Styrelsen och verkställande direktören för. Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB. Org nr får härmed avge.

Transkript

1 Styrelsen och verkställande direktören för Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB får härmed avge Arsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014 Innehåll: Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Underskrifter ~ sida

2 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 2 (11) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB (ESEM) startades under 2013 efter beslut i Eskilstuna och Strängnäs kommuner om att bilda ett gemensamt driftsbolag ägt av Eskilstuna Energi och Miljö AB och SEVAB Strängnäs Energi AB. Bolaget ansvarar sedan för all drift i ägarbolagens anläggningar. Detta innebär att bolaget bedriver verksamhet inom fjärrvärme, fjärrkyla, energitjänster, el handel och elnät, fordonsgas, vatten och avlopp, återvinning och transport samt stadsnät. Väsentliga händelser under räkenskapsåret 1 januari 2014 övergick all personal, som tidigare varit anställd i ägarbolagen, till ESEM. Under året har arbetet med att bygga en ny gemensam organisation pågått och den 1 september blev startdatumet för den nya organisationen. Aret har präglats av arbete med förändring samtidigt som det löpande arbetet pågått. ESEM har arbetat fram en affärsplan där affärside och vision syftar till att förverkliga ägarbolagens affärsideer och mål. Strategiska mål att styra mot har fastställts och nu pågår ett arbete i hela organisationen att bryta ner målen till den egna verksamheten. Uppdraget är att genom samordning effektivisera och att inom en 3 årsperiod uppnå en gemensam besparing på 65 mkr. Både SEVAB och EEM har ett resultat för 2014 som är avsevärt bättre än budget. Delar av det resultatet har kunnat uppnås genom den samordnade organisationen inom ESEM. Ägarförhållanden Bolaget ägs av Eskilstuna Energi och Miljö AB, 75%, och SEVAB Strängnäs Energi AB, 25%. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Uppdraget är tydligt - genom samordning ska kostnaderna för ägarbolagens verksamheter minskas avsevärt. Vi har visat att vi är på god väg. Under kommande år ska uppföljningen förfinas så att ägarbolagens ekonomiska rapportering blir ännu tydligare. Nyckeltalen ska följas genom framtaget styrkort. Genom att utnyttja den kompetens som kommer från två olika bolag i samma bransch har vi goda möjligheter att både minska kostnaderna och skapa en, för kunden, bättre verksamhet. Miljöinformation Det är ESEMs ägarbolag som är verksamhetsutövare men det är ESEM och ESEMs personal som driftar verksamheten. Stora delar av verksamheten omfattas av miljötillstånd och särskild miljölagstiftning. Av aktieägaravtalet framgår följande: "Den gemensamma utgångspunkten är att samverkan ska leda till ökad miljönytta och hela verksamheten ska vara miljöcertifierad." Under 2014 har gemensam miljöpolicy fastställts för ESEM och ägarbolagen. Miljöledningssystemet har reviderats och bolaget godkänts för ISO certifikat. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel kronor , varav årets förlust , disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning 8833 Summa 8833 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. ~

3 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 3 (11) Resultaträkning Belopp i kkr Not Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster O O Resultat före skatt -167 O Skatt på årets resultat Arets resultat -167 O

4 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 4 (11) Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGANGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Datasystem Pågående nyanläggningar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 11 Fordran EEM koncernen Fordran koncernföretag kommunföretag 581 Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGANGAR ~

5 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 5 (11) Balansräkning Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 8 Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier) Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust O Arets resultat -167 O Kortfristiga skulder Leverantörskulder Kortfristiga skulder Eskilstuna Energi & Miljökoncernen Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kkr Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga,...

6 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 6 (11) Kassaflödesanalys Belopp i TSEK Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning( -)/Minskning( +) av rörelsefordringar Ökning( +)/Minskning( -) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Erhållna aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten Arets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Belopp i TSEK Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 24 Erlagd ränta 6 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar

7 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 7 (11) Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredo visningsiagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Arsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. Övergången har inte med fört några förändringar i redovisade poster eller belopp. De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättandet av den finansiella rapporten samman fattas nedan. Resultaträkning Intäktsredovisning Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs driftstjänster avseende produktion, försäljning och distribution avel, värme och kyla, försäljning av gas, el handel, avfallshantering samt andra intäkter såsom entreprenadavtal och uthyrning. Belopp som erhålls för annans räkning ingår inte i företagets intäkter. I de fall varor och tjänster byts mot likartade varor och tjänster redovisas ingen intäkt. Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta, dvs med hänsyn till rabatter och efter avdrag för moms, och redovisas i posten Nettoomsättning. Leasing Leasing klassificeras antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och fördelarna som är förknippade med ägande i allt väsentligt är överförda till leasetagaren. Övriga leasingavtal är operationella leasingavtal. Klassificering av leasingavtal görs vid leasingavtalets ingående. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar såsom löner, sociala avgifter, semester, bilersättningar och liknande är ersättningar som förfaller inom 12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänar in ersättningen och kostnadsförs löpande om inte utgiften inklulderats i anskaffnings värdet för en anläggningstillgång. Kortfristiga ersättningar värderas till det odiskonterade beloppet som företaget förväntas betala till följd av den outnyttjade rättigheten. Avgiftsbestämda pensionsplaner Avgiftsbestämda pensionsplaner är planer för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka fastställda avgifter betalas till en separat juridisk enhet. Någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter finns inte i de fall den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättnignar till de anställda. Avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under det räkenskapsår de avser. Förmånsbestämda pensionsplaner Företagets förmånsbestämda planer som regleras genom betalning av pensionspremier redovisas som avgiftsbestämda pensionsplaner och kostnadsförs. ft'

8 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 8 (11) Ersättningar vid uppsägning En avsättning för avgångsvederlag redovisas endast om företaget är förpliktigat att avsluta en anställning före den normala tidpunkten eller när ersättningar lämnas som ett erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång. Avsättning görs för den delen av uppsägningslönen som den anställde får utan arbetsplikt, med tillägg för sociala avgifter. Avskrivningar Immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas eller komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på det avskrivningsbara beloppet vilket i de allra flesta fall utgörs av tillgångens anskaffningsvärde. I ett fåtal fall tas hänsyn till ett beräknat restvärde. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Datasystem 5 år Materiella anläggningstillgångar Datorer och kontorsutrustning 3-5 år Nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Allmänna principer Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Balansräkning Immateriella anläggningstillgångar Utgifter för förvärvade system och programvaror och därtill hörande nedlagt eget arbete balanseras som immateriell tillgång och redovisas till anskaffningsvärdet minskat med avskrivningar. Balanserade utgifter för förvärvade system och programvaror skrivs av linjärt över nyttjande perioden, dock högst 5 år. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Anläggningstillgångar skrivs av systematiskt under tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Kundfordringar och liknande fordringar Kundfordringar värderas till det värde som beräknas inflyta, dvs med avdrag för osäkra fordringar. Likvida medel Likvida medel utgörs av disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut. Koncernuppgifter Bolaget ägs av Eskilstuna Energi och Miljö AB, org nr , (75%) och SEVAB Strängnäs Energi AB, org nr (25%). Moderbolaget, Eskilstuna Energi och Miljö AB, ingår i en koncern med Eskilstuna Kommun företag AB som moderbolag. Koncernen är helägd av Eskilstuna kommun. Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 63 % (39%) av inköpen och 71 % (75%) av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. ~

9 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 9 (11) Not 1 Intäkternas fördelning Intäkter per väsentligt intäktsslag Tjänsteuppdrag Not 2 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Varavmlln % 100% Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD 2403 (varav tantiem) (-) Övriga anställda (varav vinstandelar) (-) Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) (31038) 610 (-) (-) (34) Av bolagets pensionskostnader avser 354 (34) gruppen styrelse och VD. Redovisning av könsfördelning i företagsledningar Andel kvinnor Andel kvinnor Styrelsen 11% 11% Övriga ledande befattningshavare 15% 0% Not 3 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Öhrlings PricewaterhouseCoopers Revisionsuppdrag 130 Andra uppdrag KPMG Revisionsuppdrag 50 Andra uppdrag 19 ;r

10 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 10 (11) Not 4 Datasystem Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Arets aktiveringar Avyttringar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början och slut Avyttringar och utrangeringar Arets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut Not 5 Pågående nyanläggningar Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar 9229 Avyttringar och utrangeringar Redovisat värde vid årets slut 9229 Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar 6850 Avyttringar och utrangeringar 6850 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Arets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut 6387 Not 7 Fordran SEVAB Övriga poster ~ Övriga fordringar

11 Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB 11 (11) Not8 Eget kapital Aktie- Överkurs- Balanserade Fritt eget kapital fond vinstmedel kapital Vid årets början O 9000 Årets resultat -167 Vid årets slut O 8833 Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löner & sociala avgifter Övriga poster Eskilstuna den 17 mars 2015 Ordförande Robert Forsman Rashid Azarå tv ~//~ /h/~.) Ingvar Åstrand Thomas Ohlsson lp ~~an!00l-- Min revisionsb ~ rättelse har lämnats '3D

12 pwc Revisionsberättelse Till årsstämman i Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB, org.nr Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvarför årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevisjag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB :s finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess ( finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB för är 2014 Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret for förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag for mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Övriga upplysningar Revisionen av årsredovisningen för år 2013 har utförts aven annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 25 mars 2014 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen.