Nettokostnaderna innefattar kostnader i samband med vallar/deponier. Det är glädjande att konstatera att utvecklingen av intäkterna överstiger nettokostnaderna. Genom fokus på helheten samt insikt om att alla måste hjälpas åt har kostnadsökningen kunnat hållas tillbaka. Även om 2010 blir ett bra år med hänsyn till de tillskott staten ger måste vi fortsätta att hålla i kostnaderna. Detta på grund av att 2011 blir ett ekonomiskt bekymmersamt år med de prognoser vi har kunskap om idag. Pensioner Under 2007 inlöstes en stor del av pensionsrätter intjänade före 1998 ingående i den s.k. ansvarsförbindelsen. Inlösen skedde i form av en försäkring till vårt pensionsbolag KPA. Innebörden av försäkringen är att risker gällande återstående livslängd och ränterisk (ändrad diskonteringsränta) försäkras bort. Kommunens åtagande att betala pensioner kvarstår dock, men hanteras helt och hållet av KPA. Enligt uppgift från KPA har våra inbetalda premier avseende pensionsskuld före 1998 haft en avkastning på 21,4% räknat på inbetalt kapital. Värdet per uppgår med inbetalda premier till 103 Mkr fattade också kommunen beslut om att lyfta in resterande del av ansvarsförbindelsen i balansräkningen, s.k. fullfondering. Innebörden av detta är att förändring av pensionsskulden resultatförs. Enligt nu gällande prognoser kommer skulden successivt att minska under den tid förbindelsen finns kvar, vilket då innebär en lägre kostnad för kommunen. Per balansdagen uppgår skulden inklusive löneskatt till 138,2 Mkr (138,6). Total kostnad för pensioner uppgår för kommunen till 30,5 Mkr (28,4). Kostnader för pensionsrätter intjänade före 1998 uppgick till 7,5 Mkr (8,3) inklusive löneskatt. Beroende på gjord inlösen kommer denna del av pensionskostnaden att minska under kommande år. Kostnaden för den avgiftsbestämda ålderspensionen uppgår till 15,6 Mkr (15,4) inklusive löneskatt. Detta är de pensionsrätter som tjänas in av nu anställda personer. Kostnaden kommer att öka 2010, då procentsatsen ökar från nuvarande 4,25% av lönesumman till 4,5%. Intern kontroll Internkontrollplaner har upprättats och följts upp av samtliga förvaltningar under Resultatet har redovisats i Kommunstyrelsen den tredje februari Smärre avvikelser har konstaterats men dessa har påtalats och rutiner ändrats. Bedömningen är att Åstorps kommun har en väl fungerande internkontroll och att den kontroll som görs är tillräcklig utifrån verksamhetens omfattning. Kapitalförvaltning Större delen av kapitalförvaltningen avvecklades under 2007 genom en partiell inlösen av del av pensionsåtagandet. Kvarvarande medel är placerade i obligationer samt likvida medel. Värdet på obligationerna uppgick per till 18,4 (16,9) Mkr. Totalavkastningen på kvarvarande värdepapper uppgår 2009 till 8,6% beräknat på genomsnittligt investerat kapital och med hänsyn tagen till värdeförändring under året samt utbetald ränta. Enligt beslut i Kommunstyrelsen 2008 är kravet på totalavkastning 5% vilket uppnåtts Avsatt för pensioner inkl löneskatt Placerade pensionsmedel marknadsvärde Placerade medel bokfört värde (16) (16) Återlån

10 Finansiell analys Resultat Åstorps kommun har under de senare åren redovisat positiva resultat. Detta har gjort det möjligt att förbättra egenfinansieringen till investeringsverksamhet. Av årets kassaflöde från verksamheten på 28 Mkr har 20 Mkr används till investeringar. Nya lån på netto 40 Mkr har upptagits under året. Från dotterbolagen har kommunen fått amorteringar på 8 Mkr. Till dotterbolagen har utlånats 74 Mkr. Övrig finansiering har skett genom ökning av kortfristiga skulder. Likvida medel har ökat med 9 Mkr och uppgår till 40 Mkr per Investeringar Investeringarna uppgår totalt för året till 21,2 Mkr i materiella anläggningstillgångar. Av dessa avser 8,4 Mkr affärsverksamheten. Av de större investeringarna (> 1,0 Mkr) kan nämnas: Överföringsledning va Kvidinge-Åstorp 6,3 Fordonspark förnyelse 1,7 IT-investeringar 1,1 Alla belopp i Mkr. Finansiell investering på 1 Mkr avser aktiekapital i NSVA. Investeringsredovisningen visar en positiv budgetavvikelse på 23,2 Mkr. Största avvikelsen gäller Samhällsbyggnadskontorets affärsverksamhet. De flesta investeringar som ej utförts under 2009 beräknas att genomföras under kommande år. Låneskuld Kommunens anläggningslån har under året ökat med netto 40 Mkr och uppgår per till 417 Mkr. Av årets nyupplåning har netto 66 Mkr vidareutlånats till dotterbolagen. Totalt har kommunen fodringar på utlämnade lån från internbanken på 288 Mkr varav Björnekulla Bostads AB (171 Mkr), AB Kvidingebyggen (113 Mkr) samt Björnekulla IT AB (3 Mkr). Upplåningen till dotterbolagen förklaras till största delen av kostnader för byggnation äldreboende Astern. Medelräntan under de senaste åren framgår enligt nedan: ,35% ,48% ,40% ,33% På grund av tecknade swapavtal har räntekostnaden blivit högre än om vi enbart haft rörlig ränta. Soliditet Soliditeten mäter eget kapital i förhållande till totalt kapital och kan sägas visa egenfinansiering av tillgångarna. Inklusive pensionsskuld intjänad före 1998 har soliditeten uppgått till c:a 20% de senaste åren (se nyckeltal sid 3). Per är kommunens soliditet 20,3%, vilket är oförändrat jämfört med Att inte soliditeten ökar trots gott resultat beror på att balansomslutningen också ökar, förklarat av investeringen i kvarteret Astern. För att få en starkare handlingsfrihet inför framtiden bör soliditeten öka till c:a 25%. Detta kan göras genom en kombination av att öka resultatet samtidigt som ökningen av balansomslutningen måste hållas under kontroll. Risker Kommunen har tecknat borgensåtaganden och övriga ansvarsförbindelser på 42 Mkr (exklusive kommuninvest i Sverige AB). Detta är en minskning med 2 Mkr sedan föregående år. För Kommuninvest i Sverige AB har ägarkommunerna har tecknat en solidarisk borgen för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Åstorps ägarandel var vid årsskiftet 0,23% och andelen av totala förpliktelserna 419 Mkr. Borgensåtagandet gällande Nordvästra Skånes Renhållnings AB (NSR) uppgår till 39 Mkr. I dagsläget bedöms att kommunen har liten risk i sina åtaganden. Budgetdiciplin är av stor betydelse för att kommunen skall uppfylla lagstiftningens krav om god ekonomisk hushållning. Kommunens lån är till 52% tecknade med kort kapitalbindning. Kapitalbindningstiden har dock ökats mycket beroende på det finansiella läget. Samtliga lån löper med rörlig ränta. En av de största riskerna framöver är den osäkerhet som gäller var konjunkturen är på väg och de negativa effekter som kommunen kan få på skatter och utjämning. Framtiden 2009 har varit ett år präglat av lågkonjunkturen i vårt samhälle. Kommunerna i hela landet visar trots detta goda ekonomiska resultat. Så gäller även för Åstorp. Det vi kan se framför oss är att det även 2010 bör bli ett positivt resultat eftersom regeringen givit kommunerna stora engångsersättningar. Dessa uppgår för Åstorps del till 14 Mkr. Därefter ser det ekonomiskt bekymmersamt ut igen för Sveriges kommuner. För att hindra att verksamheterna blir gummiband i en sådan situation är ambitionen att kortsiktigt ta tillvara de positiva resultaten för att härigenom förhindra att nya indragningar måste ske Det är glädjande att konstatera att 2009 års resultat blivit så bra. Detta har åstadkommits med hårt arbete, samsyn samt gott ledarskap såväl när det gäller den politiska styrningen som utförandet av verksamhet. Med denna inställning även framöver har vi goda möjligheter att tillsammans arbeta för att Åstorp fortsatt skall bli en bra kommun att leva och arbeta i. 6

11 Måluppfyllelse Mål Mätning Resultat Finansiella mål Resultat Det samlade resultatet för Åstorps kommun- År I beloppet Det samlade resultatet koncern skall uppgå till lägst 30 Mkr sett ingår korrigering för över- uppgår till 105 Mkr över en femårsperiod. Inget av de enskilda värden fastigheter åren skall redovisa negativt resultat Låneskuld Amortering skall ske under en tioårsperiod Anläggningslån 2009 jämfört Anläggningslån med 100 Mkr med Mkr Anläggningslån Mkr Investeringar Kommunens investeringar exkl. affärs- och Investeringar och Investeringar 6,6 Mkr exploateringsverksamhet skall inte över- avskrivningar 2009 Avskrivningar 13,3 Mkr skrida avskrivningarna Verksamhetsmässiga mål Planarbetet skall ha fokus på den fysiska Planer Detaljplaner följer målsåväl som den psykosociala miljön, vilken sättningen skall uppfattas som god av medborgarna i Allt arbete genomsyras Åstorps kommun. Största möjliga hänsyn av målsättningen skall tagas till miljöfrågorna Nämndernas verksamhet skall inom tilldelade Ekonomiska utfall jämfört Samtliga nämnder exkl. ramar bedrivas så att medborgarna upplever med budget Medborgarnämnden att god kvalitet råder Enkätundersökningar visar positiva resultat I övrigt se nämndernas redogörelser Sjukfrånvaron skall inte öka jämfört med Sjukfrånvaro 2008 resp : 4,62% tidigare år 2009: 4,05% Andelen elever med fullständiga slutbetyg Skolverkets redovisning Något omräknat snitt i skall vara högre än riksgenomsnittet i SALSA 1) -redovisningen finns Skolverkets SALSA-redovisning, där hänsyn inte. tas till kommuners/skolors olika elev Andelen elever med fullsammansättningar och förutsättningar ständiga betyg skall vara högre än det förväntade i Skolverkets SALSA-redovisning. Åstorp vt %. Förväntat värde enligt SALSA minst 66%. Vården skall kännetecknas av god kvalitet. Brukarundersökningar Särskild boende 92% 90% av vårdtagarna enligt årliga mätningar Hemvården 75% skall vara nöjda/mycket nöjda Avanti 96% Pollux 90% Bostöd 62% 1 ) SALSA (Skolverkets Arbetsverktyg för lokala Sambands Analyser) jämför i en statistisk modell kommuners och skolors betygsresultat med hänsyn tagen till bakgrundsfaktorerna föräldrars utbildningsnivå, andel elever med utländsk bakgrund samt kön. Mål uppnått: Mål delvis uppnått: Mål ej uppnått: 7

12 Organisationsöversikt Kommunens samlade verksamhet Kommunkoncernen Kommunens förvaltning Respektive facknämnd stöds av en förvaltning, med följande undantag: Medborgarförvaltningen handlägger även Bygg- och miljönämndens ärenden. Kommunstyrelseförvaltningen understöder förutom Kommunstyrelsen även Räddningsnämnden och Krisledningsnämnden. I kommunstyrelseförvaltningen ingår samhällsbyggnadskontoret, räddningstjänsten, arbetsmarknadsenheten, vuxenutbildningen, integrationsenheten och den centrala administrationen. Kommunens koncernföretag Björnekulla Fastighets AB är moderbolag för koncernföretagen. Bolaget äger, bygger och förvaltar fastigheter med olika slags lokaler inom Åstorps kommun. Bolaget har att främja kommunens försörjning med lokaler för dess verksamheter samt har även uppdrag att arbeta med energiförbrukning ur såväl miljömässigt som ekonomiskt perspektiv. Allt i enlighet med en hållbar utveckling inom Åstorps kommun. AB Kvidingebyggen är kommunens allmännytta och har för sin verksamhet inom Åstorps kommun att äga och förvalta bostadsfastigheter med hyresrätt. I bolagets verksamhet ingår också att förvärva fast egendom och tomträtt till fast egendom, i syfte att därpå uppföra och/eller förvalta byggnader med bostadslägenheter och därtill kopplade lokaler. Bolaget har också att vara ägarens redskap för påverkan och utveckling av hyresmarknaden samt kommunal tillväxt. Björnekulla IT AB har till uppgift att ansvara för utbyggnaden av IT-infrastruktur inom kommunen och då främst för kommunens egna verksamheter. Bolaget ska också vara det lilla lokala alternativet och har därvid främst att arbeta med en uppbyggnad av infrastruktur där så är lokaliseringsmässigt möjligt i relation till den uppbyggnad som sker för kommunens verksamhet. Kommunala uppdragsföretag Följande företag och organisationer har Åstorps kommun ägarandel och/eller intresse i, utan att dessa inkonsoliderats i kommunkoncernen. Samägda företag Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB (NSVA). Företaget tog den 1 september 2009 över det operativa ansvaret för vatten- och avloppsverksamheterna (VA) i kommunerna Båstad, Helsingborg, Landskrona, Svalöv och Åstorp. Bolaget som har sitt säte och huvudkontor i Helsingborg, ägs till lika delar av de fem kommunerna, det vill säga för Åstorps del en ägarandel på 20%. Genom samverkan vill kommunerna bland annat uppnå samordning och utveckling av VA-kompetenser, stordriftsfördelar samt vidareutveckling av VA-systemet utan hänsyn till kommungränser. Aktiekapitalet uppgår till kkr. Till bolaget har under 2009 inbetalts lån från delägarna på totalt kkr motsvarande 50 kr per invånare per Lånen skall återbetalas inom fyra år. Bolagets kostnader täcks helt av bidrag från ägarkommunerna varför ingen vinst uppkommer. Nordvästra Skånes Renhållnings AB (NSR). Sedan flera år ombesörjs kommunens renhållning av NSR, som är ett bolag som ägs gemensamt av sex nordvästskånska kommuner. Dessa är Bjuv, Båstad, Helsingborg, Höganäs, Ängelholm och Åstorp. Åstorps kommuns ägarandel uppgår till 6,9% av aktiekapitalet. På grund av finanskrisen har bolaget under året fått vidkännas kraftiga volymminskningar. Tack vare genomgripande rationaliseringsåtgärder i kombination med engångseffekter visar bolaget positivt resultat för För 2010 bedöms resultatet bli positivt utan extraordinära händelser. Kommunalförbundet Medelpunkten. 10 nordvästskånska kommuner har gått samman för gemensam upphandling och hantering av vårdhjälpmedel. Kommunens andel av kommunalförbundet utgör 10%. Kommunassurans Syd Försäkrings AB. Bolaget startade i maj 2005 av 30 Skånska kommuner med syfte att erbjuda sina ägare sak- och ansvarsförsäkringar. Under 2009 har bolaget fått fem nya delägare. Totalt antal delägare är per stycken i Skåne, Blekinge, Halland, Småland och Västra Götaland. Kommunens ägarandel 1,03%. AV Media Skåne är ett kommunalförbund med 16 anslutna kommuner. Förbundet lånar ut AV-läromedel till skolor och andra utbildningsanordnare. Till AV-media betalar Åstorps kommun en årlig avgift, vilken 2009 uppgår till 304 kkr. Denna kostnad innefattar service exklusive reparationskostnader. Kommuninvest ekonomisk förening vänder sig uteslutande till kommuner och landsting för utlåning. Per var 249 kommuner och landsting medlemmar i föreningen. Samtliga medlemmar har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Kommunens ägarandel är 0,23%. Kommunala entreprenader Anemonen var ett gruppboende med plats för sju vårdtagare med demenssjukdom. Verksamheten har fram till bedrivits på entreprenad åt kommunen som ett personalkooperativ. Från och med bedrivs verksamheten i kommunens regi. Kyrktuppen är en privat förskola som drivs av Björnekulla församling. Totalt antal barn uppgår till 29 stycken. Kommunalt bidrag 3,0 Mkr. Filosofen driver förskoleverksamhet för totalt 22 stycken barn. Kommunalt bidrag 2,2 Mkr. 8

13 Revision Kommunfullmäktige Valnämnd Nämnder och styrelser Kommunala bolag Kommunstyrelse Björnekulla Fastighets AB Medborgarnämnd AB Kvidingebyggen Bygg- och miljönämnd Björnekulla IT AB Bildningsnämnd Hälso- och omsorgsnämnd Räddningsnämnd Krisledningsnämnd 9

14 Resultaträkning Tusentals kronor Not Koncernen Koncernen Komunen Komunen Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Jämförelsestörande poster Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Skattenetto RESULTAT EFTER SKATTENETTO Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Kostnader bullervallar och deponi ÅRETS RESULTAT Balanskravsresultat Ingående balanskravsresultat 0 0 Årets resultat enligt ovan Korrigering ändring jämförelsetal 0 0 BALANSKRAVSRESULTAT FÖRE JUSTERING Återläggning nedskrivning kapitalförvaltning 0 0 Återläggning realisationsvinst försäljning anltillgångar Återläggning extraordinär kostnad Återläggning resultat VA-verksamheten BALANSKRAVSRESULTAT Balanskravsutredning Ingående balanskravsresultat är noll, då 2008 års positiva resultat ej får föras över till nästkommande år. Vid balanskravsutredning skall ej realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar medräknas. Även poster som uppfyller villkoren för att klassas som extraordinära frånräknas normalt balanskravsresultatet. Korrigering görs även för VA-verksamhetens negativa resultat. Denna korrigering förs mot den reservering i egenkapitalet som gjorts tidigare år. Den totala reserveringen utgörs av VA-verksamhetens balanserade resultat, som efter årets verksamhet uppgår till kkr. Denna korrigering har ingen resultatpåverkan och redovisas därmed ej som en skuld i balansräkningen. En uppdelning av egenkapitalet redovisas enbart. 10

15 Balansräkning Tusentals kronor Not Koncernen Koncernen Kommunen Kommunen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i dotterföretag Andra aktier och andelar Långfristiga fordringar på dotterföretag Bostadsrätter Övriga långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Exploateringsmark Fordringar på dotterföretag Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR ) ) Korrigering har gjorts gällande förutbetalda hyror mellan kommunen och dotterbolagskoncernen uppgående till kkr. Se vidare tilläggsupplysningar och noter, sammanställd redovisning. 11

16 Tusentals kronor Not Koncernen Koncernen Kommunen Kommunen EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital därav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Pensioner intjänade före Pensioner intjänade fr.o.m Avsättning skatteskuld Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Anläggningslån Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till dotterföretag Checkräkningskredit Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Leverantörsskulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER ) Panter och ansvarsförbindelser Ställda panter Inga Inga Borgens- och övriga ansvarsförbindelser Kommuninvest i Sverige AB Soliditet Soliditet exklusive pensionsskuld före ,7% 31,8% 36,1% 37,9% Soliditet inklusive pensionsskuld före ,5% 14,0% 20,3% 20,3% 1) Korrigering har gjorts gällande förutbetalda hyror mellan kommunen och dotterbolagskoncernen uppgående till kkr. Se vidare tilläggsupplysningar och noter, sammanställd redovisning. 12

17 Kassaflödesanalys Tusentals kronor Not Koncernen Koncernen Kommunen Kommunen Den löpande verksamheten Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering för realisationsresultat Förändring pensionsskuld Förändring övriga avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning förråd, lager och exploateringsmark Minskning förråd, lager och exploateringsmark Ökning kortfristiga fordringar Minskning kortfristiga fordringar Ökning kortfristiga skulder Minskning kortfristiga skulder VERKSAMHETSNETTO Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella anläggningstillgångar INVESTERINGSNETTO Finansieringsverksamheten Utlåning Återbetald utlåning Långfristig upplåning Ökning långfristiga fordringar Minskning långfristiga fordringar Ökning långfristiga skulder FINANSIERINGSNETTO ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Räntebärande nettotillgång/skuld Räntebärande nettotillgång(+)/skuld(-) vid årets början Räntebärande nettotillgång(+)/skuld(-) vid årets slut

18 Tilläggsupplysningar och noter, kommunen Läsanvisningar Följande tilläggsupplysningar och noter gäller kommunens redovisning. De upplysningar som avser den sammanställda redovisningen redovisas separat under egen rubrik. Byte av redovisningsprinciper och rättning av fel Kommunens redovisningsprinciper är oförändrade sedan föregående år. Vidare har inga felrättningar gjorts avseende det gångna året. Allmänna redovisningsprinciper Kommunens redovisning har upprättats enligt lagen om kommunal redovisning och i överensstämmelse med Rådets för kommunal redovisning (RKR) rekommendationer. I de fall avvikelser förekommer redogörs dessa för nedan. Avvikelse från redovisningsprinciper Enlig 5 kap. 4 lagen om kommunal redovisning skall förpliktelse att betala ut pensionsförmåner som intjänats före år 1998 inte tas upp som skuld eller avsättning. Från och med 2007 avviker kommunen från detta genom att redovisa samtliga pensionsförpliktelser som skuld i balansräkningen. Det övergripande syftet är att ge en mer rättvisande bild av kommunens ekonomiska ställning, i enlighet med 2 kap. 3 årsredovisningslagen. Enligt RKR 11.1 Materiella anläggningstillgångar skall avskrivning påbörjas från den tidpunkt då tillgången är färdig att tas i bruk. Kommunen avviker från detta på så sätt att avskrivning påbörjas året efter färdigställande. Av praktiska skäl är det i flera fall svårt att avgöra när en tillgång kan anses helt färdigställd. Framför allt gäller detta anläggningar i samband med exploatering. För att i största möjliga utsträckning undvika problem med tilläggsinvesteringar är det därför lämpligt att avvakta med aktivering intill dess samtliga kostnader som skall ingå i anläggningen med säkerhet inkommit. Fördröjningen kan inte anses innebära att kommunens redovisade resultat blir väsentligt felaktigt. Enligt RKR 13.1 Redovisning av hyres-/leasingavtal skall en kommun under vissa förutsättningar aktivera hyresavtal för fastigheter, även om dessa ägs av helägda dotterföretag. Kommunen tillämpar inte detta. Skälet till detta är att den sammanställda redovisningen ger en fullödig bild av värdet av de kommunala fastigheterna. En aktivering i balansräkningen skulle inte tillföra någon ytterligare information av värde för bedömning av kommunens ställning i detta fall. Då företagen är helägda av kommunen föreligger heller ingen specifika risker eller möjligheter som särskilt behöver framhållas i kommunens redovisning på sätt som rekommendationen stadgar. De leasingavtal som kommunen har är samtliga operationella leasingavtal gällande kontorsmaskiner och bilar. Inget av dessa avtal har en löptid som överstiger tre år. 1. Verksamhetens intäkter Bidrag från staten och statliga myndigheter Övriga bidrag Konsumtionsavgifter Barnomsorgsavgifter Äldreomsorgsavgifter Övriga avgifter Hyror och arrenden Försäljning av verksamhet och entreprenad Övriga intäkter Summa Kommuninterna intäkter uppgående till kkr har eliminerats från ovanstående siffror avseende För 2008 uppgick motsvarande belopp till kkr. 2. Verksamhetens kostnader Personalkostnader Interkommunala ersättningar Köp övrig pedagogisk verksamhet Köp extern vård och omsorg samt färdtjänst Köp övrig huvudverksamhet Lokalkostnader inklusive underhåll Bidrag och transfereringar Material och förbrukningsartiklar Konsultkostnader, övriga främmande tjänster Övrigt Summa Jämförelsestörande poster Tomtförsäljning Nedskrivning anläggningstillgångar 0 0 Periodisering årets anslutningsavgifter VA Periodisering tidigare års anslutningsavgifter VA Inlösen pensionsåtagande Förändring pensionsåtagande före Engångsutdelning SKL Summa Avskrivningar Kommunen tillämpar rak nominell avskrivning över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Viss vägledning för denna bedömning hämtas från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), som 1997 givit ut en skrift med förslag till avskrivningstider. Vald avskrivningsmetod skall enligt RKR 11:1 avspegla hur tillgångars värde och/eller servicepotential successivt förbrukas, något som rak nominell metod överensstämmer med. Till grund för avskrivningen ligger ursprungligt anskaffningsvärde. Avskrivningarna påbörjas året efter anläggningen färdigställts. För pågående nyanläggningar beräknas inga avskrivningar. 14

19 För maskiner och inventarier tillämpas huvudsakligen en livslängd på 5 eller 10 år. I undantagsfall förekommer livslängd på 20 år. Tekniska anläggningar skrivs huvudsakligen av på 20, 25, 33 och 50 år. Ett fåtal anläggningar skrivs av på 10 år. Övriga verksamhetsfastigheter ägs av Björnekulla Fastighets AB, se not 4 för den sammanställda redovisningen. 5. Skatteintäkter Preliminära kommunalskattemedel Slutavräkning 2009, prognos Slutavräkning 2008, prognos Slutavräkning 2008, slutlig Slutavräkning 2007, slutlig Summa Vid bedömning av slutavräkning 2009, har i likhet med tidigare år och enligt RKR:s rekommendation SKL:s decemberprognos använts. Motsvarande prognos i februari 2010 visar på ett förbättrat utfall med 72 kr per invånare. 6. Generella statsbidrag och utjämning Kommunal fastighetsavgift Inkomstutjämningsbidrag Kostandsutjämningsbidrag Regleringsbidrag 0 0 Regleringsavgift Utjämningsavgift LSS Summa År 2008 infördes en kommunal fastighetsavgift. Från och med år 2009 tillförs den årliga intäktsförändringen från fastighetsavgiften repektive kommun och läggs till det ursprungliga beloppet år Den faktiska intäkten för år 2009 är vid redovisningstillfället ej känd, varför SKL:s prognos avseende intäktsförändringen mellan år 2008 och 2009 används och gottskrivs kommunen. Fastighetsavgift avser småhus, hyreshus samt vissa lantbruksenheter. För övriga fastigheter utgår som tidigare statlig fastighetsskatt. Alla ränteutgifter kostnadsförs på hänförlig period. Inga ränteutgifter aktiveras i balansräkningen som investeringsutgift. 9. Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ackumulerat anskaffningsvärde Ingående anskaffningsvärde Omklassificeringar Årets investeringar Årets försäljningar Summa Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Årets försäljningar 0 0 Årets avskrivningar Summa Planenligt restvärde vid årets slut Maskiner och inventarier Ackumulerat anskaffningsvärde Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Årets försäljningar Summa Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Årets försäljningar Årets avskrivningar Summa Planenligt restvärde vid årets slut För att en investeringsutgift skall aktiveras som anläggning krävs en varaktighet på minst tre år, samt att utgiften är större än ett halvt prisbasbelopp (f.n kr). 11. Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärde Påbörjade under året Avslutade under året Utrangeringar 0-75 Summa Finansiella intäkter Ränteintäkter utlämnade lån Bankräntor Övriga ränteintäkter Ränteintäkter kapitalförvaltning Övriga finansiella intäkter Summa Finansiella kostnader Räntekostnader långfristiga krediter Finansiella kostnader förändring pensionsskuld Övriga finansiella kostnader Summa Aktier och andelar i dotterföretag Posten består till sin helhet av kommunens ägda aktier i Björnekulla Fastighets AB, vilket uppgår till aktier à nominellt kr. Kommunens ägarandel är 100%. Björnekulla Fastighets AB är moderbolag i dotterbolagskoncernen, i vilken ingår AB Kvidingebyggen och Björnekulla IT AB. Kommunens ägarandel är 100% för samtliga dessa företag. För utförligare information hänvisas till tilläggsupplysningarna gällande den sammanställda redovisningen. 15

20 13. Andra aktier och andelar Aktier Kommentus Gruppen AB 2 2 Nordvästra Skånes Renhållnings AB Kommunassurans Syd Försäkrings AB Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB Summa Andelar Kvidinge Folkets Hus Kvidinge Hantverksförening 0 20 Kommuninvest Summa Samtliga aktier och andelar är upptagna till anskaffningsvärde. Under året har delägarskap i Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB ingåtts och aktiekapitalet uppgående till kkr betalats ut. Vidare har återbetalning av likvidation för Kvidinge hantverksförening gjorts. 14. Långfristiga fordringar på dotterföretag Björnekulla Fastighets AB AB Kvidingebyggen Björnekulla IT AB Summa Samtliga fordringar på dotterföretag enligt ovan är räntebärande. Fordringar på dotterbolag består av kortfristig del av utlåning kkr samt 4 kkr kundfordringar. Kundfordringar är icke räntebärande. 18. Övriga kortfristiga fordringar Kundfordringar inklusive värdereglering Moms Avräkning skattemyndigheten Statsbidragsfordringar Övrigt Summa För kundfordringar görs individuell prövning av utestående fordrans värde. Förlustreservering görs för fordringar som kan befaras osäkra. 19. Kortfristiga placeringar Anskaffningsvärden Ackumulerad nedskrivning 0 0 Summa Markndasvärde exklusive upplupen kupongränta Kortfristiga placeringar avser medel för betalning av kommunens pensionsförpliktelser och redovisas som lägsta av anskaffnings- och marknadsvärdet. Portföljvärdering tillämpas. I fall flera förvaltare anlitas sker beräkning av realisationsresultat per förvaltare. 15. Övriga långfristiga fordringar Posten består av dels lån utgivet till Luftfartsverket (480 kkr) och dels lån utgivet till Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB (712 kkr). Lånet till Luftfartverket är ränte- och amorteringsfritt fram till år Därefter skall amortering ske med minst 10% av ursprungsbeloppet årligen. Lånet till Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB skall vara återbetalt senast per den 31 augusti Lånet löper med en rörlig räntesats motsvarande STIBOR 1M + 0% och ränteändring sker månadsvis två bankdagar före respektive månadsskifte. 16. Förråd och exploateringsmark Förråd är värderad till anskaffningsvärde utan avdrag för inkurans. Någon särskild bedömning enligt lägsta värdets princip har ej gjorts, då värdet är ringa och omsättningshastigheten i kommunens förråd är stor. Exploateringsmark värderas till anskaffningsvärde. I allmänhet är marken anskaffad till lägre pris än bedömt marknadsvärde. 17. Kortfristiga fordringar på dotterföretag Björnekulla Fastighets AB AB Kvidingebyggen Björnekulla IT AB Summa Eget kapital Ingående värde Fullfondering pensionsåtagande 0 0 Korrigerat ingående värde Årets resultat Summa Pensioner intjänade före 1998 Ingående avsättning inklusive särskild löneskatt Förpliktelsen minskad genom försäkring 0 0 Pensionsutbetalningar Ränte- och basbeloppuppräkningar Ändringar av försäkringstekniska grunder 0 0 Övrigt Förändring av löneskatt Utgående avsättning inklusive särskild lönseksatt Aktualiseringsgrad 94,0% 93,4% 22. Pensioner intjänade fr.o.m Ingående avsättning inklusive särskild löneskatt Förpliktelsen minskad genom försäkring 0 0 Pensionsutbetalningar Nyintjänad pension 0 0 Ränte- och basbeloppuppräkningar Ändringar av försäkringstekniska grunder 0 0 Övrigt Förändring av löneskatt Utgående avsättning inklusive särskild lönseksatt Aktualiseringsgrad 94,0% 93,4% 16

21 23. Långfristiga skulder Anläggningslån Varav kortfristig del 0 0 Delsumma Donationsfonder Förskottsbetalda anslutningsavgifter VA Summa Kortfristiga skulder till dotterföretag Björnekulla Fastighets AB AB Kvidingebyggen Summa Kortfristiga skulder till dotterföretag består till sin helhet av icke räntebärande leverantörsskulder. 25. Checkräkningskredit Limit Utnyttjad kredit 0 0 Åstorps kommunkoncern har s.k. koncernkonto, med kommunen som huvudkontohavare. 26. Övriga kortfristiga skulder Anställdas skatter Skulder till staten Moms Övrigt Summa Borgens- och övriga ansvarsförbindelser Egna hem SBAB Bostadskreditnämnden AB Balken Finans Summa Övriga förpliktelser Nordvästra Skånes Renhållning, låneskuld Nordvästra Skånes Renhållning, borgen Nordvästra Skånes Renhållning (Helsingborgs stad) Kvidinge Folkkets hus (Swedbank) Åstorps Björnboulare (Swedbank) Åstorps Ryttarförening (Sparbanken Gripen) Summa Totalt förpliktelser Kommuninvest i Sverige AB Åstorps kommun har i juni 1997, förnyat 2009, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga 248 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga kommuner har ingåtts avtal om hur ansvaret skall fördelas på varje medlemskommun vid ett eventuellt infriande av borgensansvaret. Principerna för denna fördelning sker efter en beräkningsmodell grundad på samtliga medlemskommuners respektive ägarandel i Kommuninvest. Åstorps kommun hade vid årsskiftet 2009/2010 en ägarandel i Kommuninvest som uppgick till 0,23 procent, motsvarande 419 Mkr. 27. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner Avgiftsbestämd ålderpension Upplupna sociala avgifter Förutbetalda skatteintäkter Övrigt Summa Den betydande förändringen av upplupna sociala avgifter beror huvudsakligen på sänkta premier för AGS-KL och avgiftsbefrielseförsäkringen. På grund av rådande konjunkturläge, påverkar slutavräkningen för 2008 och 2009 kommunens skulder, i form av förutbetalda skatteintäker uppgående till kkr. Den stora förändringen av posten övrigt, är till största del hänfört till det förutbetalda konjunktursstödet avseende år 2010, uppgående till kkr. 30. Förändring pensionsskuld Förändring pensionsskuld fr.o.m Förändring pensionsskuld före Pensionsskuld före 1998 mot eget kapital 0 0 Summa Övriga ej likviditetspåverkande poster Utrangering pågående nyanläggningar 0 75 Interimsförd markförsäljning Omklassificering exploateringsmark till anläggning 89 0 Summa

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

Personalstatistik Bilaga 1

Personalstatistik Bilaga 1 Personalstatistik Bilaga 1 2016 2015 2014 Arbetad tid Antal årsarbetare* 678 681 691 Antal anställda per december Totalt antal anställda (inkl timanställda) 681 690 702 varav tillsvidareanställda 655 666

Läs mer

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB

Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB 2004-01-01-2004-06-30 Vilhelmina Bostäder AB 1(11) Styrelsen och verkställande direktören för Vilhelmina Bostäder AB får härmed avge delårsrapport för perioden

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011 1(11) Hedmans Fjällby Aktiebolag i likvidation Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2011 Likvidatorn avger följande årsredovisning Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 3 - balansräkning

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisning 2013 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för Solrosen Fastighetsförvaltning HB avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugofemte verksamhetsår. Verksamhet Bolagets verksamhet består

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 1(12) Skellefteå Golfklubb Org nr 894700-4423 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

Bokslut för BRF Morkullan HSB Stockholm

Bokslut för BRF Morkullan HSB Stockholm Bokslut för BRF Morkullan 2003-01-01-2003-12-31 HSB Stockholm Resultaträkning 03-01 - 03-12 01-09 -02-12 Nettoomsättning Not 1 8 277 115 11 221 143 Fastighetskostnader Drift Not 2-4 206 588-5 506 617 Planerat

Läs mer

Bokslut för BRF Alfågeln HSB Stockholm

Bokslut för BRF Alfågeln HSB Stockholm Bokslut för BRF Alfågeln 2004-01-01-2004-12-31 HSB Stockholm Resultaträkning 04-01 - 04-12 03-01 - 03-12 Nettoomsättning Not 1 11 349 109 10 150 735 Fastighetskostnader Drift Not 2-5 895 303-5 826 687

Läs mer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Räddningstjänstförbundet tillämpar Kommunallagen (KL), Lagen om kommunal redovisning (KLR) samt rekommendationer

Läs mer

ÅRSREDOVISNING. Effnet AB

ÅRSREDOVISNING. Effnet AB ÅRSREDOVISNING 2010 för Effnet AB Årsredovisning omfattar: Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4 Tilläggsupplysningar 5 Effnet AB Årsredovisning 2010 Sida 2 / 7 Styrelsen och

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för Växjö Golfklubb Styrelsen får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2016-01-01-2016-12-31 Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 3 - balansräkning

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för Brf Assessorerna Styrelsen får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2010-01-01--2010-12-31. Innehåll - förvaltningsberättelse - resultaträkning - balansräkning

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för AB Maleviks Villasamhälle Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01 -- 2013-12-31. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Resultaträkning Not 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning 1 8 065 055 8 077 988 Fastighetskostnader Drift 2-4

Läs mer

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Solrosen Fastighetsförvaltning HB Org nr 916624-1837 SOLROSEN FASTIGHETSFÖRVALTNING HB Org.nr. 916624-1837 Förvaltningsberättelse Styrelsen för

Läs mer

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr)

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning

Läs mer

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2006 AB Stuvaren i Sundsvall Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar fastigheten Stuvaren

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Frölunda Specialistsjukhus Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 143 002 139 275 Verksamhetens kostnader 2,3-138

Läs mer

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Bokslutsdokument RR KF BR Västtrafik AB 2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Verksamhetens intäkter 7 596 854 7 071 871 Verksamhetens kostnader -7 207 998-6 905 657 Avskrivningar

Läs mer

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548 resultaträkning Enligt Nettoomsättning 10 511 10 511 Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187 Personalkostnader -4 548-4 548 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar -33-33 Avskrivningar

Läs mer

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter 1 207,0 216,5 201,5 Verksamhetens kostnader 2-1 067,1-1 000,9-971,2 Avskrivningar 3-35,9-35,5-36,3 Verksamhetens nettokostnader -896,0-819,9-806,0 Skatteintäkter

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0

Läs mer

Rullande tolv månader.

Rullande tolv månader. Koncernens nyckeltal 2017 2016 2017 2016 2016 Kv 2 Kv 2 Jan-Juni Jan-Juni Helår Omsättning, Mkr 66,6 59,6 153,2 140,9 283,9 Rörelseresultat, Mkr 4,9 2,9 17,7 14,0-30,9 Rörelsemarginal, % 7,4 4,8 11,5 9,9

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 UTKAST för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 Styrelsen och verkställande direktören för Lyxklippare Aktiebolag avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Naturbruksstyrelsen 2018-04-19 07:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 69 173 71 871 Verksamhetens kostnader -71 142-84 165 Avskrivningar och

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för Brf Saltsjön Magasin IV Styrelsen får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 3

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 298 33 562 Verksamhetens kostnader 2-2 624 004-2 462 301 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

Bostadsrättsföreningen Smyrna 716426-2763

Bostadsrättsföreningen Smyrna 716426-2763 RESULTATRÄKNING 1 JANUARI - 31 DECEMBER RÖRELSENS INTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 6 844 970 6 570 505 Övriga rörelseintäkter 7 153 118 161 6 852 123 6 688 666 RÖRELSENS KOSTNADER Not 2 Fastighetsskötsel

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 1(13) Skellefteå Golfklubb Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2

Läs mer

Koncernens nyckeltal Kv 4 Kv 4 Helår Helår Omsättning, Mkr 91,1 86,8 313,2 283,9 Rörelseresultat, Mkr 12,2 10,8 34,9-30,9

Koncernens nyckeltal Kv 4 Kv 4 Helår Helår Omsättning, Mkr 91,1 86,8 313,2 283,9 Rörelseresultat, Mkr 12,2 10,8 34,9-30,9 Koncernens nyckeltal 2017 2016 2017 2016 Kv 4 Kv 4 Helår Helår Omsättning, Mkr 91,1 86,8 313,2 283,9 Rörelseresultat, Mkr 12,2 10,8 34,9-30,9 Rörelsemarginal, % 13,4 12,4 11,1 neg Resultat efter finansiella

Läs mer

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6 1 (1) ASSR Årsredovisning sammanställning RR 728 Resultaträkning (mnkr) Årsvärden Avvikelse Förändring Utfall Budget Utfall budget/ utfall/utfall 1512 1512 1412 utfall % Regioninternt såld vård, avtal

Läs mer

Amasten Bostäder AB. Bokslutskommuniké januari december 2012

Amasten Bostäder AB. Bokslutskommuniké januari december 2012 Amasten Bostäder AB Bokslutskommuniké januari december Nettoomsättning uppgick till 2155 (0) Rörelseresultatet uppgick till 657 (0) Resultat efter finansnetto uppgick till 178 (0) Eget kapital uppgick

Läs mer

Rullande tolv månader.

Rullande tolv månader. Koncernens nyckeltal 2017 2016 2016 Kv 1 Kv 1 Helår Omsättning, Mkr 86,6 81,4 283,9 Rörelseresultat, Mkr 12,7 11,1-30,9 Rörelsemarginal, % 14,7 13,7 neg Resultat efter finansiella poster, Mkr 12,2 10,9-31,8

Läs mer

Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006. Nettoomsättning 0 58 0 84 443. Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386

Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006. Nettoomsättning 0 58 0 84 443. Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386 Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006 Nettoomsättning 0 58 0 84 443 Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386 Balansomslutning 1 227 5 726 36 145 68 186 Eget kapital 1 148 675 12 995 22 029 Soliditet

Läs mer

Årsredovisning för TYRESÖ NÄRINGSLIVSAKTIEBOLAG. Org.nr

Årsredovisning för TYRESÖ NÄRINGSLIVSAKTIEBOLAG. Org.nr Årsredovisning 2016 för TYRESÖ NÄRINGSLIVSAKTIEBOLAG 2 Årsredovisning för räkenskapsåret 2016-01-01-2016-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för Tyresö Näringslivsaktiebolag avger härmed följande

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Miljönämnden 2019-09-13 11:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1908 1808 Verksamhetens intäkter 1 2 488 1 505 Verksamhetens kostnader 2,3-56 384-60 393 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

52% 64% 76% 86% 84% 87% 82% 90% 90% 85% 120% 100% 80% 60% 40% 20% Åk09 Åk10 Åk11 0% NA NI SA EK ES TE HU FT VF BF EE HA BA VO HV NB RL HT IN JGY Årskull 11 100% 80% 60% 40% 20% 0% 160 140 135 138 120

Läs mer

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens

Läs mer

Årsredovisning för Barnens Framtid

Årsredovisning för Barnens Framtid 1 Årsredovisning för Barnens Framtid 802467-1573 Räkenskapsåret 2017-01-01-2017-12-31 Barnens Framtid 3 Org.nr 802467-1573 Ekonomisk översikt Ekonomisk översikt 2017 2016 Verksamhetsintäkter 416 501 736

Läs mer

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1

Läs mer

Svensk författningssamling

Svensk författningssamling Svensk författningssamling Förordning om underlag för årsredovisning för staten; SFS 2011:231 Utkom från trycket den 22 mars 2011 utfärdad den 10 mars 2011. Regeringen föreskriver följande. Inledande bestämmelser

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 412 018 398 661 Verksamhetens kostnader 2-419 307-400 438 Avskrivningar och nedskrivningar 4-5 856-5 129 Verksamhetens

Läs mer

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812 Kvartalsrapport 21111-21193 VD HAR ORDET HYRESFASTIGHETSFONDEN MANAGEMENT SWEDEN AB (publ) KONCERNEN KVARTALS- RAPPORT

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31

Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Styrelsen och Verkställande direktören för Inev Studios AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69 Finansiella rapporter 2003 Resultaträkning 66 Balansräkning 67 Förändring av eget 68 Kassaflödesanalys 69 Redovisningsprinciper och noter 70 65 Resultaträkning Mkr 2003 2002 2003 2002 Hyresintäkter Not

Läs mer

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2018-04-16 17:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 222 723 216 418 Verksamhetens kostnader -226 723-217 797 Avskrivningar och nedskrivningar -1

Läs mer

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2017-09-19 07:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 580 198 566 129 Verksamhetens kostnader -559 281-532 977 Avskrivningar och nedskrivningar -3

Läs mer

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm

Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Årsredovisning för HSB:s brf Kåpan nr 272 i Stockholm Räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31 Resultaträkning Not 2011-12-31 2010-12-31 Nettoomsättning 1 8 077 988 7 573 717 Fastighetskostnader Drift 2-4

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 169 071 157 996 Verksamhetens kostnader 2-176 078-163 092 Avskrivningar och nedskrivningar 4-2 399-2 153 Verksamhetens

Läs mer

ÅRETS SIFFROR. Affärsverken Energi i Karlskrona AB

ÅRETS SIFFROR. Affärsverken Energi i Karlskrona AB ÅRETS SIFFROR Affärsverken Energi i Karlskrona AB RESULTATRÄKNING KSEK Not Nettoomsättning 1 293 017 321 292 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -252 976-274 959 Övriga externa kostnader 2,3-19

Läs mer

Sammanställd redovisning

Sammanställd redovisning Ludvika kommun Utbildningscentrum LudvikaHem AB 100 % Energi 28,6 % Kraft AB 42 % GGAB 100 % Elförsäljning Elnät Sammanställd redovisning Allmänt En betydande andel av den kommunala verksamheten bedrivs

Läs mer

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Habilitering & Hälsa 2017-04-20 16:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1703 1603 Verksamhetens intäkter 216 418 208 792 Verksamhetens kostnader -217 797-207 086 Avskrivningar

Läs mer

Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni

Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni 1200 1062 1000 933 929 1018 Jämtlands Gymnasium 800 Friskolor 600 400 253 267 198 177 200 215 196 176 191 0 2012 2013 2014 2015 Övriga kommunala

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2013

Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 1(11) Skellefteå Golf AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 3 - balansräkning 4 - noter 6

Läs mer

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 NÄMND Bokslut 2012 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt Kostnader Resultat Bokslut 2012 INTÄKTER/KOSTNADER 2013 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för SchoolSoft Svenska AB Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2010-01-01 -- 2010-12-31. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

RESULTATRÄKNING 2009 2008

RESULTATRÄKNING 2009 2008 6(15) RESULTATRÄKNING 2009 2008 Nettoomsättning Not 1 2 176 558 2 147 487 Fastighetskostnader Reparationer och underhåll -123 230-173 395 Drift Not 2-767 052-710 885 Administrationskostnader Not 2-116

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

RESULTATRÄKNING 2005 2004 ( 31/3-31/12 )

RESULTATRÄKNING 2005 2004 ( 31/3-31/12 ) RESULTATRÄKNING 2005 2004 ( 31/3-31/12 ) Nettoomsättning Not 2 2 913 083 2 242 855 Fastighetskostnader Reparationer och underhåll -960 055-99 176 Drift -1 613 350-627 416 Förvaltningskostnader -215 522-299

Läs mer

Resultaträkningar. Göteborg Energi

Resultaträkningar. Göteborg Energi Göteborg Energi Resultaträkningar Koncernen Moderföretaget Belopp i mkr Not 2016 2015 2016 2015 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 4 5 963 5 641 3 438 3 067 Anslutningsavgifter 88 88 35 45 Aktiverat arbete

Läs mer

Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB 556621-6650 VA-verksamheten

Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB 556621-6650 VA-verksamheten Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB VA-verksamheten RESULTATRÄKNING VA Belopp i kr Not 2013-01-01-2012-01-01- 2013-12-31 2012-12-31 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 12 094 363 11

Läs mer

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret ÅRSREDOVISNING för Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Räkenskapsåret 2009 Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Styrelsen för Fridhems Folkhögskola får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2009. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 9 DELÅRSRAPPORT För perioden 26-9-1 27-2-28 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda dotterbolagen Kattegatt

Läs mer

Hund- och Kattstallar i Stockholm AB

Hund- och Kattstallar i Stockholm AB Årsredovisning för Hund- och Kattstallar i Stockholm AB Räkenskapsåret 2010-01-01-2010-12-31 Hund- och Kattstallar i Stockholm AB 1(7) Förvaltningsberättelse Styrelsen för Hund -och Kattstallar i Stockholm

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 6 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 DELÅRSRAPPORT För perioden 2008-09-01 2008-11-30 (3 månader) KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och dotterbolagen

Läs mer

Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Ekensbergs Udde

Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Ekensbergs Udde Styrelsen för Org.nr: 769615-4033 får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Resultaträkning 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning Not 1 7 420

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

www.qicon.se Årsredovisning 2011

www.qicon.se Årsredovisning 2011 www.qicon.se www.qicon.se Årsredovisning 2011 Styrelsen och verkställande direktören för QI Construction AB (556521-7352) får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2011. Förvaltningsberättelse

Läs mer

Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Ekensbergs Udde

Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Ekensbergs Udde Styrelsen för Org.nr: 769615-4033 får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31 Resultaträkning 2011-12-31 2010-12-31 Nettoomsättning Not 1 6 901

Läs mer

Sammanställd redovisning i förgrunden eller bakgrunden En kartläggning av Skånes kommuners årsredovisningar EKONOMIHÖGSKOLAN VID LUNDS UNIVERSITET

Sammanställd redovisning i förgrunden eller bakgrunden En kartläggning av Skånes kommuners årsredovisningar EKONOMIHÖGSKOLAN VID LUNDS UNIVERSITET Sammanställd redovisning i förgrunden eller bakgrunden En kartläggning av Skånes kommuners årsredovisningar EKONOMIHÖGSKOLAN VID LUNDS UNIVERSITET Varför så kritiska? Kanske inledningsvis något positivt.

Läs mer

Delårsrapport januari-juni 2013

Delårsrapport januari-juni 2013 Delårsrapport januari-juni 2013 1 - Apoteksgruppen delårsrapport januari juni 2013 2 - Apoteksgruppen delårsrapport januari juni 2013 Koncernens rapport över totalresultat KONCERNENS RESULTATRÄKNING

Läs mer

Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Ekensbergs Udde

Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Ekensbergs Udde Styrelsen för Org.nr: 769615-4033 får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31 Resultaträkning 2013-12-31 2012-12-31 Nettoomsättning Not 1 8 132

Läs mer

RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING 4(15) RESULTATRÄKNING 2009 2008 Verksamhetens intäkter Årsavgifter och hyror 5 319 172 5 085 591 Övriga verksamhetsintäkter 109 617 65 186 Summa verksamhetens intäkter Not 1 5 428 789 5 150 777 Fastighetskostnader

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

ÅRSREDOVISNING FÖR BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN GODTEMPLAREN räkenskapsåret

ÅRSREDOVISNING FÖR BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN GODTEMPLAREN räkenskapsåret 1 (8) ÅRSREDOVISNING FÖR BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN GODTEMPLAREN räkenskapsåret 2012-01-01--2012-12-31 Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Godtemplaren avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01--2012-12-31.

Läs mer

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Sida 23(28) Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 119 194 89 192 Verksamhetens kostnader 2-5 213 230-5 026 834

Läs mer

Årsredovisning. Onsjö Golfklubb

Årsredovisning. Onsjö Golfklubb Årsredovisning för Onsjö Golfklubb 862500-5403 Räkenskapsåret 2015 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 2 Balansräkning 3-4 Tilläggsupplysningar 5-8 1 (8) Styrelsen för Onsjö Golfklubb,

Läs mer

Rullande tolv månader.

Rullande tolv månader. Koncernens nyckeltal 218 217 218 217 217 2 2 Förändr. Jan-Jun Jan-Jun Förändr. Helår Omsättning, Mkr 79,6 66,6 19,5% 186,3 153,2 21,6% 313,2 Rörelseresultat, Mkr 5,2 4,9 5,1% 22,9 17,7 29,8% 34,9 Rörelsemarginal,

Läs mer

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall 38111 Specialdestinerade statsbidrag, externt 31201 Såld vård, sjukhusvård övrigt, externt 38933

Läs mer

KB Öckerö Sörgård 2:446

KB Öckerö Sörgård 2:446 1(8) Årsredovisning för KB Öckerö Sörgård 2:446 916838-1722 Räkenskapsåret 2014 2(8) Delägarna i KB Öckerö Sörgård 2:446 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014. Förvaltningsberättelse Bolagsmännen

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för Styrelsen får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01--2013-12-31. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 4 - balansräkning 5 - ställda

Läs mer

Årsredovisning 2002. Sundsvalls Företagslokaler AB. Org.nr. 556023-6621

Årsredovisning 2002. Sundsvalls Företagslokaler AB. Org.nr. 556023-6621 Årsredovisning 2002 Sundsvalls Företagslokaler AB Org.nr. 556023-6621 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE SUNDSVALLS FÖRETAGSLOKALER AB Org.nr. 556023-6621 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolagets uppgift är att iordningställa,

Läs mer

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484

Läs mer

Ystads kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning Daniel Lantz Auktoriserad revisor

Ystads kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning Daniel Lantz Auktoriserad revisor Ystads kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2016 Daniel Lantz Auktoriserad revisor Övergripande analys Ystad kommuns totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 50,1 33,6

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Årsredovisning för TYRESÖ NÄRINGSLIVSAKTIEBOLAG. Org.nr

Årsredovisning för TYRESÖ NÄRINGSLIVSAKTIEBOLAG. Org.nr Årsredovisning 2017 för TYRESÖ NÄRINGSLIVSAKTIEBOLAG 2 Årsredovisning för räkenskapsåret 2017-01-01-2017-12-31 Styrelsen för Tyresö Näringslivsaktiebolag avger härmed följande årsredovisning. Innehåll

Läs mer

BRF Byggmästaren 13 i Linköping

BRF Byggmästaren 13 i Linköping Årsredovisning för BRF Byggmästaren 13 i Linköping Räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 2 Balansräkning 3-4 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser

Läs mer

Delårsrapport januari till juni 2013. conpharm ab (publ)

Delårsrapport januari till juni 2013. conpharm ab (publ) Delårsrapport januari till juni 2013 conpharm ab (publ) Sammandrag koncern (motsvarande period 2012) Omsättning, Q2 Omsättning, första halvåret 195 tsek (120 tsek) 196 tsek (149 tsek) Resultat efter skatt,

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för AB Maleviks Villasamhälle Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

BRF SOLREGNET. Org nr 716421-9631 ÅRSREDOVISNING

BRF SOLREGNET. Org nr 716421-9631 ÅRSREDOVISNING BRF SOLREGNET Org nr ÅRSREDOVISNING för räkenskapsåret 2001 Styrelsen för Brf Solregnet får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2001. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VERKSAMHET Föreningen har till ändamål

Läs mer

RESULTATRÄKNING 2013 2012

RESULTATRÄKNING 2013 2012 RESULTATRÄKNING 2013 2012 Intäkter Hyresintäkter 3 726 068 3 708 806 Intäkter varmvatten 143 029 134 510 Övriga intäkter 12 1 581 Summa intäkter 3 869 109 3 844 897 Övriga kostnader Värme -512 514-507

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer