Delårsrapport Verksamheternas redovisningar

Transkript

1 Delårsrapport Verksamheternas redovisningar

2 Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 Revision... 3 Valnämnd... 5 Jävsnämnd... 7 Lönenämnd... 9 IT-nämnd...11 Kommunchef...13 Gemensam service...15 Medborgarservice...19 Samhällsbyggnad...23 VA-enhet...29 Renhållningsenhet...36 Kultur och fritid...42 Förskola...48 Grundskola...52 Gymnasieskola...56 Äldreomsorg...61 Funktionshindradeomsorg...66 Individ- och familjeomsorg

3 Revision Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

4 Uppdrag Revisorernas uppgift är att utifrån kommunfullmäktiges riktlinjer granska styrelsens, nämndernas och kommunernas verksamheter. 4

5 Valnämnd Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

6 Uppdrag Valnämndens uppdrag är att på lokal nivå ha det totala ansvaret för genomförandet av allmänna val till riksdag, landsting och kommun, val till Europaparlamentet samt folkomröstningar. 6

7 Jävsnämnd Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

8 Uppdrag Jävsnämnden fullgör frågor som rör myndighetsutövning gentemot kommunens egna verksamheter. Analys av verksamheten januari augusti 2015 Jävsnämndens kunder utgör kommunens egna verksamheter, inklusive Tierpsfastigheter AB, Tierps Fjärrvärme AB och AB Tierpsbyggen. Enheten för processtöd svarar för det administrativa stödet till nämnden. 8

9 Lönenämnd Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

10 Uppdrag Lönenämnden bildades 1 januari 2012 för att möjliggöra en samverkan mellan Tierp, Knivsta och Älvkarleby kommuner kring lönehantering. Nämnden består av tre ledamöter, en ledamot från vardera kommunen samt ersättare för dessa. Ordförande utses från Tierps kommun. Ett Lönecentrum har bildats med Tierp som värdkommun. Inrättandet av ett gemensamt Lönecentrum ska åstadkomma en effektivare löneadministration mellan kommunerna och ge bättre förutsättningar för effektivisering genom skalfördelar, säkra resursbehovet och kompetensen inom löne- och pensionsområdet. En gemensam löneadministration kan bidra till att attrahera ny kompetens och fortsatt kompetensutveckling och ökar servicegraden och tillgängligheten för kommunernas medarbetare och chefer. Ett gemensamt Lönecentrum kommer även att säkerställa att samverkande kommuner är bättre rustade för kommande förändringar och utveckling i verksamheten. Prognos Prognosen är budget i balans. Kommentar till budgetutfall I intäkterna från Knivsta ingår även september vilket visar på ett överskott på 207 tkr. 10

11 IT-nämnd Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

12 Uppdrag Tierp kommun är värdkommun för IT-Centrum som i dagsläget omfattar Tierp och Älvkarleby kommuner. IT-nämnden styr och beställer it-verksamheten av it-enheten som inordnas under blocket Gemensam Service. IT-nämnden beställer och samordnar de i nämnden ingående kommunernas telefoni och ITanvändning. IT-Centrum har huvudansvar för drift av kommunernas IT-system, support till användare samt att delta i kommunernas IT-upphandlingar. IT-Centrum driver supportar och servar it-system för de kommunala bostadsbolagen, Älvkarlebyhus samt Tierpsbyggen. 12

13 Kommunchef Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

14 Uppdrag Att leda och samordna kommunens verksamheter så att de bedrivs effektivt och i enlighet med politiskt uppsatta mål och fattande beslut. Analys av verksamheten januari-augusti 2015 Kund: En integrerad mottagning med landstingets Beroendemedicin har skapats. Ett antal kartläggningar inom förskola, grundskola och gymnasium har genomförts i syfte att belysa brister och ta fram metoder för att utveckla verksamheterna inom respektive område. Kontinuerligt stöd till enskilda elever, grupper av elever, personal och familjer med syfte att motverka utanförskap och stötta barn med särskilda behov. Process: Samtliga chefer i kommunen genomgår en kvalitetsledarutbildning som syftar till att skapa en gemensam plattform för kvalitetsarbete. I detta ingår även arbete med organisationskultur och värdegrund. Arbetet med att utveckla kommunens processer fortgår. Medarbetare: Då kommunen sammantaget redovisar ett resultat som inte når upp till budgeterat resultat har beslut fattats att ej inrätta tjänst som verksamhetscontroller. Prognos Prognostiserat resultat om 1,5 mnkr. Kommentar till budgetutfall Överskott på verksamhet utanförskap samt utvecklingsåtgärder. På grund av kravet på budget i balans har restriktivitet tillämpats inom området utvecklingsåtgärder samt ej inrättad tjänst som verksamhetscontroller. Verksamheten utanförskap redovisar även ett mindre överskott. 14

15 Gemensam service Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

16 Uppdrag Ansvara för kommunens löneadministration. Svara för stöd och rådgivning till verksamhetsansvariga och anställda beträffande personaladministration, arbetsrätt, förhandlingar, rekrytering, arbetsmiljö, pensioner och avtalsförsäkringar samt rehabilitering. Samordna och utveckla kommunens telefoni och IT-användning. Huvudansvar för drift av kommunens IT-system och telefonväxel. Support till användare av kommunens IT-system. Tierps kommun ombesörjer även motsvarande funktioner för Älvkarleby kommun. Sammanställa årsbokslut, delårsrapport och verksamhetsuppföljningar samt årsbudget och plan för kommande år. Ansvara för finansfrågor och framtagandet av ekonomiska styrregler. Ge stöd, information och rådgivning i ekonomifrågor. Utbilda i ekonomi- och skanningsystemets funktioner. Sköta skanning av inkommande fakturor, löpande bokföring, kassaverksamhet, kravhantering och fakturering. Hantera momsredovisning, likviditetsplanering och koncernredovisning. Ta fram kalkyler, ekonomiska utredningar och analyser samt kunna leda ekonomiska projekt. Se till att kommunens ekonomisystem är driftsäkert. Verkställa upphandling avseende kommunens anskaffning av varor och tjänster och kvalitetssäkra upphandlingsprocessen så att all anskaffning sker enligt lagen om offentlig upphandling (LOU) och på ett objektivt sätt, så att marknadens möjligheter tillvaratas. Utveckla och effektivisera kommunens upphandlings- och inköpsarbete och därmed verka för en god ekonomisk hushållning i kommunen Ansvara för administrativt stöd till kommunledningen och förtroendevalda i de politiska organen. Stödja kommunens processer genom att arbeta med planering, utveckling, analyser samt beredning av styrningsfrågor, ledningsinformation, uppföljning och statistik till den politiska organisationen samt produktionen och medborgarservice. Måluppfyllelse övergripande mål Kommunens mål Verksamhetens övergripande mål Mått Måluppfyllelse Kund Vi har en positiv bild av kommunen hos alla som bor, besöker och verkar i kommunen Den kommunala organisationen har en positiv bild av Gemensam service Förståelse för kundens verksamhet Öka kundens förståelse för strategisk intern information och styrdokument God Process Vi har ett effektivt arbetssätt Gemensam service har effektiva arbetssätt och processer Ta fram PM-matris för varje enhet Definiera huvudprocesser Delvis. Nästan alla processkartläggningar för huvudprocesserna är klara. Medarbetarnas ansvar och delaktighet Medarbetare Vi har kompetenta och motiverade medarbetare som bidrar till att målen nås. Vi har kompetenta och motiverade medarbetare som bidrar till att målen nås Matcha arbetsuppgifterna med rätt kompetens Tydliga förväntningar på roll och ansvar Bra. 70 % av omdömet på arbetsgruppen i lönesamtalsmallen bedöms vara bra eller mycket bra. 16

17 Ekonomi Vi ska under planperioden ha positivt resultat som motsvarar minst 1,5% av summan av skatteintäkter och generella statsbidrag Verksamheten ska bedrivas kostnadseffektivt inom budgetram Kontinuerlig ekonomisk uppföljning Avtalstrohet Bra. Budgeten hålls och avtalstroheten har ökat på de områden som kontrollerats. Analys av verksamheten januari-augusti 2015 Kund: En lönechef har anställts för att öka kundkontakterna och tydliggöra vilka krav som ställs på leverantör och kund. Inom Lönecentrum har även en mera kundnära arbetsätt införts, så tillvida att varje chef har sin kontaktperson. Ekonomienheten har tagit fram ett utbildningsmaterial i ekonomi för i första hand chefer samt strukturerat all ekonomisk information avseende rutiner, riktlinjer m.m. på ett ställe på intranätet kallat ekonomihandboken. Information utbildning till certifierade beställare samt nya leverantörer har skett. Frukostmöten med Företagen i Tierp har genomförts. Mötenas syfte är att informera om hur lagstiftningen ser ut och hur offentlig sektor i hela Sverige och Tierps kommun upphandlar och varför. Steg 2 är att utbilda våra lokala företag i hur de ska skriva anbud utifrån ett förfrågningsunderlag. Process: Inom HR har en processkartläggning påbörjats vad gäller introduktion och rekrytering. En process har även startats för att tydliggöra löneprocessen och individuell lönesättning som ett styrmedel. Arbetssättet har även anpassats efter kundernas/chefernas önskemål. IT-Centrum har under året infört ITIL-baserade processer för bl.a. ändringshantering. Ekonomienheten har arbetat mycket med bl.a. förberedelser för inrättandet av ett nytt kommunalt bolag samt införandet av komponentavskrivning. Implementering och utvecklande av nytt upphandlingsstöd är klart. Medarbetare: Det har bl.a. varit flera pensionsavgångar på ekonomienheten varför det under våren/sommaren anställts tre stycken nya ekonomer. Ekonomi: Avtalstroheten har mätts på 4 st områden och kommer att följas upp under året. Avtalstroheten är allt från 70 % till 100 % beroende på område och månad. En del felkonteringar måste rättas till för att få fram kvalitet i uppföljningarna. Redovisning av budgetdirektiv Kundperspektiv Stärka det första intrycket Vi har arbetat praktiskt med kundbemötande genom att ständigt lyfta perspektivet på APT och i det vardagliga arbetet. Marknadsföring av kommunen Tillsammans med länets kommuner kommer ett karriärcentrum att startas i syfte att stärka kommunernas attraktivkraft. 17

18 Medarbetarperspektiv Sysselsättning/rekrytering Ett arbete har inletts under rubriken Attraktiv arbetsgivare. Konkreta åtgärder har påbörjats enligt ovan. Tierps kommun deltar aktivt i ett samarbete med länets kommuner för att stärka kommens varumärke som attraktiv arbetsgivare. Prognos I dagsläget prognostiseras ett resultat som motsvarar budget. En viss försiktig optimism råder dock att det möjligtvis kan bli ett mindre överskott om inte annat oförutsett sker. Kommentar till budgetutfall Resultatet när det gäller avikelsen mot periodiserad budget per är ett överskott med 0,7 mnkr. Avvikelsen på intäktssidan är 0.9 mnkr beroende på ej utförda interndebiteringar för bl.a. verksamhetsutveckling av IT-tjänster. Överskottet på kostnadssidan på med 1,6 mnkr förklaras av vakanta tjänster och ännu ej betalda konsultkostnader. 18

19 Medborgarservice Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

20 Uppdrag Medborgarservice är vägen in till Tierps kommun för kommunens medborgare och näringsliv. Medborgarservice ska också vara kommunens ansikte utåt. Måluppfyllelse övergripande mål Kommunens mål Verksamhetens övergripande mål Mått Måluppfyllelse Kund GOD Vi har en positiv bild av kommunen hos alla som bor, besöker och verkar i kommunen. Nöjda kunder Serviceinriktat bemötande Hög tillgänglighet 72 % nöjda eller mycket nöjda kunder enligt NKI-mätning Process DELVIS, endast en mindre del dokumentation kvarstår Vi har ett effektivt arbetssätt. Kvalitativa och effektiva interna och externa processer Slutföra process- och rutinbeskrivningar samt fortlöpande uppdatering av dessa Samtliga processer dokumenterade Medarbetare LÅG, sjukfrånvaron ligger totalt på 4,71 % för Medborgarservice. Främsta orsak är en långtidssjukskrivning Kommunikationsenheten samt näringsliv och turism har har ett sjuktal på 1,62% och lägre. Vi har kompetenta och motiverade medarbetare som bidrar till att målen nås. Engagerade, delaktiga och friska medarbetare Delaktighet och förtroende Sjukfrånvaro < 4 % Ekonomi GOD. Men med ett speciellt undantag och det gäller färdtjänst. Denna verksamhet är svår budgeterad och har ett underskott på 300 kr. Vi ser även att denna verksamhet riskerar att fortsätta öka sitt underskott Vi ska under planperioden ha ett positivt resultat som motsvarar minst 1,5 % av summan av skatteintäkter och generella statsbidrag. Att kostnadseffektivt bedriva verksamheten inom budgeterad ram Öka intäkter där så är möjligt Överväg alternativ för kostnader Ekonomi i balans med budget. Inom ram. 20

21 Analys av verksamheten januari-augusti 2015 Kund: NKI-resultatet för mätningen 2015 har redovisats och Tierps Kommun har förbättrats inom samtliga områden. För området bygglov har NKI ökat från 49 till 75 och det sammanlagda värdet för Tierps Kommun är nu 72, vilket är glädjande. Inom Näringsliv och turism har satsning på ett besöksnäringsprojekt från 2014 för att kartlägga besöksnäringen i kommunen fortsatt och det pågår ett arbete med att skapa info points, en turistinformation i form av en plats/en byrå för broschyrer och information. Bearbetning av potentiella etablerare och investerare har påbörjats och pågår samt fortsätter under hösten 2015 genom deltagande på planerade mässor samt marknadsföring i olika medier. Inom Bygg- och Miljö utförs tillsyn och projekt helt i enlighet med tillsynsplaner och verksamhetsplaner. Inga avvikelser i dagläget. Kundcenter genomför kundnöjd undersökning en månad under hösten. Process: Nytt socialt intranät släpptes i juni. Arbetet med externa webben påbörjas i slutet av 2015 eller början av Ärendehanteringssystem infördes under början av året i kundcenter. Medarbetare: Inom Bygg- och Miljöenheten har sjukfrånvaron för kvinnor minskat något för årets första åtta månader i jämförelse med samma period föregående år. För män har sjukfrånvaron ökat samma period på grund av en långtidssjukskrivning. Denna sjukskrivning gör att den sammanlagda sjukskrivningen för enheten har ökat från 4,54% till 7,03% för årets första åtta månader i jämförelse med samma period föregående år. Inom kommunikationsenheten har vi ett sjuktal på 1,62% jämförbart med 1,36% samma period Orsak tros vara under våren 2015 då en större influensa drabbade enheten. Ekonomi: Inom verksamheten Färdtjänst är kostnaderna fortsatt höga och troligt är att de kommer att fortsätta öka. Vi bedömer att en ökning kommer ske med en toppnotering i slutet av året. Enheten kommunikation som har ansvaret för färdtjänst har en prognos för verksamheten som är ett underskott på 600 tkr men 300 tkr hanteras inom enheten då ej tillsatta tjänster inom kundtjänst möjliggjorde denna justering. Redovisning av budgetdirektiv Kundperspektiv Stärka det första intrycket Externa hemsidan kommer att omarbetas under 2016, ev start i slutet av Öka bostadsbyggandet Beståndet av villatomter är slutsålt. Arbete pågår med att planlägga villatomter i en förtätning där det är möjligt. Dialoger inom plan förs för att på ett resurseffektivt sätt planlägga utpekade områden för bostäder. Marknadsföring av kommunen Kommunen fanns representerade vid Tierp Arena vid Tierp internationals. Kundcenter ( en väg in ) Nytt ärendehanteringssystem i kundtjänst togs i bruk januari

22 Kundcenter har tjänstegaranti på att om ej återkoppling inom 24 timmar så utlovas en trisslott och under 2015 är endast 1 trisslott utlämnad, jämfört med 5 stycken under samma tid Processperspektiv Medborgarservice har deltagit i SKL: s utbildning förenkla helt enkelt och har en utarbetad handlingsplan som följs med syfte att bemöta näringslivet på ett korrekt sätt med snabb hantering av beslut och information. Förebyggande arbete Under hösten 2015 påbörjas arbetet med Rökfri arbetsplats i hela kommunen. Hållbarhet Både ekonomisk- och miljömässig hållbarhet är en del av den vardagliga verksamheten. Medarbetarperspektiv Sysselsättning/rekrytering På Bygg- och Miljöenheten pågår för närvarande rekrytering för att ersätta en administratör som gått vidare till annan tjänst inom kommunen, samt en rekrytering för att ersätta en Miljö- och Hälsoskyddsinspektör som går på föräldraledighet inom kort. Inom kommunikationsenheten pågår rekrytering av en kundansvarig, en tjänst som ej tillsatts tidigare pga höga kostnader för färdtjänsten. Ekonomiperspektiv Öka kostnadseffektiviteten Inom Bygg- och Miljöenheten har arbete de senaste åren fokuserat på att öka antalet tillsynstimmar per medarbetare. Detta arbete har gett resultat och beräkningar i tillsynplanering sker nu helt i enlighet med SKLs beräkningar för vad en tillsynsmyndighet rimligen kan uppnå. Prognos Kommunikationsenheten har höga kostnader för verksamheten Färdtjänst, prognostiserat underskott är ca 600 tkr varav 300 tkr kan täckas upp av ej tillsatta tjänster. Inför 2015 förutspåddes ett underskott för verksamheten pga av höga kostnader för arbetsresor samt stor ökning av resor med riksfärdtjänst. En fortsatt ökad kostnad för verksamheten förutspås för året med ett större underskott på helåret. Kommentar till budgetutfall Inom Bygg- och Miljöenheten redovisas ett överskott på 200 tkr vid uppföljning i augusti. Detta beror huvudsakligen på ökade intäkter på bygglov, serveringstillstånd och livsmedelskontroll. En stor upphandling av nytt ärendehanteringssystem pågår och genererar kostnader som inte är budgeterade varför utfallet på årsbasis beräknas till +/- 0 kr. Inom kommunikationsenheten visas ett överskott på 88 tkr vid uppföljning per sista augusti. Utfall på årsbasis beräknas ett underskott på 300 tkr. Färdtjänsten beräknas ha ett underskott på 600 tkr men 300 tkr kan täckas upp inom enheten pga ej tillsatta tjänster. Inom Chef Medborgarservice där även Näringsliv och turism ingår redovisas ett överskott om 230 tkr per 31 augusti som beror på ej ännu genomförda konsulttjänster och inköp. 22

23 Samhällsbyggnad Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

24 Uppdrag Ansvara för planering av offentliga områden och skötsel av dessa, samt att tillgodose markbehov för bostäder och näringsliv. Måluppfyllelse övergripande mål Kommunens mål Verksamhetens övergripande mål Mått Måluppfyllelse Kund Vi har en positiv bild av kommunen hos alla som bor, besöker och verkar i kommunen Nöjda kunder Minst 90 % av alla ärenden ska vara besvarade inom utlovad tidsperiod. Delvis, verksamheten har under augusti inte besvarat samtliga ärenden i tid avseende belysning. Process Vi har ett effektivt arbetssätt Effektiva arbetsprocesser Infört den nya processen för att Felanmälan, tycka till God, verksamheten implementerar systemstöd för felanmälan under oktober månad. Medarbetare Vi har kompetenta och motiverade medarbetare som bidrar till att målen nås. Säker arbetsmiljö Utvecklande och trivsam arbetsmiljö 0 olyckor, få in fler anmälningar om tillbud än Genomföra minst 80 % av budgeterade projekt God, 0 olyckor Delvis, för få inrapporterade tillbud. God, ligger på ca 50 %, men projekt pågår som innebär att målet nås. Ekonomi Vi ska under planperioden ha positivt resultat som motsvarar minst 1,5% av summan av skatteintäkter och generella statsbidrag Kostnadseffektivt bedriva verksamheten inom de ekonomiska ramarna Budget i balans med budgetram God, Gata/Park förväntas uppnå resultat i balans med budget, Fysisk planering har erhållit högre intäkter och lägre kostnader än beräknat och lämnar ett överskott. Analys av verksamheten januari-augusti 2015 Kund: Fysisk planering: Har inte kunnat tillgodose den snabbt ökande efterfrågan på villatomter i Tierp, samtliga lediga tomter har sålts (drygt 20 tomter). En planering för att skapa nya tomter pågår genom att se över var det finns luckor i nuvarande villaområden. Planläggning pågår även av stora nya bostadsområden som Siggebobäcken och Karlholm Strand. Ett nytt tomtområde har skapats i Örbyhus. Lediga tomter finns på samtliga orter förutom Tierp. Gata/Park: Införande av ärendehanteringssystem pågår under året, vilket underlättar för verksamheten och kunden att följa sitt ärende. Vid förändring av Bilden av Tierp, d.v.s. utveckling av den yttre miljö ska projektering innefatta tillgänglighet för alla som en naturlig del av arbetet. Detta har inneburit att vid samtliga stora projekt har en referensgrupp skapats som innehåller externa intressenter. Referensgruppen har varit med och påverkat projektens fysiska utformning. 24

25 Process: Kommunfullmäktige har i juni beslutat om att starta ett nytt kommunalt bolag, avsikten är att VA, Renhållningen och Gata/Park ska göra en verksamhetsövergång till bolaget den Ett omfattande arbete för att få detta till stånd sattes igång efter Kommunfullmäktiges beslut. Samtidigt så är förslaget att Fysisk planering överförs till Medborgarservice per samma datum. Fysisk planering: Processkartläggningen av yttre miljön återupptogs under augusti månad och ska vara klar i december. Gata/Park: Avtalet för vinterväghållningen förlängdes inte med avtalad leverantör. Ny upphandling är genomförd samt ny process utringning av vinterväghållning är etablerad. Infört den nya processen felanmälan. Medarbetare: Fysisk planering: Rekrytering av ny Mark- & Exploateringsansvarig har skett. Rekrytering av Trafikingenjör genomfördes, men fullföljdes inte av den rekryterade, ny rekrytering har nu gjorts. Verksamheten har kortsiktigt tappat tempo under sommaren p.g.a. personalomsättningen. Gata/Park: Rekrytering av projektledare har inneburit högre genomförandegrad av investeringsprojekt jämfört med tidigare år. Ekonomi: Fysisk planering: Stora periodavvikelser finns. Periodens resultat uppgår till tkr. Gata/Park: Inga större avvikelser än planerat förutom för VHT 3120, vinterväghållning, där frekventa väderomslag har inneburit att halkbekämpning utförts i högre grad än normalt. Detta har resulterat i en högre kostnad än beräknat för perioden. Redovisning av budgetdirektiv Kundperspektiv Stärka det första intrycket Fysisk Planering: Utbildning i Förenkla Helt Enkelt har genomförts med personalen, vilket tillsammans med fortsatt utvecklingsarbete ska leda till ett gott kundbemötande och korta handläggningstider. Gata/Park: Vid förändring av Bilden av Tierp, d.v.s. utveckling av den yttre miljö ska projektering innefatta tillgänglighet för alla som en naturlig del av arbetet. Detta har inneburit att vid samtliga stora projekt har en referensgrupp skapats som innehåller externa intressenter. Referensgruppen har varit med och påverkat projektens fysiska utformning. Öka bostadsbyggandet Fysisk planering: Nya planer för bostadsbyggande har tagits fram eller håller på att tas fram, både för flerbostadshus och villor, ett flertal tomter har sålts för villor och flerfamiljshus. Kontakt har knutits med flera fastighetsexploatörer för att få till fler byggnationer. Gata/park: Vid byggnation av exploateringsområden är enheten drivande i projektering samt byggnation. Marknadsföring av kommunen Fysisk planering: Marknadsföringen sker genom hemsidan, medborgardialoger och vimplar där pågående planprojekt finns. Gata/Park: Kommunikationsmaterial till invånare är under framtagning för att distribueras under slutet av året. 25

26 Kundcenter ( en väg in ) Gata/Park och Fysisk planering: Implementera processen att Tycka till där felanmälan, synpunkter, klagomål, förslag och beröm kommer vara implementerad under oktober. Processperspektiv Förebyggande arbete Gata/Park: Fortsätta att vara en samarbetspartner till kriminalvården, arbetsförmedling och kommunens egna yrkeskonsulenter. Samarbetets syfte och mål är att erbjuda praktikplatser och under praktiken göra uppföljning och sammanfatta rapporter för praktikperioden. Enheten har lagt ut uppdrag till daglig verksamhet. Hållbarhet I samband med planarbeten för nya bostadsområden så tas den långsikta hållbarheten med i planarbetet. Medarbetarperspektiv Sysselsättning/rekrytering Fysisk planering: Tidigare chefen för Fysisk planering tillika Mark- och Exploateringsansvarig har slutat och ny rekrytering av Mark- och Exploateringsansvarig har skett, Ny trafikingenjör har rekryterats. En hög belastning på plankontoret, har medfört att arbeten lagts ut externt. Gata/Park: Personalomsättningen i verksamheten är mycket låg samt att efterfrågad arbetskraft och kompetens, vid behov, finns tillgänglig på arbetsmarknaden. Samtliga anställda har heltidstjänster. Ekonomiperspektiv Öka kostnadseffektiviteten Fysisk planering: Satsningarna på att öka intäkterna har gett stor effekt i verksamheten, samtidigt har kostnaderna kunnat minskas. Gata/Park: Uppföljning/Kontrollplan av entreprenörers utförande för yttre skötsel har medfört korrigeringar hos entreprenörer. Prognos Fysisk planering: Prognosen på helåret visar på ett stort överskott ca tkr, viss osäkerhet finns runt konsultkostnader, som kan minska överskottet. Gata/Park: Enheten redovisar en prognos med ett överskott på 500 tkr för helåret, risk finns att den ursprungliga budgeten överskrids om snönederbörden blir över det normala för kvarvarande månader på året. 26

27 Kommentar till budgetutfall Fysisk planering: Intäkter på försålda tomter ca 3600 tkr mer än budgeterat. Kapitalkostnaderna är tkr lägre än budget. Försäljning av skog uppgår till ca tkr som ej varit budgeterat, därutöver är hyresutfallet bättre än budgeterat ca 675 tkr och konsultkostnader är ca 800 tkr lägre än budgeterat. Ökade intäkter på plankontoret ca 550 tkr. Förvaltningskostnader för mark är ca 300 tkr lägre än budget. Även vakanta tjänster har bidragit med ca 750 tkr i lägre kostnader. Gata/Park Drift: Redovisar avvikelse på tkr för perioden. Periodens positiva resultat beror på för högt budgeterade kapitalkostnader (1 277 tkr). Generellt inga större differenser. Dock har vinterväghållning/vht 3120 fått högre kostnad än beräknat under perioden. Främst på grund av varierat väderleksförhållande som inneburit mer sandning än normalt. Utökade intäkter förväntas för VHT 086, Personal, efter projektredovisning av förbrukade timmar. Redovisning genomförs i oktober-november då flertalet projekt stängs Fysisk planering investeringar: Inventarier till kommunens sammanträdesrum, kostnader kommer i slutet av året. Högre försäljning än beräknat av mark, samt lägre inköpskostnader då ett förvärv flyttas till Text Årsbudget Periodbudget Redovisat Periodavvikelse Årsprognos Årsavvikelse Inv. Sammanträdesrum Försäljning mark Fastighetsbildning Inköp mark Exploateringsområden Gata/Park investeringar: Flertalet projekt är säkrade för färdigställande under2015, samt start av projekt som slutförs under Tierps stationstrappa, Trafikmiljö Centralskolan, Trafikmiljö Örbyhus skola slutförs under 2015 Pendlarparkering Örbyhus, Pendlarparkering i Tierps slutförs Projektet av byggnation av G/C-väg Tierp Ersta var planerad till genomförande under 2015, dock har fördelningen av markintrångsersättning krävt stöd från Lantmäteriet vilket innebär att detta kan tidigast genomföras under

28 Övergångspassager projekteras under 2015, beroende på när detaljplaner blir genomförda. Text Årsbudget Periodbudget Redovisat Periodavvikelse Årsprognos Årsavvikelse Anteckning GPS i Maskiner Förbrukas under året Maskiner Förbrukas under året Gång och cykelvägar Sträckan Tierp - Ersta genomförs ej pga markintrångsersättning ej löst Centrummiljöer Senareläggs till 2017 Tierp trappa station Ökade kostnaderför projektering, fjärrvärme samt destruktion Pendlarparkering Örbyhus Påbörjas under 2015 Sydvästra Industri området Sydvästra industriområdet, etapp 1 Karlholm (Klockstapeln) Pendlarparkering Tierp Påbörjas oktober 2015 Trafikmiljö Centralskolan Felbudgeterad då medfinansiering var inräknad tidigare Trafikmiljö Örbyhus skola Felbudgeterad då medfinansiering var inräknad tidigare Trafiksäkåtg kommunala väg Projekteringar påbörjas 2016 Gatubelysning stolpbyten Mindreinvesteringar än planerat Tillgängl.enkla åtg.ga/pa Projekteringar påbörjas under slutet av 2015 Offentlig WC Kommer ej genomföras Parker/grönområden Örbyhus genomförs oktober 2016 Latrin/papperskorgar Kommer genomföras under 2015 Bryggor Mindre investering i bryggor

29 VA-enhet Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

30 Balansräkning (tkr) Bokslut 2014 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggn Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar Not Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid årets början Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning för pensioner inkl löneskatt Deponier Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa eget kapital, avsättningar och skulder Soliditet -0,1% 0,3% Räntabilitet -0,4% 0,0% Not 1. Underskott VA omfattar uppbokad fordran kollektivet 5584, Per lev.fakt 11, Kundfordr VA 590, Moms 675 Not 2. Kommunlån , Per anslutningsavg 6.208, Per invest.bidrag 402 Not 3. Levskulder 1554, Momsskuld 27, Upplupn kostn

31 Kassaflödesanalys (tkr) Bokslut 2014 Löpande verksamhet Årets resultat Justering för avskrivning Ö (+) / M (-) av pensionsavsättningar Ö (+) / M (-) av förutbetalda intäkter Justering för övr ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ö (-) / M (+) av kortfristiga fordringar Ö (+) / M (-) av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamhet Investeringar i materiella anl.tillgångar Investeringsbidrag till materiella anl.tillgångar Försäljning av materiella anl.tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamhet Nyupptagna lån Amortering av skuld Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut Förändring likvida medel

32 Uppdrag - Att leverera ett dricksvatten av hög kvalitet, samt ta hand om spillvatten och dagvatten på ett tillförlitligt och miljöriktigt sätt. - Vi ska ha en god organisation, med kvalificerade medarbetare och en väl fungerande beredskap. - Våra anläggningar ska underhållas och utvecklas med hjälp av nya och beprövade metoder för att uppfylla kraven från samhälle och brukare på ett serviceinriktat sätt. - Verksamheten ska vara 100 % taxefinansierad. Måluppfyllelse övergripande mål Kommunens mål Verksamhetens övergripande mål Mått Måluppfyllelse Kund Vi har en positiv bild av kommunen hos alla som bor, besöker och verkar i kommunen. Nöjd kund Följa Livsmedelsverkets krav på vattenkvalitet God. Inga otjänliga vattenprov Process Vi har ett effektivt arbetssätt. Effektivare arbetsflöden Skapa väl dokumenterade arbetsflöden Delvis. Antal nya kartlagda processer ska vara minst 3 st. En process har kartlagts på enheten. Medarbetare Vi har kompetenta och motiverade medarbetare som bidrar till att målen nås. Engagerade och delaktiga medarbetare Medarbetare deltar i verksamhetens planering. Personliga mål. God. Sjukfrånvaro max 3 %. Sjukfrånvaro 2015 är 0,5 %. Delvis. Ökat antal utbildningsdagar jämfört med 2014 har inte uppfyllts än. Ekonomi Vi ska under planperioden ha ett positivt resultat som motsvarar minst 1,5% av summan av skatteintäkter och generella statsbidrag. Verksamheten ska drivas effektivt och innanför de ekonomiska ramarna. Energisparprojekt. Delaktighet God. Nollresultat. God. Personliga sparmål för medarbetare. Medarbetare har sparmål i medarbetarsamtal 32

33 Analys av verksamheten januari-augusti 2015 Kund: Under året har flera områden byggts ut med vatten och avlopp. Flera nya kunder har även tillkommit utanför dessa områden. Planering för ytterligare VA-verksamhetsområden har gjorts enligt VA-planen och dessa avvaktar beslut i KF. Satsningar på att reducera risk för källaröversvämningar har gjorts i områden där flera fastighetsägare har drabbats. Dessa åtgärder ska även minska mängden tillskottsvatten vid nederbörd. Process: Separering av dag- och spillvattenledningar har gjorts på flera områden, bl.a. i Svanby där fastighetsägare upprepade gånger har drabbats av källaröversvämning. Störningarna i Tierps reningsverk har fortsatt efter industriutsläpp. Ovisst om Tierps reningsverk kommer att uppfylla utsläppskraven Rensning av ledningen från Örbyhus är planerat att ske innan årsskiftet. Energikartläggningar gjordes De åtgärder som gjorts på grundlag av energikartläggningen ger resultat på energiförbrukningen som sjunker. Medarbetare: En anläggningsarbetare tillsattes i mars men slutar i september. Ytterligare en anläggningsarbetare/arbetsledare tillsattes i augusti för att ta över efter pensionsavgång nästa år. En drifttekniker gick i pension till sommaren. Ersättare rekryterades internt. Ytterligare pensionsavgångar kommer till nyår och nästa år. Sjukfrånvaro är på 0,5 % för delåret, långt under målet på <3 %. Förra årets sjukfrånvaro var på 0,7 %. Skyddsronder och medarbetarsamtal genomförs under hösten. Ekonomi: Utfallet per sista augusti visar ett positivt resultat mot periodiserat budget. Intäkterna ligger dock ca 1400 tkr under budget, men av dessa utgör augustifakturer bokförda i september till Tierpsbyggen och Tierps Kommunfastigheter ca 1300 tkr som periodiseringsfel. Det kommer dock att komma en direktavskrivning om ca 1400 tkr på kapitalkostnader för reningsverk av utrangerade anläggningar som revs 2008, Örbyhus och Tobo reningsverk. Redovisning av budgetdirektiv Kundperspektiv Stärka det första intrycket Fokus på positivt bemötande av kund, positiv, lyhörd och agerande. Vid aktiviteter som kan medföra luktproblem ta vindriktning i beaktande för att problemen ska drabba så få som möjligt. På sikt se till att anläggningarnas utseende, bl.a. vattentorn, är tillfredsställande. Öka bostadsbyggandet Realisering av VA-plan och beslutade verksamhetsområden. Bl.a. kommer flera områden som i dag har byggrestriktioner pga. att VA-frågan inte har lösts att lösas med anslutningar till det kommunala VA-nätet. 33

34 Marknadsföring av kommunen Positivt kundbemötande och öka medvetenheten om att vi representerar Tierps kommun i alla kundkontakter. Kundcenter ( en väg in ) Under 2013 och 2014 sågs hela teknikenhetens kundhantering över. Resultatet är framtagning av nytt hanteringssystem där alla synpunkt, klagomål och serviceanmälningar från kunderna hamnar på ett ställe för att sedan kanaliseras ut till rätt handläggare. Systemet kommer att tas i bruk under Processperspektiv Förebyggande arbete Vara öppen och positiv till arbetsintroduktion och prova-på arbeten på enheten. I dag är en person på arbetsträning hos drifttekniker på Tierps reningsverk. Hållbarhet VA-enheten deltar i Svenskt Vattens statistik med hållbarhetsindex. Nyckeltal håller på att läggas in, men är i dagsläget inte klart. Medarbetarperspektiv Sysselsättning/rekrytering Alla medarbetare har 100 % anställning. Utökning med en tjänst, VA-ingenjör, gjordes redan december Rekrytering av anläggningsarbetare gjordes i början av året, men måste göras igen nu. Ekonomiperspektiv Öka kostnadseffektiviteten Satsning på utbyte till energieffektivare utrustning i verksamheten. Energikartläggning med åtgärdsförslag har gjorts på alla vattenverk och reningsverk. Ökat fokus på planerat underhåll bör minska behovet av övertid pga. driftstörningar utanför arbetstid. Det har även ställts individuella sparmål till personalen. Prognos Prognosen pekar på ett litet intäktsunderskott. I prognosen har det också tillkommit 1400 tkr i direktavskrivning på reningsverk pga. utrangerade anläggningar som revs 2008 och som felaktigt fortfarande fanns kvar i anläggningsregistret. De lägre intäkterna och de extra avskrivningarna vägs delvis upp av lägre kostnader i drift och underhåll. Projekten i investeringsbudgeten kommer ha påbörjats innan årets slut och många även avslutade. Några projektmedel kommer att flyttas över till 2016 för pågående projekt. Kommentar till budgetutfall Investeringsbudgeten kommer till största delen förbrukas med några ombudgeteringar. De flesta projekten är påbörjade och några avslutade. Pågående projekt som kommer avslutas 2016 är Västlands vattenverk och VA-ledningar Snatrabodarna. Pågående projekt som kommer att avslutas senare är Odens källa och Arvidsbo vattenverk. Överskjutande medel från dessa projekt kan behöva flyttas till

35 Utfallet för drift och underhåll för januari-augusti visar ett större intäktsunderskott än förväntat och budgeterat (-1400 tkr). I utfallet saknas faktureringar om drygt 1300 tkr som skulle ha gjorts under augusti, men blev försenade. Personalkostnaderna är något lägre än budgeterat, likaså gäller för elkostnaderna. Under sommaren har vi inte haft skyfall som lett till flera källaröversvämningar. Ersättning för översvämningar från tidigare år har dock betalats ut och överskrider budget. I prognosen har det även tillkommit en direktavskrivning på 1400 tkr, vilket kan leda till ett underskott för helåret. Tillfälliga överskott/underskott i va-verksamheten under något eller några år kan förenas med självkostnadsprincipen, om de sett över en längre period motvägs av andra års underskott/överskott. Detta ska jämnas ut med taxejusteringar. Därav kommer VA-taxan höjas framöver för att täcka in ackumulerat underskott. En tillbakablick från 2000 till 2014 leder till ett ackumulerat underskott om 5146 tkr, se nedan. 2000: 0? Har inga fler uppgifter 2001: (underskott reglerat mot eget kapital) 2002: (underskott reglerat mot eget kapital) 2003: +113 (överskott reglerat mot eget kapital) 2004: +326 (överskott reglerat mot eget kapital) 2005: (överskott reglerat mot eget kapital) 2006: +128 (överskott reglerat mot eget kapital) 2007: +340 (överskott reglerat mot eget kapital) 2008: -681 tkr (underskott reglerat mot eget kapital) 2009: -661tkr (underskott reglerat mot eget kapital) 2010: +89 tkr (överskott reglerat mot förutbetald intäkt, intäkt redovisas under 2011) 2011: +335 (överskott reglerat mot förutbetald intäkt, intäkt redovisas under 2012) 2012: -567 tkr (underskott reglerat mot eget kapital) 2013: tkr (underskott reglerat mot intäkter och kundfordringar) 2014: tkr (underskott reglerat mot intäkter och kundfordringar) UB eget kapital 2014: 437 tkr UB eget kapital 2014 om underskotten 2013, 2014 finns med =-5146 tkr 35

36 Renhållningsenhet Resultaträkning (tkr) Årsbudget 2015 Periodbudget Utfall Periodavvikelse Utfall Prognos bokslut Avgifter & ersättningar Övriga intäkter Verksamhetens intäkter Personalkostnader Materialkostnader Tjänster Övriga kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettoresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Bruttoinvesteringar Nettoinvesteringar

37 Balansräkning (tkr) Bokslut 2014 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggn Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid årets början Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning för pensioner inkl löneskatt Deponier Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa eget kapital, avsättningar och skulder Soliditet 54,8% 39,4% Räntabilitet 19,1% 0,0% Not 1. Kommunlån 5466 tkr Not 2. Leverantörssk 1321 tkr, Momsskuld 20 tkr, Upplupna kostn 416 tkr 37

38 Kassaflödesanalys (tkr) Bokslut 2014 Löpande verksamhet Årets resultat Justering för avskrivning Ö (+) / M (-) av pensionsavsättningar Ö (+) / M (-) av förutbetalda intäkter Justering för övr ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ö (-) / M (+) av kortfristiga fordringar Ö (+) / M (-) av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamhet Investeringar i materiella anl.tillgångar Investeringsbidrag till materiella anl.tillgångar Försäljning av materiella anl.tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamhet Nyupptagna lån Amortering av skuld Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut Förändring likvida medel